第一篇：信貸調(diào)查

信貸調(diào)查需要了解的情況：

股東結(jié)構(gòu)？企業(yè)成立時(shí)間？各家股東的生產(chǎn)能力、規(guī)模及主要產(chǎn)品？

一、客戶基本情況

1、企業(yè)成立時(shí)間？原始積累過程、發(fā)展歷程？

2、主要經(jīng)營的產(chǎn)品名稱？產(chǎn)品主要用途及功能？具有哪些必要的人力及物力條件（包3、4、5、6、7、8、9、括社會(huì)關(guān)系資源、產(chǎn)品資源等特殊背景）？ 主營業(yè)務(wù)概況？哪些重大經(jīng)營業(yè)績？ 公司注冊(cè)資本？出資方式？ 股東背景？股東之間、股東與核心管理人的關(guān)系？法人代表人及核心管理人員的主要經(jīng)歷？是否具備從業(yè)經(jīng)驗(yàn)？ 公司職工人數(shù)？人員結(jié)構(gòu)？公司職能部門有哪些？ 如果是集團(tuán)公司，其核心企業(yè)經(jīng)營內(nèi)容？經(jīng)營狀況如何？ 企業(yè)在人事、財(cái)務(wù)、銷售等方面的管理及控制？ 有哪些職能部門及分、子公司？

二、生產(chǎn)經(jīng)營方面情況

1、總的生產(chǎn)能力？在行業(yè)中的地位？銷售規(guī)模？產(chǎn)品多樣化程度？2、3、4、5、6、7、8、9、10、近三年銷售及利潤變化情況，變動(dòng)主要原因？發(fā)展趨勢？ 企業(yè)主要原材料？輔料？主要供應(yīng)商是哪些？年供應(yīng)量？付款方式？ 各類產(chǎn)品的行業(yè)狀況及前途？ 主要客戶情況，雙方合作是否穩(wěn)定，合作時(shí)間有幾年？ 主導(dǎo)產(chǎn)品的市場競爭能力？主要競爭對(duì)手？ 主導(dǎo)產(chǎn)品分別在銷售中比例？利潤比例？ 銷售資金回籠的方式？銷售模式？結(jié)算周期？ 主要產(chǎn)品的生產(chǎn)周期？存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)？產(chǎn)品銷售及發(fā)運(yùn)周期？應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)？ 主要生產(chǎn)設(shè)備是哪些？設(shè)備性能？價(jià)值及先進(jìn)性？

三、財(cái)務(wù)信息

1、貨幣資金分布形態(tài)？主要往來銀行？

2、應(yīng)收帳款帳齡？主要單位？增減變化的主要原因？

3、其他應(yīng)收帳款帳齡？主要單位？主要原因？

4、長、短期投資的主要內(nèi)容？

5、固定資產(chǎn)分布情況？（廠房？設(shè)備？運(yùn)輸設(shè)備？其他？）增減的主要原因？

6、銀行授信情況及使用情況？（銀行名稱？金額？期限？擔(dān)保方式？）

7、應(yīng)付帳款的主要單位？預(yù)收帳款的主要渠道？

四、業(yè)務(wù)需求信息

1、業(yè)務(wù)背景？申請(qǐng)?jiān)颍?/p>

2、用途證明資料：購銷合同、租賃協(xié)議、合作協(xié)議或增值稅發(fā)票等。

企業(yè)需提供的材料

1、營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、法定代表人證明書、稅務(wù)登記證、貸款卡、法定代表人授權(quán)

委托書、抵押物權(quán)屬證明、經(jīng)營場地使用證明（房產(chǎn)證、租賃合同等）、經(jīng)營特種行業(yè)的，還需提供主管機(jī)關(guān)的批文、銀行流水或?qū)~單（1年度）、增值稅納稅證明

2、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表（前兩個(gè)年度及本年當(dāng)期）

3、公司章程、董事會(huì)成員簽字樣本

4、業(yè)務(wù)申請(qǐng)書、董事會(huì)決議（信貸業(yè)務(wù)批準(zhǔn)后提供）

第二篇：農(nóng)民信貸需求及滿足情況調(diào)查

《中國農(nóng)民信貸需求及滿足情況》

之關(guān)于楊村鎮(zhèn)峽河村的信貸情況調(diào)訪

前言：根據(jù)我對(duì)該村的農(nóng)村信用社指定信貸員潘旭橋的采訪，以及我作為本鎮(zhèn)本地人的了解，我做了這份真實(shí)的調(diào)查報(bào)告。

自然與社會(huì)概況：廣西容縣楊村鎮(zhèn)峽河村，是一個(gè)位于北回歸線上廣西東部的一個(gè)典型西部農(nóng)村。該村嶺谷相間，河谷交錯(cuò)，丘陵起伏，是一個(gè)丘陵山地占優(yōu)勢的山村，所謂“三分田地七分山”，林區(qū)植被程度較高，林業(yè)、水力資源豐富。該村屬南亞熱帶季風(fēng)氣候,年平均氣溫約20攝氏度。7月最高，平均氣溫28攝氏度。1月最低，平均氣溫12.攝氏度。年平均降雨量約1500毫米。年平均無霜期335天以上。主要?dú)庀鬄?zāi)害有洪澇、臺(tái)風(fēng)、干旱、寒露風(fēng)、倒春寒、冰雹。峽河村是該鎮(zhèn)最偏遠(yuǎn)的村部，交通條件較差，暫無水泥硬化道路相連。320戶人家總?cè)丝?600左右，青壯年多外出廣東務(wù)工。人均五分田，四畝山場，稻田種植水稻、辣椒和姜等農(nóng)作物，山林多種植桉樹、松樹、杉樹。村民人均收人約為一萬元，主體來源是外出務(wù)工收入，而在村務(wù)農(nóng)農(nóng)民的消費(fèi)支出估測在三千到七千不等。村里吸引投資了兩座小型水電站和一個(gè)投資200萬的膠合板廠?；蒉r(nóng)政策：據(jù)了解，該村目前除了享受廣西普通的農(nóng)村合作醫(yī)療、農(nóng)村特困戶生活保障、農(nóng)村養(yǎng)老補(bǔ)貼等社會(huì)基本保障政策外，在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方面，有農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)貼、由市縣財(cái)政支持的農(nóng)機(jī)購買財(cái)政補(bǔ)貼、水稻種植補(bǔ)貼和退荊還林補(bǔ)貼等多種惠農(nóng)政策。比如水稻種植補(bǔ)貼，該村每畝補(bǔ)貼種子錢34元，種田補(bǔ)貼每畝為104元。退荊還林每畝補(bǔ)貼37元。這些補(bǔ)貼基本都通過政府由鎮(zhèn)郵政儲(chǔ)蓄所統(tǒng)一發(fā)放。另外，由于2003年廣西被確定為全國速豐林基地重點(diǎn)省區(qū)后，該村還獲得包括林木采伐指標(biāo)申請(qǐng)、取消林產(chǎn)品農(nóng)業(yè)特色稅和減半征收育林基金以及國家政策性貼息貸款的桉樹林業(yè)種植政策。如今，整個(gè)村基本都種上了速豐桉。

信貸狀況：通過村指定信貸員了解到，整個(gè)楊村鎮(zhèn)的農(nóng)村貸款總體上是不好。但是作為一個(gè)偏遠(yuǎn)山村，該村的信貸需求卻基本得到滿足。該信貸員說：“（信貸）不滿足的那些是平時(shí)游手好閑的，好吃懶做，五毒俱全的村民。”當(dāng)然也存在一些農(nóng)戶由于信用低、抵押不夠而貸款過大、貸款項(xiàng)目不當(dāng)?shù)鹊仍蛟斐蔁o法滿足的情況。貸款時(shí)，村民只需帶著二代身份證、提交貸款申請(qǐng)以及提供擔(dān)保物證，在鎮(zhèn)里的農(nóng)村信用社建有農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案小額后等待信用社審批?，F(xiàn)在的主要信貸方式信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、抵質(zhì)押貸款和擔(dān)保貸款。

此外，我還了解到該村（乃至該縣）村民信貸基本通過農(nóng)村信用社取得，這由上級(jí)政府規(guī)定。現(xiàn)在，農(nóng)戶貸款很難從其他金融機(jī)構(gòu)獲得，比如農(nóng)業(yè)銀行的貸

款要有至少兩名公務(wù)員做擔(dān)保。這個(gè)貸款條件對(duì)于很多農(nóng)民來說是很難做到的。這種規(guī)定，信貸員解釋說是因?yàn)檗r(nóng)村信貸存在著比較普遍的分散性和壞賬不良結(jié)果。此外，從2010年開始，農(nóng)業(yè)銀行開設(shè)了一個(gè)“農(nóng)村婦女創(chuàng)業(yè)的項(xiàng)目”，該項(xiàng)目是財(cái)政貼息的貸款項(xiàng)目，旨在增加農(nóng)村信貸渠道和激發(fā)和農(nóng)村婦女進(jìn)行自我創(chuàng)業(yè)。但是該項(xiàng)目在貸款時(shí)需要較為嚴(yán)格的申請(qǐng)條件和要求。

貸款規(guī)模及其原因方面，這個(gè)村的每戶信貸需求一般都在3萬以下，大者也有10多萬的貸款。信用貸款超過3萬元的需要抵押，抵押物多是房屋，車輛，林照等。就原因來說，這村的農(nóng)村貸款一般都是用來種桉樹或者建房，而作為特色農(nóng)業(yè)種植養(yǎng)殖的貸款只占小部分，農(nóng)民有種說法是：沒有人會(huì)為了種田（水稻）而貸款！另外，我了解到，該村近幾年的農(nóng)村信貸后用于出外辦廠，搞運(yùn)輸，搞投資的占到整個(gè)村子將近信貸的百分之二十，而這部分的信貸效益明顯強(qiáng)于留村部分的信貸效益。三年間，該信貸員對(duì)該村發(fā)放了458621元桉樹種植貸款，260471元的建房貸款和大約30萬的其他貸款。就整個(gè)楊村鎮(zhèn)而言，每年還會(huì)有八九萬的信貸款是用于醫(yī)療衛(wèi)生用的。

就貸款期限與利率而言，短期農(nóng)戶貸款占農(nóng)村貸款的百分之九十多，其中又以一年期為多。農(nóng)村小額信貸一直都是農(nóng)村信貸的最主要特點(diǎn)，農(nóng)戶很少進(jìn)行長期貸款，因?yàn)檫@些貸款的流動(dòng)周期比較短，且資金項(xiàng)目規(guī)模小。信貸員介紹說農(nóng)村信用社實(shí)行浮動(dòng)利率，這在全國范圍都是一樣的?，F(xiàn)在該地區(qū)農(nóng)村貸款利率一年期的是九厘，目前這個(gè)利率比去年提高了。年限不同利率也不，一般會(huì)在基準(zhǔn)利率上浮30%——70%。一萬金額一年的利息在900到1100元之間，3萬一年利息3000元左右。根據(jù)他提供的農(nóng)村信用社信貸記錄的檔案,對(duì)正常循環(huán)使用的、信用較好的農(nóng)戶存量貸款可實(shí)行長期，實(shí)行按季結(jié)息；小額農(nóng)戶信用貸款證限額內(nèi)可實(shí)行按年結(jié)息。對(duì)臨時(shí)性的大額貸款，除實(shí)行必要的擔(dān)保措施，應(yīng)以短期貸款為主，按季結(jié)息，到期收回。

據(jù)信貸員提供的相關(guān)資料和我的了解，大部分其他機(jī)構(gòu)的小額信貸項(xiàng)目都長期處于虧損狀態(tài)，農(nóng)村信用社是由政府補(bǔ)貼，雖不存在虧損,但運(yùn)營成本高、效率低下，誠信水平低等問題很難有個(gè)解決的辦法。

信用貸款效益方面，我以該村桉樹種植貸款為例進(jìn)行分析。該村1600人320戶人家計(jì)算，平均每戶5人，共計(jì)有約25畝山林。按平均水平每戶貸款3萬，四年下來本金利息合計(jì)40800元。收益方面，桉樹種植周期為4年，除去施肥、除草、人力等成本，一般每畝收益略低于3000元。這樣算的結(jié)果為四年后一家五口人的收益為75000元，出去貸款凈收益為34200元，信貸的經(jīng)濟(jì)效益還是比較滿意的。該村早期種植的大戶們有的甚至出去買房了。

最后，我還了解了一些關(guān)于不良貸款及其對(duì)策的信息。信貸員說峽河村的不良貸款相對(duì)來說比較少，最近這幾年他接手后，只有1.05萬不良貸款，業(yè)績還

相當(dāng)好。我們分析關(guān)于農(nóng)村信貸（確切來說是農(nóng)村信用社的不良貸款）有這些因素：農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益較低，農(nóng)民收入水平不高，且農(nóng)業(yè)生產(chǎn)特有的風(fēng)險(xiǎn)性強(qiáng)導(dǎo)致清償能力較低；同時(shí)貸款簽訂的期限較短，這種追求效益的做法本身也是造成不良貸款的一個(gè)因素；最后，信用社的管理人員及信貸人員素質(zhì)參差不齊，市場意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，放人情債、關(guān)系債時(shí)有發(fā)生。他舉了兩個(gè)這方面的例子：有一個(gè)村民借3500元，因?yàn)檫@兩年醫(yī)病，花去了很多錢，所以不能按時(shí)給利息；還有一個(gè)是因?yàn)槿ツ旰颓澳瓿鋈ゴ蚬さ臅r(shí)候，沒得工錢而還不上貸款。

根據(jù)他與其他信貸員的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于那些能按時(shí)給利息的農(nóng)戶，到期的本金都會(huì)幫他續(xù)借下一年貸款。對(duì)于一些惡意拖欠利息，故意有錢不還的，嘗試向法院起訴，由法院執(zhí)行，不過這種方法很少用。對(duì)于這些信貸員來說，現(xiàn)在農(nóng)村信貸最怕的是那些賭徒，因?yàn)榇謇锎逋饬喜实馁€風(fēng)很盛。信貸員工作時(shí)都要學(xué)會(huì)做思想工作，好言好語地跟他們分析這些利害關(guān)系。在審批時(shí)，村委會(huì)也只是幫忙了解一下貸款戶的信用狀況。

信貸相關(guān)建議：當(dāng)談及如何更好地解決不良信貸問題，信貸員建議說：“成立合作社的形式吧，這樣我們發(fā)放貸款也有保證一點(diǎn)。最好是政府和村委會(huì)幫忙牽頭，互相擔(dān)保?！彼J(rèn)為需要信貸的村民可以在村里邊搞一個(gè)合作社，幾個(gè)人一起貸款，一起承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，互相監(jiān)督貸款的用途，增強(qiáng)他們的自我監(jiān)督自我約束能力。一般情況下，審核村民的申請(qǐng)信貸金額時(shí)是根據(jù)借款人的實(shí)際還款能力而定的。這種想法其實(shí)類似于農(nóng)戶聯(lián)保貸款德信貸模式，但是它期望政府和村委會(huì)幫忙牽頭擔(dān)保，這也是它的強(qiáng)調(diào)所在。

最后，我很感激楊村鎮(zhèn)峽河村信貸員潘旭橋的辛勤工作和他提供的幫助！也希望以后有更多的更好的政策和農(nóng)村信貸服務(wù)創(chuàng)新項(xiàng)目出來，更好地滿足農(nóng)民信貸需求，共同建設(shè)我們美好的社會(huì)主義新農(nóng)村！

第三篇：商業(yè)銀行如何實(shí)施信貸調(diào)查

商業(yè)銀行如何實(shí)施信貸調(diào)查？

一、客戶部門調(diào)查的主要內(nèi)容

（一）調(diào)查客戶基本情況

調(diào)查客戶提供的企（事）業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或個(gè)人身份證明是否真實(shí)有效，法人營業(yè)執(zhí)照是都按照規(guī)定辦理了年檢；客戶法定代表人或授權(quán)委托人的簽章是否真實(shí)有效；客戶填寫的信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書的內(nèi)容是否齊全、完整，客戶的地址住所和聯(lián)系電話是否詳細(xì)真實(shí)。

（二）調(diào)查客戶信用情況

查詢?nèi)嗣胥y行信貸登記咨詢系統(tǒng)以及個(gè)人信息征信系統(tǒng)。

（三）調(diào)查客戶資產(chǎn)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、市場情況以及客戶信貸需求和還款情況調(diào)閱客戶及其擔(dān)保單位資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等帳表，對(duì)客戶的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、成本、利潤等情況進(jìn)行分析，對(duì)賬賬、帳表、賬實(shí)進(jìn)行核對(duì)；調(diào)查客戶及其擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營的合法性，重點(diǎn)調(diào)查分析其主要產(chǎn)品的技術(shù)含量、市場占有率及市場銷售前景，分析信貸需求的原因，分析信貸用途的合法性，分析還款來源和還款時(shí)間。

二、調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容

（一）法人客戶信貸業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告內(nèi)容

（1）客戶基本情況及主體資格

（2）財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營效益及市場分析

（3）擔(dān)保情況和信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

（4）本次信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析

（二）自然人客戶調(diào)查報(bào)告內(nèi)容

（1）申請(qǐng)人的基本情況

（2）申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)的基本用途

（3）擔(dān)保情況

（4）收入來源

（5）還款來源

三、客戶信用等級(jí)評(píng)定及授信額度測算

客戶部門根據(jù)客戶信用等級(jí)評(píng)定辦法對(duì)客戶信用等級(jí)進(jìn)行初評(píng)，填制客戶信用等級(jí)測評(píng)表。根據(jù)客戶信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果及其他要素，根據(jù)客戶授信管理辦法測算客戶最高綜合授信額度，填制客戶最高總結(jié)授信額度測算表。同時(shí)判斷客戶本次申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)是否超過客戶最高綜合授信額度。

第四篇：信貸調(diào)查之如何核實(shí)企業(yè)銷售收入

信貸調(diào)查之如何核實(shí)企業(yè)銷售收入

1、對(duì)于生產(chǎn)型、貿(mào)易型企業(yè)，可以通過查看企業(yè)最近一至兩年的流轉(zhuǎn)稅納稅申報(bào)表來核實(shí)其開票銷售收入。納稅申報(bào)表一定要客戶經(jīng)理從現(xiàn)場打印，否則很難判斷其真?zhèn)?。或提供連續(xù)一段時(shí)期的增值稅專用發(fā)票來推測年銷售額，發(fā)票的真?zhèn)慰梢愿鶕?jù)發(fā)票號(hào)在稅務(wù)局發(fā)票識(shí)別查詢網(wǎng)站鑒別。

2、建筑行業(yè)可以通過建筑業(yè)發(fā)票作為核實(shí)其收入的手段，但應(yīng)注意發(fā)票收入可能由三部分構(gòu)成，一是借款人直接承接業(yè)務(wù)，借款人開票；二是借款人以第三方公司名義承接業(yè)務(wù)，以第三方公司名義開票；三是第三方公司以借款人名義承接業(yè)務(wù)，以借款人名義開票。建筑業(yè)、運(yùn)輸業(yè)可以分別通過完稅證中的印花稅、營業(yè)稅的繳納情況推測其營業(yè)收入。

3、一般規(guī)模的中小企業(yè)均很少開票，但是多數(shù)均建立總分類賬、明細(xì)分類賬及銀行存款日記賬。核查報(bào)表真實(shí)性，授信調(diào)查人員至少要現(xiàn)場翻閱其總賬，對(duì)其中主要損益科目、資產(chǎn)科目進(jìn)行核實(shí)并且拍照留存。要判斷總賬的真實(shí)性需要比對(duì)總賬與明細(xì)賬、總賬與日記賬是否一致，如有必要，應(yīng)進(jìn)一步核查記賬憑證及原始憑證。

4、核打企業(yè)對(duì)公賬戶及實(shí)際控制人、主要股東、配偶的個(gè)人銀行流水，加蓋銀行業(yè)務(wù)章。但需剔除同名賬戶轉(zhuǎn)款、公私戶轉(zhuǎn)款、貸款的收發(fā)放、關(guān)聯(lián)交易、投融資等非經(jīng)營性收入款項(xiàng)，關(guān)注其交易量、余額的大小及變化。也可以要求其提供前6個(gè)月前3大供應(yīng)商和下游客戶的購銷合同。從實(shí)踐來看，購銷合同的復(fù)印件核實(shí)銷售的力度較弱，授信調(diào)查人員訪廠時(shí)應(yīng)核對(duì)購銷合同原件。

5、對(duì)于貿(mào)易型企業(yè)，可以重點(diǎn)現(xiàn)場查驗(yàn)其一個(gè)完整時(shí)期的銷售臺(tái)賬（紙質(zhì)或者電腦臺(tái)賬）、出入庫清單、運(yùn)輸發(fā)票，再根據(jù)貿(mào)易商品利潤率，推測其銷售收入及利潤。

6、對(duì)于生產(chǎn)型企業(yè)，通過全年主要原材料和電、水的消耗量的波動(dòng)，以及員工的工資支付，來判斷企業(yè)生產(chǎn)量，再根據(jù)庫存量的變化判斷銷售量。比如經(jīng)調(diào)研，我市板材加工企業(yè)的電費(fèi)與銷售收入的比例基本穩(wěn)定在一個(gè)區(qū)間內(nèi)，1條生產(chǎn)線月均電費(fèi)約1萬元，且該數(shù)據(jù)的獲取具有較強(qiáng)的可操作性?？蓞⒄者@個(gè)比例根據(jù)板材廠的電費(fèi)發(fā)票推算其實(shí)際銷售收入和經(jīng)營規(guī)模，為我行授信決策提供相應(yīng)數(shù)據(jù)支持。對(duì)于存量授信客戶，則可以通過電、水消耗量同比變動(dòng)推測企業(yè)的開工率的變化。

7、小企業(yè)虛增銷售收入及資產(chǎn)的手法常通過調(diào)整往來款項(xiàng)，而常見的往來款項(xiàng)不實(shí)等問題主要體現(xiàn)在應(yīng)收款項(xiàng)長期掛賬等方面。應(yīng)收款項(xiàng)長期掛賬是指應(yīng)收款項(xiàng)中的相當(dāng)一部分不是由真正銷售產(chǎn)生，而是通過其他途徑取得。如作為抽逃注冊(cè)資本的賬務(wù)處理途徑，長期掛“其他應(yīng)收款”或者“預(yù)付賬款”賬戶，從而虛增銷售及資產(chǎn)。擔(dān)保公司有專門的崗位從事貿(mào)易核查工作，通過電話核查交易背景的真實(shí)性。注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)收入及資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，一般結(jié)合應(yīng)收賬款函證以確定銷售收入的真實(shí)性。授信調(diào)查應(yīng)重視對(duì)往來款項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)，特別是要抽取發(fā)生頻繁、金額大、時(shí)間長或異常的往來款項(xiàng)進(jìn)行電話核實(shí)或函證。

8、為了避稅，中小企業(yè)普遍具有賬外收入。調(diào)查人員在審查經(jīng)營收入的過程中，對(duì)不入賬的銷售收入及虛增的銷售收入，可以檢查銷貨運(yùn)單、貨物出庫單、提貨單等能證明貨物銷售的證據(jù)，同時(shí)審查其發(fā)票存根、賬簿記錄，通過順差可以發(fā)現(xiàn)未入賬的銷售收入，通過逆差可以發(fā)現(xiàn)虛增的銷售收入。若證實(shí)銷售行為已經(jīng)發(fā)生，而賬上沒有相應(yīng)的反映，在排除其他錯(cuò)誤可能的情況下，可以說明其存在不入賬的收入。某些產(chǎn)品對(duì)外銷售未開具發(fā)票，這部分銷售收入可以通過個(gè)人卡流水反映，但值得注意的是，行業(yè)不同，賬外銷售收入占比差距較大，如機(jī)械行業(yè)開票的比例相對(duì)較高，而建材行業(yè)開票的比例較低等，可以簡單參考行業(yè)平均水平，去對(duì)賬外銷售做出推測。

9、從企業(yè)流水線設(shè)備中瓶頸部分設(shè)計(jì)產(chǎn)能判斷企業(yè)的最大銷售收入。比如板材行業(yè)的熱壓機(jī)的設(shè)計(jì)產(chǎn)能，決定了整個(gè)生產(chǎn)流水線的產(chǎn)能，所以只需將流水線中影響產(chǎn)能的瓶頸環(huán)節(jié)的生產(chǎn)能力做出評(píng)估，就可以推測企業(yè)的最大產(chǎn)能。但這種方法需要授信調(diào)查人員有一定的行業(yè)知識(shí)背景，難度相對(duì)較大。

第五篇：信貸調(diào)查應(yīng)該注意的問題

貸款擔(dān)保調(diào)查過程中應(yīng)注意的3個(gè)問題

1、不要單純或過分依賴企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，特別是對(duì)中小企業(yè)。

參照?qǐng)?bào)表并對(duì)照?qǐng)?bào)表對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)和估算：企業(yè)已列帳的土地、房產(chǎn)、主要核心設(shè)備和存貨。

2、貸款主體是獨(dú)立法人還是集團(tuán)項(xiàng)下二級(jí)法人還是集團(tuán)鏈條中的中間產(chǎn)品的生產(chǎn)企業(yè)。對(duì)于集團(tuán)鏈條中的中間產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，要格外關(guān)注。原料供應(yīng)與產(chǎn)品銷售都是集團(tuán)公司子公司，該公司可以任意調(diào)節(jié)供應(yīng)價(jià)格和銷售價(jià)格。

3、企業(yè)虛假性盈利的慣用做法。

a、折舊計(jì)提不足

b、固定資產(chǎn)列其他科目

c、通過財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用進(jìn)行利潤調(diào)節(jié)

針對(duì)以上情況，建議今后調(diào)查報(bào)告資產(chǎn)負(fù)債表分析中增加固定資產(chǎn)折舊分析、在損益表中增加費(fèi)用分析。

d、存貨、產(chǎn)成品問題，當(dāng)市場價(jià)格低于產(chǎn)品成本價(jià)格時(shí)，銷售不做賬務(wù)處理.。e、要關(guān)注客戶應(yīng)收、應(yīng)付之間隱藏的虧損

虛列產(chǎn)品出售價(jià)格，倒掛虧損；在應(yīng)收、應(yīng)付中虛列各種費(fèi)用，不計(jì)成本；賬齡較長的應(yīng)收款，不提壞賬；重點(diǎn)關(guān)注應(yīng)收款賬齡是否真實(shí)。

結(jié)合交通銀行判別客戶主要預(yù)警指標(biāo)40多個(gè)，整理出16個(gè)重要指標(biāo)。

1、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、變動(dòng)頻繁（持股人的變更，而不是股本的增資變動(dòng)）

2、高速擴(kuò)張，尤其是偏離主業(yè)的擴(kuò)張。

3、短借長用：把其他商業(yè)銀行可以續(xù)貸的短期借款作為長期借款計(jì)算指標(biāo)是完全不正確的。任何銀行短期流動(dòng)資金貸款都有規(guī)定的用途，不可能允許建設(shè)固定資產(chǎn)。

4、融資銀行變化頻繁?？蛻粼诒镜劂y行貸款減少、域外銀行融資增加，貸款隨意收回可能性非常大；融資成本趨高需要重點(diǎn)關(guān)注。一般情況下，過度滿足銀行要求的客戶，經(jīng)營不是最好的。

5、企業(yè)高層管理人員的負(fù)面?zhèn)髀劊P(guān)注社會(huì)、黨政、其他銀行對(duì)企業(yè)的評(píng)價(jià)，是否有涉賭涉案現(xiàn)象。

6、財(cái)務(wù)信息公開透明度不足。

7、融資實(shí)際規(guī)模超過企業(yè)客觀實(shí)際需要。沒有特殊原因不得隨意調(diào)整借款人營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)。

8、流動(dòng)資金需求額度一定要考慮應(yīng)付票據(jù)敞口，包括銀行承兌匯票及信用證等。

9、企業(yè)回籠款和銷售情況不成比例。有沒有虛列銷售情況，回籠款一定要剔除為還款而存入的其他金融機(jī)構(gòu)過橋資金。

10、非銀行、非股權(quán)資金來源大量增加，主要表現(xiàn)為社會(huì)及企業(yè)內(nèi)部集資，特別是高息集資。說明企業(yè)在銀行的信用度下降，以上做法一方面增加企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用，另一方面增加擠兌撤資風(fēng)險(xiǎn)。

11、保證人擔(dān)保能力減弱，抵質(zhì)押物是不是量在減少、價(jià)在增加。

12、設(shè)備和設(shè)施更新、維護(hù)能力下降。說明：企業(yè)盈利能力變?nèi)酢⒎ㄈ舜韺?duì)產(chǎn)品沒有信心，沒有把精力放在經(jīng)營上。

13、上市公司在股市中流通股有沒有減持現(xiàn)象。企業(yè)對(duì)自己的股票有沒有信心。

14、拖欠工資、水電氣費(fèi)、欠繳稅金現(xiàn)象。可通過抽樣訪問的方法了解。

15、企業(yè)銷售受某一項(xiàng)政策或某幾個(gè)客戶控制情況。

16、企業(yè)法人代表的一些表現(xiàn)：a、投機(jī)心理過重；b、有不良嗜好；c、親屬有離異現(xiàn)象；d、高層裙帶關(guān)系過于密切；e、年歲過高或身體狀況欠佳，有無合適的繼任者。

貸前調(diào)查需注意三大要點(diǎn)

當(dāng)前有些金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，很大一部分貸款風(fēng)險(xiǎn)頻頻出現(xiàn)在貸前調(diào)查上。貸前調(diào)查是防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的首要防線，是內(nèi)部控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的安全閘門，從某種程度上說它能決定一筆貸款的終極命運(yùn)。調(diào)查質(zhì)量越高，貸款風(fēng)險(xiǎn)度越低，反之，貸款風(fēng)險(xiǎn)度越高。其實(shí)在繁雜的貸前調(diào)查項(xiàng)目中，借款人的品質(zhì)、經(jīng)營、擔(dān)保可以稱得上三大基本要點(diǎn)。要點(diǎn)之一：品質(zhì)調(diào)查。這里所指的品質(zhì)是借款人的道德品質(zhì)。如果借款人為法人客戶，所指的就是法定代表人和高層管理人員的個(gè)人品質(zhì)。道德品質(zhì)具有鮮明的時(shí)代特征，時(shí)代不同，道德標(biāo)準(zhǔn)也在變，道德約束力也就不同。曾幾何時(shí)，父債子還，比比皆是，視欠債為恥辱，為道德所不容，而現(xiàn)在不用說父債子還，就是償還個(gè)人的直接債務(wù)有時(shí)也成了問題。社會(huì)上專門有一些人把欠債視為一種個(gè)人能力，這也絕非極個(gè)別現(xiàn)象?，F(xiàn)在有一部分借款人表面上裝作窮困潦倒，其實(shí)不是不具備償貸能力，甚至在經(jīng)營過程中就有可能隱藏了一些資產(chǎn)。

尤其是自然人貸款，如一些個(gè)體工商戶，根本無賬可查，即使是一些小企業(yè)也存在此類問題。給信貸人員查實(shí)資產(chǎn)負(fù)債及具體生產(chǎn)經(jīng)營狀況造成很大難度，最終為其償債能力布下了“障眼法”，這說明早在貸款之初就已做好了逃廢債務(wù)的準(zhǔn)備。因此，借款人的道德品質(zhì)絕對(duì)是當(dāng)前信貸調(diào)查的第一要點(diǎn)，對(duì)那些道德品質(zhì)敗壞，群眾反映意見較大的借款人一定要嚴(yán)加審查，提高準(zhǔn)貸條件，對(duì)不符合條件的堅(jiān)決停止發(fā)放。

要點(diǎn)之二：經(jīng)營調(diào)查。經(jīng)營調(diào)查就是客觀反映借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況。首先調(diào)查生產(chǎn)經(jīng)營主體可行性?？雌涫欠穹蠂耶a(chǎn)業(yè)政策，符合當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)政策，是否有違法行為，是否屬于國家限制或明令禁止項(xiàng)目，并做好行業(yè)前景預(yù)測；其次，經(jīng)營管理的可靠性。就是看借款人的經(jīng)營管理能力，如果是法人客戶還要審查勞資關(guān)系、銀企關(guān)系、稅企關(guān)系是否正常，然后對(duì)經(jīng)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)作以客觀評(píng)價(jià)，測評(píng)風(fēng)險(xiǎn)度；最后，經(jīng)營的盈利性。調(diào)查產(chǎn)品市場前景，了解產(chǎn)品銷售利潤率，掌握獲利能力，測算貸款期限與產(chǎn)品生產(chǎn)周期匹配程度，從而預(yù)測還貸能力。

要點(diǎn)之三：擔(dān)保調(diào)查。這里的擔(dān)保調(diào)查當(dāng)然是指剔除信用貸款以外的擔(dān)保貸款方式。目前依靠執(zhí)行擔(dān)保來足額償還金融機(jī)構(gòu)貸款本息的案例少得可憐，主要原因就是當(dāng)時(shí)抵押物評(píng)估價(jià)值“縮水”，造成日后實(shí)際變現(xiàn)價(jià)值較低。可見，貸款擔(dān)保作為第二還款來源的作用逐漸在弱化。

因此，對(duì)抵押擔(dān)保物進(jìn)行調(diào)查時(shí)，一要注意對(duì)客戶有無抵（質(zhì)）押物、抵（質(zhì)）押物狀況、抵（質(zhì)）押率、變現(xiàn)處置難易程度等各項(xiàng)因素進(jìn)行綜合衡量，測算貸款的風(fēng)險(xiǎn)度，但必須剔除中介部門“低押高估”因素，對(duì)出現(xiàn)的此類現(xiàn)象，貸審部門要及時(shí)做出認(rèn)定，防止“高估套貸”行為的發(fā)生。二要核實(shí)企業(yè)擔(dān)保能力、抵押資產(chǎn)實(shí)際變現(xiàn)能力。對(duì)抵押物的合法性、虛假評(píng)估、違法違規(guī)評(píng)估，貸審部門要及時(shí)認(rèn)定，保證擔(dān)保法律效力和足值變現(xiàn)。

可見，借款人的品質(zhì)、經(jīng)營、擔(dān)保的確是貸前調(diào)查的三大要點(diǎn)。品質(zhì)是借款人主觀償貸意愿的思想保證，是先決條件；經(jīng)營上的管理與獲利能力是償還貸款的行為保證，是絕對(duì)的剛性條件；擔(dān)保是借款人最后的償貸動(dòng)力，是償還貸款的物權(quán)保證，是可議的，不是必須的，是必要條件。在貸前調(diào)查過程中，如果抓住調(diào)查重點(diǎn)，掌握三大要點(diǎn)內(nèi)涵，堅(jiān)持客觀操作，就能有效防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，使之降至最低點(diǎn)。