第一篇：審計(jì)自查情況匯報(bào)大全

工程技術(shù)系財(cái)務(wù)自審自查情況匯報(bào)

黨委紀(jì)檢辦公室：

學(xué)院2010年11月11日下發(fā)了《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈徐宗

一、郝利生同志在高校審計(jì)工作安排動(dòng)員會(huì)議上的講話〉的通知》，要求各單位組織學(xué)習(xí)討論，認(rèn)真貫徹落實(shí)講話精神和學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)重要批示，我系結(jié)合本單位實(shí)際，現(xiàn)將財(cái)務(wù)自審、自查情況及安排匯報(bào)如下：

一、認(rèn)真組織學(xué)習(xí)徐宗

一、郝利生同志講話精神

學(xué)院黨委下發(fā)《通知》，黨總支專門召開學(xué)習(xí)討論會(huì)，集中學(xué)習(xí)徐宗一和郝利生同志講話精神。高等學(xué)校肩負(fù)著為國家和社會(huì)主義建設(shè)培養(yǎng)優(yōu)秀人才的重任，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，保證高等教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，強(qiáng)化內(nèi)部審查環(huán)節(jié)，領(lǐng)導(dǎo)干部在這方面要從自身做起，從嚴(yán)要求。中國共產(chǎn)黨從1921年建黨至今，已經(jīng)走過了89個(gè)光輝的歲月，作為執(zhí)政黨，黨風(fēng)廉政建設(shè)關(guān)系黨的生死存亡，關(guān)乎國家的長治久安和老百姓安居樂業(yè)。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，綜合國力顯著增強(qiáng)，武漢大學(xué)出現(xiàn)了個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)干部貪污腐化，危害人民利益，與黨的宗旨不相符。黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政是堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，全面貫徹黨的路線方針政策的重要保障；是新時(shí)期從嚴(yán)治黨，不斷加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)和先進(jìn)性建設(shè)的重要內(nèi)容；是推進(jìn)改革開放和社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的基本要求；是正確行使權(quán)力、履行職責(zé)的重要基礎(chǔ)。

二、自審自查重點(diǎn)

我們此次自查的重點(diǎn)，一是資產(chǎn)審計(jì)，我們由資產(chǎn)管理員牽頭，組織各科室、相關(guān)教研室對(duì)行政辦公資產(chǎn)，建筑工程實(shí)驗(yàn)中心，工程舫實(shí)驗(yàn)室試驗(yàn)設(shè)備進(jìn)行清查，檢查資產(chǎn)是否完整，實(shí)驗(yàn)儀器、耗材使用是否合理合法，資產(chǎn)購置有無計(jì)劃和審批手續(xù)，在使用過程中是否有不規(guī)范的地方。二是財(cái)務(wù)收支審查，重點(diǎn)是自審納入系里預(yù)算管理的各項(xiàng)支出，主要是課時(shí)費(fèi)的發(fā)放是否合乎標(biāo)準(zhǔn)，有沒有違規(guī)計(jì)算，超標(biāo)發(fā)放的情況。三是國家獎(jiǎng)助學(xué)金專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的審計(jì)，2010年秋季學(xué)院下?lián)車要?jiǎng)助學(xué)金名額1252人，資助總額為3305000元，我系本著公平、公正、公開的原則，認(rèn)真開展國家獎(jiǎng)助學(xué)金的評(píng)定工作。四是是否建立健全財(cái)務(wù)制度的審查，我系一貫堅(jiān)持財(cái)務(wù)的預(yù)算和決算制度，在學(xué)年初對(duì)全年經(jīng)費(fèi)進(jìn)行預(yù)算，在財(cái)務(wù)管理工程中重視內(nèi)部管理，一切費(fèi)用和學(xué)院財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度規(guī)定相符合。五是對(duì)招生經(jīng)費(fèi)進(jìn)行自查，2010年我系在四川招生，在今年的招生費(fèi)用上，我們嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)院招生就業(yè)處的結(jié)算政策，無違規(guī)的情況。

三、審計(jì)工作要求

（一）這次審計(jì)工作是學(xué)院黨委安排部署的一項(xiàng)重要工作，我系領(lǐng)導(dǎo)非常重視，在審計(jì)過程中我們一定把握原則，高度重視，講大局、講政治，全力以赴配合學(xué)院相關(guān)部門做好審計(jì)工作。

（二）學(xué)院推行管理中心前移，管理權(quán)限下放，對(duì)于各單位一把手即使信任，更是考驗(yàn)，我們會(huì)不斷提高自身綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，以人為本，高標(biāo)準(zhǔn)做好系里各項(xiàng)工作，以自己的實(shí)際行動(dòng)為學(xué)校的建設(shè)和發(fā)展努力工作。

（三）要以審計(jì)工作為契機(jī)，不斷規(guī)范單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，形成預(yù)算科學(xué)，決算規(guī)范，執(zhí)行嚴(yán)格的創(chuàng)新性財(cái)務(wù)制度，杜絕貪污腐化在校園內(nèi)滋生，讓學(xué)生滿意，讓領(lǐng)導(dǎo)放心。

工程技術(shù)系黨總支

2010年11月28日

第二篇：全縣經(jīng)濟(jì)審計(jì)自查匯報(bào)

全縣經(jīng)濟(jì)審計(jì)自查匯報(bào)

根據(jù)《審計(jì)署辦公廳貫徹落實(shí)兩辦《規(guī)定》情況督查工作實(shí)施方案的通知》要求，結(jié)合我縣開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況，我縣就貫徹落實(shí)兩辦《規(guī)定》的情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：審計(jì)署辦公廳貫徹落實(shí)兩辦《規(guī)定》情況督查工作實(shí)施方案的通知》要求，結(jié)合我縣開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況，我縣就貫徹落實(shí)兩辦《規(guī)定》的情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下》要求，不斷拓寬經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)，由原來的單純偏重審計(jì)財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支，逐步拓展了國有資產(chǎn)管理和保值增值、重大經(jīng)濟(jì)決策、重大固定資產(chǎn)投資管理、涉及經(jīng)濟(jì)管理方面的領(lǐng)導(dǎo)和群眾關(guān)注的重點(diǎn)熱點(diǎn)問題，專項(xiàng)資金管理使用的合規(guī)合法和績效問題等等。并對(duì)上述問題進(jìn)行了合理合規(guī)的責(zé)任界定，明確區(qū)分直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。在審計(jì)方式上基本上按審計(jì)規(guī)范操作，沒有創(chuàng)新方式。審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)、責(zé)任界定標(biāo)準(zhǔn)，沒有統(tǒng)一的分類（黨政領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、工業(yè)園區(qū)領(lǐng)導(dǎo)、群眾團(tuán)體領(lǐng)導(dǎo)、事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)）規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，處于逐步健全和完善階段。四、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用和工作成效情況xx至xx我縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)受組織部委托共完成110人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，均向縣委政府主要領(lǐng)導(dǎo)和縣委組織部報(bào)送了審計(jì)結(jié)果，通報(bào)了審計(jì)情況，但未向社會(huì)公告，無移交案件、無澄清問題對(duì)象，無因?qū)徲?jì)發(fā)現(xiàn)問題而撤職降級(jí)和其他處分的情況，黨委政府及組織部門參考審計(jì)結(jié)果任用干部，xx至xx共提拔使用10人。xx至xx向黨委政府提交各種經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告110篇，提出審計(jì)建議362條，均得到了黨委政府和相關(guān)部門單位的采納。

五、存在主要問題和有關(guān)建議

（一）存在問題

1、人員配備不足，不能適應(yīng)日益繁重的逐步規(guī)范的經(jīng)責(zé)審計(jì)任務(wù)要求。

2、人員素質(zhì)不高，形成的審計(jì)結(jié)果報(bào)告質(zhì)量不高。

3、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用不充分，前幾年大部分是先離任后審計(jì)，部分存在已到任新單位再審計(jì)的現(xiàn)象。

4、缺乏健全完善的審計(jì)內(nèi)容，評(píng)價(jià)指標(biāo)，責(zé)任界定標(biāo)準(zhǔn)分類明細(xì)的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)體系。

5、近幾年來經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)主要是組織部門委托多少審計(jì)多少，絕大部分是離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的任中審計(jì)開展不夠。

（二）審計(jì)建議

1、建議成立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)分局，增加人員編制充實(shí)審計(jì)力量。

2、建議省廳和市局定期組織開辦經(jīng)責(zé)審計(jì)培訓(xùn)班，加大經(jīng)責(zé)審計(jì)人員素質(zhì)培訓(xùn)，促進(jìn)經(jīng)責(zé)審計(jì)質(zhì)量的提高。

3、規(guī)范組織程序和審計(jì)程序，堅(jiān)持做到干部考察和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相結(jié)合，干部任用做到先審計(jì)后任用。

4、加大任中審計(jì)力度，審計(jì)機(jī)關(guān)每年應(yīng)提請(qǐng)經(jīng)責(zé)審計(jì)聯(lián)席會(huì)議討論確定每年的任中審計(jì)單位和人員，并列入xx審計(jì)計(jì)劃。

5、省廳或市局就經(jīng)責(zé)審計(jì)應(yīng)制定一整套針對(duì)性的分類的審計(jì)規(guī)范，對(duì)不同類型不同對(duì)象的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容，評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系，責(zé)任界定標(biāo)準(zhǔn)，制定出相關(guān)的細(xì)則和規(guī)范，便于各縣市參照?qǐng)?zhí)行，以提升經(jīng)責(zé)審計(jì)的質(zhì)量和成果。

第三篇：審計(jì)匯報(bào)材料

審計(jì)及分包管理工作會(huì)議匯報(bào)材料

三年來南京公司審計(jì)部在集團(tuán)公司計(jì)劃安排下，對(duì)各分子公司項(xiàng)目進(jìn)行交叉審計(jì)，對(duì)南京公司內(nèi)部項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)一些問題，現(xiàn)總結(jié)如下：

1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料不規(guī)范。主要表現(xiàn)在：個(gè)別項(xiàng)目存在白條抵庫、報(bào)銷單據(jù)領(lǐng)導(dǎo)無簽字出納給予報(bào)銷，會(huì)計(jì)做賬不及時(shí)，甚至發(fā)現(xiàn)部分會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷單據(jù)不全，會(huì)計(jì)在報(bào)銷過程中沒有履行復(fù)核職能。部分項(xiàng)目會(huì)計(jì)素質(zhì)不高，責(zé)任心不強(qiáng)，公司雖然有完善的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，但在實(shí)際執(zhí)行過程中流于形式，未得到切實(shí)的貫徹執(zhí)行，在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目在支付分包單位、材料單位過程中，無項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)付款手續(xù)不全，對(duì)外付款單位與合同單位不一致，缺少相關(guān)的付款委托書。

2、結(jié)算不規(guī)范。在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目，無詳細(xì)的分包結(jié)算控制程序，結(jié)算隨意性大，有些工程款的結(jié)算原始資料無現(xiàn)場工程師的簽字，部分項(xiàng)目結(jié)算甚至從頭到尾都是項(xiàng)目經(jīng)理或者總工一人經(jīng)手，極容易滋生舞弊。在分包結(jié)算單中隨意給分包單位補(bǔ)貼費(fèi)用，無令人信服的理由，無公司經(jīng)理室的同意批準(zhǔn)。分包單位在施工過程中領(lǐng)用的材料、使用的設(shè)備費(fèi)用應(yīng)及時(shí)讓分包單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)及時(shí)入賬，抵扣分包工程款。部分項(xiàng)目分包合同簽訂不及時(shí)，項(xiàng)目完工后無法及時(shí)進(jìn)行分包結(jié)算，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)付款超付。對(duì)分包單位領(lǐng)用材料應(yīng)定期予以考核，在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)部分分包單位超耗材料在最終的分包結(jié)算中未予扣回，給公司造成損失。

3、合同的簽訂不規(guī)范。部分項(xiàng)目在簽訂合同過程中，材料單價(jià)不明確，無質(zhì)量要求，設(shè)備進(jìn)場后發(fā)現(xiàn)所供設(shè)備與要求不符、補(bǔ)簽合同，材料供應(yīng)單位以供應(yīng)材料為由脅迫項(xiàng)目部要求材料漲價(jià)，使公司的材料招議標(biāo)制度形同虛設(shè)，從而原先簽訂的材料采購合同不能嚴(yán)格執(zhí)行。部分項(xiàng)目合同簽訂無財(cái)務(wù)人員參與，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員不了解合同具體條款，在支付過程中不能嚴(yán)格執(zhí)行合同中的支付條款，給公司造成一定風(fēng)險(xiǎn)。

4、材料管理方面不規(guī)范。部分項(xiàng)目部由于人員較為短缺，在材料采購過程中采購計(jì)劃的制定，具體負(fù)責(zé)采購的人員，材料的質(zhì)量的監(jiān)管人員是同一人，具體表現(xiàn)在項(xiàng)目材料的入庫單、收料單以及材料發(fā)票的經(jīng)手人是同一人，項(xiàng)目缺乏對(duì)材料采購過程的監(jiān)管。部分項(xiàng)目材料部門與財(cái)務(wù)部門、工程部門的溝通不及時(shí)，每月沒有與財(cái)務(wù)部門及時(shí)對(duì)賬，發(fā)票未能及時(shí)到的材料未作暫估收料，每月沒有及時(shí)與工程部門溝通，對(duì)分包單位領(lǐng)用的材料每月沒有進(jìn)行考核，缺乏監(jiān)管。

5、設(shè)備管理不規(guī)范。在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目設(shè)備租賃管理不規(guī)范，部分項(xiàng)目設(shè)備結(jié)算無合同，無進(jìn)場與出場時(shí)間登記，設(shè)備使用工時(shí)、臺(tái)班記錄以及設(shè)備結(jié)算一人負(fù)責(zé)，無人監(jiān)管，大量存在設(shè)備結(jié)算發(fā)票不正規(guī)，設(shè)備租賃發(fā)票用柴油發(fā)票代替的現(xiàn)象。部分項(xiàng)目零租設(shè)備沒有合同，項(xiàng)目造表結(jié)算，無任何發(fā)票，給公司帶來較大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)以上在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出以下建議：、1、加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)資料的審核，現(xiàn)在各個(gè)分子公司的實(shí)行的憑證互審不能流于形式，應(yīng)建立起負(fù)責(zé)制，誰復(fù)核的憑證如果有問題未能查出應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)的技能培訓(xùn)，增強(qiáng)其職業(yè)能力與職業(yè)操守，對(duì)于不能滿足崗位要求的會(huì)計(jì)應(yīng)調(diào)換到其他崗位。

2、嚴(yán)格執(zhí)行公司的內(nèi)部控制制度。對(duì)于項(xiàng)目各部門人員進(jìn)行科學(xué)的分工和牽制，構(gòu)建一個(gè)結(jié)構(gòu)合理、程序嚴(yán)密、制約有效的經(jīng)營管理的運(yùn)行機(jī)制，關(guān)鍵的機(jī)構(gòu)和崗位要能夠相互牽制、相互監(jiān)督。對(duì)于分包結(jié)算應(yīng)首先由項(xiàng)目各部門會(huì)簽，然后上報(bào)公司。堅(jiān)決杜絕出現(xiàn)一人簽訂合同，一人負(fù)責(zé)結(jié)算的現(xiàn)象。不相容職務(wù)分離控制，可能會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤或舞弊而自身可掩蓋的崗位進(jìn)行分拆，從而形成相互制衡、相互監(jiān)督的機(jī)制。企業(yè)內(nèi)部有五種職務(wù)應(yīng)實(shí)行分離：授權(quán)批準(zhǔn)職務(wù)與執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)分離；執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與監(jiān)督審核職務(wù)分離；執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)分離；財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)分離；執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)分離。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目材料采購和設(shè)備使用過程的監(jiān)控，以材料采購為例，從市場采集價(jià)格、通過招議標(biāo)，簽訂相關(guān)的購買合同，由采購人員根據(jù)計(jì)劃負(fù)責(zé)采購、驗(yàn)收人員過磅驗(yàn)收材料，再由材料會(huì)計(jì)開據(jù)材料驗(yàn)收入庫單，材料主管審核材料質(zhì)量、項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核發(fā)票，出納報(bào)銷付款。整個(gè)采購流程中，應(yīng)體現(xiàn)采購有計(jì)劃、驗(yàn)收嚴(yán)把關(guān)、付款程序完善、不相容的職責(zé)分離的內(nèi)部控制制度。

3、嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目標(biāo)后預(yù)算的管理。在項(xiàng)目施工前公司綜合考慮各種因素給項(xiàng)目制定標(biāo)后預(yù)算，對(duì)項(xiàng)目各項(xiàng)成本以及利潤指標(biāo)進(jìn)行預(yù)算，項(xiàng)目在實(shí)施過程中對(duì)何種成本開支嚴(yán)格把關(guān)，在項(xiàng)目施工結(jié)束后對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行考核，核算項(xiàng)目的各種成本開支是否超預(yù)算，分析超支與節(jié)約的原因，以及是否合理，為公司的項(xiàng)目管理提供經(jīng)驗(yàn)。

4、培養(yǎng)良好的長期合作伙伴。建議公司制定自己的內(nèi)部紅名單，培養(yǎng)能與公司長期合作、互利互信的合作伙伴，對(duì)于公司范圍內(nèi)的材料供應(yīng)、勞務(wù)協(xié)作應(yīng)優(yōu)先安排他們。

5、加強(qiáng)公司的內(nèi)部審計(jì)，建議集團(tuán)公司將審計(jì)范圍應(yīng)擴(kuò)大到所有的分子公司，對(duì)于項(xiàng)目的審計(jì)不應(yīng)僅局限于中期審計(jì)與完工審計(jì)，對(duì)于部分項(xiàng)目應(yīng)考慮增加季度考評(píng)，同時(shí)增加分子公司與項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任審計(jì)。

南京公司審計(jì)部 2011年7月14日

第四篇：審計(jì)匯報(bào)材料

abc股份有限公司 二ｏx二 審計(jì)報(bào)告

審計(jì)報(bào)告

合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表

合并及公司利潤表 合并及公司現(xiàn)金流量表 合并及公司股東權(quán)益變動(dòng)表財(cái)務(wù)報(bào)表附注 錄 1-2 3 4 5-6 7-x 目

審計(jì)報(bào)告

號(hào) abc股份有限公司全體股東：

我們審計(jì)了后附的abc股份有限公司（以下簡稱abc公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括20x2年12月31日的合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表，20x2的合并及公司利潤表、合并及公司現(xiàn)金流量表、合并及公司股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任

編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是abc公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。

二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。

我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。

三、審計(jì)意見

我們認(rèn)為，abc公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了abc公司20x2年12月31日的合并及公司財(cái)務(wù)狀況以及20x2的合并及公司經(jīng)營成果和合并及公司現(xiàn)金流量。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所

（特殊普通合伙）

中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師

中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師

二ｏx三年 x 月xx日

中國〃北京篇二：審計(jì)匯報(bào)材料

審計(jì)及分包管理工作會(huì)議匯報(bào)材料

三年來南京公司審計(jì)部在集團(tuán)公司計(jì)劃安排下，對(duì)各分子公司項(xiàng)目進(jìn)行交叉審計(jì)，對(duì)南京公司內(nèi)部項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)一些問題，現(xiàn)總結(jié)如下：

1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料不規(guī)范。主要表現(xiàn)在：個(gè)別項(xiàng)目存在白條抵庫、報(bào)銷單據(jù)領(lǐng)導(dǎo)無簽字出納給予報(bào)銷，會(huì)計(jì)做賬不及時(shí)，甚至發(fā)現(xiàn)部分會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷單據(jù)不全，會(huì)計(jì)在報(bào)銷過程中沒有履行復(fù)核職能。部分項(xiàng)目會(huì)計(jì)素質(zhì)不高，責(zé)任心不強(qiáng)，公司雖然有完善的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，但在實(shí)際執(zhí)行過程中流于形式，未得到切實(shí)的貫徹執(zhí)行，在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目在支付分包單位、材料單位過程中，無項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)付款手續(xù)不全，對(duì)外付款單位與合同單位不一致，缺少相關(guān)的付款委托書。

2、結(jié)算不規(guī)范。在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目，無詳細(xì)的分包結(jié)算控制程序，結(jié)算隨意性大，有些工程款的結(jié)算原始資料無現(xiàn)場工程師的簽字，部分項(xiàng)目結(jié)算甚至從頭到尾都是項(xiàng)目經(jīng)理或者總工一人經(jīng)手，極容易滋生舞弊。在分包結(jié)算單中隨意給分包單位補(bǔ)貼費(fèi)用，無令人信服的理由，無公司經(jīng)理室的同意批準(zhǔn)。分包單位在施工過程中領(lǐng)用的材料、使用的設(shè)備費(fèi)用應(yīng)及時(shí)讓分包單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)及時(shí)入賬，抵扣分包工程款。部分項(xiàng)目分包合同簽訂不及時(shí)，項(xiàng)目完工后無法及時(shí)進(jìn)行分包結(jié)算，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)付款超付。對(duì)分包單位領(lǐng)用材料應(yīng)定期予以考核，在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)部分分包單位超耗材料在最終的分包結(jié)算中未予扣回，給公司造成損失。

3、合同的簽訂不規(guī)范。部分項(xiàng)目在簽訂合同過程中，材料單價(jià)不明確，無質(zhì)量要求，設(shè)備進(jìn)場后發(fā)現(xiàn)所供設(shè)備與要求不符、補(bǔ)簽合同，材料供應(yīng)單位以供應(yīng)材料為由脅迫項(xiàng)目部要求材料漲價(jià)，使公司的材料招議標(biāo)制度形同虛設(shè)，從而原先簽訂的材料采購合同不能嚴(yán)格執(zhí)行。部分項(xiàng)目合同簽訂無財(cái)務(wù)人員參與，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員不了解合同具體條款，在支付過程中不能嚴(yán)格執(zhí)行合同中的支付條款，給公司造成一定風(fēng)險(xiǎn)。

4、材料管理方面不規(guī)范。部分項(xiàng)目部由于人員較為短缺，在材料采購過程中采購計(jì)劃的制定，具體負(fù)責(zé)采購的人員，材料的質(zhì)量的監(jiān)管人員是同一人，具體表現(xiàn)在項(xiàng)目材料的入庫單、收料單以及材料發(fā)票的經(jīng)手人是同一人，項(xiàng)目缺乏對(duì)材料采購過程的監(jiān)管。部分項(xiàng)目材料部門與財(cái)務(wù)部門、工程部門的溝通不及時(shí)，每月沒有與財(cái)務(wù)部門及時(shí)對(duì)賬，發(fā)票未能及時(shí)到的材料未作暫估收料，每月沒有及時(shí)與工程部門溝通，對(duì)分包單位領(lǐng)用的材料每月沒有進(jìn)行考核，缺乏監(jiān)管。

5、設(shè)備管理不規(guī)范。在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目設(shè)備租賃管理不規(guī)范，部分項(xiàng)目設(shè)備結(jié)算無合同，無進(jìn)場與出場時(shí)間登記，設(shè)備使用工時(shí)、臺(tái)班記錄以及設(shè)備結(jié)算一人負(fù)責(zé)，無人監(jiān)管，大量存在設(shè)備結(jié)算發(fā)票不正規(guī)，設(shè)備租賃發(fā)票用柴油發(fā)票代替的現(xiàn)象。部分項(xiàng)目零租設(shè)備沒有合同，項(xiàng)目造表結(jié)算，無任何發(fā)票，給公司帶來較大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)以上在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出以下建議：、1、加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)資料的審核，現(xiàn)在各個(gè)分子公司的實(shí)行的憑證互 審不能流于形式，應(yīng)建立起負(fù)責(zé)制，誰復(fù)核的憑證如果有問題未能查出應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)的技能培訓(xùn)，增強(qiáng)其職業(yè)能力與職業(yè)操守，對(duì)于不能滿足崗位要求的會(huì)計(jì)應(yīng)調(diào)換到其他崗位。

2、嚴(yán)格執(zhí)行公司的內(nèi)部控制制度。對(duì)于項(xiàng)目各部門人員進(jìn)行科學(xué)的分工和牽制，構(gòu)建一個(gè)結(jié)構(gòu)合理、程序嚴(yán)密、制約有效的經(jīng)營管理的運(yùn)行機(jī)制，關(guān)鍵的機(jī)構(gòu)和崗位要能夠相互牽制、相互監(jiān)督。對(duì)于分包結(jié)算應(yīng)首先由項(xiàng)目各部門會(huì)簽，然后上報(bào)公司。堅(jiān)決杜絕出現(xiàn)一人簽訂合同，一人負(fù)責(zé)結(jié)算的現(xiàn)象。不相容職務(wù)分離控制，可能會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤或舞弊而自身可掩蓋的崗位進(jìn)行分拆，從而形成相互制衡、相互監(jiān)督的機(jī)制。企業(yè)內(nèi)部有五種職務(wù)應(yīng)實(shí)行分離：授權(quán)批準(zhǔn)職務(wù)與執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)分離；執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與監(jiān)督審核職務(wù)分離；執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)分離；財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)分離；執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)分離。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目材料采購和設(shè)備使用過程的監(jiān)控，以材料采購為例，從市場采集價(jià)格、通過招議標(biāo)，簽訂相關(guān)的購買合同，由采購人員根據(jù)計(jì)劃負(fù)責(zé)采購、驗(yàn)收人員過磅驗(yàn)收材料，再由材料會(huì)計(jì)開據(jù)材料驗(yàn)收入庫單，材料主管審核材料質(zhì)量、項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核發(fā)票，出納報(bào)銷付款。整個(gè)采購流程中，應(yīng)體現(xiàn)采購有計(jì)劃、驗(yàn)收嚴(yán)把關(guān)、付款程序完善、不相容的職責(zé)分離的內(nèi)部控制制度。

3、嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目標(biāo)后預(yù)算的管理。在項(xiàng)目施工前公司綜合考慮各種因素給項(xiàng)目制定標(biāo)后預(yù)算，對(duì)項(xiàng)目各項(xiàng)成本以及利潤指標(biāo)進(jìn)行預(yù)算，項(xiàng)目在實(shí)施過程中對(duì)何種成本開支嚴(yán)格把關(guān)，在項(xiàng)目施工結(jié)束后對(duì)項(xiàng)

目進(jìn)行考核，核算項(xiàng)目的各種成本開支是否超預(yù)算，分析超支與節(jié)約的原因，以及是否合理，為公司的項(xiàng)目管理提供經(jīng)驗(yàn)。

4、培養(yǎng)良好的長期合作伙伴。建議公司制定自己的內(nèi)部紅名單，培養(yǎng)能與公司長期合作、互利互信的合作伙伴，對(duì)于公司范圍內(nèi)的材料供應(yīng)、勞務(wù)協(xié)作應(yīng)優(yōu)先安排他們。

5、加強(qiáng)公司的內(nèi)部審計(jì)，建議集團(tuán)公司將審計(jì)范圍應(yīng)擴(kuò)大到所有的分子公司，對(duì)于項(xiàng)目的審計(jì)不應(yīng)僅局限于中期審計(jì)與完工審計(jì)，對(duì)于部分項(xiàng)目應(yīng)考慮增加季度考評(píng)，同時(shí)增加分子公司與項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任審計(jì)。南京公司審計(jì)部

2011年7月14日篇三：審計(jì)報(bào)告范文

審計(jì)報(bào)告范文

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第××條的規(guī)定和《xxxx關(guān)于審計(jì)××××的通知》（審××通〔20××〕××號(hào)）的安排，xxxx派出審計(jì)組，自××年××月××日至××年××月××日，對(duì)××××（注：被審計(jì)單位法定全稱，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員姓名和職務(wù)）（以下簡稱××）××××（注：審計(jì)通知書列明的審計(jì)內(nèi)容）進(jìn)行了審計(jì)（注：采用跟蹤審計(jì)等特殊審計(jì)方式的，應(yīng)當(dāng)寫明），重點(diǎn)審計(jì)了××××等單位，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。審計(jì)工作得到了××××（注：被審計(jì)單位簡稱，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員姓名和職務(wù)）等有關(guān)單位（和人員）的支持和配合，進(jìn)展順利?！痢痢痢粒ㄗⅲ罕粚徲?jì)單位簡稱，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員姓名）對(duì)其提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，xxxxx的責(zé)任是對(duì)此進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

一、被審計(jì)單位（經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員）基本（履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任）情況 ××××××××××××××××××××××××××××××××。

（注：1.本部分主要表述被審計(jì)單位的背景信息，如被審計(jì)單位類型、組織結(jié)構(gòu)；職責(zé)范圍或經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)活動(dòng)及其目標(biāo)；相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理體制和業(yè)務(wù)管理體制；相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況；適用的績效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；相關(guān)內(nèi)部控制及信息系統(tǒng)情況等。2.本部分反映的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與項(xiàng)目審計(jì)目標(biāo)密切相關(guān)。3.如果引用的數(shù)據(jù)未經(jīng)審計(jì)核實(shí)，應(yīng)當(dāng)注明來源。）

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見 審計(jì)結(jié)果表明，××××××××××××××××××××××××××××××××。（注：根據(jù)不同的審計(jì)目標(biāo)，以適當(dāng)、充分的審計(jì)證據(jù)為基礎(chǔ)發(fā)表的審計(jì)意見。）(注：1.本部分應(yīng)圍繞項(xiàng)目審計(jì)目標(biāo)，依照有關(guān)法律法規(guī)、政策及其他標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、效益情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.本部分既包括正面評(píng)價(jià)，也包括對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題的簡要概括。3.只對(duì)所審計(jì)的事項(xiàng)發(fā)表審計(jì)評(píng)價(jià)意見，對(duì)審計(jì)過程中未涉及、審計(jì)證據(jù)不充分、評(píng)價(jià)依據(jù)或者標(biāo)準(zhǔn)不明確以及超越審計(jì)職責(zé)范圍的事項(xiàng)，不發(fā)表審計(jì)評(píng)價(jià)意見。4.審計(jì)評(píng)價(jià)意見不能與審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題相矛盾。5.審計(jì)評(píng)價(jià)用語要準(zhǔn)確、適度，以寫實(shí)為主。)

三、以往審計(jì)決定執(zhí)行情況和（專項(xiàng)）審計(jì)（調(diào)查）建議采納情況

××××××××××××××××××××××××××××××××。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見 ××××××××××××××××××××××××××××××××。（注：被審計(jì)單位、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為和其他重要問題的事實(shí)描述。）

上述做法，不符合《中華人民共和國××××法》（注：法律法規(guī)、規(guī)范性文件全稱，規(guī)范性文件全稱的三要素必須齊全）第××條“××××（注：原文）”的規(guī)定。（注：問題定性及依據(jù)的法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)。引用法律和行政法規(guī)時(shí)，不必引用文號(hào)；引用規(guī)章時(shí)，其引用文號(hào)格式為“××年××（注：部委規(guī)范簡稱）第××號(hào)令”；引用規(guī)范性文件時(shí)，其引用文號(hào)應(yīng)完整。）

（注：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告，還應(yīng)說明被審計(jì)人員對(duì)該問題的責(zé)任承擔(dān)類型。）根據(jù)《中華人民共和國××××法》（注：法律法規(guī)、規(guī)范性文件全稱，規(guī)范性文件全稱的三要素必須齊全）第××條“××××（原文）”的規(guī)定，責(zé)令××××。（注：處理處罰意見及依據(jù)的法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)。引用法律和行政法規(guī)時(shí)，不必引用文號(hào)；引用規(guī)章時(shí)，其引用文號(hào)格式為“××年××（注：部委規(guī)范簡稱）第××號(hào)令”；引用規(guī)范性文件時(shí)，其引用文號(hào)應(yīng)完整。）（注：核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)在審計(jì)報(bào)告中一并反映。）

（注：1.此部分反映的問題主要包括：審計(jì)發(fā)現(xiàn)的被審計(jì)單位違反國家規(guī)定的財(cái)政收支財(cái)務(wù)收支問題、影響績效的突出問題、內(nèi)部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷以及審計(jì)發(fā)現(xiàn)的不屬于審計(jì)機(jī)關(guān)的職權(quán)處理處罰范圍依法需要移送的問題，但涉嫌犯罪等不宜讓被審計(jì)單位和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員知悉的事項(xiàng)除外。2．對(duì)相關(guān)問題的移送處理意見一般表述為“此問題××××（審計(jì)機(jī)關(guān)全稱或者規(guī)范簡稱）已（將）移送××處理”。移送處理問題一般應(yīng)單作一類。3.反映被審計(jì)單位違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支問題的，一般應(yīng)表述違法違規(guī)事實(shí)、定性及依據(jù)、處理處罰意見及依據(jù)，或者移送處理意見；反映影響績效的突出問題的，一般應(yīng)表述事實(shí)、標(biāo)準(zhǔn)、原因、后果，以及改進(jìn)意見；反映內(nèi)部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷的，一般應(yīng)表述有關(guān)缺陷情況、后果及改進(jìn)意見。4.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)合理歸類，按照重要性原則排序。如發(fā)現(xiàn)以前審計(jì)決定未執(zhí)行的問題，一般列在當(dāng)年查出的問題之后。5.每類問題一般應(yīng)列有小標(biāo)題。小標(biāo)題一般應(yīng)包含對(duì)問題的定性和金額。6.在引用法律和法規(guī)時(shí)，一般應(yīng)列明文件名稱、具體條款號(hào)及條款內(nèi)容；在引用規(guī)章和規(guī)范性文件時(shí)，一般應(yīng)列明發(fā)文單位、文件名稱、發(fā)文號(hào)、具體條款號(hào)及條款內(nèi)容。7.處理處罰意見應(yīng)盡可能具體、可落實(shí)。8.對(duì)其他需要研究關(guān)注的問題，根據(jù)情況可以在本部分表述，或者另列一類“其他需要研究關(guān)注的問題”予以反映。）

五、審計(jì)期間被審計(jì)單位、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員問題整改情況

××××××××××××××××××××××××××××××××。

（注：審計(jì)期間被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要問題已經(jīng)整改的，應(yīng)當(dāng)表述有關(guān)整改情況。）

六、審計(jì)建議

××××××××××××××××××××××××××××××××。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的宏觀性、普遍性、政策性或者體制、機(jī)制以及具體問題，根據(jù)需要提出的改進(jìn)建議。）（注：1.圍繞審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題，在簡要分析原因的基礎(chǔ)上，從政策、體制、制度和管理層面提出有針對(duì)性的建議。2.審計(jì)建議的順序應(yīng)與反映問題的順序基本一致。3.只針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)建議，特殊情況可簡要概括問題后，提出有針對(duì)性的建議。

4.審計(jì)建議應(yīng)具有可操作性，便于被審計(jì)單位和其他有關(guān)單位整改。5.審計(jì)建議的對(duì)象一般為被審計(jì)單位，如果涉及被審計(jì)單位以外的其他有關(guān)單位，對(duì)相關(guān)問題應(yīng)提出“建議被審計(jì)單位商有關(guān)單位”共同研究解決的建議。）對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的××××問題，××××（注：審計(jì)機(jī)關(guān)全稱或者規(guī)范簡稱）將作出審計(jì)決定。對(duì)其他問題，請(qǐng)××××（注：被審計(jì)單位）自收到本報(bào)告之日起××

日（注：根據(jù)項(xiàng)目具體情況確定，中央預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目一般為60日）內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告××××（注：審計(jì)機(jī)關(guān)全稱或者規(guī)范簡稱）。

本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。

（注：1.審計(jì)報(bào)告中各相關(guān)段落內(nèi)容如涉密的，應(yīng)在該段落后用括號(hào)標(biāo)注密級(jí)，并按最高密級(jí)為整個(gè)報(bào)告定密。2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、跟蹤審計(jì)等對(duì)審計(jì)報(bào)告有特殊要求的，按照相關(guān)要求辦理。）篇四：財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)匯報(bào)材料

一、加強(qiáng)基礎(chǔ)工作建設(shè) 不斷完善審計(jì)管理體制 多年來，新泰市供電公司的審計(jì)工作認(rèn)真貫徹落實(shí)國家審計(jì)署關(guān)于開展內(nèi)部審計(jì)工作的有關(guān)規(guī)定，按照新泰市審計(jì)局和泰安供電公司關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的一系列重要部署，堅(jiān)持“在工作中規(guī)范，在規(guī)范中提高”和“突出重點(diǎn)，講求實(shí)效” 的工作方針，求真務(wù)實(shí)，扎實(shí)工作，各項(xiàng)工作都取得了很好的成績，在加強(qiáng)監(jiān)督，促進(jìn)管理，提高效益，減少浪費(fèi)，維護(hù)公司合法利益等方面發(fā)揮了重要作用。

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，制度健全。建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提，近年來，我公司內(nèi)審工作得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)監(jiān)督體系。負(fù)責(zé)對(duì)本單位及所屬供電所、三產(chǎn)單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)效益等方面進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。為了開展有效監(jiān)督，依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計(jì)工作制度、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作內(nèi)容與要求，責(zé)任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作一直處在一個(gè)良好的運(yùn)作狀態(tài)，保證了各項(xiàng)工作的開展。

（二）審計(jì)基礎(chǔ)工作不斷加強(qiáng)?；仡櫣緦徲?jì)工作的發(fā)展，審計(jì)基礎(chǔ)工作一年一個(gè)新臺(tái)階。特別是國家電網(wǎng)公司《一流審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)》下發(fā)以后，按照集團(tuán)公司審計(jì)部門的要求；扎扎實(shí)實(shí)的進(jìn)行了審計(jì)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從審計(jì)計(jì)劃的立項(xiàng)、審計(jì)方案的報(bào)批、審計(jì)報(bào)告的簽發(fā)，審計(jì)意見的落實(shí)到審計(jì)檔案的整理，以及審計(jì)信息的傳遞上報(bào)，都形成了一套規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞒绦蚝椭贫?，為審?jì)成果的應(yīng)用提供了可靠的保證。

（三）完善管理程序，落實(shí)審計(jì)職責(zé)。近年來，公司對(duì)有關(guān)的管理制度、辦法進(jìn)行了不斷的修訂和完善，在經(jīng)濟(jì)合同、工程支出等必審項(xiàng)目的管理制度中增加了審計(jì)監(jiān)督關(guān)口，把審計(jì)監(jiān)督作為一個(gè)必不可少的環(huán)節(jié)和控制點(diǎn)，納入到有關(guān)工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計(jì)監(jiān)督的切入點(diǎn)問題。目前，有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作，全部實(shí)行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計(jì)方式。從制度上推動(dòng)了事前、事中審計(jì)的開展，有效的提高了審計(jì)作用的發(fā)揮。

（四）、加強(qiáng)審計(jì)工作制度化、規(guī)范化建設(shè)。

按照新泰市審計(jì)局《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定》和集團(tuán)公司審計(jì)工作管理規(guī)定，對(duì)現(xiàn)有審計(jì)管理制度補(bǔ)充和完善，建立起適合我公司實(shí)際的、科學(xué)規(guī)范、條理清晰的審計(jì)制度管理框架，從內(nèi)審的目的、內(nèi)容、方法、程序等各方面作了具體明確的規(guī)定，完善了內(nèi)部審計(jì)制度，使內(nèi)部審計(jì)工作制度化、規(guī)范化、程序化。2001年以來，公司審計(jì)辦連續(xù)被評(píng)為“新泰市審計(jì)工作先進(jìn)單位或受表揚(yáng)單位”，2004年被泰安市內(nèi)審協(xié)會(huì)授予“內(nèi)部審計(jì)工作先進(jìn)單位”，一人獲得 “泰安市審計(jì)先進(jìn)個(gè)人”。

二、加強(qiáng)審計(jì)管理工作，切實(shí)提高審計(jì)質(zhì)量

內(nèi)部審計(jì)作為公司控制系統(tǒng)的重要組成部分，正確的使用和加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量，有助于監(jiān)督各項(xiàng)制度、計(jì)劃的貫徹執(zhí)行，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，有利于發(fā)現(xiàn)和揭示公司運(yùn)行管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)公司健全自我約束機(jī)制，有益于增強(qiáng)防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)公司各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，有利于公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)現(xiàn)問題，改進(jìn)工作，駕馭企業(yè)。

（1）建立審計(jì)質(zhì)量控制體系，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的全過程質(zhì)量 控制。積極應(yīng)用先進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法，提高審計(jì)工作現(xiàn)代化水平。加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃管理，努力做到在審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方式和提高審計(jì)層次上面有所突破，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，不斷加大審計(jì)力度，不斷提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量。積極參加有關(guān)會(huì)議，及時(shí)閱知法律法規(guī)和國家政策文件，保證審計(jì)履行職責(zé)所需要的各種信息。

（2）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高審計(jì)工作水平。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)知識(shí)面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計(jì)人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加新泰市、泰安及省內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)法規(guī)及《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》培訓(xùn)班，并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開專題座談會(huì)，組織審計(jì)人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)交流，通過不斷交流，開闊視野，共同切磋審計(jì)技術(shù)，探討解決問題的方法，達(dá)到相互促進(jìn)，共同提高。

（3）充分利用社會(huì)審計(jì)力量，擴(kuò)大審計(jì)空間，提高審計(jì)效益。

針對(duì)基建工程審計(jì)工作量大、面廣、套用基建專用定額等具體情況，我們推出了內(nèi)審與外審相結(jié)合的模式，把一部分重點(diǎn)、難點(diǎn)的審計(jì)項(xiàng)目與社會(huì)審計(jì)一道去做，以外審為主、內(nèi)審為輔，主輔審計(jì)相結(jié)合。為了確保委托審計(jì)質(zhì)量和工作效益，規(guī)范委托審計(jì)主體行為，嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)督把關(guān)：一是在審計(jì)項(xiàng)目選擇上，原則上把數(shù)額大、專業(yè)性強(qiáng)、難度高的大型項(xiàng)目，列入外包范圍；二是在選擇合作單位方面，委托資質(zhì)信譽(yù)高、審計(jì)業(yè)績突出、專業(yè)水平強(qiáng)、服務(wù)態(tài)度好、收費(fèi)合 理的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；三是嚴(yán)把委托審計(jì)的工作質(zhì)量，對(duì)指定的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的每個(gè)基建工程項(xiàng)目的審計(jì)質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度、審計(jì)收費(fèi)等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，全面提高審計(jì)質(zhì)量。

三、突出重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)，為企業(yè)健康發(fā)展提供合理保證

隨著公司審計(jì)工作的發(fā)展，審計(jì)監(jiān)督領(lǐng)域和范圍的不斷擴(kuò)大，從提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)效果出發(fā)，在堅(jiān)持做好一般項(xiàng)目審計(jì)的同時(shí)，突出了對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督。

1、加強(qiáng)離任負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，為加強(qiáng)干部管理發(fā)揮了重要作用。近幾年，按照本公司《干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》和有關(guān)干部管理規(guī)定，對(duì)公司任命的、負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了離任審計(jì)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)關(guān)口前移，做到審計(jì)監(jiān)督與干部管理銜接。實(shí)施審計(jì)的過程中，從體現(xiàn)被審計(jì)人經(jīng)營業(yè)績、經(jīng)濟(jì)責(zé)任的中心環(huán)節(jié)入手，突出了對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的建立與執(zhí)行、資產(chǎn)運(yùn)營、財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)收支、各類工程等重點(diǎn)內(nèi)容的審計(jì)，改革、完善了審計(jì)工作程序，規(guī)范了各項(xiàng)操作，確保了審計(jì)質(zhì)量。2000年至今年3月份，先后對(duì)28名中層干部實(shí)施了離任審計(jì)。通過審計(jì)，既分清了離任者與接任者之間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，也對(duì)離任干部進(jìn)行了客觀的總結(jié)，為干部管理、考核和任用提供了基礎(chǔ)資料。

2、突出工程審計(jì)，促進(jìn)工程管理。農(nóng)網(wǎng)改造工程是國家的重大建設(shè)項(xiàng)目，對(duì)提高電網(wǎng)水平，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的意義，是“民心工程”、“形象工程”。網(wǎng)改工程投資巨大，涉及面廣、政策性強(qiáng)，為了保證資金的安全和合理使用，國家出臺(tái)了一系列規(guī)定。按照這些規(guī)定，我公司對(duì)自99年底開始的城農(nóng)網(wǎng)改造工程，實(shí)施全面的審計(jì)監(jiān)督，對(duì)工程的材料采購、開工、建設(shè)、竣工進(jìn)行審計(jì)。同時(shí)參與了竣工驗(yàn)收工作，把住了工程決算關(guān)，把審計(jì)監(jiān)督貫穿到整個(gè)農(nóng)網(wǎng)改造工程的始終。通過審計(jì)，有效地抑制了工程管理中高套定額、虛報(bào)工作量、重復(fù)收費(fèi)、加大取費(fèi)范圍、提高材料價(jià)格等問題的發(fā)生。為公司節(jié)約了大量的建設(shè)資金，同時(shí)也有力的防范和避免了某些違紀(jì)問題的發(fā)生。

3、積極開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)和合同審計(jì)，為企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃和要求，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)、三產(chǎn)單位、供電所開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)，把效益的真實(shí)性和內(nèi)控制度建設(shè)作為重點(diǎn)，突出強(qiáng)化效益審計(jì)和管理審計(jì)，對(duì)被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)效益情況和財(cái)務(wù)收支行為作出客觀、公正、準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，督促被審計(jì)單位進(jìn)行整改，有效地規(guī)范了會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)收支行為，提高資金使用效益。按照《經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)辦法》的規(guī)定，將各類合同的審簽納入日常審計(jì)監(jiān)督范圍，對(duì)經(jīng)濟(jì)合問實(shí)行了必審制度，嚴(yán)把合同審簽關(guān)，嚴(yán)密了合同條款，加強(qiáng)了合同標(biāo)的履行質(zhì)量，延長了質(zhì)保金期限，保證了各類經(jīng)濟(jì)合同的順利履行。

自2000年至今，審計(jì)、審簽各類合同165份，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支 325萬元，提出合理化建議64條，為企業(yè)的健康發(fā)展提供了有力的保證。

4、積極開展專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制。開展了電費(fèi)抄、核、收審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，追補(bǔ)了漏收漏交電費(fèi)，促進(jìn)了營銷管理工作。重點(diǎn)抓好“四到戶”電量分類審計(jì)，把綜合電價(jià)指標(biāo)由靜態(tài)管理變?yōu)閯?dòng)態(tài)管理，嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行各類分類電價(jià)，并且在工作中加大了用電檢查力度，加大營銷審計(jì)力度，真正做到“應(yīng)收必收”，確保對(duì)客戶電價(jià)執(zhí)行的正確性。

四、加強(qiáng)后續(xù)審計(jì)和審計(jì)成果的轉(zhuǎn)換應(yīng)用

按照“審而要究、審而要改、審而要用” 的工作方針，我們還特別加強(qiáng)了后續(xù)審計(jì)的落實(shí)工作，加大后續(xù)審計(jì)的工作力度，嚴(yán)格后續(xù)審計(jì)制度，對(duì)重要審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)建議實(shí)行連續(xù)追蹤審計(jì)，監(jiān)督落實(shí)審計(jì)報(bào)告整改執(zhí)行情況，落實(shí)遺留問題處理。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題堅(jiān)持問題的原因不清楚不放過，問題的責(zé)任不明確不放過，問題的整改措施不落實(shí)不放過的原則，將審計(jì)結(jié)論整改工作納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。所有審計(jì)項(xiàng)目都做到有報(bào)告、有處理，被審計(jì)單位有反饋、有整改，堅(jiān)決杜絕前審后犯、屢審屢犯的現(xiàn)象發(fā)生。重視審計(jì)成果的運(yùn)用，把深化審計(jì)成果運(yùn)用作為新形勢下審計(jì)辦的一項(xiàng)重要責(zé)任，為領(lǐng)導(dǎo)決策切實(shí)履行起參謀、保障的作用。在審計(jì)工作實(shí)施過程和審計(jì)結(jié)果的綜合分析中，運(yùn)用內(nèi)控制度審計(jì)理論，堅(jiān)持把加強(qiáng)對(duì)審計(jì)情況的綜合分析研究與信息反饋?zhàn)鳛楣芾砼c決策的切入點(diǎn)，發(fā)揮審計(jì)工作接觸經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域廣、掌握情況真實(shí)可靠的優(yōu)勢，從不同側(cè)面、不同角度對(duì)審計(jì)情況進(jìn)行綜合分析研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，從制度和機(jī)制上提出解決問題的意見和建議，幫助被審計(jì)單位建章立制，使審計(jì)結(jié)論和審計(jì)成果得到充分運(yùn)用。許多審計(jì)情況和信息成為公司領(lǐng)導(dǎo)決策的依據(jù)，有的直接轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)管理的措施。篇五：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告模板 ***內(nèi)部**審計(jì)報(bào)告

尊敬的公司董事會(huì)及主管領(lǐng)導(dǎo)：

（一)審計(jì)概況：為了??，我們對(duì)公司??進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，旨在自我評(píng)價(jià)，完善公司內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)核算，使之符合相關(guān)法規(guī)準(zhǔn)則及公司內(nèi)控制度的要求。我們的審計(jì)目標(biāo)是測試??內(nèi)部控制方面是否存在漏洞，各關(guān)鍵控制點(diǎn)在實(shí)務(wù)工作中是否得到有效執(zhí)行。審計(jì)涉及的期間是20 年 月 日至20 年 月 日。審核的范圍包括??等方面。說明審計(jì)立項(xiàng)依據(jù)、審計(jì)目的和范圍、審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容；

（二)審計(jì)依據(jù)：我們?cè)趯徲?jì)過程中按照《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計(jì)制度的規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施本項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作，并采用了我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用的必要的審計(jì)程序，根據(jù)抽查結(jié)果，我們認(rèn)為，下列情況應(yīng)當(dāng)予以關(guān)注：

應(yīng)聲明內(nèi)部審計(jì)是按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定實(shí)施，若存在未遵循該準(zhǔn)則的情形，應(yīng)對(duì)其做出解釋和說明；

(三)審計(jì)結(jié)論：根據(jù)已查明的事實(shí)，對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制所作的評(píng)價(jià)；(四)審計(jì)決定：針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的處理、處罰意見；(五)審計(jì)建議：針對(duì)以上問題，我們建議：

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的改善經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制的建議。

第五篇：審計(jì)匯報(bào)材料

匯 報(bào) 材 料

********高速****項(xiàng)目部 二00九年六月十九日

匯 報(bào) 材 料

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

大家好！

首先我代表*****高速****合同段對(duì)各位領(lǐng)導(dǎo)百忙之中蒞臨我項(xiàng)目部檢查指導(dǎo)工作表示熱烈歡迎。我項(xiàng)目部在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持科學(xué)管理、文明施工，在2008年8月進(jìn)場后項(xiàng)目部克服進(jìn)場晚、資金緊張、材料進(jìn)場困難、征地拆遷等問題，工程建設(shè)取得了顯著成效。

一、工程概況

聞垣高速公路第LA11合同段，全長6.5km（K59+400-K65+900），合同總價(jià)9953萬元。其主要工程量有：路基挖土方73萬m3，利用土方36萬m3，借土填方29萬m3，7-40m預(yù)應(yīng)力砼先簡支后連續(xù)T梁大橋2座，1-25m預(yù)應(yīng)力混凝土箱梁橋1座，天橋4座，通道涵洞28道。漿砌片石防護(hù)排水3.5萬m3。

二、工程建設(shè)完成情況

截止目前，共累計(jì)完成路基挖方60.3萬方，占總量的81.6％；路基填方49.8萬方，完成總量的74.8％；澆注墩柱27個(gè)，占總量的90.0％；蓋梁完成25個(gè)，占總量的65.8%；梁板預(yù)制完成43片，占總量的23.8%；涵洞、通道共完成25道，完成總投資6507萬元，占總投資的65.4%。

三、審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容實(shí)施情況

1、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容變更等事項(xiàng)，是否按照規(guī)定程序上報(bào)。項(xiàng)目部按照聞垣建管處、總監(jiān)辦及時(shí)、準(zhǔn)確的上報(bào)各類進(jìn)度報(bào)表（日?qǐng)?bào)、周報(bào)、月報(bào)），每月的工程計(jì)量都能在聞垣建管處規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上報(bào)，并且全部符合規(guī)定程序，未發(fā)生一次因違規(guī)計(jì)量被上級(jí)主管部門批評(píng)的事情。工程變更能夠較及時(shí)的上報(bào)，但是由于聞垣建管處至今未開召開變更會(huì)議，所上報(bào)變更一直未批復(fù)，不能計(jì)量。

2、施工合同的簽訂情況，有無工程分包、轉(zhuǎn)包現(xiàn)象。項(xiàng)目部的勞務(wù)合同均按照《中華人民共和國合同法》、《建筑安裝工程承包合同條例》等法規(guī)條例，進(jìn)行合同的簽訂與履行，有專人負(fù)責(zé)管理及建立合同臺(tái)帳。項(xiàng)目部施工合同均為勞務(wù)合同，即為乙方只提供勞務(wù)，材料采購、機(jī)械設(shè)備、模板等全部由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)。

工程無分包、轉(zhuǎn)包現(xiàn)象。

3、原材料的采購，機(jī)械設(shè)備的購置、租賃是否實(shí)行合同管理，物資的驗(yàn)收、保管、使用與維護(hù)是否合規(guī)、有效。

項(xiàng)目部的材料采購合同、租賃合同及各種協(xié)議均按照國家的法規(guī)條例進(jìn)行簽訂與履行，有專人負(fù)責(zé)管理。設(shè)立健全施工組織機(jī)構(gòu)，有可實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)并嚴(yán)格按其施行。項(xiàng)目部重大事項(xiàng)、大資金運(yùn)作均要集體研究，每個(gè)部門填寫審核表，一直通過后才做最后決定。并按照公司企務(wù)公開的要求，實(shí)事求是、及時(shí)準(zhǔn)確的公開項(xiàng)目部的重大事項(xiàng)。

所有材料、機(jī)械設(shè)備租賃的結(jié)算必須有項(xiàng)目部與其簽訂的合同，并有材料部門出具的材料驗(yàn)收單、材料結(jié)算單才可以進(jìn)行結(jié)算。

項(xiàng)目部對(duì)超過2000元以上的機(jī)械設(shè)備購置均上報(bào)公司批準(zhǔn)后才進(jìn)行采購。對(duì)資產(chǎn)設(shè)備管理基本做到合理安排工作時(shí)間，緊跟維修和保養(yǎng)，力爭在項(xiàng)目結(jié)束后資產(chǎn)設(shè)備保值100%，增值3%，完好率95%以上，利用率達(dá)到70%以上。對(duì)所有資產(chǎn)設(shè)備堅(jiān)持定期保養(yǎng)，及時(shí)維修，加強(qiáng)了維修班組力量，以保障使用中資產(chǎn)設(shè)備安全可靠，性能完好，杜絕資產(chǎn)設(shè)備帶病工作的現(xiàn)象。

4、內(nèi)控制度的建立及執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置是否合規(guī)，是否遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算的規(guī)定。

（1）黨風(fēng)廉政建設(shè)

堅(jiān)持為人為本，實(shí)現(xiàn)和諧共贏，有力推進(jìn)工程建設(shè)。科學(xué)發(fā)展觀的核心是以人為本。我項(xiàng)目部堅(jiān)持和體現(xiàn)以人為本的建設(shè)觀，在管理手段和措施上，體現(xiàn)人性化管理，項(xiàng)目部為加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，充分發(fā)揮黨組織的政治核心作用，制定了一系列措施，明確各級(jí)管理人員在黨風(fēng)廉政建設(shè)中的責(zé)任，以確保工程建設(shè)優(yōu)質(zhì)高效地進(jìn)行。

首先，成立黨風(fēng)廉政建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)班子成員黨風(fēng)廉政建設(shè)分包分工，每季度進(jìn)行考評(píng)，積極調(diào)動(dòng)每位黨員干部的積極性，從而增強(qiáng)其責(zé)任感；設(shè)立黨員先鋒崗，把黨員身份亮出來，充分發(fā)揮黨員的先鋒模范作用。

其次，制定黨風(fēng)廉政建設(shè)措施，主要從抵制大吃大喝、杜絕受賄、嚴(yán)格合同管理、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理等方面將黨風(fēng)廉政建設(shè)的內(nèi)容做了具體規(guī)定。項(xiàng)目部對(duì)物資設(shè)備采購一律采取公開招標(biāo)方式，價(jià)格透明，公平公開，既降低了采購成本又杜絕了回扣現(xiàn)象。項(xiàng)目部還設(shè)立了黨委廉政建設(shè)告示牌，并特意制作了“廉政建設(shè)舉報(bào)箱”，公開舉報(bào)電話，希望通過項(xiàng)目部全體員工的共同監(jiān)督使黨風(fēng)廉政建設(shè)落到實(shí)處。此外，項(xiàng)目部黨支部堅(jiān)持學(xué)習(xí)制度，要求黨員集中學(xué)習(xí)政治理論和黨的路線、方針政策，以及當(dāng)代經(jīng)濟(jì)、文化、法律、科技和經(jīng)營管理等相關(guān)知識(shí)，不斷用理論武裝自己，進(jìn)一步提高自身的政治思想素質(zhì)和綜合文化水平。

（2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目均按會(huì)計(jì)制度設(shè)置，完全遵守聞垣建管處財(cái)務(wù)部和太原路橋財(cái)務(wù)管理規(guī)定的程序進(jìn)行資金的使用和管理，對(duì)大額資金的支付均有業(yè)主和公司進(jìn)行雙重審批，完全遵守現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度，未發(fā)生過一次違規(guī)操作的現(xiàn)象。

5、工程價(jià)款的結(jié)算和有關(guān)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表是否真實(shí)、合法，是否嚴(yán)格按合同規(guī)定付款，有無拖延工程結(jié)算、虛報(bào)冒領(lǐng)等情況。

工程價(jià)款的支付以合同和驗(yàn)工計(jì)價(jià)為依據(jù)，結(jié)算單據(jù)經(jīng)過工程部、總工、項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)部層層把關(guān)，嚴(yán)格審核原始單據(jù)的合法性、合規(guī)性、完整性，并且堅(jiān)持日清月結(jié)制度，工程施工過程中，按照完成的工程量及時(shí)與第三方辦理價(jià)款結(jié)算。

受聞垣建管處每月計(jì)量款到位的影響，工程結(jié)算款基本能夠按月支付，欠款不超過1個(gè)月，不超過月結(jié)算金額的30%。

6、建設(shè)項(xiàng)目工程進(jìn)度情況，是否按計(jì)劃完成，完成投資額是否真實(shí)、準(zhǔn)確，有無虛報(bào)和將應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期完成的工程量掛賬的現(xiàn)象。

項(xiàng)目部工程進(jìn)度能夠按照施工組織計(jì)劃進(jìn)行，每月能完成計(jì)劃要求的施工任務(wù)，至5月底審批計(jì)量44704047元，業(yè)主支付37568281原。當(dāng)期完成的工程量，當(dāng)期及時(shí)確認(rèn)，無虛報(bào)和掛賬現(xiàn)象。

7、項(xiàng)目部成本支出情況。

項(xiàng)目部在成本控制過程中始終遵循策劃、實(shí)施、檢測改進(jìn)的循環(huán)管理，首先，進(jìn)場后對(duì)清單先分解，對(duì)分項(xiàng)的工、料、機(jī)的市場單價(jià)進(jìn)行調(diào)查，作出真實(shí)有效的成本分析。然后精心編制施工組織方案，達(dá)到最佳資源配置，提高工作效率，減少浪費(fèi)。積極采用新工藝、新技術(shù)、新材料來提高質(zhì)量，縮短工期、降低成本。堅(jiān)持以每月為單位與工程進(jìn)度同步進(jìn)行工程、材料、機(jī)械結(jié)算及工程決算。

8、建設(shè)資金到位及使用情況，是否?？顚Ｓ?，有無轉(zhuǎn)移、挪用建設(shè)資金。

項(xiàng)目部的資金使用完全遵照聞垣建管處規(guī)定，能做到?？顚Ｓ茫瑹o轉(zhuǎn)移、挪用建設(shè)資金的現(xiàn)象發(fā)生，財(cái)務(wù)管理接受多次聞垣財(cái)務(wù)部和公司財(cái)務(wù)部檢查，并贏得好評(píng)。

9、來往款項(xiàng)是否真實(shí)、準(zhǔn)確。

工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心，所有與工程有關(guān)的往來款項(xiàng)都通過各部門嚴(yán)格審批，最后由財(cái)務(wù)部門集中管理和收付，每筆款項(xiàng)都做到真實(shí)，準(zhǔn)確。

10、稅費(fèi)是否按照規(guī)定及時(shí)、足額計(jì)提、繳納。

項(xiàng)目部在同乙方材料、租賃的結(jié)算同時(shí)，要求乙方必須出具真實(shí)、正規(guī)的發(fā)票，如提供不出，則由我項(xiàng)目部代扣代繳，工程稅費(fèi)全部由建管處代扣代繳，無偷稅、漏稅的現(xiàn)象。

11、臨時(shí)用地征遷情況。

我項(xiàng)目部的臨時(shí)占地均按照聞垣建管處地方協(xié)調(diào)部補(bǔ)償辦法執(zhí)行，項(xiàng)目部的料場、預(yù)制場都建永久征地內(nèi)，所以項(xiàng)目部發(fā)生的臨時(shí)用地較少，并且此類地方矛盾比較少。

12、建設(shè)項(xiàng)目盈虧情況。

初步測算目前工程盈虧處于持平，下一步要重新編制施工組織方案，達(dá)到最佳資源配置，提高工作效率，減少浪費(fèi)。積極采用新工藝、新技術(shù)、新材料來提高質(zhì)量，縮短工期、降低成本。

13、目前存在困難

目前施工存在困難為工程資金不到位，業(yè)主工程變更一直未確定，已完的工程只要涉及到變更的均不能計(jì)量，并且工程款支付較滯后，造成項(xiàng)目部施工資金短缺。我項(xiàng)目部在認(rèn)真貫徹落實(shí)市局和公司各項(xiàng)管理規(guī)章制度方面，一方面有理解差異，一方面有現(xiàn)實(shí)情況，肯定有些方面做的不好不盡如人意，歡迎各位領(lǐng)導(dǎo)多提保貴意見，我們將虛心接受，認(rèn)真整改。

謝謝大家！

二00九年六月十九日