第一篇：XX市審計局送達(dá)審計暫行辦法

XX市送達(dá)審計暫行辦法

第一條為加強送達(dá)審計工作，提高審計工作效率和質(zhì)量，依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》以及其他有關(guān)法律和政策規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法所稱送達(dá)審計是指審計機關(guān)依法進(jìn)行審計監(jiān)督時，要求被審計單位按照審計通知書告知的時間，將紙質(zhì)、磁盤和光盤等介質(zhì)所載會計資料以及與審計事項有關(guān)的其他資料，送達(dá)（包括電子傳輸）審計機關(guān)或?qū)徲嫏C關(guān)指定的非被審計單位所在地點實施審計的審計方式。

第三條在本市范圍內(nèi)實施的市本級審計項目一般應(yīng)實行送達(dá)審計，或以送達(dá)審計為主。

第四條實行送達(dá)審計的范圍包括：

（一）黨政機關(guān)、人民團(tuán)體、事業(yè)單位財政財務(wù)收支審計、專項資金（基金）審計、領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計和其他專項審計；

（二）政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項目預(yù)算執(zhí)行情況和決算審計；

（三）國有企業(yè)和國有資本占控股地位或主導(dǎo)地位的企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計；

（四）國際組織的外國政府援助、貸款項目的財務(wù)收支審計；

（五）查閱會計資料的專案審計；

（六）其他便于送達(dá)審計的項目。

第五條遇有下列情況實施送達(dá)審計有困難，或就地審計更有利于開展審計工作的，可不安排送達(dá)審計：

（一）被審計單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)量較大，內(nèi)部機構(gòu)業(yè)務(wù)銜接緊密且交叉較多，或會計和業(yè)務(wù)資料特別多、保密要求高、被審計單位需隨時調(diào)用會計資料的審計項目；

（二）審計部門與被審計單位非同城辦公，或因交通等其他原因，實施送達(dá)審計確有困難的項目；

（三）財政預(yù)算執(zhí)行情況審計和金融、保險企業(yè)財務(wù)收支審計等規(guī)模較大且涉及面廣的審計項目；

（四）其他不適宜送達(dá)審計的項目。

第六條審計機關(guān)在制定年度審計項目計劃時，應(yīng)根據(jù)審計項目特點和本辦法第三、四、五條規(guī)定，確定審計項目的審計方式，并在年度審計項目計劃中列示。

上級審計機關(guān)或市委、市人民政府臨時交辦和追加的審計項目，其審計方式根據(jù)被審計單位情況、審計項目特點、審前調(diào)查情況和本辦法第三、四、五條規(guī)定由審計機關(guān)局務(wù)會議確定。

第七條已確定送達(dá)審計的審計項目，其情況發(fā)生變化不合適送達(dá)審計的，經(jīng)審計機關(guān)分管負(fù)責(zé)人提出意見報主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可改為就地審計方式。

第八條實行送達(dá)審計，應(yīng)在審計通知書中特別注明審計方式、送達(dá)審計時間、地點和審計組聯(lián)系方式。

第九條實施送達(dá)審計，應(yīng)與就地審計相結(jié)合。下列事項應(yīng)當(dāng)就地檢查：

（一）內(nèi)部控制制度測試；

（二）資產(chǎn)的監(jiān)盤或抽查；

（三）國家建設(shè)項目的現(xiàn)場察看和測量；

（四）送達(dá)審計中發(fā)現(xiàn)需要進(jìn)一步調(diào)查核實的問題；

（五）其他需要實地察看或檢查的事項。

第十條實施送達(dá)審計，審計組應(yīng)進(jìn)行審前調(diào)查，召開審計進(jìn)點會。審前調(diào)查和審計進(jìn)點會應(yīng)就地進(jìn)行，進(jìn)一步向被審計單位及相關(guān)人員明確相關(guān)事項，協(xié)商應(yīng)相互配合的事宜。審計組應(yīng)做好審前調(diào)查和審計進(jìn)點會議記錄。

第十一條實施送達(dá)審計期間，審計組應(yīng)與被審計單位建立聯(lián)絡(luò)制度，確定聯(lián)系人員和聯(lián)系時間、地點、方式，被審計單位應(yīng)確定熟悉情況的人員擔(dān)任聯(lián)絡(luò)員。審計組需要了解有關(guān)情況時，應(yīng)將相關(guān)問題集中匯總，要求被審計單位相關(guān)人員到審計組說明。確需到被審計單位了解情況的，由審計組長指派兩人或兩名以上人員前往。

第十二條實施送達(dá)審計，審計組應(yīng)向被審計單位提供應(yīng)送達(dá)的資料清單。被審計單位須送達(dá)如下資料：

（一）審計期間完整的會計資料，包括手工和電子賬簿、運用電子計算機儲存、處理的財政收支和財務(wù)收支電子數(shù)據(jù)（備份

數(shù)據(jù)或者數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)）和必要的電子計算機技術(shù)文檔、財務(wù)會計報告、憑證；

（二）在銀行和非銀行金融機構(gòu)設(shè)立帳戶情況和銀行對帳單；

（三）領(lǐng)用的財政票據(jù)、自印或在商業(yè)部門自購收據(jù)的管理、使用情況及領(lǐng)用登記簿；

（四）有關(guān)預(yù)算編制和批復(fù)文件、專項資金文件和其他政策文件等；

（五）國家建設(shè)項目預(yù)、決算資料；

（六）重大經(jīng)濟活動的合同、會議記錄、會議紀(jì)要和有關(guān)文件；

（七）審計期內(nèi)有關(guān)監(jiān)督管理部門作出的與審計項目相關(guān)聯(lián)的檢查報告、處理決定和社會中介機構(gòu)出具的審計報告、驗資報告、資產(chǎn)評估報告等；

（八）審計組要求提供的其他資料。

第十三條審計組根據(jù)具體情況和審計進(jìn)度，要求被審計單位分期、分批送達(dá)審計資料。

第十四條審計組應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)接收送審資料，對被審計單位送審資料進(jìn)行清點，與被審計單位填制的送審資料清單（以下簡稱（清單）逐一核對無誤后，交接雙方在清單上簽名。如有應(yīng)說明事項，在清單內(nèi)或另紙注明。清單一式兩份，審計組和送審單位各執(zhí)一份。被審計單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)對送審資料的真實

性、完整性作出承諾。

第十五條審計機關(guān)必須做好送審資料的保管、保密工作，確保送審資料的安全、完整，杜絕泄密事件發(fā)生。送審資料的保管、保密實行審計組長負(fù)責(zé)制。

（一）審計機關(guān)應(yīng)專門明確審計組長和審計人員的保管、保密責(zé)任。

（二）審計人員要將送審資料存放在指定位置，擺放整齊有序，用后及時整理歸位，不準(zhǔn)將不同單位的送審計資料相互混淆，審計期間不準(zhǔn)無關(guān)人員進(jìn)入審計現(xiàn)場。

（三）審計人員應(yīng)妥善保管好送審資料，保持送審資料原狀，不得折疊、涂抹、標(biāo)記、修改、更換，嚴(yán)防送審資料的丟失、損毀。

（四）審計期間，被審計單位因工作需要要求調(diào)回資料的，應(yīng)出具送審資料回調(diào)單（以下簡稱回調(diào)單），列明回調(diào)資料清單和回調(diào)用途、時間、責(zé)任人。到期歸還時，審計組憑回調(diào)單核對資料數(shù)量和原貌，無誤后向被審計單位退回回調(diào)單。

（五）任何人員均不得將送審資料攜帶出指定的審計地點，不得對外出借或以復(fù)印、摘錄、拍照等任何形式將送審資料向其他單位和個人提供，不準(zhǔn)將送審資料作審計以外其他用途。除工作需要且經(jīng)過審計組長和分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)外，非審計組人員不得接觸資料。

（六）出現(xiàn)送達(dá)審計資料丟失、毀損、失密、泄密，或違反

規(guī)定將送審資料向其他單位和個人提供的，追究主管負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任；造成嚴(yán)重后果的，移送紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)處理。

第十六條審計結(jié)束后，審計組應(yīng)及時將送審資料返還給被審計單位。返還時，雙方應(yīng)依據(jù)送審資料清單和回調(diào)單逐一核對，經(jīng)核對無誤后在清單上簽名。清單歸入該審計項目案卷。

第十七條各區(qū)縣（市）可參照本辦法實施。

第十八條本辦法由市審計局負(fù)責(zé)解釋。

第十九條本辦法自發(fā)布之日起施行。

第二篇：市審計局2006審計項目計劃

市審計局2006審計項目計劃

2006年，審計工作要堅持以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，全面落實黨的十六屆三中全會精神和中央經(jīng)濟工作會議精神，繼續(xù)貫徹審計工作“二十字”方針，進(jìn)一步加大對重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟案件的查處力度，加大審計調(diào)查力度，按照財政預(yù)算執(zhí)行審計“一體化”的工作思路，搞好對部門預(yù)算執(zhí)行審計，積極探索效益審計

路子，為實現(xiàn)國民經(jīng)濟持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展發(fā)揮更大作用，在各項審計工作中，一方面要繼續(xù)強化財政財務(wù)收支的真實合法性審計，著力揭露違法違規(guī)問題和經(jīng)濟犯罪案件，防止國家財政資金和國有資產(chǎn)流失；另一方面要積極探索效益審計路子。注意揭露由于決策失誤、管理不善造成的嚴(yán)重?fù)p失浪費等問題，促進(jìn)提高財政資金管理水平和使用效益。

2006年，審計項目計劃安排要貫徹“全面審計、突出重點，積極穩(wěn)妥、量力而行，分類指導(dǎo)、有保有壓，打破專業(yè)分工，形成審計合力”的原則。各地除完成市局統(tǒng)一組織的審計項目任務(wù)外，可結(jié)合本地實際自行安排一些自定審計項目，但要給黨政交辦、審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)和政治理論學(xué)習(xí)留出一定的余地。

一、財政審計

1、財政預(yù)算執(zhí)行審計

市局及各縣（市區(qū)）審計局對本級財政、地稅、地方金庫進(jìn)行審計。市局已轉(zhuǎn)省廳統(tǒng)一授權(quán)對地稅部門的機關(guān)經(jīng)費進(jìn)行審計。

預(yù)算執(zhí)行審計要緊緊圍繞增收節(jié)支工作，加大監(jiān)督力度，揭露問題，規(guī)范管理，推進(jìn)改革，探索新路子。促進(jìn)財政部門分配行為公平、透明和規(guī)范，推動部門預(yù)算的逐步完善，增強預(yù)算的約束性，重點揭露在預(yù)算執(zhí)行中隨意變動預(yù)算，有無預(yù)算撥款，收支數(shù)據(jù)不真實等問題；積極探索財政資金使用效益審計的路子。同時，在深入分析的基礎(chǔ)上，圍繞建立公共財政框架的要求，從標(biāo)本兼治的角度提出有針對性的對策和建議，促進(jìn)改革、完善制度。對稅務(wù)部門的審計要加大征管工作監(jiān)督力度，促進(jìn)依法制稅，挖掘增收潛力。

2006年5月底完成。（省定）

2、財政決算審計

以依法規(guī)范地方財政分配行為，市局安排對xx縣人民政府2002至2003財政決算進(jìn)行審計。重點檢查有無嚴(yán)重鋪張浪費和搞“形象工程”的問題；上級補助地方?？钍欠癜搭A(yù)算執(zhí)行，有無擠占挪用和虛報冒領(lǐng)問題；在處理上下級財政關(guān)系中，有無擠占上級收入以及財政收支不真實的問題。同時，注意了解地方預(yù)算執(zhí)行審計工作的質(zhì)量情況，進(jìn)一步推動下級預(yù)算執(zhí)行審計工作的深入開展。

各縣（市區(qū)）可根據(jù)實際情況，結(jié)合縣級財力調(diào)查工作，自行安排。

2006年11月上旬完成。（市定）

二、專項資金審計

3、檢察院系統(tǒng)專項審計

根據(jù)省審計廳安排，按照省審計廳、省委政法委、省公安廳、省法院、省司法廳川審發(fā)（2003）92號文件精神，在全市檢察院系統(tǒng)開展專項審計。

通過審計摸清各級檢察院的財務(wù)管理狀況和罰沒款物、暫扣款的管理使用情況，重點揭露和查處在罰沒款物、暫扣款管理使用中存在的重大違法違紀(jì)問題。針對存在的問題提出建議，促進(jìn)檢察院系統(tǒng)規(guī)范執(zhí)法行為，依法履行職責(zé)。

2006年7月底完成。（省定）

4、國土資金審計

根據(jù)省審計廳的安排，市局直接對xx縣本級2002至2003年地方政府征收、管理、使用國土資金的情況進(jìn)行審計。

注意摸清對各類開發(fā)區(qū)、小集鎮(zhèn)等征用、出讓土地和各級財政、國土、開發(fā)區(qū)、小集鎮(zhèn)建設(shè)單位的征收、管理、上繳及使用的各種國土資金情況。重點審計新增建設(shè)用地和土地出讓金的征收、管理及使用情況，各類建設(shè)用地是否全面納入政府集中統(tǒng)一管理、經(jīng)營性用地是否全面實行招標(biāo)掛牌出讓、出讓的土地是否充分利用等問題。

2006年9月底完成。（省定）

5、民政專項資金審計

根據(jù)省廳安排市局和xx縣審計局對民政專項資金進(jìn)行審計，重點審計優(yōu)撫安置、救災(zāi)救濟、社會福利等民政專項資金和城鎮(zhèn)居民最低生活保障資金管理使用的合規(guī)合法性，以及有無擠占挪用、損失浪費等。

2006年5月底完成。（省定）

6、社會保障資金審計

市局對xx縣人民政府2003社會保障資金進(jìn)行審計。其余各縣（市區(qū)）根據(jù)實際情況自行安排。審計目的是促進(jìn)社會保障險基金的預(yù)算安排、征繳、管理、使用符合國家的有關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)社會保障制度運行過程中的不足之處，提出完善社會保障制度的建議。審計范圍包括勞動和社會保障局、財政局、社保局、就業(yè)局、醫(yī)療保險中心、民政局和殘聯(lián)等。

重點審計應(yīng)由地方財政預(yù)算安排的社會保障險基金是否足額列入預(yù)算并及時足額撥付到位。社保經(jīng)辦機構(gòu)財務(wù)管理是否規(guī)范，管理的社會保障險基金支出使用是否符合規(guī)定，有無擠占挪用，社會保障險基金是否及時足額征集。民政部門管理的各項民政專項資金是否按規(guī)定用途使用，有無擠占挪用等。市局對xx縣人民政府社會保障資金審計實行計算機輔助審計。好范文版權(quán)所有

2006年11月底完成。（

第三篇：市審計局2014審計項目計劃

xx市審計局so100

～審計項目計劃

～年，審計工作要堅持以“xxxx”重要思想為指導(dǎo)，全面落實黨的xx屆三中全會精神和中央經(jīng)濟工作會議精神，繼續(xù)貫徹審計工作“二十字”方針，進(jìn)一步加大對重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟案件的查處力度，加大審計調(diào)查力度，按照財政預(yù)算執(zhí)行審計“一體化”的工作思路，搞好對部門預(yù)算執(zhí)行審計，積極探索效益審計路子，為實現(xiàn)國民經(jīng)濟持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展發(fā)揮更大作用，在各項審計工作中，一方面要繼續(xù)強化財政財務(wù)收支的真實合法性審計，著力揭露違法違規(guī)問題和經(jīng)濟犯罪案件，防止國家財政資金和國有資產(chǎn)流失；另一方面要積極探索效益審計路子。注意揭露由于決策失誤、管理不善造成的嚴(yán)重?fù)p失浪費等問題，促進(jìn)提高財政資金管理水平和使用效益。

～年，審計項目計劃安排要貫徹“全面審計、突出重點，積極穩(wěn)妥、量力而行，分類指導(dǎo)、有保有壓，打破專業(yè)分工，形成審計合力”的原則。各地除完成市局統(tǒng)一組織的審計項目任務(wù)外，可結(jié)合本地實際自行安排一些自定審計項目，但要給黨政交辦、審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)和政治理論學(xué)習(xí)留出一定的余地。

一、財政審計

1、財政預(yù)算執(zhí)行審計

市局及各縣（市區(qū)）審計局對本級財政、地稅、地方金庫進(jìn)行審計。市局已轉(zhuǎn)省廳統(tǒng)一授權(quán)對地稅部門的機關(guān)經(jīng)費進(jìn)行審計。

預(yù)算執(zhí)行審計要緊緊圍繞增收節(jié)支工作，加大監(jiān)督力度，揭露問題，規(guī)范管理，推進(jìn)改革，探索新路子。促進(jìn)財政部門分配行為公平、透明和規(guī)范，推動部門預(yù)算的逐步完善，增強預(yù)算的約束性，重點揭露在預(yù)算執(zhí)行中隨意變動預(yù)算，有無預(yù)算撥款，收支數(shù)據(jù)不真實等問題；積極探索財政資金使用效益審計的路子。同時，在深入分析的基礎(chǔ)上，圍繞建立公共財政框架的要求，從標(biāo)本兼治的角度提出有針對性的對策和建議，促進(jìn)改革、完善制度。對稅務(wù)部門的審計要加大征管工作監(jiān)督力度，促進(jìn)依法制稅，挖掘增收潛力。

～年5月底完成。（省定）

2、財政決算審計

以依法規(guī)范地方財政分配行為，市局安排對xx縣人民政府XX至～財政決算進(jìn)行審計。重點檢查有無嚴(yán)重鋪張浪費和搞“形象工程”的問題；上級補助地方?？钍欠癜搭A(yù)算執(zhí)行，有無擠占挪用和虛報冒領(lǐng)問題；在處理上下級財政關(guān)系中，有無擠占上級收入以及財政收支不真實的問題。同時，注意了解地方預(yù)算執(zhí)行審計工作的質(zhì)量情況，進(jìn)一步推動下級預(yù)算執(zhí)行審計工作的深入開展。

各縣（市區(qū)）可根據(jù)實際情況，結(jié)合縣級財力調(diào)查工作，自行安排。

～年11月上旬完成。（市定）

二、專項資金審計

3、檢察院系統(tǒng)專項審計

根據(jù)省審計廳安排，按照省審計廳、省委政法委、省公安廳、省法院、省司法廳川審發(fā)（～）92號文件精神，在全市檢察院系統(tǒng)開展專項審計。

通過審計摸清各級檢察院的財務(wù)管理狀況和罰沒款物、暫扣款的管理使用情況，重點揭露和查處在罰沒款物、暫扣款管理使用中存在的重大違法違紀(jì)問題。針對存在的問題提出建議，促進(jìn)檢察院系統(tǒng)規(guī)范執(zhí)法行為，依法履行職責(zé)。

～年7月底完成。（省定）

4、國土資金審計

根據(jù)省審計廳的安排，市局直接對xx縣本級XX至～年地方政府征收、管理、使用國土資金的情況進(jìn)行審計。

注意摸清對各類開發(fā)區(qū)、小集鎮(zhèn)等征用、出讓土地和各級財政、國土、開發(fā)區(qū)、小集鎮(zhèn)建設(shè)單位的征收、管理、上繳及使用的各種國土資金情況。重點審計新增建設(shè)用地和土地出讓金的征收、管理及使用情況，各類建設(shè)用地是否全面納入政府集中統(tǒng)一管理、經(jīng)營性用地是否全面實行招標(biāo)掛牌出讓、出讓的土地是否充分利用等問題。

～年9月底完成。（省定）

5、民政專項資金審計

根據(jù)省廳安排市局和xx縣審計局對民政專項資金進(jìn)行審計，重點審計優(yōu)撫安置、救災(zāi)救濟、社會福利等民政專項資金和城鎮(zhèn)居民最低生活保障資金管理使用的合規(guī)合法性，以及有無擠占挪用、損失浪費等。

～年5月底完成。（省定）

6、社會保障資金審計

市局對xx縣人民政府～社會保障資金進(jìn)行審計。其余各縣（市區(qū)）根據(jù)實際情況自行安排。審計目的是促進(jìn)社會保障險基金的預(yù)算安排、征繳、管理、使用符合國家的有關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)社會保障制度運行過程中的不足之處，提出完善社會保障制度的建議。審計范圍包括勞動和社會保障局、財政局、社保局、就業(yè)局、醫(yī)療保險中心、民政局和殘聯(lián)等。

重點審計應(yīng)由地方財政預(yù)算安排的社會保障險基金是否足額列入預(yù)算并及時足額撥付到位。社保經(jīng)辦機構(gòu)財務(wù)管理是否規(guī)范，管理的社會保障險基金支出使用是否符合規(guī)定，有無擠占挪用，社會保障險基金是否及時足額征集。民政部門管理的各項民政專項資金是否按規(guī)定用途使用，有無擠占挪用等。市局對xx縣人民政府社會保障資金審計實行計算機輔助審計。

～年11月底完成。（市定）

7、第二期農(nóng)村電網(wǎng)建設(shè)與改造項目審計

根據(jù)省審計廳的安排，全市開展第二期農(nóng)村電網(wǎng)建設(shè)與改造工程項目審計，該項目由省廳統(tǒng)一組織、統(tǒng)一工作方案。審計范圍是～年底已完成的且未經(jīng)審計的縣（市區(qū)）。

通過審計，監(jiān)督建設(shè)資金到位及管理使用，促進(jìn)項目法人合法有效地使用建設(shè)資金，提高投資效益。審計重點是農(nóng)村電網(wǎng)建設(shè)與改造項目在概算管理、收費管理、工程管理、工程結(jié)算、財務(wù)核算中有無不真實、不合規(guī)問題，

監(jiān)督建設(shè)單位和參建單位堵塞漏洞，加強管理。市局任擇一區(qū)、縣開展效益審計。

～年6月底完成。（省定）

8、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金審計

市局對xx縣的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金進(jìn)行審計。重點是審計農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金管理是否規(guī)范，是否足額撥付到位，是否用在農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金規(guī)定的項目上，有無擠占挪用和違法違規(guī)等問題，以促進(jìn)加強農(nóng)發(fā)資金的管理和使用，以使其發(fā)揮更大的效益。

～年11月底完成。（市定）

9、重點建設(shè)項目審計

市局對濱江大道工程；市政府一、二、三號樓工程；市政府前區(qū)廣場和市政新區(qū)廣嘗道路；環(huán)都大道；市糧食局辦公大樓；市體育場；市大劇院；（國土局）東西干道；繞城高速；建鹽路等重點工程進(jìn)行竣工決算審計。

通過對建設(shè)項目的竣工決算審計，摸清項目建設(shè)的基本情況，資金的使用情況，工程結(jié)算情況。檢查建設(shè)單位及相關(guān)單位執(zhí)行招投標(biāo)、監(jiān)理、質(zhì)量管理、材料組織供應(yīng)等法律法規(guī)情況。揭露和分析決策不當(dāng)、管理不嚴(yán)造成的損失浪費問題，依法處理違法違規(guī)問題。

～年11月底完成。（市定）

三、財務(wù)收支審計

10、行政事業(yè)單位（項目）預(yù)算執(zhí)行及財務(wù)收支審計（16個）

市局對國家大型商品糧基地建設(shè)工程、市委黨校、xx市中心醫(yī)院、人防辦、市畜牧局、水利局、xx市公路橋梁車輛通行收費站、xx收費站、xx收費站、xx財貿(mào)校、糧食局、建設(shè)局、規(guī)劃局單位（項目）進(jìn)行財務(wù)收支審計；水利局、糧食局、建設(shè)局同時搞預(yù)算執(zhí)行審計。

在審計中要注意查處行政事業(yè)單位的違法違規(guī)問題，對違法違規(guī)問題要查清原因，要從制度上、管理上深入剖析，特別是嚴(yán)重違法違紀(jì)問題，一定要深查嚴(yán)究，以切實推動行政事業(yè)單位的廉政建設(shè)。對xx市中心醫(yī)院的審計進(jìn)行計算機輔助審計。市局各科在實施在財務(wù)收支審計項目或經(jīng)濟責(zé)任審計項目中各擇一個寫出審計分析報告。

～年11月底完成（自定）

11、企業(yè)財務(wù)收支審計

市局對xx集團(tuán)財務(wù)收支進(jìn)行審計，在審計中，要緊緊圍繞“摸家底、揭隱患、促發(fā)展”的工作思路，重點是有無管理不善、決策失誤造成的損失浪費和國有資產(chǎn)流失問題，揭示企業(yè)在改革發(fā)展中的變化情況，審計評價會計信息和資產(chǎn)質(zhì)量狀況以及損益的真實性，積極探索效益審計。保證國有資產(chǎn)的保值、增值。

各縣（市區(qū)）根據(jù)實際情況選擇企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計。

～年10月底完成。（市定）

四、金融外資審計

12、國外貸援款項目審計

根據(jù)審計署的授權(quán)，市局對xx縣XX年、～年外國政府貸援款項目，xx農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目、xx扶貧項目、基本衛(wèi)生服務(wù)項目、xx高速公路進(jìn)行審計。

在審計中，要以提高外資利用質(zhì)量，降低政府償債風(fēng)險，促進(jìn)有關(guān)部門履行外資管理職責(zé)為目標(biāo)。重點是有無擠占挪用外債資金和嚴(yán)重?fù)p失浪費、效益低下、償債風(fēng)險大的問題，督促項目單位嚴(yán)格執(zhí)行國家法規(guī)和項目協(xié)議，規(guī)范財務(wù)管理和會計核算。對審計中發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問題進(jìn)行重點解剖，從管理機制上分析產(chǎn)生問題的原因，提出加強和改進(jìn)管理的建議。

各項目完成的時間按專業(yè)會的時間執(zhí)行。（署定）

五、經(jīng)濟責(zé)任審計

13、黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計

市局安排對市民政局長唐平、計生委xx、扶貧辦xx、糧食局xx、文化局xx、環(huán)保局xx、外事僑辦xx、人事局xx等12個縣級領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟責(zé)任進(jìn)行審計。

按照《四川盛市縣級黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計暫行辦法》的要求，繼續(xù)搞好對地方黨委、政府領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計與財政決算審計結(jié)合、行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計與財務(wù)收支審計相結(jié)合、國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計與資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計結(jié)合的探索。

要全面貫徹黨的xx屆三中全會精神，充分發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計對加強經(jīng)濟監(jiān)督和對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)大要案線索，從源頭上遏制～的作用；加強經(jīng)濟責(zé)任審計項目管理，各縣（市區(qū)）審計局按不超過去年實際完成項目數(shù)量與有關(guān)部門協(xié)調(diào)確定計劃任務(wù)。

～年11月底完成。（市定）

六、審計調(diào)查

14、開展縣級財力狀況專項調(diào)查

根據(jù)省廳的安排，市局將在xx縣、xx區(qū)人民政府XX至～財政決算審計中根據(jù)省廳要求選擇兩縣（區(qū)）開展縣級財力狀況調(diào)查。以摸清縣級財力真實情況、揭露帶規(guī)律性的問題和現(xiàn)象為目的，為政府指導(dǎo)縣級財政改革提供決策依據(jù)。

～年10月底完成。（省定）

15、農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量審計調(diào)查。

根據(jù)省人民政府的授權(quán)和省廳安排，市局對xx；xx區(qū)審計局對本級農(nóng)村信用社～信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行審計調(diào)查。由省廳統(tǒng)一組織，統(tǒng)一方案，各市縣區(qū)具體實施。

通過審計摸清貸款規(guī)模、貸款結(jié)構(gòu)、不良貸款形成的原因。提出加強信貸業(yè)務(wù)管理、提高信貸質(zhì)量、防范和化解經(jīng)營風(fēng)險的建議和措施。

～年10月底完成。（省定）

16、退耕還林工程資金效益審計調(diào)查

根據(jù)省廳的安排，市局對xx區(qū)、xx縣開展退耕還林工程資金效益審計調(diào)查。

重點調(diào)查1999年至XX年實施退耕還林的縣區(qū)任務(wù)完成、造林成活率、退耕戶糧錢兌現(xiàn)、生活是否得到保障、退耕戶林權(quán)證發(fā)放、農(nóng)業(yè)稅減免及財政減收等情況。

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nbsp;～年8月底完成。（省定）

17、鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權(quán)債務(wù)償還情況審計調(diào)查。

市局安排9縣（市區(qū)）審計局，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)收支審計進(jìn)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權(quán)債務(wù)償還情況審計調(diào)查。

審計調(diào)查的重點是以XX年“鄉(xiāng)村債權(quán)債務(wù)清理的最后確認(rèn)數(shù)”為準(zhǔn)，摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權(quán)收回、債務(wù)償還情況，縣（市區(qū)）府和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府采取了哪些措施，這些措施的效果如何？現(xiàn)在有無新增債務(wù)，如有新增債務(wù)表現(xiàn)在哪些方面，數(shù)額多大，深層次原因是什么？與此同時，還要弄清鄉(xiāng)鎮(zhèn)近三年財務(wù)收支情況，特別是支出主要是在哪些方面，其中哪些是必須支出的，招待費差旅費有多少，白條支付多少，租車費多少，“培訓(xùn)費”有多少，是否用于真正的培訓(xùn)，縣（市區(qū)）財政對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理采取了什么措施，這些措施效果怎樣？招待費、差旅費等資金來源于哪里？

各縣（市區(qū)）審計局在安排審計調(diào)查對象時一定要具有代表性，經(jīng)濟條件好的、較好的、中等的、差的各選其一。在審計調(diào)查中一定要注意發(fā)掘典型事例、典型經(jīng)驗，從政策上、制度上、機制上、法規(guī)上深入剖析，并提出科學(xué)合法合理、操作性強的審計建議。

～年7月底完成。（市定）

18、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任有關(guān)情況專題調(diào)查

根據(jù)省廳安排，市局、xx縣開展領(lǐng)導(dǎo)干部個人在財政資金安排、籌融資等方面權(quán)力制約辦法、措施的建立、貫徹落實情況，有無嚴(yán)重違規(guī)行為和損失浪費等問題的專項審計調(diào)查。

～年11月底完成。（省定）

第四篇：市審計局審計項目計劃

市審計局審計項目計劃

市審計局

××審計項目計劃

××年，審計工作要堅持以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，全面落實黨的十六屆三中全會精神和中央經(jīng)好范文版權(quán)所有!濟工作會議精神，繼續(xù)貫徹審計工作“二十字”方針，進(jìn)一步加大對重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟案件的查處力度，加大審計調(diào)查力度，按照財政預(yù)

算執(zhí)行審計“一體化”的工作思路，搞好對部門預(yù)算執(zhí)行審計，積極探索效益審計路子，為實現(xiàn)國民經(jīng)濟持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展發(fā)揮更大作用，在各項審計工作中，一方面要繼續(xù)強化財政財務(wù)收支的真實合法性審計，著力揭露違法違規(guī)問題和經(jīng)濟犯罪案件，防止國家財政資金和國有資產(chǎn)流失；另一方面要積極探索效益審計路子。注意揭露由于決策失誤、管理不善造成的嚴(yán)重?fù)p失浪費等問題，促進(jìn)提高財政資金管理水平和使用效益。

××年，審計項目計劃安排要貫徹“全面審計、突出重點，積極穩(wěn)妥、量力而行，分類指導(dǎo)、有保有壓，打破專業(yè)分工，形成審計合力”的原則。各地除完成市局統(tǒng)一組織的審計項目任務(wù)外，可結(jié)合本地實際自行安排一些自定審計項目，但要給黨政交辦、審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)和政治理論學(xué)習(xí)留出一定的余地。

一、財政審計

⒈財政預(yù)算執(zhí)行審計

市局及各縣（市區(qū)）審計局對本級財政、地稅、地方金庫進(jìn)行審計。市局已轉(zhuǎn)省廳統(tǒng)一授權(quán)對地稅部門的機關(guān)經(jīng)費進(jìn)行審計。

預(yù)算執(zhí)行審計要緊緊圍繞增收節(jié)支工作，加大監(jiān)督力度，揭露問題，規(guī)范管理，推進(jìn)改革，探索新路子。促進(jìn)財政部門分配行為公平、透明和規(guī)范，推動部門預(yù)算的逐步完善，增強預(yù)算的約束性，重點揭露在預(yù)算執(zhí)行中隨意變動預(yù)算，有無預(yù)算撥款，收支數(shù)據(jù)不真實等問題；積極探索財政資金使用效益審計的路子。同時，在深入分析的基礎(chǔ)上，圍繞建立公共財政框架的要求，從標(biāo)本兼治的角度提出有針對性的對策和建議，促進(jìn)改革、完善制度。對稅務(wù)部門的審計要加大征管工作監(jiān)督力度，促進(jìn)依法制稅，挖掘增收潛力。

××年月底完成。（省定）

⒉財政決算審計

以依法規(guī)范地方財政分配行為，市局安排對縣人民政府至××財政決算進(jìn)行審計。重點檢查有無嚴(yán)重鋪張浪費和搞“形象工程”的問題；上級補助地方專款是否按預(yù)算執(zhí)行，有無擠占挪用和虛報冒領(lǐng)問題；在處理上下級財政關(guān)系中，有無擠占上級收入以及財政收支不真實的問題。同時，注意了解地方預(yù)算執(zhí)行審計工作的質(zhì)量情況，進(jìn)一步推動下級預(yù)算執(zhí)行審計工作的深入開展。

各縣（市區(qū)）可根據(jù)實際情況，結(jié)合縣級財力調(diào)查工作，自行安排。

××年月上旬完成。（市定）

二、專項資金審計

⒊檢察院系統(tǒng)專項審計

根據(jù)省審計廳安排，按照省審計廳、省委政法委、省公安廳、省法院、省司法廳川審發(fā)（）號文件精神，在全市檢察院系統(tǒng)開展專項審計。

通過審計摸清各級檢察院的財務(wù)管理狀況和罰沒款物、暫扣款的管理使用情況，重點揭露和查好范文版權(quán)所有!處在罰沒款物、暫扣款管理使用中存在的重大違法違紀(jì)問題。針對存在的問題提出建議，促進(jìn)檢察院系統(tǒng)規(guī)范執(zhí)法行為，依法履行職責(zé)。

××年月底完成。（省定）

⒋國土資金審計

根據(jù)省審計廳的安排，市局直接對縣本級至××年地方政府征收、管理、使用國土資金的情況進(jìn)行審計。

注意摸清對各類開發(fā)區(qū)、小集鎮(zhèn)等征用、出讓土地和各級財政、國土、開發(fā)區(qū)、小集鎮(zhèn)建設(shè)單位的征收、管理、上繳及使用的各種國土資金情況。重點審計新增建設(shè)用地和土地出讓金的征收、管理及使用情況，各類建設(shè)用地是否全面納入政府集中統(tǒng)一管理、經(jīng)營性用地是否全面實行招標(biāo)掛牌出讓、出讓的土地是否充分利用等問題。

××年月底完成。（省定）

⒌民政專項資金審計

第五篇：XX市審計局審計通知書

XX市審計局

審計通知書

xx審經(jīng)責(zé)通〔2011〕號

關(guān)于審計XXX2010年部門預(yù)算執(zhí)行和 局長XXX同志任期經(jīng)濟責(zé)任履行情況的通知

XXXXXXX單位：

根據(jù)《中華人民共和國審計法》、XXX組織部《XXX領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計委托建議書》（）以及XXX年XXX市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計項目計劃安排，XX局決定派出審計組，自2010年1月日起，對你局XXXX年部門預(yù)算執(zhí)行和XXX同志任期經(jīng)濟責(zé)任實施審計。必要時將追溯其他或延伸審計有關(guān)單位，請予積極配合，提供審計所需資料和必要的工作條件，并對所提供資料的真實性、完整性作出書面承諾。請XXX同志在審計進(jìn)點XXXX日內(nèi)提交履行任期經(jīng)濟責(zé)任情況的書面材料。審計組組長：XXXX

副組長：XXXXXXXXX

成員：XXXXXXXX

附件：1.需提供的資料清單

2.履行任期經(jīng)濟責(zé)任情況書面材料的要求

3.被審計單位承諾書

4.審計公示（樣本）

5.審計人員遵守紀(jì)律情況反饋單

二〇年

日