第一篇：審+計+報+告-----社團

審 計 報 告

XXXX檢字〔2014〕第0000號 臨沂市XX學(xué)校：(為社會組織名稱，以學(xué)校為例)

我們審計了后附的臨沂市XX學(xué)校（以下簡稱XX學(xué)校）財務(wù)報表，包括2013年12月31日的資產(chǎn)負債表，2013年度的業(yè)務(wù)活動表、現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。

一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任

編制和公允列報財務(wù)報表是XX學(xué)校管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按照民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報。

二、注冊會計師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估 計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

三、審計意見

我們認為，XX學(xué)校財務(wù)報表在所有重大方面按照民間非營利組織會計制度的規(guī)定

編制，公允反映了XX學(xué)校2013年12月31日的財務(wù)狀況以及2013年度的業(yè)務(wù)活動和現(xiàn)金流量。

截至2013年12月31日，XX學(xué)校的資產(chǎn)總額為元，負債總額為元，凈資產(chǎn)總額為元，其中，限定性凈資產(chǎn)元，非限定性凈資產(chǎn)元。

2013年度,共計收入元。具體情況如下：（按收入項目列示）

2013年度，共計支出元，具體情況如下：（按支出項目列示）

四、審計中發(fā)現(xiàn)的問題

注：根據(jù)具體審計情況撰寫，主要關(guān)注以下事項：

(一)會計核算與財務(wù)管理中存在的主要問題。

1、是否建立財務(wù)管理制度；財務(wù)管理工作是否遵守國家財務(wù)規(guī)章制度；經(jīng)費是否自主管理，業(yè)務(wù)主管單位是否將社會組織經(jīng)費納入本單位經(jīng)費管理。

2、是否按《民間非營利組織會計制度》進行會計核算，設(shè)立帳簿，編制報表。

3、是否配備專職會計人員，不相容職務(wù)是否分開。

4、開設(shè)核算帳戶和銀行帳戶情況。包括是否按規(guī)定開設(shè)了獨立的基本帳戶，是否設(shè)立了專帳，是否存在收入不入帳及私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。

5、在財務(wù)收支中，是否一律使用國家規(guī)定的各種票據(jù)，是否有使用“白條憑證”的情況。

6、是否有租借本單位銀行帳戶、支票、公章、登記證書和代開發(fā)票等行為。

（二）業(yè)務(wù)活動是否合理合法。

1、是否按照章程開展經(jīng)濟活動情況；

2、財務(wù)收支是否合理合法。

（1）會費收取是否使用會費收據(jù)收取，捐贈、培訓(xùn)費等費用，接收的資助或捐贈是否有協(xié)議。

（2）支出是否用于社會組織合情合理合法的自身發(fā)展；是否以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費等名義或以假發(fā)票、假合同等手段套取資金，虛列其他支出轉(zhuǎn)出資金；是否列支業(yè)務(wù)主管單位行政經(jīng)費、業(yè)務(wù)經(jīng)費；是否用于彌補業(yè)務(wù)主管單位行政經(jīng)費不足或發(fā)放行政機關(guān)工作人員各項補貼；是否列支與社會組織名稱不一致的票據(jù)；大額支付是否為社會組織的法定代表人/負責(zé)人簽字，是否存在業(yè)務(wù)主管單位或其他單位負責(zé)人簽字入賬的情況。

（三）其他事項。

1、社會組織有無抽逃開辦資金的行為，凈資產(chǎn)是否達到規(guī)定的最低開辦資金限額或者與登記的開辦資金相差懸殊的現(xiàn)象，至審計時是否補足了開辦資金。

2、社會組織有無違反規(guī)定，將本單位的積累用于分配的行為。

3、有無公款私借行為和長期呆帳、壞帳情況。

4、有無侵占、私分、挪用本單位的資產(chǎn)或者所接受的捐贈、資助的行為。

五、其他重要事項說明

主要包括：

1、或有事項，事項內(nèi)容，涉及金額等。

2、訴訟事項，涉及單位，未決訴訟金額等。

3、接受和使用捐贈、資助的情況，是否符合條例和其他有關(guān)規(guī)定。

4、其他需披露的事項。

XXXX會計師事務(wù)所 中國注冊會計師：

中國注冊會計師：

中國〃臨沂

二○一四年X月X日

第二篇：審 計 報 告 征 求 意 見 書 2

審 計 報 告 征 求 意 見 書

江西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院：

按審計工作程序，現(xiàn)將對你單位的內(nèi)審報告呈你單位征求意見，如你單位認為有不公正、不真實的內(nèi)容或補充說明，請在收到本征求意見書之日起10日內(nèi)，提出書面意見，并經(jīng)你單位負責(zé)人簽字確認后，加蓋單位公章，連同審計報告（征求意見稿）一并返回集團公司財務(wù)審計部。如無意見也請簽字蓋章，并將審計中發(fā)現(xiàn)的問題逐條寫出整改措施和整改期限，連同審計報告（征求意見稿）一并返回集團公司財務(wù)審計部。

財務(wù)審計部

送交日期：2013 年1 月 14日

被審單位負責(zé)人（簽章）：被審計單位（印章）:

第三篇：管 理 評 審 報 告

管 理 評 審 報 告

一、評審目的：通過質(zhì)量管理體系的評審，確保質(zhì)量體系和檢測活動持續(xù)的適宜性、充分性和有效性，以尋求改進的機會和適應(yīng)變更的需要。

二、評審依據(jù)：管理評審計劃要求輸入的信息。

三、評審時間：

****年**月**日

四、評審形式：辦公會議

五、評審主持人

參加部門及人員： 各部門負責(zé)人及內(nèi)審員

六、管理評審綜述

1.質(zhì)量方針的貫徹與質(zhì)量目標實現(xiàn)的情況：

評審共輸入質(zhì)量管理體系運行情況報告3份，報告人分別為：生產(chǎn)負責(zé)人、質(zhì)管負責(zé)人、。綜合辦負責(zé)人。報告人分別就質(zhì)量管理體系在各自負責(zé)的工作范圍內(nèi)的運行情況和質(zhì)量方針的貫徹與質(zhì)量目標落實情況進行了總結(jié)和分析。

與會人員就報告內(nèi)容進行了討論認為：質(zhì)量體系經(jīng)過運行證明質(zhì)量方針和目標均為員工理解和執(zhí)行。以安全有效、規(guī)范管理、顧客滿意的質(zhì)量方針正融入每個管理者和檢驗人員的工作過程。自質(zhì)量體系運行以來我所發(fā)出的各類檢驗報告無結(jié)論性差錯發(fā)生，合格率達到100％。沒有不符合質(zhì)量管理規(guī)范要求的情況發(fā)生，質(zhì)量目標將在今后的工作中成功實現(xiàn)。2.質(zhì)量體系適宜性、充分性、有效性的分析：

為使我公司的質(zhì)量管理活動達到質(zhì)量方針和目標的要求，嚴格執(zhí)行《質(zhì)量手冊》、《程序文件》、《管理規(guī)程》以及相關(guān)支持性文件，并且認真執(zhí)行了《醫(yī)療器械生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》以及YY/T2087-2003標準要求。我們的組織機構(gòu)設(shè)置、設(shè)備儀器的配置、環(huán)境條件都根據(jù)市場、新技術(shù)、新方法和醫(yī)療器械生產(chǎn)管理規(guī)范的新要求等變化而調(diào)整，使質(zhì)量體系持續(xù)適宜內(nèi)外部環(huán)境不斷變化的需要。3.內(nèi)部審核結(jié)果分析：

管代匯報了內(nèi)審情況和結(jié)果。并提供了內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的不符合項的糾正和糾正措施的落實情況證實材料。通過內(nèi)審認為我們的質(zhì)量體系基本覆蓋了《醫(yī)療器械生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》、ISO9001：2008和YY/T2087-2003標準的全部要素，各部門能執(zhí)行質(zhì)量手冊、程序所制定的工作程序，并能按照標準操作規(guī)程進行質(zhì)量管理活動。

會議認為內(nèi)部體系審核是有效的，對體系的運行起到了促進作用，同時也使與質(zhì)量有關(guān)人員對如何高質(zhì)量的完成本職工作有了明確的指導(dǎo)作用。4.客戶對服務(wù)質(zhì)量的抱怨、投訴意見的反饋：

由于公司沒有進行銷售，故未進行顧客反饋情況調(diào)查。

5、產(chǎn)品和過程質(zhì)量趨勢

5.1作為生產(chǎn)企業(yè)，產(chǎn)品質(zhì)量始終是值得密切關(guān)注和花大力氣改進的一大中心問題。公司為切實保障和提高產(chǎn)品質(zhì)量，結(jié)合ISO9001:2008和YY/T0287:2003和醫(yī)療器械生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范的要求，在考核、培訓(xùn)、督導(dǎo)、監(jiān)控方面做了大量的工作。

(1)生產(chǎn)方面的有關(guān)工作

1)公司通過制定和實施生產(chǎn)工藝規(guī)范、生產(chǎn)操作規(guī)范等一系列體系文件，對員工的生產(chǎn)提出規(guī)范性要求，使員工在生產(chǎn)時有“法”可依。

2)為提高員工，特別是一線員工的質(zhì)量意識和操作技能，公司進行了大規(guī)模的全員培訓(xùn)，組織企業(yè)員工學(xué)習(xí)ISO9001:2008和YY/T0287和醫(yī)療器械生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范知識，學(xué)習(xí)相關(guān)操作文件，學(xué)習(xí)應(yīng)知應(yīng)會知識，學(xué)習(xí)操作技巧，為產(chǎn)品質(zhì)量的提高打下了良好的基礎(chǔ)。

3)按照YY/T0287和醫(yī)療器械生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范要求，建立了以巡查、工序檢驗為主，自查和專查相結(jié)合的現(xiàn)場檢查監(jiān)控機制，從而有效地解決了產(chǎn)品質(zhì)量的現(xiàn)場督導(dǎo)問題。

5.2產(chǎn)品質(zhì)量狀況分析

本公司的產(chǎn)品質(zhì)量呈穩(wěn)中有升的總趨勢，根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)分析：一次交驗合格率達100%，采購物資的合格率為100%；不合格的產(chǎn)品不予交付使用。確保本公司的產(chǎn)品始終處于受控狀態(tài)，特別是貫徹執(zhí)行ISO9001:2008和YY/T0287:2003和醫(yī)療器械生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范后，本公司的產(chǎn)品質(zhì)量進一步提高。

②過程質(zhì)量趨勢

由于本公司質(zhì)量管理體系建立之初，采用數(shù)學(xué)統(tǒng)計技術(shù)對產(chǎn)品過程進行分析，公司生產(chǎn)穩(wěn)定，生產(chǎn)計劃100%完成，其產(chǎn)品過程處于受控之中。我們應(yīng)在以后的工作中，進一步加強和充分應(yīng)用過程控制原理提高產(chǎn)品質(zhì)量。

5.3評價或初步結(jié)論

本公司的產(chǎn)品質(zhì)量的總趨勢呈上升狀態(tài)，過程質(zhì)量處于受控之中。6.采取糾正/預(yù)防措施的效果分析：

質(zhì)量部提交糾正措施和預(yù)防措施1項，分別針對質(zhì)量管理體系運行中已經(jīng)出現(xiàn)和可能出現(xiàn)的不符合進行及時的糾正措施。

糾正措施的落實使已發(fā)生的不符合得到了有效的控制，并收到了預(yù)期的效果。7.供應(yīng)商的控制情況：

為保證質(zhì)檢所購進的儀器設(shè)備具有良好的性能和合格的精度，綜合部負責(zé)人組織了對供應(yīng)商的評價工作，并向管理評審提供了合格供應(yīng)商名錄一份，名錄內(nèi)供應(yīng)商的經(jīng)營范圍含蓋了我公司產(chǎn)品生產(chǎn)所需原材料及輔料等。8.新的或修訂的法律法規(guī)的遵循情況報告

全面執(zhí)行醫(yī)療器械法律法規(guī)相關(guān)要求，努力收集各方信息，及時更新標準/規(guī)程，確保產(chǎn)品生產(chǎn)用標準/規(guī)程的現(xiàn)行有效。建立了及時搜集法律法規(guī)的渠道，有新的或修訂的法規(guī)，立即學(xué)習(xí)，并嚴格遵循其相關(guān)要求。9．人員素質(zhì)及培訓(xùn)情況：

全體人員進行了質(zhì)量管理規(guī)范的培訓(xùn)，為在技術(shù)水平、理論知識、綜合素質(zhì)等各方面都不斷提高，辦公室制定了人員培訓(xùn)計劃，全所將以不同的形式進行全員培訓(xùn)。教育、培訓(xùn)經(jīng)費可以得到充足的保證。10.產(chǎn)品召回及忠告性通知控制方面

建立了產(chǎn)品召回控制程序，進行了相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，能夠滿足召回控制要求。

七、管 理 評 審 結(jié) 論.對質(zhì)量管理體系的評價：

本公司的質(zhì)量體系文件符合《醫(yī)療器械生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)》和ISO9001:2008、YY/T0287-2003的要求，覆蓋了本公司包括生產(chǎn)現(xiàn)場、辦公現(xiàn)場在內(nèi)的所有場所，體系現(xiàn)狀適應(yīng)《醫(yī)療器械生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》和YY/T0287-2003的要求，適應(yīng)質(zhì)量管理規(guī)范的要求及法律法規(guī)的需求，本公司的質(zhì)量方針和目標在質(zhì)量體系活動中得到貫徹。

本公司的質(zhì)量體系在實際運行過程中，能保持有效的監(jiān)控，能及時發(fā)現(xiàn)不符合，且能迅速反饋信息消除不符合，做到持續(xù)改進。質(zhì)量體系的運行保證了質(zhì)量目標的完成。

本公司質(zhì)量管理體系的運行是適宜，充分和有效的。

編寫：

審批：

時間：

第四篇：管 理 評 審 報 告

管 理 評 審 報 告 評審目的：通過質(zhì)量管理體系的評審，確保質(zhì)量體系和檢測活動持續(xù)的適宜性、充分性和有效性，以尋求改進的機會和適應(yīng)變更的需要。評審依據(jù)：管理評審計劃要求輸入的信息。評審時間 2008年12月30日 14:00—17：00 評審形式 會議 評審主持人 參加部門及人員： 一.管理評審綜述（輸入信息摘要）1.質(zhì)量方針的貫徹與質(zhì)量目標實現(xiàn)的情況： 評審共輸入質(zhì)量管理體系運行情況報告10份，報告人分別為：技術(shù)負責(zé)人、質(zhì)量負責(zé)人、質(zhì)量部主任、各檢驗室主任。報告人分別就質(zhì)量管理體系在各自負責(zé)的工作范圍內(nèi)的運行情況和質(zhì)量方針的貫徹與質(zhì)量目標落實情況進行了總結(jié)和分析。與會人員就10份報告內(nèi)容進行了討論認為：質(zhì)量體系經(jīng)過一年的運行證明質(zhì)量方針和目標均為員工理解和執(zhí)行?！翱茖W(xué)、公正、廉潔、高效”的8字方針正細雨潤物般融入每個管理者和檢驗人員的工作過程。自質(zhì)量體系運行以來我所發(fā)出的各類檢驗報告無結(jié)論性差錯發(fā)生，合格率達到100％。沒有不符合質(zhì)量管理體系要求和超過合同期延時出具報告的情況發(fā)生，檢測零失誤和爭創(chuàng)一流檢測機構(gòu)的目標將在今后的工作中成功實現(xiàn)。2.質(zhì)量體系文件適宜性、充分性、有效性的分析： 為使我所的檢測活動達到質(zhì)量方針和目標的要求，嚴格執(zhí)行《質(zhì)量手冊》、《程序文件》、《作業(yè)指導(dǎo)書》以及相關(guān)支持性文件，并且認真執(zhí)行了《產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗工作規(guī)范》以及國家質(zhì)監(jiān)總局《關(guān)于加強產(chǎn)品質(zhì)量檢驗機構(gòu)監(jiān)督管理的若干意見》等政策規(guī)定。我們的組織機構(gòu)設(shè)置、儀器設(shè)備的配置、標準規(guī)范的配備和環(huán)境條件都根據(jù)市場、新技術(shù)、新方法和顧客的新要求等變化而調(diào)整，使質(zhì)量體系持續(xù)適宜內(nèi)外部環(huán)境不斷變化的需要。3.內(nèi)部審核結(jié)果分析： 質(zhì)量負責(zé)人匯報了內(nèi)審情況和結(jié)果。并提供了內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的不符合項的糾正和糾正措施的落實情況證實材料。通過內(nèi)審認為我們的質(zhì)量體系基本覆蓋了《評審總則》和ISO/IEC17025標準的全部要素，各部門能執(zhí)行質(zhì)量手冊、程序所制定的工作程序，并能按照作業(yè)指導(dǎo)書進行檢測活動。會議認為內(nèi)部體系審核是有效的，對體系的運行起到了促進作用，同時也使檢測人員對如何高質(zhì)量的完成本職工作有了明確的指導(dǎo)作用。4.客戶對服務(wù)質(zhì)量的抱怨、投訴意見的反饋： 質(zhì)量負責(zé)人提交了“客戶滿意度調(diào)查表”15份和45份客戶檔案記錄，集中了客戶對我們的服務(wù)提出的意見和建議。經(jīng)過調(diào)查表進行匯總發(fā)現(xiàn)：客戶對我們的服務(wù)是滿意的。自質(zhì)量體系運行以來尚未發(fā)生客戶的抱怨和投訴，但大家一致認為這并不能說明我們的工作就做的十全十美，要做到日后少發(fā)生或不發(fā)生抱怨和投訴，須完善的工作還很多，我們必須無條件的做好。一旦有抱怨和投訴發(fā)生，我們將嚴格按照“客戶抱怨處理程序”執(zhí)行。（一.管理評審綜述續(xù)）5.實驗室間比對和能力驗證結(jié)果情況： 業(yè)務(wù)室匯報了我所參加能力驗證活動、與幾家檢測單位進行比對活動結(jié)果。我所參加的能力驗證活動及與其他幾家檢測單位所做的比對結(jié)果大都很理想，實驗室的環(huán)境條件、設(shè)備要求、人員技能均得到保障。證明我所的檢驗?zāi)芰κ潜３衷诜弦蟮乃疁噬系?。但我所參加的能力驗證活動中，在食品致病菌檢測中出現(xiàn)了沙門氏菌和空腸彎曲菌的離群不滿意結(jié)果，經(jīng)過對質(zhì)量體系相關(guān)要素的控制、技術(shù)能力等方面的分析，所技術(shù)委員會認為，必須在提高檢測人員操作業(yè)務(wù)水平的同時，更新已有的檢驗設(shè)備以便于保障食品安全檢驗的形勢相適應(yīng)，對此，所領(lǐng)導(dǎo)層高度重視，已決定投資近200萬元購買目前國際上最先進的細菌檢測簽定設(shè)備，使之達到目前國內(nèi)先進水平，確保10年內(nèi)的省內(nèi)先進水平，該設(shè)備的使用將確保食品的致病菌的檢驗不再發(fā)生此類問題。6.檢測報告質(zhì)量、檢測結(jié)果質(zhì)量保證中所用方法效果的分析： 我所目前采用的檢測方法全部是國家標準方法，其檢測結(jié)果符合規(guī)范標準的要求，其結(jié)果質(zhì)量經(jīng)監(jiān)控、內(nèi)審等手段證明是

有保證的。7.采取糾正/預(yù)防措施的效果分析： 質(zhì)量部提交糾正措施

10項、預(yù)防措施6項，分別針對質(zhì)量管理體系運行中已經(jīng)出現(xiàn)和可能出現(xiàn)的不符合進行及時的糾正和預(yù)防。糾正措施的落實使已發(fā)生的不符合得到了有效的控制，并收到了預(yù)期的效果。預(yù)防措施的制定有效的避免了不符合的發(fā)生。8.日常工作的監(jiān)督： 各位監(jiān)督員共提供監(jiān)督記錄36份，通過對人員及操作、設(shè)施及環(huán)境條件、檢測方法、儀器設(shè)備、測量溯源性、抽樣及樣品處置、委托合同及報告和其它等方面的監(jiān)督，隨時發(fā)現(xiàn)問題，及時處理、解決問題，確保日常檢測工作順利的開展。本所的監(jiān)督員都可以直接向所長做信息反饋，包括質(zhì)量體系執(zhí)行情況、檢測市場變化、檢測設(shè)備的投入以及客戶的抱怨等。各監(jiān)督員與質(zhì)量負責(zé)人之間的信息反饋及時、便捷。9.供應(yīng)商的控制情況： 為保證質(zhì)檢所所購進的儀器設(shè)備具有良好的性能和合格的精度，技術(shù)負責(zé)人組織了對供應(yīng)商的評價工作，并向管理評審提供了合格供應(yīng)商名錄一份，名錄內(nèi)供應(yīng)商的經(jīng)營范圍含蓋了我所各項檢測工作所需的各類化學(xué)試劑和標準物質(zhì)等。10.標準/規(guī)程的更新，檢測技術(shù)的發(fā)展： 努力收集各方信息，及時更新標準/規(guī)程，確保檢測用標準/規(guī)程的現(xiàn)行有效。不斷擴展檢驗領(lǐng)域，增加檢驗項目，更新檢驗手段，提高質(zhì)檢所的總體發(fā)展水平。11．人員素質(zhì)及培訓(xùn)情況： 本檢測所現(xiàn)有人員50人，高級職稱3人，中級職稱24人，初級職稱20人。全體人員進行了質(zhì)量體系的培訓(xùn)，為在技術(shù)水平、理論知識、綜合素質(zhì)等各方面都不斷提高，辦公室制定了人員培訓(xùn)計劃，全所將以不同的形式進行全員培訓(xùn)。教育、培訓(xùn)經(jīng)費可以得到充足的保證。12．檢測所的發(fā)展目標、規(guī)劃要求： 通過全所上下一心的共同努力，爭取到明年十月份，順利通過按照新的《評審總則》和ISO/IEC17025標準的監(jiān)督評審工作。并在今后的工作中嚴格按照《評審總則》和《檢測和校準實驗室能力的通用要求》的要求開展工作。二.管 理 評 審 結(jié) 論（輸出信息）1.對質(zhì)量管理體系的評價（對輸入信息的評價結(jié)論）： 本所的質(zhì)量體系文件符合《評審總則》和ISO/IEC17025：2005的要求，覆蓋了本所包括現(xiàn)場檢驗在內(nèi)的所有檢驗項目及檢驗場所，體系現(xiàn)狀適應(yīng)《評審總則》及ISO/IEC17025：2005的要求，適應(yīng)市場對檢測質(zhì)量的要求及客戶的需求，本所的質(zhì)量方針和目標在質(zhì)量體系活動中得到貫徹。本所的質(zhì)量體系在實際運行過程中，能保持有效的監(jiān)控，能及時發(fā)現(xiàn)不符合，且能迅速反饋信息消除不符合，做到持續(xù)改進。質(zhì)量體系的運行保證了質(zhì)量目標的完成。本所質(zhì)量管理體系的運行是適宜和有效的。2.需改進的內(nèi)容及采取的措施： 1）提高質(zhì)量意識。加強學(xué)習(xí)提高全員的質(zhì)量意識，通過兩次評審，發(fā)現(xiàn)了很多問題，存在全員的質(zhì)量意識薄弱，包括對體系的運行，發(fā)現(xiàn)的問題都是低層次的問題，所以要加強學(xué)習(xí)，以提高全員的質(zhì)量意識。2）加強樣品的管理。在多次檢查中都發(fā)現(xiàn)我們的樣品管理存在問題，說明我們的樣品管理比較混亂，流轉(zhuǎn)卡上的信息沒有寫全，樣品的處理要進行統(tǒng)一，價值高的要進行文本存檔，不能隨意處理樣品，要按程序進行。3）加強日常監(jiān)督管理。要加強對質(zhì)量監(jiān)督員的管理，質(zhì)量部要對質(zhì)量監(jiān)督員進行考核，09年要出臺考核辦法。原始記錄、報告格式要統(tǒng)一，不能隨意更改。收費的問題，檢驗室要和業(yè)務(wù)室進行協(xié)調(diào)和配合，還要加強各種檔案的管理。4）加強預(yù)防措施，提高服務(wù)能力。

5、標準的查尋和更新要及時，并且要及時擴項。編 制 審 核 管代 批 準 最高管理者

第五篇：管 理 評 審 報 告

管 理 評 審 報 告

評審時間: 2010年6月16日

評審依據(jù):ISO9001：2008標準、本公司程序文件、法律、法規(guī)要求、顧客 評審目的：

就質(zhì)量方針和質(zhì)量目標，對公司質(zhì)量管理的現(xiàn)狀進行評審，確保體系持續(xù)的適宜性、充分性和有效性。

評審輸入內(nèi)容：

本監(jiān)審期間

1.內(nèi)部審核的結(jié)果；

2.顧客的反饋信息，包括溝通、投訴和滿意程度的測量結(jié)果；

3.產(chǎn)品過程的業(yè)績和質(zhì)量趨勢、質(zhì)量事故的處理；

4.糾正、預(yù)防和改進措施的實施情況；

5.可能影響質(zhì)量管理體系的各種變化；

6.質(zhì)量方針和質(zhì)量目標的適宜性和有效性，包括質(zhì)量目標分解到各部門、各部門，體系的運行狀況和改進的意見。

參加評審人員：

湯志明李宗發(fā)張光宏謝玉才陳友群朱家旺賀桂兵許仁好李坤柯木宏林太武胡宏勝方益林張新忠章維根徐榮根錢克取章之來（見簽到表）

評審內(nèi)容：

一、公司質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核情況分析：

1、審核綜述：

公司于2009年6月8日－6月9日進行了內(nèi)部質(zhì)量體系審核，內(nèi)審結(jié)果見附件《內(nèi)部質(zhì)量體系審核報告》。本次內(nèi)審共發(fā)現(xiàn)2個一般不合格項，涉及2個部門；所發(fā)現(xiàn)的2個不合格項,已由責(zé)任部門在6月12日前進行了有效的整改，并經(jīng)內(nèi)審員進行跟蹤驗證完畢。

2、質(zhì)量管理體系運行狀況評價：

根據(jù)2009管理評審決議要求，公司與各部門于2009年修改質(zhì)量手冊與各部門文件。大部分部門根據(jù)公司應(yīng)知應(yīng)會工作的要求，于2009年10月完成了管理分冊及三級文件的換版工作；公司質(zhì)量手冊新第1版也2009年11月20日正式實施，文件根據(jù)公司的實際情況，進一步明晰了職責(zé)與權(quán)限，調(diào)整了有關(guān)部門的組織機構(gòu)和職能分配，根據(jù)企管部的職責(zé)進一步完善了人力資源控制程序，使質(zhì)量手冊結(jié)構(gòu)更趨合理，更具可操作性，與高校后勤服務(wù)要求結(jié)合緊密，能滿足服務(wù)控制需要。

通過對顧客滿意度及過程業(yè)績的測量，2008第1版質(zhì)量手冊，對公司前版質(zhì)量手冊制定的質(zhì)量方針、目標未做更改；以顧客為關(guān)注焦點的理念，逐漸增強，公司的產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量持續(xù)穩(wěn)定，服務(wù)形象有較大改觀。

盡管企管部在2010年2月26日針對ISO9001-2008管理體系 要求和公司2008第1版質(zhì)量手冊內(nèi)容和相關(guān)程序進行了培訓(xùn)，盡管公司各部門建立了自我發(fā)現(xiàn)問題、自我改進、自我完善的文件控制程序，具備了保證質(zhì)量管理體系要求實施的符合性、運行有效性的能力，且質(zhì)量管理體系實施基本達到預(yù)期的效果，體現(xiàn)了公司的質(zhì)量保證能力；但從本監(jiān)審內(nèi)審結(jié)果來看，本公司管理體系仍存在不足。

主要表現(xiàn)為：各部門對公司質(zhì)量手冊中程序文件的細化、展開尚欠充分，一些部門（包括車間和個人）未能按公司手冊7.4生產(chǎn)和服務(wù)運作控制程序的要求對關(guān)鍵過程控制、標識和可追溯性控制、產(chǎn)品的包裝、貯存、搬運、防護和交付程序、產(chǎn)品交付后的活動等有關(guān)規(guī)定予以嚴格遵守，自我評審、自我改進、自我完善的能力普遍薄弱。

3、結(jié)論：本公司的質(zhì)量管理體系符合選定的標準要求，運行基本有效，不存在局部區(qū)域或某個條款的嚴重失效；質(zhì)量方針和目標基本得到實現(xiàn)。在對3個不符合項整改有效后，本內(nèi)審過程關(guān)閉。

二、質(zhì)量方針和質(zhì)量目標的實施情況

公司質(zhì)量方針與質(zhì)量目標實現(xiàn)情況，見公司管代所作的《內(nèi)部質(zhì)量管理體系審核報告》，各項目標已達標。

三、產(chǎn)品、過程質(zhì)量趨勢

通過各部門對顧客滿意測量、質(zhì)量目標考核及過程業(yè)績的測量，在ISO9001-2008質(zhì)量管理體系運轉(zhuǎn)的期間，公司的產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)水平呈上升趨勢，服務(wù)意識和規(guī)范程度有所加強，顧客投訴數(shù)量明顯減少；自我發(fā)現(xiàn)問題、自我改進的能力有一定的提高，基本具備持續(xù)地滿足顧客要求和潛在需求的能力。本公司加強對一線員工應(yīng)知應(yīng)會知識的培訓(xùn)，員工的服務(wù)態(tài)度和以顧客為關(guān)注焦點的理念逐漸增強，公司的服務(wù)形象得到進一步提升。但尚有個別車間對一線員工的培訓(xùn)意識不到位，一定程度上影響了質(zhì)量管理體系職責(zé)人員應(yīng)具備的能力要求。

四、重大質(zhì)量事故的處理

一年來，公司未出現(xiàn)重大質(zhì)量事故，一般質(zhì)量事故由各部門及時處理。

五、顧客投訴

1、現(xiàn)狀

據(jù)統(tǒng)計，自去年12月至今年5月，公司接到顧客電話有效投訴13起；顧客對本公司水泥28天富裕強度、出廠水泥袋重合格率兩方面表示認同，對產(chǎn)品及時交付。

2、建議

a、各部門要進一步提高服務(wù)意識，真正以顧客為關(guān)注焦點，想顧客所想、急顧客所急，及時處理或反饋顧客咨詢的問題，確保顧客滿意。

b、各部門需將顧客抱怨的情況及時反饋到公司，發(fā)揮團隊作用，加強與顧客的溝通和處理力度，以增強顧客的滿意。

C、各部門要明確顧客各類信息收集、記錄、分析、傳遞的責(zé)任人、時間要求等規(guī)定。

六、評審結(jié)論

（一）、關(guān)于質(zhì)量方針和目標

本公司的質(zhì)量方針：產(chǎn)品質(zhì)量從細微處抓起，持續(xù)改進從管理中體現(xiàn)，顧客滿意在點滴中關(guān)注。

本公司的質(zhì)量目標為：

1、出廠水泥、富裕強度、袋重合格率均達到100%；

2、顧客投訴處理率達100%，顧客滿意率達85%。

3、關(guān)鍵崗位培訓(xùn)率100%

4、安全事故為05、生產(chǎn)工序控制合格率100%

經(jīng)會議討論認為：

質(zhì)量方針與質(zhì)量目標仍能很好地體現(xiàn)了我公司在追求顧客滿意方面：以健全的質(zhì)量管理體系，依靠科技進步，實施管理創(chuàng)新，增強員工的質(zhì)量意識，提高產(chǎn)品科技含量，通過不斷改進、完善，實現(xiàn)我們對顧客的承諾，可繼續(xù)作為公司的中長期方針與目標，故末作修改。

（二）、資源配置方面：

1、人力資源：因受市場的影響，2009年公司員工收入的雖有提高，但受技改期限的拉長，以及地方發(fā)展進行環(huán)境整治等因素的影響，今年公司一線員工流失人數(shù)較大，給下步全面生產(chǎn)將產(chǎn)一定的影響；為此，企管部在今后一段時期內(nèi)，應(yīng)著重做好缺崗人員招聘管理工作，根據(jù)收集到的各部門的培訓(xùn)計劃，要做好準備展開新一輪培訓(xùn)，針對今年上半年培訓(xùn)不足的地方，在下年要采取較好的措施，使培訓(xùn)計劃很好的落實。

2、生產(chǎn)設(shè)備：公司的生產(chǎn)設(shè)備及基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)生較大變化。主要是楊山和華楊兩廠水泥粉磨系統(tǒng)技改工程完工投入生產(chǎn)，提高了出磨水泥的臺時產(chǎn)量?；旌喜膸旆康慕ǔ墒褂茫约皸钌綑C立窯的拆除改建JT窯項目的即將投產(chǎn)，為公司節(jié)能降耗打下了堅實的基礎(chǔ)，同時也為設(shè)備管理工作提出更高的要求。

3、監(jiān)視與測量及檢測設(shè)備：為改善環(huán)境、保護環(huán)境，減少對周邊粉塵排放影響，公司投入了一定資金為即將投產(chǎn)的JT窯生產(chǎn)線安裝了在線監(jiān)測儀，測量SO3、CO2和粉塵濃度，一旦超標，我們要采取相應(yīng)措施。這是一種負責(zé)的態(tài)度，體現(xiàn)了公司的良好的社會責(zé)任感。

4、原燃材料：本公司的主要原燃材料都是公司下屬的礦山以及固定的合格供方提供，貨源充足，質(zhì)量基本穩(wěn)定可靠。去年11月建造的原材料均化即將建成使用，為公司原料儲備和正常使用提供了保障。

5、生產(chǎn)方法：本公司產(chǎn)品生產(chǎn)工藝先進，是國內(nèi)大力推廣的新型干法水泥生產(chǎn)技術(shù)，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，性能可靠，環(huán)保設(shè)施在線使用先進。公司今年先后不斷探索配料方案，組織生產(chǎn)高標號水泥，追求優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)。

6、工作環(huán)境：本公司目前的工作場地比較寬敞，粉塵治理較好，但汽車揚塵是個重要的環(huán)境影響因素，現(xiàn)場管理還有待改進，綠化面積還要加大。

（三）、質(zhì)量管理體系運行情況

1、去年管理評審會議后公司對質(zhì)量手冊予以改版，于2009年11月20日正式實施，將質(zhì)量手冊與程序文件單列，調(diào)整了有關(guān)部門的組織機構(gòu)與職能分配表，明晰了各部門職責(zé)，細化了人力資源程序，識別了疏漏的服務(wù)過程，明確并補充了相應(yīng)的過程要求，各部門計劃在三級文件中將公司程序文件細化、展開，加強此類過程的控制。

2、現(xiàn)行所采取的糾正與預(yù)防措施對已發(fā)生的異常能得到有效控制，故可持續(xù)運行。但因未能明確收集和利用有關(guān)信息的方法，數(shù)據(jù)分析和利用的能力較弱。

（四）糾正或預(yù)防措施要求：

1、質(zhì)量管理體系及其過程的改進（包括對質(zhì)量方針、質(zhì)量目標、組織結(jié)構(gòu)、過程控制等方面的評價）：

針對7.4生產(chǎn)和服務(wù)運作控制程序的要求對關(guān)鍵過程控制、標識和可追溯性控制、產(chǎn)品的包裝、貯存、搬運、防護和交付程序、產(chǎn)品交付后的活動等有關(guān)規(guī)定應(yīng)予以嚴格遵守、并進行宣貫，加以改進和完善。

① 明確并控制需確認的過程；

② 由企管部制定《安全生產(chǎn)應(yīng)急救援預(yù)案》和《現(xiàn)場處置方案》雖于2009年進行了頒布，但尚未納入體系。

2、與顧客要求有關(guān)的服務(wù)改進（包括對現(xiàn)有服務(wù)是否符合要求的評價，是否需要對產(chǎn)品、過程進行審核的要求）：

本，公司積極采取各種溝通形式加強與顧客的溝通，對顧客提出的意見適時整改，對一些適用的建議予以采納，體現(xiàn)了“以顧客為關(guān)注焦點”，現(xiàn)有服務(wù)基本滿足顧客要求。各部門對顧客的投訴大多未能留下記錄，或留下記錄卻未

能予以統(tǒng)計分析，不利于信息利用。

3、資源需求方面：

強化員工素質(zhì)培訓(xùn)。各部門提出的資源配置需求（包括人員補充或崗位調(diào)整）由各部門拿出具體措施，在與公司企管部溝通落實后，報總經(jīng)理批準后實施。

4、管理方面：

①強化廠內(nèi)運輸管理，先由物流公司提出總體規(guī)劃，后交公司決策。要做好廠內(nèi)車輛行駛路線的管理，要整頓車容車貌。

②加強職能部門的管理。各部門要對照質(zhì)量手冊上組織機構(gòu)、職能分配，各司其職，做好質(zhì)量環(huán)境管理體系工作，不要應(yīng)付了事。

5、節(jié)能降耗工作方面：

燒成車間要在生產(chǎn)中要不斷總結(jié)，提高窯臺產(chǎn)，降低煤耗；制成車間努力挖掘DFM34和FM28風(fēng)選磨潛力，在用好水泥助磨劑提高水泥磨機臺時產(chǎn)量的基礎(chǔ)上，安排好本車間開停機時間進行避峰生產(chǎn)?；炇乙粩嘧龊门淞戏桨?，在用好粉煤灰和工業(yè)礦渣前提下，努力提高水泥混合材摻入量。

6、在安全和環(huán)境管理方面：

生產(chǎn)部應(yīng)加強日常安全和環(huán)境管理工作，應(yīng)將平時檢查納入水泥廠的現(xiàn)場評比檢查中去，具體細節(jié)與督查組溝通。每隔一周參與一次檢查或一個月不少一次于檢查；對于在每月的檢查中有體系不符合項，先開出整改通知單，如未在規(guī)定的日期內(nèi)未完成整改的，對該生產(chǎn)車間取消當(dāng)月安全衛(wèi)生管理津貼予以處罰。

編制/日期： 李宗發(fā)2010.6.16

批準/日期： 湯志明2010.6.17