第一篇：2011全面審計自查報告

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2011全面審計自查報告 棗強縣審計局2011年度審計工作

自檢自查報告

2011年，審計工作在省、市審計機關(guān)及縣委、政府的領(lǐng)導(dǎo)和人大、政協(xié)的監(jiān)督下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo),深入貫徹落實黨的十七大、十七屆四中、五中全會及中央、省、市審計工作會議精神，緊緊圍繞中心，始終堅持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，著力推進審計工作發(fā)展；以“創(chuàng)先爭優(yōu)活動”為先導(dǎo), 著力創(chuàng)新審計理念、機制和方法；以加強審計軟環(huán)境建設(shè)和貫徹落實效能政府四項制度為契機，切實轉(zhuǎn)變機關(guān)作風(fēng)；以加強黨風(fēng)廉政建設(shè)為重點，認(rèn)真落實責(zé)任，樹立審計執(zhí)法的權(quán)威和良好形象；以“全面審計，突出重點”工作方針為指導(dǎo)，切實加強對重點部門、重點資金、重點項目、重點領(lǐng)域的審計監(jiān)督，為全縣經(jīng)濟社會的發(fā)展發(fā)揮了積極作用?，F(xiàn)將我局2011年9月份以前的重點工作及主要業(yè)務(wù)工作自檢自查報告如下：

一、2011年審計工作目標(biāo)完成情況

2011年，截止目前共完成審計項目15項，其中：完成預(yù)算執(zhí)行審計12項、專項資金審計1項、任中審計

1朝陽【wlsh0908】整理

項，財務(wù)收支審計1項。審計共查出違規(guī)金額 萬元，管理不規(guī)范金額萬元，審計決定處理應(yīng)上交財政 萬元。審計工作在維護經(jīng)濟秩序，促進加強管理，提高資金使用效益，加強黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了應(yīng)有的作用。

（一）圍繞促進依法行政，強化預(yù)算管理，提高資金使用效益的目標(biāo)，加強對財政預(yù)決算的審計。

按審計法規(guī)定完成對本級預(yù)算執(zhí)行審計12項，查出違規(guī)金額898.9558萬元，審計處理應(yīng)上交財政11.3萬元，已上交財政11.3萬元。已還源渠道資金30萬元，已調(diào)帳處理金額13.1237萬元。

（二）對1個行政事業(yè)單位的財務(wù)收支進行審計和調(diào)查，共查出違規(guī)金165.0488萬元，審計決定處理應(yīng)上交財政0.1萬元。通過審計，揭示了財政預(yù)決算中存在的管理不規(guī)范等問題，為促進各級財政實現(xiàn)“保運轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定、保重點”的目標(biāo)和政府管理財政、人大監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行發(fā)揮了積極作用。

（三）對1個單位主要負(fù)責(zé)人進行了任中審計，查出違規(guī)金額91.7413萬元，審計處理應(yīng)上交財政0.5萬元，已上交財政0.5萬元。

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（四）對人事勞動和社會保障局再就業(yè)專項資金進行了審計，沒有查出違規(guī)金額。

（五）圍繞政府年內(nèi)投資項目，采取跟蹤審計為主的方式，現(xiàn)在我局正在對污水處理、道路建設(shè)、排水、給水等政府投資建設(shè)項目，進行跟蹤審計服務(wù)，審計項目正在進行中。

（六）做好年初審計計劃中其它沒有完成的項目審計工作。

二、圍繞審計“人、法、技”建設(shè)目標(biāo)，結(jié)合審計工作實際，全面加強審計機關(guān)自身建設(shè)，推進審計工作創(chuàng)新發(fā)展。

（一）以“創(chuàng)先爭優(yōu)活動”為載體，加強政治理論學(xué)習(xí)，著力推進“學(xué)習(xí)型、創(chuàng)新型、務(wù)實型”審計機關(guān)建設(shè)。以實際行動切實改進作風(fēng)，從我做起，從現(xiàn)在做起，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職責(zé)，廉潔從審，努力做到“落實要求在前、勤奮學(xué)習(xí)在前、埋頭苦干在前、開拓創(chuàng)新在前”，不斷推動審計工作創(chuàng)新發(fā)展，樹立審計良好形象。

（二）以貫徹落實審計準(zhǔn)則為主要內(nèi)容，加強審計執(zhí)法業(yè)務(wù)培訓(xùn)，著力提高審計質(zhì)量和執(zhí)法水平。積極組織參加省、市舉辦的計算機、行政執(zhí)法、金審工程、審計業(yè)務(wù)

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和政治理論學(xué)習(xí)等培訓(xùn)。全局20余名審計人員全部通過審計署OA與AO的交互、運用資格考試，審計人員的計算機運用水平、審計執(zhí)法水平、審計工作的規(guī)范化建設(shè)有了新的提高，進一步推進現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)（AO）和審計管理系統(tǒng)（OA）的運用，對促進審計工作規(guī)范化，改善審計基礎(chǔ)設(shè)施，改進審計手段，提高審計質(zhì)量和工作效率發(fā)揮了積極作用。

（三）以創(chuàng)建文明和諧機關(guān)為重點，堅持兩手抓，促進審計機關(guān)的精神文明建設(shè)。始終堅持“一手抓審計業(yè)務(wù)”、“一手抓精神文明建設(shè)”，深入扎實開展審計機關(guān)精神文明創(chuàng)建活動。

（四）以落實黨風(fēng)廉政責(zé)任制為主要措施，層層建立責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行審計紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定，加強審計機關(guān)的黨風(fēng)廉政建設(shè)，樹立審計良好形象。局黨組始終把加強黨風(fēng)廉政建設(shè)和審計質(zhì)量作為審計工作的生命線，堅持“一把手”負(fù)總責(zé)，局主要領(lǐng)導(dǎo)與分管領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)與各科（室）科長（主任）層層簽定黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，認(rèn)真落實領(lǐng)導(dǎo)干部“一崗雙責(zé)”的工作機制，領(lǐng)導(dǎo)帶頭落實，班子成員齊抓共管，明確職責(zé)，層層落實，整體推進，與審計工作一起布置落實、一起檢查督促、一起考核兌現(xiàn)，朝陽【wlsh0908】整理

形成一級抓一級，層層抓落實的工作局面。我局的黨風(fēng)廉政建設(shè)逐步形成“不愿為”的自律機制，“不能為”的防范機制，“不敢為”的懲處機制，“不必為”的保障機制。

三、審計工作中存在的主要問題和困難

審計工作雖然取得一定成績，但也還存在一些困難和問題：

（一）審計力量不足與審計任務(wù)繁重的矛盾仍較突

出。尤其是基本建設(shè)投資項目審計和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計中的矛盾更為明顯，審計專業(yè)技術(shù)人才、工程建設(shè)專業(yè)人員和計算機專業(yè)技術(shù)人員較少，計算機輔助審計的運用水平不高，造成有的審計項目交辦后無法及時完成，盡快出具審計報告。

（二）績效審計需加快發(fā)展。審計監(jiān)督主要是對財政財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性的監(jiān)督，最終目的要體現(xiàn)在資金的管理效益、使用效益上。在績效審計方面，我們重點選擇一些支農(nóng)、扶貧專項資金進行了有益的實踐和探索，但是績效審計的思想理念還有待更新，審計領(lǐng)域仍有待拓展，工作還有待深化，方式方法還有待進一步創(chuàng)新。

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（三）審計隊伍建設(shè)還有待進一步加強。審計工作涉及面廣、專業(yè)性強、工作責(zé)任大。隨著形勢和任務(wù)的發(fā)展，如何進一步提高審計人員素質(zhì)，提高審計執(zhí)法水平，提高服務(wù)經(jīng)濟社會的能力，成為審計機關(guān)建設(shè)不容忽視的問題，我們將在今后工作中認(rèn)真加以解決。

在下步審計工作中，我們將以務(wù)實的作風(fēng)、求真的精神、飽滿的熱情、昂揚的斗志，增強做好工作的使命感和責(zé)任感，突出工作的預(yù)見性和針對性。以隊伍建設(shè)為基礎(chǔ)、思想建設(shè)為核心、業(yè)務(wù)建設(shè)為抓手、制度建設(shè)為保障，進一步做深財政審計、做優(yōu)經(jīng)濟責(zé)任審計、做強投資審計、做實專項審計、做大效益審計，逐步實現(xiàn)“審計隊伍職業(yè)化、機關(guān)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化、制度規(guī)范體系化、基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)代化”的目標(biāo)，為促進全縣經(jīng)濟社會和諧發(fā)展盡職盡責(zé)。

棗強縣審計局

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第二篇：全面審計自查報告

全面審計自查報告

臺煙[2011]51 號 簽發(fā)人:韋靈文

臺前縣煙草專賣局(分公司)

關(guān)于全面審計的自查報告

市局,公司,:

我縣局,分公司,按照市公司的統(tǒng)一安排和部署、嚴(yán)格按照《濮陽市煙草行業(yè)全面審計自查工作實施方案》及《臺前縣煙草專賣局,分公司,全面審計自查工作實施方案》的要求～對照自查依據(jù)～對每一項開支、每一筆業(yè)務(wù)都認(rèn)真、細致、全過程、全方位的進行自查?，F(xiàn)將自查開展情況報告如下:

一、工程投資方面:

縣分公司按照自查方案要求～對 2010 年 1 月-2011 年 6 月的工程投資項目進行了嚴(yán)格的自查。2010 年 1 月至 2011 年 6 月期間的工程項目～共自查出 1 個工程項目:機關(guān)院內(nèi)整體改造～金額 31 萬元～項目規(guī)模地面硬化 2019?～圍墻 改造 175m～新建化糞池 4.5m?。

以上工程認(rèn)真執(zhí)行痕跡化管理制度～并已建立檔案資料進行歸檔整理～未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。

二、物資采購方面:,見附表 1,財務(wù)科嚴(yán)格對照物資采購自查范圍～結(jié)合賬面數(shù)～確定出需要自查的物資采購項目 26 筆。包括～辦公設(shè)備項目 6 筆、批量在 5 萬元以上的辦公耗材、勞保用品等 2 筆、分散采購油料 18 筆。通過自查～2010 年 1 月至 2011 年 6 月我分公司共查出大宗物品采購 26 筆～金額 58.58 萬元。

1、一般設(shè)備及辦公自動化設(shè)備 6 筆～計 8.42 萬元～由于數(shù)額較小～均未簽訂合同～其中:

防盜窗 1 筆～金額 0.72 萬元,電子巡更 1 筆～金額 0.4 萬元,球形探頭 1 筆～金額 0.3 萬元,消防設(shè)備 1 筆～金額 1 萬元,侯廟專管所理念墻 1 筆～金額 3 萬元,墻體標(biāo)語、版面 1 筆～金額 3 萬元。

2、燃料 18 筆～計 33.12 萬元:分散采購油料 18 筆～支出情況均為先預(yù)付款項～后零星刷卡加油。我單位與石油公司所需手續(xù)齊全,除零星加油以外,。

3、1 萬元以上辦公耗材及軟件—福利費 2 筆～金額 17.04 萬元～未簽訂合同～其中:

2009 年春節(jié)福利 1 筆～金額 8.64 萬元,2010 年中秋福利 1 筆～金額 8.4 萬元。

以上物資采購按照“一事一檔”原則～采購過程認(rèn)真執(zhí)行痕跡化管理制度～均已建立檔案資料進行歸檔整理。

針對以上“物資采購”自查發(fā)現(xiàn)的問題～我們將在今后的工作中不斷完善各項手續(xù)～并進行及時整改。

三、工商企業(yè)之間方面。,見附表 2,通過認(rèn)真自查～經(jīng)查閱相關(guān)會計資料～未發(fā)現(xiàn)企業(yè)讓利等情況。

四、財務(wù)管理及其他方面:,見附表 3,1、資產(chǎn)管理方面。?資產(chǎn)處臵情況:通過自查～所有處臵資產(chǎn)均按有關(guān)規(guī)定進行處臵,?資產(chǎn)權(quán)證情況:通過自查～所有房產(chǎn)均辦理了房屋所有權(quán)證～車輛證件一切齊全,?核對了資產(chǎn)～未發(fā)現(xiàn)賬實不符現(xiàn)象,?資產(chǎn)閑臵情況:經(jīng)查閱相關(guān)會計資料～截止 2011 年 6 月底～我單位存在資產(chǎn)閑臵,房屋建筑物,兩處～分別是臺前夾

河批發(fā)部土地面積 336.6平方米、建筑面積 159平方米,臺前吳壩批發(fā)部土地面積600平方米、建筑面積 151平方。

其中:夾河批發(fā)部賬面原值 141378.81 元.累計折舊 82690.83 元～止 6 月底資產(chǎn)凈值 58687.98 元。

吳壩批發(fā)部賬面原值 77224 元.累計折舊 56487.94 元～止 6 月底資產(chǎn)凈值20736.06 元。

以上兩處資產(chǎn)具體情況已及時上報市局～待處理。

2、費用管理方面。經(jīng)查閱相關(guān)會計資料～發(fā)現(xiàn):

?、2010 年不合格發(fā)票 0.32 萬元。

其中:?、不合規(guī)發(fā)票 0.23 萬元,?、未按發(fā)票號碼順序開具發(fā)票 0.09 萬元。

以上 2010 年不合規(guī)發(fā)票年底已做納稅調(diào)整～以后在工作中將認(rèn)真審核把關(guān)～杜絕一切不合理費用支出現(xiàn)象發(fā)生。

?、2011 年 1-6 月份不合格發(fā)票 0.55 萬元。

其中:?、作廢發(fā)票 0.39 萬元,?、假發(fā)票 0.01 萬元,?、內(nèi)部收據(jù) 0.15 萬元。

對以上 2011 年存在的問題～我們將積極配合有關(guān)經(jīng)手人對所索取的不合格發(fā)票逐一進行更換～對確實無法更換的發(fā)票～將在年底做納稅調(diào)整。

3、稅收管理方面。通過營銷部門卷煙營銷系統(tǒng)查閱～存在跨期收入情況:

其中:?、2009 年轉(zhuǎn)入 2010 年銷售卷煙 533.72 箱～銷售含稅金額共計 733.45 萬元,?、2010 年轉(zhuǎn)入 2011 年銷售卷煙 733.65 箱～銷售含稅金額共計 1251.95 萬元。

累計銷售數(shù)量 1267.37 箱～累計銷售含稅金額 1985.4 萬元。除外～未發(fā)現(xiàn)不合規(guī)現(xiàn)象。

4、對外捐贈方面。經(jīng)查閱相關(guān)會計資料～未發(fā)現(xiàn)不合規(guī)現(xiàn)象。

5、“小金庫”方面。經(jīng)過認(rèn)真自查～未發(fā)現(xiàn)“小金庫” 現(xiàn)象。

6、權(quán)益法核算方面。經(jīng)過認(rèn)真自查～未發(fā)現(xiàn)對外投資等現(xiàn)象。

7、高價煙的銷售情況。通過自查～高價煙的流向和渠道未發(fā)現(xiàn)不合規(guī)現(xiàn)象。

五、宣傳促銷方面:

卷煙客戶服務(wù)部在財務(wù)科的協(xié)助下～嚴(yán)格對照自查內(nèi)容～逐項對 2010 年及2011 年上半年的宣傳促銷項目進行了自查。首先查看了財務(wù)賬面登記的廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費、展覽費～在上述科目下未發(fā)現(xiàn)登記項目,其次查看了營銷費用—其他、管理費用/其他、專賣管理經(jīng)費/宣傳費及專賣管理經(jīng)費/其他等相關(guān)科目～發(fā)現(xiàn) 2010 年 12 月為創(chuàng)建優(yōu)秀縣級局在室外懸掛條幅、2011 年 6 月在室外懸掛“12313”工商聯(lián)合打假條幅費用及金額在 1 萬元以下的～在辦公樓內(nèi)懸掛的創(chuàng)建優(yōu)秀縣級局制作的展板、文化長廊等內(nèi)容。

以上項目未發(fā)現(xiàn)不合理現(xiàn)象。

六、職工薪酬方面:

通過人事科有關(guān)資料及相關(guān)會計信息～對 2010 年-2011 年 6 月份期間領(lǐng)導(dǎo)干部薪酬執(zhí)行情況進行認(rèn)真自查～收入、發(fā)放、資金渠道列支未發(fā)現(xiàn)不合規(guī)現(xiàn)象。

七、社會保險方面:

通過人事科有關(guān)資料及相關(guān)會計信息～對 2010 年-2011 年 6 月份期間繳納的各項社會保險進行了認(rèn)真仔細自查～除未足額繳納基本醫(yī)療保險金外～其他均未發(fā)現(xiàn)不合規(guī)現(xiàn)象。

以上“社會保險”問題～我們將在今后的工作中按照上

級有關(guān)政策要求～按時足額繳納基本醫(yī)療保險金～確保職工 的社會保險全部落實到位。

二?一一年九月十九日

報告 主題詞:全面審計 自查 臺前縣煙草專賣局,分公司, 2011 年 9 月 19 日印發(fā)

第三篇：全面審計自查報告

全面審計自查報告

xx支行營業(yè)室自查報告

根據(jù)總行下發(fā)的《xx銀行稽內(nèi)控風(fēng)險排查工作實施方案》的總體要求我支行堅持“標(biāo)本兼治、重在治本、查防結(jié)合、重在防范、經(jīng)營發(fā)展、內(nèi)控優(yōu)先”的總體原則。針對方案的具體要求進行了全面自查現(xiàn)將營業(yè)室自查情況匯報如下:

一、儲蓄存款業(yè)務(wù)

儲蓄存款業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行個人存款賬戶實名制無虛假證件開戶現(xiàn)象。針對存款大存、取款頻繁賬戶進行檢查不存在公款私存現(xiàn)象。利率使用準(zhǔn)確無抬高存款利率無多提少提應(yīng)付利息現(xiàn)象。檢查各類儲蓄存款登記簿的設(shè)置和使用情況其內(nèi)容及時、正確、完整。

二、企業(yè)帳戶管理

對帳戶的開立資料進行了全面的檢查嚴(yán)格按照內(nèi)控制度和規(guī)定執(zhí)行。無違反規(guī)定開立基本帳戶、一般帳戶、專項帳戶和臨時帳戶的現(xiàn)象無混淆單位性質(zhì)和資金性質(zhì)開立帳戶情況不存在一個單位開立多個基本戶和在同一銀行開立不同全面審計自查報告

帳戶的情況。開戶單位的開戶資料齊全符合帳戶管理規(guī)定不存在未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)擅自開立帳戶的現(xiàn)象無先開戶、后補批的情況。

三、內(nèi)部結(jié)算檢查

1、印章管理檢查 按規(guī)定建立業(yè)務(wù)印章管理制度并對印章的制發(fā)、啟用、保管、使用、停用、上繳和銷毀等作出明確規(guī)定并按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。

2、有價單證及重要空白憑證市檢查 有價單證及重要憑證的管理符合規(guī)定實行專人保管無混用和混合保管的現(xiàn)象落實查庫登記制度會計主管按規(guī)定進行查庫查庫記錄規(guī)范、完整無涂改記錄簿規(guī)范、完整領(lǐng)用手續(xù)齊全領(lǐng)用合規(guī)記錄完整。

3、賬務(wù)組織檢查 分戶賬檢查無憑證代賬現(xiàn)象帳戶設(shè)置齊全、完整設(shè)立真實分戶賬的戶名與開銷戶登記簿以及預(yù)留印鑒卡的名稱一致。各種登記簿的設(shè)置齊全記載內(nèi)容真實及時并與有關(guān)分戶賬數(shù)據(jù)一致。各類余額表數(shù)據(jù)一致無虛增、虛減現(xiàn)象。

四、對存、貸款及承兌匯票等業(yè)務(wù)的檢查

對大額存單及相關(guān)的承兌匯票和大額存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)進全面審計自查報告

行全面檢查銷戶手續(xù)合規(guī)。對公存款單位的存款資金來源正常貸款資金走向正常無以貸轉(zhuǎn)存的情況存款利息使用正確計算正確。

五、對跟蹤貸款和承兌資金流向的檢查

嚴(yán)格按照合同規(guī)定實用貸款資金和承兌資金對風(fēng)險因素進行了及時的彌補并采取了有效措施。我支行已經(jīng)對內(nèi)控風(fēng)險建立了長效的管理機制同時建立了檢查制度將案件防控作為一項基本的管理工作。2011年將力圖繼續(xù)保持我支行“零案件”的防控目標(biāo)。

第四篇：全面審計實施方案

全面審計實施方案

一、審計對象和范圍 *局下屬企業(yè)。包括：

1、*

2、**

3、***

4、****

5、*****

二、審計目的

對被審計單位財務(wù)收支、經(jīng)濟往來的真實性及合法性發(fā)表審計意見；對被審計單位經(jīng)營和管理過程中的經(jīng)濟責(zé)任、經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果發(fā)表審計意見。檢查被審計單位法律法規(guī)遵守執(zhí)行情況、效能監(jiān)督機制落實情況、業(yè)務(wù)開展情況、內(nèi)部管理落實情況、內(nèi)部績效考核機制實施情況、薪酬制度實施情況。

三、審計內(nèi)容

（一）會計報表審計，具體包括：

1、資產(chǎn)

（1）現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金的真實性。

（2）應(yīng)收及預(yù)付款項的真實性，必要時向客戶進行詢證。（3）存貨的真實性，必要時抽取部分存貨進行監(jiān)盤。

（4）長期股權(quán)投資的真實性，審查投資合同等相關(guān)資料，確定長期股權(quán)投資入帳金額是否正確，投資收益確認(rèn)是否及時、完整、準(zhǔn)確。

（5）固定資產(chǎn)的真實性，審核資產(chǎn)入帳依據(jù)是否充分，折舊計提是否正確。必要時對金額較大的固定資產(chǎn)實施監(jiān)盤。

（6）無形資產(chǎn)的取得、計價的真實性。

2、負(fù)債

各項借款及應(yīng)付款項的真實性，審核借款合同內(nèi)容，確定借款入帳是否完整、借款費用的確認(rèn)是否正確、及時。

3、損益的真實性

收入是否真實，確認(rèn)是否完整。成本費用列支是否正確，有無虛增、虛減的情況。利潤分配是否合規(guī)。

（二）經(jīng)濟責(zé)任及公司內(nèi)部控制方面的審計

1、經(jīng)濟責(zé)任

經(jīng)濟責(zé)任人完成其承擔(dān)的承包目標(biāo)、租賃目標(biāo)、任期目標(biāo)等目標(biāo)責(zé)任情況；企業(yè)內(nèi)部績效考核機制及薪酬分配制度實施情況。

2、內(nèi)部控制執(zhí)行情況

內(nèi)部控制的范圍指與被審計單位經(jīng)濟活動或?qū)徲嬍马椨嘘P(guān)的控制制度，一般分為內(nèi)部財務(wù)會計控制和內(nèi)部經(jīng)營管理控制兩個方面。內(nèi)部控制審計的內(nèi)容是對構(gòu)成內(nèi)部控制的財務(wù)會計控制及經(jīng)營管理控制的各要素進行測試與評價。

內(nèi)部控制審計內(nèi)容包括：內(nèi)部控制健全性檢查評價；內(nèi)部控制符合有效性測試；內(nèi)部控制合理科學(xué)性綜合評價；內(nèi)部控制實質(zhì)性測試。

四、審計程序

（一）會計報表審計 按注冊會計師審計準(zhǔn)則進行

（二）經(jīng)濟責(zé)任及公司內(nèi)部控制方面的審計

審計人員對內(nèi)部控制進行審計時，首先進行內(nèi)部控制健全性檢查，這包括調(diào)查內(nèi)部控制和描述內(nèi)部控制，并進行初步評價；然后進行內(nèi)部控制符合有效性測試、內(nèi)部控制實質(zhì)性測試和內(nèi)部控制綜合評價。

*內(nèi)部控制制度健全性檢查及初步評價 其審計程序包括：

1、調(diào)查內(nèi)部控制：

（1）審前或進駐被審計單位后，審計人員應(yīng)通過查閱組織系統(tǒng)圖，收集、審閱和分析被審計單位各項有關(guān)的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)處理程序和人員職責(zé)分工等資料，以及向有關(guān)部門和人員進行調(diào)查，了解和掌握被審計單位內(nèi)部控制情況。

（2）審計人員對被審計單位內(nèi)部控制進行調(diào)查時，應(yīng)當(dāng)考慮被審計單位業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程序、控制類型和控制程序等，恰當(dāng)?shù)卮_定調(diào)查范圍。（3）審計人員對被審計單位的控制現(xiàn)狀進行調(diào)查時，應(yīng)當(dāng)關(guān)注被審計單位的控制環(huán)節(jié)、控制執(zhí)行憑證、控制執(zhí)行記錄形式和控制程序運用的連續(xù)性。

2、描述內(nèi)部控制：

（1）將被審計單位或?qū)徲嬍马椀膬?nèi)部控制運行情況通過文字?jǐn)⑹龌蛄鞒虉D等書面形式重新描述出來，以供測試和評價。

（2）根據(jù)現(xiàn)有內(nèi)部控制描述有關(guān)業(yè)務(wù)的運行流程和控制點，再根據(jù)理想模式和專業(yè)判斷，著重描述應(yīng)設(shè)立的控制點，特別是關(guān)鍵控制點設(shè)立情況。

（3）審計人員對被審計單位的內(nèi)部控制進行調(diào)查時，可采取下列方法進行描述：文字?jǐn)⑹龇?，即用文字說明內(nèi)部控制；調(diào)查表法，即利用預(yù)先編制的表格形式，通過回答回答表格中設(shè)計的提問，來說明內(nèi)部控制；流程圖法，即以圖解形式，運用符號說明內(nèi)部控制。

3、內(nèi)部控制健全性檢查，是根據(jù)對被審計單位內(nèi)部控制的調(diào)查和描述，分析和評價已建立的內(nèi)部控制與其經(jīng)營規(guī)模、特點、管理機制、管理層次的適應(yīng)情況、覆蓋程度，以及業(yè)務(wù)處理程序控制中應(yīng)該設(shè)立的各項控制點是否設(shè)立，各項控制措施是否齊全、完整。

4、檢查、評價內(nèi)部控制的健全性，應(yīng)當(dāng)考慮下列因素：控制措施存在與否；存在的控制程序是否準(zhǔn)備執(zhí)行，有無可操作性；是否存在失控環(huán)節(jié)；失控的性質(zhì)和原因；失控對控制系統(tǒng)的影響；審計方案對內(nèi)部控制的依賴程度；內(nèi)部控制的局限性。

5、符合有效性測試的重點是：對內(nèi)部控制的執(zhí)行記錄、制約職能分工、操作狀況等，這些有助于確定內(nèi)部控制執(zhí)行情況和有效程度。

*內(nèi)部控制符合有效性測試

一般采用審計抽樣證據(jù)檢查、重復(fù)檢查、實地觀察等方法，其內(nèi)容包括：

1、業(yè)務(wù)測試：針對業(yè)務(wù)控制程序，在確定審計的業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，選擇若干筆業(yè)務(wù)，沿著規(guī)定的業(yè)務(wù)處理程序進行穿行測試，觀察、檢查制度中規(guī)定的各項控制措施（即控制點，特別是關(guān)鍵控制點）在實際經(jīng)濟活動中的執(zhí)行情況。

2、穿行測試：既可采取順查法，也可采取逆查法，重點是檢查在這些事項的業(yè)務(wù)處理過程中，各控制環(huán)節(jié)的處理手續(xù)是否按規(guī)定辦理，內(nèi)部控制是否按規(guī)定發(fā)揮了作用。

3、功能測試：針對業(yè)務(wù)控制程序中的關(guān)鍵控制點，選取若干筆業(yè)務(wù)，檢查各項控制措施在實際工作中的運用效果。

*對被審計單位的內(nèi)部控制進行實質(zhì)性測試

應(yīng)按照審計工作程序的有關(guān)規(guī)定，采取檢查、監(jiān)盤、觀察、計算、分析性復(fù)核、查詢及函證等審計方法，對被審計單位財務(wù)會計報告及相關(guān)資料項目金額進行實證性審核檢查。

*對內(nèi)部控制進行綜合評價

五、被審計單位需提供材料

1、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、稅務(wù)登記證復(fù)印件、相關(guān)資格證書或批準(zhǔn)證書復(fù)印件、驗證報告復(fù)印件；

2、會計報表、會計憑證、會計賬簿、納稅申報表；

3、銀行存款對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、往來款項對賬單、固定資產(chǎn)明細清單、存貨盤點表、貸款合同、產(chǎn)權(quán)證書等；

4、所有與內(nèi)部管理及內(nèi)部控制相關(guān)文件規(guī)定，包括并不限于：

組織結(jié)構(gòu)圖、人員職責(zé)分工、員工崗位權(quán)限、內(nèi)部各部門規(guī)章制度、各部門業(yè)務(wù)處理程序；

營業(yè)收入合同、采購合同； 公司銷售與收款制度； 公司采購與付款制度；

費用支出審批流程、審批權(quán)限； 公司業(yè)務(wù)收費相關(guān)文件或依據(jù)；

審計期間內(nèi)相關(guān)股東會、董事會決議和會議記錄等

六、審計時間預(yù)算

根據(jù)委托方的要求及審計的詳細程度確定具體的審計時間。

七、審計的組織

在委托方和被審計單位的積極配合下，由會計師事務(wù)所骨干力量組成兩個審計小組分頭進行，以提高工作效率，縮短審計時間。

***會計師事務(wù)所有限公司

*年*月*日

第五篇：審計自查報告

審計自查報告(精選多篇)

×××體育館暨圖書館工程建設(shè)審計自查報告

市審計領(lǐng)導(dǎo)小組：

按照審計要求，我局高度重視，成立了以局長為組長的審計自查領(lǐng)導(dǎo)小組，現(xiàn)將自查情況報告于后：

一、項目實施情況

×××體育館、圖書館建設(shè)項目在市委、市政府、縣委、縣政府的高度重視及各有關(guān)部門的大力支持下，于2014年10月23日破土動工，工程總投資6300萬元。工程從開始嚴(yán)格按照了重大項目建設(shè)要求辦理，做到了公開、公正、公平，各項資料齊備。

建立了組織機構(gòu)。按照×××

委?2014?20號《關(guān)于加快推進重大項目建設(shè)的通知》的文件要求，成立了以副縣長×××同志任組長，縣宣傳部部長×××、縣政協(xié)副主席×××同志任副組長，縣體育局局長×××、縣文廣新局局長×××、圖書館館長×××同志為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，為公室主任由×××同志兼任，圖書館館長×××同志為副主任，×××同志為成員，具體負(fù)責(zé)該工程的建設(shè)和推進工作。

制定了工程倒逼機制。根據(jù)2014年縣委、縣人民政府 1

《關(guān)于加快推進重大項目建設(shè)的通知》“一個項目一個計劃，由牽頭領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)目標(biāo)任務(wù)倒排工期制訂工作計劃，形成以時間倒逼程序，以程序倒逼分工，以分工倒逼責(zé)任人的倒逼機制”的精神，為了加快縣體育館、圖書館的建設(shè)進度，我們根據(jù)實際情況，制定了較完整、詳細的工程倒計時表。

重管理、抓質(zhì)量、保安全。一是嚴(yán)把材料入場關(guān)，對工程所供用的鋼材，

指定用武鋼、晉鋼規(guī)格品牌，對所有原材料必須經(jīng)質(zhì)檢合格后方可使用，并率先在我縣使用商品混凝土。二是嚴(yán)格對建筑成品的檢測，該工程共有挖孔樁292根，最大深度36米，最淺深度12米。經(jīng)縣質(zhì)檢測站和湖北華祥建設(shè)工程質(zhì)量檢測有限公司對所有基樁完整性動測或聲波檢測，完全符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)?；鶚稁r芯取樣15組，送縣質(zhì)檢站檢測全部符合承載要求。三是由于體育館圖書館屬兩館合一的大型公共設(shè)施建筑，人流量大，安全壓力大，加之該地段高差大，地質(zhì)結(jié)構(gòu)較差，為了保證工程質(zhì)量，根據(jù)設(shè)計要求，按規(guī)范作了進一步施工詳勘。四是注重質(zhì)量和安全文明施工的管理，開工以來，無一例安全責(zé)任事故的發(fā)生。市安全檢查組、市建委一行多次對體育館工地進行安全質(zhì)量檢查，市建委領(lǐng)導(dǎo)對建設(shè)管理給予了高度贊揚，×××組長說：貴州建工在全國做了很多好工程，希望再接再厲，把奉節(jié)體育館、圖書館工程安全、質(zhì)量做得更好，再樹×××建工

形象。五是項目分管領(lǐng)導(dǎo)副縣長×××、政協(xié)副主席×××一行多次到工地檢查安全

質(zhì)量，解決具體問題。

二、目前工程完成情況

1．目前已完成車庫東側(cè)3037㎡，架空層部分已完成負(fù)一層7456㎡，二層2344㎡，負(fù)三層412㎡，負(fù)四層175㎡的澆筑，一層梁柱部份已綁扎，待澆筑。

2．車庫西側(cè)部分南邊完成澆筑806㎡，北邊梁柱已完成，現(xiàn)正在鋪鋼筋準(zhǔn)備板的澆筑。

3．目前工程總體建設(shè)已完成60%左右，用于工程直接費用3400萬元。

三、項目財務(wù)收支情況

該工程總投資約7300萬元，工程合同簽訂為5014萬元，工程概算6300萬元；資金來源為市級補助6000萬元，縣自籌1300萬元。到目前已投資4400萬元，市級補助資金2014年到位3000萬元，縣財政局墊付1100萬元，體育局體彩公益金支出301.5379萬元?？傊С?401.5379萬元，其中工程直接費用3400

萬元，間接費用1001.5379萬元。

×××體育事業(yè)局

二○一二年二月二十三日

全面審計自查報告

xx支行營業(yè)室自查報告

根據(jù)總行下發(fā)的《xx銀行稽內(nèi)控風(fēng)險排查工作實施方案》的總體要求我支行堅持“標(biāo)本兼治、重在治本、查防結(jié)合、重在防范、經(jīng)營發(fā)展、內(nèi)控優(yōu)先”的總體原則。針對方案的具體要求進行了全面自查現(xiàn)將營業(yè)室自查情況匯報如下:

一、儲蓄存款業(yè)務(wù)

儲蓄存款業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行個人存款賬戶實名制無虛假證件開戶現(xiàn)象。針對存款大存、取款頻繁賬戶進行檢查不存在公款私存現(xiàn)象。利率使用準(zhǔn)確無抬高存款利率無多提少提應(yīng)付利息現(xiàn)象。檢查各類儲蓄存款登記簿的設(shè)置和使用情況其內(nèi)容及時、正確、完整。

二、企業(yè)帳戶管理

對帳戶的開立資料進行了全面的檢查嚴(yán)格按照內(nèi)控制度和規(guī)定執(zhí)行。無

違反規(guī)定開立基本帳戶、一般帳戶、專項帳戶和臨時帳戶的現(xiàn)象無混淆單位性質(zhì)和資金性質(zhì)開立帳戶情況不存在一個單位開立多個基本戶和在同一銀行開立不同

帳戶的情況。開戶單位的開戶資料齊全符合帳戶管理規(guī)定不存在未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)擅自開立帳戶的現(xiàn)象無先開戶、后補批的情況。

三、內(nèi)部結(jié)算檢查

1、印章管理檢查 按規(guī)定建立業(yè)務(wù)印章管理制度并對印章的制發(fā)、啟用、保管、使用、停用、上繳和銷毀等作出明確規(guī)定并按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。

2、有價單證及重要空白憑證市檢查 有價單證及重要憑證的管理符合規(guī)定實行專人保管無混用和混合保管的現(xiàn)象落實查庫登記制度會計主管按規(guī)定進行查庫查庫記錄規(guī)范、完整無涂改記錄簿規(guī)范、完整領(lǐng)用手續(xù)齊全領(lǐng)用合規(guī)記錄完整。

3、賬務(wù)組織檢查 分戶賬檢查無憑

證代賬現(xiàn)象帳戶設(shè)置齊全、完整設(shè)立真實分戶賬的戶名與開銷戶登記簿以及預(yù)留印鑒卡的名稱一致。各種登記簿的設(shè)置齊全記載內(nèi)容真實及時并與有關(guān)分戶賬數(shù)據(jù)一致。各類余額表數(shù)據(jù)一致無虛增、虛減現(xiàn)象。

四、對存、貸款及承兌匯票等業(yè)務(wù)的檢查

對大額存單及相關(guān)的承兌匯票和大額存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)進

行全面檢查銷戶手續(xù)合規(guī)。對公存款單位的存款資金來源正常貸款資金走向正常無以貸轉(zhuǎn)存的情況存款利息使用正確計算正確。

五、對跟蹤貸款和承兌資金流向的檢查

嚴(yán)格按照合同規(guī)定實用貸款資金和承兌資金對風(fēng)險因素進行了及時的彌補并采取了有效措施。我支行已經(jīng)對內(nèi)控風(fēng)險建立了長效的管理機制同時建立了檢查制度將案件防控作為一項基本的管理工作。2014年將力圖繼續(xù)保持我支

行“零案件”的防控目標(biāo)。

**分部市場審計報告

自接到總部要求自查的通知，**分部第一時間成立稽查小組，將所有手頭工作暫時擱置，對前期各項推廣工作內(nèi)容做統(tǒng)一梳理。銷售公司總經(jīng)理批示：＂嚴(yán)格全面徹查，不管是否為總部稽查項目，不允許流于形式，所有相關(guān)人員無條件配合。＂大量核心人員變動使事件細節(jié)的斷檔確實為稽查造成了阻力，現(xiàn)經(jīng)系列人員的逐一查找、詢問、資料收集等環(huán)節(jié)，認(rèn)真將事實反映如下，請各領(lǐng)導(dǎo)查閱：

一、專柜

1、**分部專柜制作價格，是根據(jù)當(dāng)時**分部12月份招標(biāo)制定價格。招標(biāo)過程先對外發(fā)

布招標(biāo)信息，經(jīng)議標(biāo)后以郵件形式通知有意向競標(biāo)公司，由公司財務(wù)、產(chǎn)總、監(jiān)事或相關(guān)授權(quán)委托人參與，并經(jīng)過走訪過建材市場材料價格，對展臺制作的材質(zhì)的使用進行了要求。最后由參

會領(lǐng)導(dǎo)通過匿名投票方式競選出三家展臺制作公司：**廣告，**經(jīng)濟開發(fā)區(qū)**廣告制作部。招標(biāo)從展臺制作的材質(zhì)、要求制作工藝、或?qū)Υ筚u場統(tǒng)一制作標(biāo)準(zhǔn)的要求、制作地的路程及制作量制定價格，并在會議結(jié)束后近快做出了對展臺制作的價格等相關(guān)規(guī)范。

2、專柜制作按照客戶的回款任務(wù)量及結(jié)合所在地實際情況進行申報與制作，根據(jù)公司內(nèi)

發(fā)文件有統(tǒng)一的級別制作標(biāo)準(zhǔn)，也告知了廣告公司各級別制作標(biāo)準(zhǔn)，各參與競標(biāo)公司均有提供公司資料，而參與制作廣告商也向分部提交了資質(zhì)證明、稅務(wù)登記證等五證相關(guān)資料交至分部財務(wù)備案，并按公司財務(wù)要求交納了質(zhì)保金，一旦對展臺的制作出現(xiàn)偏差或不符合我司制作vi標(biāo)準(zhǔn)，則按公司文件相關(guān)內(nèi)容進行處罰。故只收取了中標(biāo)廣告公司相關(guān)證明及質(zhì)保金。后期也針對出現(xiàn)的新的問題多次召開了廣告商的培訓(xùn)溝通會，也根據(jù)相關(guān)的問題補充了新的考

核制度并與廣告商確認(rèn)簽字，得到廣告商的認(rèn)可。

3、前期因公司網(wǎng)點數(shù)量不大，區(qū)域規(guī)模較小，而有些區(qū)域確實存在比較偏遠且經(jīng)濟實力

情況較為落后的情況，所以在分部各區(qū)域內(nèi)只有一家廣告商。至2014年已在各區(qū)域均已增加到兩家廣告商。由于前期招標(biāo)過的廣告公司有部分無法配合我司的各項標(biāo)準(zhǔn)與制作要求，已對其進行更換，目前已在進行最后的帳目清理工作。對后期增加的廣告商，因未參與招標(biāo)，有的只在公司內(nèi)部mip流程上進行申報，有部分因前期有過合作，只是因當(dāng)時只需一家，在競標(biāo)中未考慮，后因制作需要，將其例入供應(yīng)商范圍，有部分廣告商為與冰箱共用廣告商，由一個品類走完公司內(nèi)部流程。但

是制作標(biāo)準(zhǔn)無條件按照公司招標(biāo)價格制作。

4、洗衣機專柜從去年１２月開始均直接采購總部標(biāo)準(zhǔn)件，因考慮到發(fā)展

的長期利益，我

司不顧總部標(biāo)準(zhǔn)件價格較自己制作成本大，全部統(tǒng)一向總部采購，只為營造更好的終端形象和全方位的對經(jīng)銷商給以支持。公司并無對廣告公司進行一般展臺制作招標(biāo)，而是全部采用總部高規(guī)格高標(biāo)準(zhǔn)展臺，采購總部標(biāo)準(zhǔn)件的公司為南京匯通廣告公司和廣東好運通，具體信息詳見附件。

二、贈品

1、贈品采購的價格均先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意確認(rèn)某種禮品，然后通過幾家廣告商的報價，對比同等價格產(chǎn)品的性價比和材質(zhì)等各方面。并通過對當(dāng)?shù)鼗蚱渌N售公司同類產(chǎn)品采購的報價，然后報至公司財務(wù)及產(chǎn)總同意后，按正常招標(biāo)流程采購。有部分采購贈品由當(dāng)?shù)夭少徤滩少弮r格比禮品供應(yīng)商采購價格要低，而非公司招標(biāo)供應(yīng)商，只通過對其資質(zhì)或采購能力進行實地考察，再通過對其采購品進行實地驗收來管控。

2、贈品采購有部分延續(xù)08年招標(biāo)

供應(yīng)商，且不同品類贈品有不同的供應(yīng)商，并在采購前，通過兩家以上的詢價與市場調(diào)研對采購品類進行比價，并通過對非禮品公司也進行過比較。對于贈品采購的價格，從質(zhì)量等方面進行了考慮，有部分同類型的的贈品，因改進了贈品質(zhì)量或加入分部其他要求，同類型產(chǎn)品在質(zhì)量或工藝上有所提高，在采購價格上就有可能有偏差，采購過程中報至財務(wù)與產(chǎn)總同意執(zhí)行。

三、物料

1、物料制作經(jīng)過了四家以上的廣告商招標(biāo)，鑒于對物料質(zhì)量的把控和品德的信任度，最

后在當(dāng)時只選定**與**各一家供應(yīng)商。前期銷售公司物料制作的量不是很大，能滿足制作的需求。其他幾個小區(qū)域則按照公司招標(biāo)價格，根據(jù)制作量的多少與當(dāng)?shù)貙嶋H情況，基本上由經(jīng)銷商或代理商先行墊付在當(dāng)?shù)刂谱?，再由銷售公司經(jīng)審查后付給經(jīng)銷商。故有部分資料的提交就無廣告商的招標(biāo)信息，

只有中標(biāo)廣告商才向公司提供了信息與相關(guān)證明。

2、物料規(guī)格工藝在公司內(nèi)發(fā)文件上對物料制作的工藝與制作要求對廣告商進行了規(guī)范，并告知了相關(guān)的廣告商，同時下發(fā)了各業(yè)務(wù)。各業(yè)務(wù)在申報此類申請時，按照公司的統(tǒng)一模板進行相關(guān)的申請，經(jīng)同意后由廣告商根據(jù)各業(yè)務(wù)申請內(nèi)容結(jié)合物料制作要求進行制作。物料制作與采購價格與制作量的多少有關(guān)系，且我公司對廣告商的要求是

包含的服務(wù)內(nèi)容，例如有部分的高空安裝，根據(jù)高空安裝的難度來收費；網(wǎng)點的布置，有部分由廣告商來直接布置；我分部有幾個旅游城市，在城管、工商的收費的標(biāo)準(zhǔn)上，有些項目對物料的要求與價格要高于其他非旅游城市，在一定程度上有其特殊性。

3、物料制作資料的提交有提供發(fā)票、制作協(xié)議、明細、照片等相關(guān)資料，常規(guī)的物料制

作因有統(tǒng)一模板，按每次申請報規(guī)格與數(shù)量提交，因廣告商都有相關(guān)證明類在財務(wù)備檔，且相關(guān)招標(biāo)的規(guī)范信息都以文件形式下發(fā)，故未在每次提交資料時提供招標(biāo)資料。我分部在招標(biāo)前有在報廣及電臺等相關(guān)媒體發(fā)出通知，并通過對議標(biāo)等流程并以郵件形式通知意向競標(biāo)廣告公司，招標(biāo)時有通過財務(wù)、產(chǎn)總、監(jiān)事及相關(guān)授權(quán)委托人在場的進行投標(biāo)決定。招標(biāo)資料的收集當(dāng)時分部基本按文件要求流程來做，但有部分資料未按文件形式來保存，且因前期人事變動，收集的廣告商對應(yīng)資料有部分可能流失，有部分則簡化了流程，如投標(biāo)保證金承諾書、投標(biāo)承諾書等則直接體現(xiàn)在與廣告商的代理協(xié)議上。

4、物料類在招標(biāo)時也有印刷廠類的通過競標(biāo)，我司對廣告商的制作要求與時間有嚴(yán)格界

定，材質(zhì)上了也有嚴(yán)格要求。印刷廠在某些項目上的制作較為單一，且在時間的界定和服務(wù)方面無法完成，有些

不包含為我司分貨、發(fā)貨、送貨等項目，且產(chǎn)品線單一，無法滿足需求，我分部只能按印刷廠的價格將印刷類的產(chǎn)品承包給廣告商。后期在制作量加大的情況下，在**區(qū)域也增加了一家物料廣告商，同時結(jié)合在批量生產(chǎn)時，將印刷類產(chǎn)品直接交由印刷廠制作，有部分物料在實際制作中，根據(jù)批量的制作，再適當(dāng)?shù)慕档蛷V告商的制作價格。

四、戶外1+1

1、戶外續(xù)簽廣告牌基本上延續(xù)09年的戶外廣告，其戶外廣告價格基本上延續(xù)09年的價

格，如有政府行為的廣告位置需要更換的，基本上也是按照同等性價比的位置和價格更換，如**樓頂戶外大牌原位置為火車站戶外廣告牌，**市步行街戶外廣告10年未再發(fā)布，無續(xù)簽廣告牌的價格高于09年的。

2、續(xù)簽廣告牌同比09年有降幅的為柏園橋的戶外大牌。因該戶外廣告商與我司有多年

合作，09年簽訂價格為14.3萬,10年簽訂價格為12萬,是因為今年我分部又與其簽訂了沅江二橋的一塊戶外大牌,并有意向繼續(xù)簽訂其另一塊戶外廣告牌,且因前期該廣告商信譽較好，今年該廣告商又與我司簽訂了展臺制作協(xié)議，在本著長期合作、互惠互

利的原則下，該廣告商同意以12萬/年的價格為我司發(fā)布，但是制作費用與安裝費用由我司自行承擔(dān)。在簽訂戶外廣告時，也在廣告位置周邊地區(qū)進行過位置、價格的比較，根據(jù)廣告位置的車流量、人流量及廣告效應(yīng)，選定位置與價格比性價比最優(yōu)，最后經(jīng)產(chǎn)總與董事長同意選定投放。在廣告位的降幅上，廣告商也是從自身的利益出發(fā)，從與我品牌的長期合作出發(fā)，所以在09年的基礎(chǔ)上給予我公司最大的降幅，且廣告位置均為廣告商私有，經(jīng)過幾年的投放，其投入成本早已收回，因此能在他們保證利益的情況下，可以將廣告位價格降低。分部其他旅游型城市則因廣告位置

較少，且主要將廣告位用于旅游或地產(chǎn)類的品牌宣傳，與其他產(chǎn)業(yè)的品牌合作較少，也不愿意合作，廣告位置價格相當(dāng)高，而**城區(qū)則廣告位的數(shù)量較大，競爭較為激烈，且可投入的品牌不多，因此價格相對分部其他城市價格較為優(yōu)惠。

3、我司選定廣告位置主要集中于**、**、**區(qū)域，**、**基本上延續(xù)09年廣告位置與

價格，10年**區(qū)域新增了兩塊戶外大牌。戶外大牌的價格根據(jù)廣告位置地段與面積大小價格不一樣，經(jīng)銷售公司董事長與產(chǎn)總同意10年在**區(qū)域增加投放兩塊，按公司流程與總部戶外報帳流程申請，價格參考為因當(dāng)?shù)貫槁糜纬鞘校诠ど痰仁掷m(xù)的審批上比同等城市價格稍高，故整體價格有可能比同等城市價格稍高。

以上管理中可能因時間和具體原因確實未堅持一些原有的標(biāo)準(zhǔn)，而銷售公司因不同執(zhí)行人的素質(zhì)也導(dǎo)致出現(xiàn)專

業(yè)能力的不足，過多的市場化和部分操作過于靈活化，領(lǐng)導(dǎo)管制及人管人的現(xiàn)象明顯。雖然公司在三年不到的發(fā)展中已逐步完善和更重視流程化，制度化的規(guī)范和建立，也一直在推進內(nèi)部管控體系，但更需要總部領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和指導(dǎo)。希望總部領(lǐng)導(dǎo)綜合實地原因，考慮地域素質(zhì)與特點，對相關(guān)內(nèi)容酌情調(diào)查，畢竟分部賴以生存的源泉是銷售，也請總部站在市場的角度多支持和輔助銷售公司的成長！

**分部整理匯報二０一*年*月*日

核心用戶上傳

2014全面審計自查報告 棗強縣審計局2014審計工作

自檢自查報告

2014年，審計工作在省、市審計機關(guān)及縣委、政府的領(lǐng)導(dǎo)和人大、政協(xié)的監(jiān)督下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo),深入貫徹落實黨的十七大、十七屆四中、五中全會及中央、省、市審計工作會議精神，緊緊圍繞中

心，始終堅持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，著力推進審計工作發(fā)展；以“創(chuàng)先爭優(yōu)活動”為先導(dǎo), 著力創(chuàng)新審計理念、機制和方法；以加強審計軟環(huán)境建設(shè)和貫徹落實效能政府四項制度為契機，切實轉(zhuǎn)變機關(guān)作風(fēng)；以加強黨風(fēng)廉政建設(shè)為重點，認(rèn)真落實責(zé)任，樹立審計執(zhí)法的權(quán)威和良好形象；以“全面審計，突出重點”工作方針為指導(dǎo)，切實加強對重點部門、重點資金、重點項目、重點領(lǐng)域的審計監(jiān)督，為全縣經(jīng)濟社會的發(fā)展發(fā)揮了積極作用。現(xiàn)將我局2014年9月份以前的重點工作及主要業(yè)務(wù)工作自檢自查報告如下：

一、2014年審計工作目標(biāo)完成情況

2014年，截止目前共完成審計項目15項，其中：完成預(yù)算執(zhí)行審計12項、專項資金審計1項、任中審計1

朝陽整理

項，財務(wù)收支審計1項。審計共查出違規(guī)金額 萬元，管理不規(guī)范金額萬

元，審計決定處理應(yīng)上交財政 萬元。審計工作在維護經(jīng)濟秩序，促進加強管理，提高資金使用效益，加強黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了應(yīng)有的作用。

圍繞促進依法行政，強化預(yù)算管理，提高資金使用效益的目標(biāo)，加強對財政預(yù)決算的審計。

按審計法規(guī)定完成對本級預(yù)算執(zhí)行審計12項，查出違規(guī)金額898.9558萬元，審計處理應(yīng)上交財政11.3萬元，已上交財政11.3萬元。已還源渠道資金30萬元，已調(diào)帳處理金額13.1237萬元。

對1個行政事業(yè)單位的財務(wù)收支進行審計和調(diào)查，共查出違規(guī)金165.0488萬元，審計決定處理應(yīng)上交財政0.1萬元。通過審計，揭示了財政預(yù)決算中存在的管理不規(guī)范等問題，為促進各級財政實現(xiàn)“保運轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定、保重點”的目標(biāo)和政府管理財政、人大監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行發(fā)揮了積極作用。

對1個單位主要負(fù)責(zé)人進行了任中審計，查出違規(guī)金額91.7413萬元，審

計處理應(yīng)上交財政0.5萬元，已上交財政0.5萬元。

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對人事勞動和社會保障局再就業(yè)專項資金進行了審計，沒有查出違規(guī)金額。

圍繞政府年內(nèi)投資項目，采取跟蹤審計為主的方式，現(xiàn)在我局正在對污水處理、道路建設(shè)、排水、給水等政府投資建設(shè)項目，進行跟蹤審計服務(wù)，審計項目正在進行中。

做好年初審計計劃中其它沒有完成的項目審計工作。

二、圍繞審計“人、法、技”建設(shè)目標(biāo)，結(jié)合審計工作實際，全面加強審計機關(guān)自身建設(shè)，推進審計工作創(chuàng)新發(fā)展。

以“創(chuàng)先爭優(yōu)活動”為載體，加強政治理論學(xué)習(xí)，著力推進“學(xué)習(xí)型、創(chuàng)新型、務(wù)實型”審計機關(guān)建設(shè)。以實際行動切實改進作風(fēng)，從我做起，從現(xiàn)在做起，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職責(zé)，廉潔從審，努力做到“落實要求在前、勤奮學(xué)習(xí)在前、埋

頭苦干在前、開拓創(chuàng)新在前”，不斷推動審計工作創(chuàng)新發(fā)展，樹立審計良好形象。

以貫徹落實審計準(zhǔn)則為主要內(nèi)容，加強審計執(zhí)法業(yè)務(wù)培訓(xùn)，著力提高審計質(zhì)量和執(zhí)法水平。積極組織參加省、市舉辦的計算機、行政執(zhí)法、金審工程、審計業(yè)務(wù)

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和政治理論學(xué)習(xí)等培訓(xùn)。全局20余名審計人員全部通過審計署oa與ao的交互、運用資格考試，審計人員的計算機運用水平、審計執(zhí)法水平、審計工作的規(guī)范化建設(shè)有了新的提高，進一步推進現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)和審計管理系統(tǒng)的運用，對促進審計工作規(guī)范化，改善審計基礎(chǔ)設(shè)施，改進審計手段，提高審計質(zhì)量和工作效率發(fā)揮了積極作用。

以創(chuàng)建文明和諧機關(guān)為重點，堅持兩手抓，促進審計機關(guān)的精神文明建設(shè)。始終堅持“一手抓審計業(yè)務(wù)”、“一手抓精神文明建設(shè)”，深入扎實開展審計機關(guān)精神文明創(chuàng)建活動。

以落實黨風(fēng)廉政責(zé)任制為主要措施，層層建立責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行審計紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定，加強審計機關(guān)的黨風(fēng)廉政建設(shè)，樹立審計良好形象。局黨組始終把加強黨風(fēng)廉政建設(shè)和審計質(zhì)量作為審計工作的生命線，堅持“一把手”負(fù)總責(zé)，局主要領(lǐng)導(dǎo)與分管領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)與各科科長層層簽定黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，認(rèn)真落實領(lǐng)導(dǎo)干部“一崗雙責(zé)”的工作機制，領(lǐng)導(dǎo)帶頭落實，班子成員齊抓共管，明確職責(zé)，層層落實，整體推進，與審計工作一起布置落實、一起檢查督促、一起考核兌現(xiàn)，朝陽整理

形成一級抓一級，層層抓落實的工作局面。我局的黨風(fēng)廉政建設(shè)逐步形成“不愿為”的自律機制，“不能為”的防范機制，“不敢為”的懲處機制，“不必為”的保障機制。

三、審計工作中存在的主要問題和困難

審計工作雖然取得一定成績，但也

還存在一些困難和問題：

審計力量不足與審計任務(wù)繁重的矛盾仍較突

出。尤其是基本建設(shè)投資項目審計和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計中的矛盾更為明顯，審計專業(yè)技術(shù)人才、工程建設(shè)專業(yè)人員和計算機專業(yè)技術(shù)人員較少，計算機輔助審計的運用水平不高，造成有的審計項目交辦后無法及時完成，盡快出具審計報告。

績效審計需加快發(fā)展。審計監(jiān)督主要是對財政財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性的監(jiān)督，最終目的要體現(xiàn)在資金的管理效益、使用效益上。在績效審計方面，我們重點選擇一些支農(nóng)、扶貧專項資金進行了有益的實踐和探索，但是績效審計的思想理念還有待更新，審計領(lǐng)域仍有待拓展，工作還有待深化，方式方法還有待進一步創(chuàng)新。

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審計隊伍建設(shè)還有待進一步加強。審計工作涉及面廣、專業(yè)性強、工作責(zé)

任大。隨著形勢和任務(wù)的發(fā)展，如何進一步提高審計人員素質(zhì)，提高審計執(zhí)法水平，提高服務(wù)經(jīng)濟社會的能力，成為審計機關(guān)建設(shè)不容忽視的問題，我們將在今后工作中認(rèn)真加以解決。

在下步審計工作中，我們將以務(wù)實的作風(fēng)、求真的精神、飽滿的熱情、昂揚的斗志，增強做好工作的使命感和責(zé)任感，突出工作的預(yù)見性和針對性。以隊伍建設(shè)為基礎(chǔ)、思想建設(shè)為核心、業(yè)務(wù)建設(shè)為抓手、制度建設(shè)為保障，進一步做深財政審計、做優(yōu)經(jīng)濟責(zé)任審計、做強投資審計、做實專項審計、做大效益審計，逐步實現(xiàn)“審計隊伍職業(yè)化、機關(guān)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化、制度規(guī)范體系化、基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)代化”的目標(biāo)，為促進全縣經(jīng)濟社會和諧發(fā)展盡職盡責(zé)。

棗強縣審計局

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**集團公司**廠2014薪酬制度執(zhí)行情況專項審計自

查報告

根據(jù)**集團公司《關(guān)于開展2014薪酬制度執(zhí)行情況專項審計的通知》精神，我廠高度重視，由人力資源科牽頭本著真實、完整的

原則填制統(tǒng)計報表，對上薪酬發(fā)放情況進行了認(rèn)真的總結(jié)和 梳理并進行了認(rèn)真自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

薪酬制度建立健全及執(zhí)行情況：

1.崗位效益工資按集團2014年《崗位效益工資制度》和2014年 《關(guān)于工資和獎金管理辦法》規(guī)定，全廠員工崗位工資計算以集團薪改崗位工資為標(biāo)準(zhǔn)，以上月出勤為考核依據(jù)，病事假按規(guī)定年限和相應(yīng)比率兌現(xiàn)崗位工資；工齡津貼按《關(guān)于調(diào)增員工工齡津貼標(biāo)準(zhǔn)的通知》規(guī)定不同工齡段計算。

2014我廠共計審批各項薪酬基金**萬元，其中工資審批發(fā)放**萬元。

2.按照集團公司總體發(fā)展戰(zhàn)略，我廠以“安全為先，科技創(chuàng)新，控本增效，提升管理，實現(xiàn)五型”的工作方針，為了

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進一步落實集團公司下達給我廠的各項經(jīng)營指標(biāo)，提升工資獎金管理控制力，2014年以廠發(fā)文下發(fā)了績效考核辦法及考核標(biāo)準(zhǔn)，廠績效考核在注重結(jié)果考核的同時，突出過程考核與細節(jié)，明確了參與 1

績效考核分配的內(nèi)容構(gòu)成。同時，把月度考評會的考評結(jié)果與工資、績效獎及超利分成獎進行掛鉤。通過實施，我廠的績效考評體系起到了激發(fā)廣大員工的工作積極性和創(chuàng)造性，樹立了“收入靠安全、收入靠效益、收入靠貢獻”的理念，促進了廠經(jīng)濟效益的穩(wěn)步提高和持續(xù)健康發(fā)展的作用?？己说倪^程每月由經(jīng)營管理科將廠綜合績效考核打分表下發(fā)廠級領(lǐng)導(dǎo)及各相關(guān)部門，在每月10日前回收下發(fā)的績效考核打分表，根據(jù)回收的打分表，按表統(tǒng)計，進行匯總，組織召開廠綜合績效考評會并進行通報，考核結(jié)果報人力資源科，并且將考核結(jié)果在**網(wǎng)頁上公示，人力資源科按績效考核結(jié)果分配獎金，各車間按照對員工

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績效考核辦法，對內(nèi)進行二次分配，分配結(jié)果在公開欄進行公開，接受員工的監(jiān)督。金能分廠實行總額切塊，由分廠內(nèi)部實行考核分配，從總體上維護兩廠職工收入的均衡。并且繼續(xù)加大分配收入向一線傾斜，體現(xiàn)出一線職工的辛勞和責(zé)任。

獎金審批發(fā)放**萬元，3.廠設(shè)立“實施精品戰(zhàn)略，提高產(chǎn)品產(chǎn)率”獎勵基金，由經(jīng)營管理科負(fù)責(zé)修訂，由廠下發(fā)了“關(guān)于繼續(xù)設(shè)立精品戰(zhàn)略獎勵基金的通知”****52號文件，依照此文件中考核細則每月由經(jīng)營管理科將精品戰(zhàn)略考核打分表下發(fā)各相關(guān)部門，在每月10日前回收下發(fā)的精品戰(zhàn)略打分表，根據(jù)回收的打分表，按表統(tǒng)計，進行匯總，組織召開精品戰(zhàn)略考評會并進行通報，考核結(jié)果上報人力資源科，由人力資源科按精品戰(zhàn)略考核結(jié)果分配到考核工資中。

4.建立健全安全、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理考核體系

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為充分發(fā)揮安全獎、安全風(fēng)險抵押金及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化獎的作用，真正激勵和約束全體員工在安全生產(chǎn)及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化的日常行為，達到安全生產(chǎn)“零事故”的目標(biāo)，廠制定了《安全獎懲辦法》、《全員安全生產(chǎn)風(fēng)險抵押金實施細則》及《安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理考核辦法及實施細則》。同時，為了進一步達到過程與結(jié)果的統(tǒng)一，廠安全管理科、生產(chǎn)技術(shù)科、機電管理科每月對安全生產(chǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化進行檢查與考核，考核結(jié)果作為發(fā)放安全獎、全員安全風(fēng)險抵押金及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)獎的依據(jù)。

5.工資獎金在各部門及各類人員分配情況

為了體現(xiàn)各單位在工作責(zé)任、勞動強度、作業(yè)環(huán)境、技術(shù)復(fù)雜程度上的差異，廠制定了各單位不同的分配系數(shù)。分配系數(shù)只在發(fā)放各類獎金、考核工資時使用。其中：

1、洗選車間、分廠洗煤車間的系數(shù)為1.40；

2、檢修車間 1.35；

3、分廠儲煤車間1.33；

4、儲運車間、~ 29 ~

壓濾車間、分廠儲運車間1.30；

5、煤質(zhì)科、分廠煤質(zhì)科1.25；

6、調(diào)度室、分廠調(diào)度室1.20；

7、運輸隊、安全管理科、機電管理科、生產(chǎn)技術(shù)科、經(jīng)營管理科、1.10；

8、運銷科、財務(wù)科、人力資源科、供應(yīng)科、辦公室、黨委工作部、工會、工程科、武保科、分廠保衛(wèi)二中隊1.0；

9、物業(yè)公司1.0物業(yè)公司0.9；

10、離退休辦0.9。

所有審批和發(fā)放程序符合規(guī)定，沒有超標(biāo)準(zhǔn)和擴大范圍、截留等現(xiàn)象。

領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)行集團公司年薪管理的規(guī)定：

我廠領(lǐng)導(dǎo)班子成員嚴(yán)格按任職月份執(zhí)行薪酬，由集團公司按年薪管理制度要求系數(shù)和考核結(jié)果兌現(xiàn)年薪，工資部分正職按集團公司規(guī)定每月**元執(zhí)行，年兌現(xiàn)10萬元，副職按每月**元執(zhí)行，年兌現(xiàn)*萬元；全員安全風(fēng)險按**集發(fā)243號文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，無超標(biāo)現(xiàn)象；其它獎金集團公司規(guī)定廠領(lǐng)導(dǎo)可以參與分配的或者集團公司人力資源部薪

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酬處帶標(biāo)準(zhǔn)審批的，按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定執(zhí)行，年終集團公司表彰個人先進的與集團其他有規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行。

***廠

二〇一四年四月

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