第一篇：淺談內(nèi)控與合規(guī)文化建設(shè)

淺談內(nèi)控與合規(guī)文化建設(shè)

蓬萊市支行畫河儲蓄所 黃慧敏 5642596 美國著名的銀行家沃特·威斯頓曾經(jīng)說過：“銀行家從事的是管理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)?！钡拇_如此，風(fēng)險(xiǎn)在銀行經(jīng)營管理中無處不在。為了更好地控制風(fēng)險(xiǎn)，我們應(yīng)該像防范交通事故的發(fā)生一樣，研究分析事故發(fā)生的原因，從源頭上遏制事故的發(fā)生，采取主動有效的防范措施，在風(fēng)險(xiǎn)未形成之前將其消滅于萌芽之中，從而有效預(yù)防經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的來臨。

有一個(gè)著名的理論適應(yīng)于銀行業(yè)，那就是“破窗理論”。兩輛一模一樣的汽車，一輛放在比較混亂的街道，另一輛放在中產(chǎn)階級社區(qū)。停放在混亂街道的汽車很快就被偷走了，而停放在中產(chǎn)階級社區(qū)的那輛汽車過了一個(gè)星期也安然無恙。后來，這輛車子的窗玻璃被人打破。結(jié)果，僅僅過了一個(gè)小時(shí)，這輛汽車就不見了。這個(gè)理論揭示了一個(gè)樸素而重要的道理：環(huán)境具有強(qiáng)烈的暗示和誘導(dǎo)性，必須及時(shí)修復(fù)破損的窗玻璃。否則，很容易導(dǎo)致進(jìn)一步的損失。

很顯然，在一個(gè)臟亂差的地方，人們總是毫無顧忌、大聲喧嘩、隨地吐痰的現(xiàn)象隨處可見；而四周寧靜、環(huán)境優(yōu)雅的地方，人們則懂得自我約束、輕聲細(xì)語、舉止文明、得體。這就說明了人與環(huán)境之間是一種互動的關(guān)系。環(huán)境好，有著不良習(xí)慣的人也會有所收斂；環(huán)境差，文明的人也可能做出不文明的舉動來。習(xí)慣西方良好秩序的人到了中國也會亂穿馬路就是一個(gè)明顯的例子。如果放任不管，久之就會給人一種無序也合理的感覺。那么，在這種公眾麻木不仁的氛圍中，犯罪就會滋生、蔓延。破窗理論對我們銀行加強(qiáng)和完善內(nèi)部與合規(guī)文化的建設(shè)有著十分重要的意義。

責(zé)任感；對銀行的經(jīng)營活動缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)評估；銀行內(nèi)部各級管理層之間缺乏充足的信息交流等等。

合規(guī)文化則是金融機(jī)構(gòu)實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)為本管理理念的重要載體，是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容管理的重要手段。因此，建設(shè)有力的合規(guī)文化，有效地合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度就勢在必行。而未能根據(jù)經(jīng)營特色、時(shí)代、地域建立長期有效的合規(guī)機(jī)制則會導(dǎo)致銀行業(yè)的重大損失。例如：2004年6月底，花旗銀行中國分行投資業(yè)務(wù)主管任克英和顏慶華涉嫌向公司和監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供虛假信息被停職；2004年9月，花旗銀行因涉嫌從事洗錢等多項(xiàng)違法業(yè)務(wù)被日本金融廳勒令關(guān)閉其在日本的私人銀行業(yè)務(wù)；2005年初，花旗銀行涉嫌在歐洲市場違規(guī)買賣歐洲國債的事件曝光，使其面臨在多個(gè)歐洲國家的處罰和訴訟；2005年3月，花旗銀行再度支付5700萬美元，庭外和解因環(huán)球電訊破產(chǎn)案引發(fā)的集體訴訟；2005年6月，花旗銀行宣布向安然公司的投資者支付20億美元賠償金，以了結(jié)后者指控其幫助安然公司做假賬而引發(fā)的集體訴訟??作為全球最大的金融服務(wù)公司，花旗銀行公司一年多來在公司業(yè)務(wù)、私人銀行、債券交易等諸多不同領(lǐng)域和經(jīng)營地域多次出現(xiàn)違規(guī)事件，反映了其在全能金融模式和迅速擴(kuò)張使其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)增大的背景下，花旗銀行本身的合規(guī)文化以及合規(guī)機(jī)制建設(shè)存在的滯后和不足。

合規(guī)包含著深層次的含義，既包括遵守法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，又包含遵守企業(yè)倫理和內(nèi)部規(guī)定以及社會規(guī)范、誠信和道德行為準(zhǔn)則。因此，避免認(rèn)識上的誤區(qū)就至關(guān)重要。例如，不能簡單的把合規(guī)理解為只要不違法，無論做什么都可以；人家那么干，我們也可以這么做；合規(guī)與企業(yè)追求利

第二篇：內(nèi)控合規(guī)工作簡報(bào)(合規(guī)文化建設(shè)

健全的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，成熟的合規(guī)文化，是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)和核心，從而也為健全銀行內(nèi)控體系、提高市場競爭力奠定了基礎(chǔ)。通過此次教育學(xué)習(xí)活動，使我對職業(yè)道德誠信、合規(guī)操作意識和監(jiān)督防范意識有了更深一層的認(rèn)識。通過學(xué)習(xí)，使我認(rèn)識到加強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行，是我們農(nóng)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的保證，也是防止各類案件和違規(guī)問題發(fā)生的基本前提?，F(xiàn)就此次學(xué)習(xí)活動的心得總結(jié)幾點(diǎn)體會:

一、加強(qiáng)合規(guī)操作的意識。“沒有規(guī)矩不成方圓”，身為網(wǎng)點(diǎn)一線員工，切實(shí)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，是我們臨柜人員最為基本的工作義務(wù)。只有按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，我們才有保護(hù)自已的權(quán)益和維護(hù)廣大客戶權(quán)益的能力。案件發(fā)生的教訓(xùn)是深刻的，我們應(yīng)當(dāng)牢固地樹立合規(guī)意識，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，避免重大金融錯誤。但加強(qiáng)合規(guī)操作意識，并不是一句掛在嘴邊的空話。有時(shí)是覺得有的規(guī)章制度在束縛著我們業(yè)務(wù)的辦理，在制約著我們的業(yè)務(wù)發(fā)展，但各項(xiàng)規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來，而是在經(jīng)歷過許許多多實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)出來的，只有按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，我們才能更好地保護(hù)自已的權(quán)益和維護(hù)廣大客戶的權(quán)益。

二、增強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行。規(guī)章制度的執(zhí)行與否，取決于廣大員工對各項(xiàng)規(guī)章制度的清醒認(rèn)識與熟練掌握程度。有規(guī)不遵，有章不遁是各行業(yè)之大忌。對一線柜員而言，要做到正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)安全防范，抵制各種違規(guī)作業(yè)，同事之間做好相互制約，相互監(jiān)督，不能礙于同事情面或片面追求經(jīng)濟(jì)效益而背離規(guī)章制度而不顧，堅(jiān)持至始至終地按規(guī)章辦事。再好再健全的制度，如果不能得到很好的執(zhí)行，那也將走向它 1 的反面。業(yè)務(wù)發(fā)展要在健康、合規(guī)的前提下進(jìn)行，不能打著業(yè)務(wù)發(fā)展的幌子進(jìn)行堂而皇之的違規(guī)，拋棄僥幸心理確保每一筆業(yè)務(wù)都合規(guī)，學(xué)會保護(hù)自己，牢固樹立“人情信賴不能代替制度”的從業(yè)觀念。

三、樹立監(jiān)督防范案件意識。近年來，金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件，不僅干擾破壞了經(jīng)濟(jì)金融秩序，而且嚴(yán)重地?fù)p害了銀行的社會信譽(yù)。采取相應(yīng)措施，從源頭上加強(qiáng)預(yù)防，是新時(shí)期防范金融犯罪的一道重要防線。這幾年銀行職業(yè)犯罪之所以呈上升趨勢，其中重要一條是忽視了思想方面的教育，平時(shí)只強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)工作的重要性，忽視了干部職工的思想建設(shè)，沒有正確處理好思想政治工作與業(yè)務(wù)工作的關(guān)系。我們既要進(jìn)行正面教育，又要堅(jiān)持經(jīng)常性的案例警示教育，使干部職工加固思想防線，經(jīng)常警示自己“莫伸手，伸手必被捉”，從而為消除金融犯罪打下良好的群眾基礎(chǔ)和思想基礎(chǔ)。健全規(guī)章制度，嚴(yán)格內(nèi)部管理，是預(yù)防經(jīng)濟(jì)案件的保證。為此要根據(jù)我們一線柜員工作的特點(diǎn)，組織學(xué)習(xí)，通過學(xué)習(xí)，使各崗位人員真正做到明職責(zé)、細(xì)制度、嚴(yán)操作。

四、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值?！昂弦?guī)創(chuàng)造價(jià)值”是農(nóng)行的管理理念，合規(guī)是創(chuàng)造價(jià)值的基本前提，是企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的重要保障。合規(guī)本身就是價(jià)值創(chuàng)造的助動力。車行千里始有道，農(nóng)業(yè)銀行全體員工必須堅(jiān)持依法合規(guī)的經(jīng)營理念和行為方式，努力培育合規(guī)文化，自覺遵守和執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章、制度和流程，保障農(nóng)業(yè)銀行的健康平穩(wěn)運(yùn)行。

通過此次合規(guī)教育活動，我找到了正確的價(jià)值取向與是非標(biāo)準(zhǔn)，找準(zhǔn)了工作立足點(diǎn)，增強(qiáng)了合規(guī)意識，通過對相關(guān)制度與案例的深入學(xué)習(xí)，提高了識別業(yè)務(wù)上的各種風(fēng)險(xiǎn)的能力，對提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)和執(zhí)行制度的自覺性有了更高的要求。

第三篇：合規(guī)與內(nèi)控

合規(guī)與內(nèi)控，為風(fēng)險(xiǎn)管理解困

來源：CIO時(shí)代網(wǎng)

從美國安然、世通事件、9.11事件，到2008年發(fā)生的南方凍雨、汶川地震、次債危機(jī)，眾多的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)在警示我們：“風(fēng)險(xiǎn)如影隨形，無處不在”。如何通過內(nèi)部控制與合規(guī)管理防范、降低風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)迫切需要解決的管理難題。

古希臘政治家伯利克利在提出“風(fēng)險(xiǎn)”概念時(shí)，并不是為了能夠預(yù)見未來的風(fēng)險(xiǎn)，而是為了為不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)做好準(zhǔn)備，這與中國的諺語“居安思危，思則有備，有備無患”有異曲同工之妙。

但是，目前國內(nèi)大部分企業(yè)乃至很多全球性企業(yè)都在風(fēng)險(xiǎn)防范意識方面重視程度不足，在風(fēng)險(xiǎn)管控措施方面執(zhí)行不到位，這使得眾多企業(yè)在面對重大突發(fā)災(zāi)難時(shí)，很容易陷入生存危機(jī)，比如，“9.11”事件迫使超過半數(shù)的受影響企業(yè)倒閉；汶川地震致使大批中小企業(yè)遭受史無前例的打擊。

即使不受突發(fā)災(zāi)難影響，由于盲目擴(kuò)張、多元化經(jīng)營、造假和管理失控等風(fēng)險(xiǎn)造成的“突然死亡事件”也不勝枚舉，比如，美國安然公司、世通公司由于爆發(fā)財(cái)務(wù)丑聞，難逃破產(chǎn)命運(yùn)；三鹿集團(tuán)由于造假、應(yīng)急不當(dāng)最終破產(chǎn)；波及全球的次債危機(jī)更是引發(fā)多家金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)，并波及全球其它經(jīng)濟(jì)實(shí)體。

從德隆系、三鹿到香港合俊的隕落，從美國安然、世通到雷曼兄弟的破產(chǎn)，每場危機(jī)的背后都隱藏著風(fēng)險(xiǎn)管理的缺口。居安思危，防微杜漸，全球化經(jīng)濟(jì)形勢下，中國企業(yè)應(yīng)盡快加強(qiáng)內(nèi)部控制，構(gòu)建合規(guī)管理體系，提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

加強(qiáng)內(nèi)控，箭已在弦

內(nèi)部控制有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)業(yè)績和利潤目標(biāo)，提高工作效率，防止資源損失，提高財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，督促企業(yè)遵守相關(guān)法律、法規(guī)，避免企業(yè)名譽(yù)受到損害以及受到其它不良影響。

為了防范和及早發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)，避免或減少可能遭受的損失，在保證企業(yè)穩(wěn)定、健康、快速發(fā)展的同時(shí)，企業(yè)的經(jīng)營、管理者應(yīng)該認(rèn)真制定和切實(shí)執(zhí)行內(nèi)控管理：首先，企業(yè)應(yīng)建立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心，嚴(yán)格控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保證業(yè)務(wù)收益的穩(wěn)定；其次，企業(yè)應(yīng)運(yùn)用新技術(shù)、新方法對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)預(yù)測，對可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理；第三，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測反饋系統(tǒng)；第四，完善企業(yè)內(nèi)部控制管理制度，用制度管人、管機(jī)構(gòu)、管業(yè)務(wù)、管經(jīng)營，并接受監(jiān)管部門的指導(dǎo)和檢查。

2008年6月，我國財(cái)政部、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會及審計(jì)署等五部委聯(lián)合發(fā)布了“中國版薩班斯法案”——《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，并將于2009年7月起首先在上市企業(yè)中實(shí)施。其中，該規(guī)范第37條規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理?！?/p>

在“美國版薩班斯法案”中，也有類似條款，比如第404條款規(guī)定：企業(yè)必須了解那些可能影響財(cái)務(wù)報(bào)告流程的風(fēng)險(xiǎn)，并要求他們實(shí)施恰當(dāng)?shù)目刂埔宰柚关?cái)務(wù)違法行為；此外，404條款還要求，企業(yè)需建立一個(gè)基礎(chǔ)設(shè)施，以確保所有的記錄和數(shù)據(jù)不會被毀滅、丟失、未經(jīng)授權(quán)的變更和錯誤的使用——這是業(yè)務(wù)連續(xù)性管理能夠成為滿足薩班斯法案合規(guī)性手段的重要原因之一。

從概念描述和服務(wù)內(nèi)容上看，中國的應(yīng)急預(yù)案機(jī)制與國際上所倡導(dǎo)的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系有很多共融、共通之處。相對而言，包括三鹿集團(tuán)、香港合俊等，中國很多企業(yè)都缺乏完善的應(yīng)急機(jī)制、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系和風(fēng)險(xiǎn)防范意識，這正是壓倒他們的最后稻草。

合規(guī)價(jià)值，不可小覬

近年來，各種法律、法規(guī)、行業(yè)指導(dǎo)性文件越來越多：《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《新巴塞爾資本協(xié)定》、《薩班斯法案》、《信息系統(tǒng)災(zāi)難恢復(fù)規(guī)范》、《上交所內(nèi)部控制指引》、《深交所內(nèi)部控制指引》、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》以及即將在2009年7月起實(shí)施的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等等，一個(gè)又一個(gè)法律、法規(guī)的出臺，使企業(yè)管理不知不覺中進(jìn)入了一個(gè)合規(guī)時(shí)代。

從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看，合規(guī)能夠幫助企業(yè)管理各種風(fēng)險(xiǎn)，避免罰款、法律制裁、商業(yè)損失或者因?yàn)閱T工失誤造成的數(shù)據(jù)泄漏等風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)不僅是企業(yè)為了滿足外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，更是完善企業(yè)治理，提高內(nèi)部控制管理水平和風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要手段。

需要強(qiáng)調(diào)的是，合規(guī)是可以創(chuàng)造價(jià)值的，也是可以度量和考核的。其中，銀監(jiān)會所頒發(fā)的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中指出：合規(guī)可以降低因遭受監(jiān)管處罰和法律訴訟而導(dǎo)致財(cái)務(wù)損失的可能性；堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營的宗旨和原則，能夠提升品牌價(jià)值和社會地位，增強(qiáng)銀行持續(xù)競爭力，帶來財(cái)富收入和聲譽(yù)價(jià)值。

可以說，這些價(jià)值和衡量標(biāo)準(zhǔn)對于銀行以外的企業(yè)同樣適用，合規(guī)管理完全可以超越“成本中心”，成為價(jià)值源泉。

合規(guī)與內(nèi)控，以IT為突破口

隨著IT應(yīng)用的逐步深入，企業(yè)的日常運(yùn)營越來越依賴于IT系統(tǒng)的支撐。IT系統(tǒng)已經(jīng)成為整個(gè)企業(yè)業(yè)務(wù)的重要支撐，同時(shí)也是對企業(yè)活動進(jìn)行控制的重要手段。以具體運(yùn)營流程為基礎(chǔ)展開的IT控制，直接關(guān)系到運(yùn)營活動的實(shí)施。因此，企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制應(yīng)該從以IT為主的內(nèi)部控制為突破口。需要強(qiáng)調(diào)的是，IT內(nèi)部控制并不是孤立的，它是企業(yè)以業(yè)務(wù)目標(biāo)為主導(dǎo)的整體內(nèi)部控制項(xiàng)目的一部分。

IT內(nèi)部控制必須遵循企業(yè)的內(nèi)部控制機(jī)制和策略，確保IT控制符合企業(yè)內(nèi)部控制的基調(diào)。此外，IT內(nèi)部控制還擔(dān)當(dāng)支持企業(yè)高層管理活動的責(zé)任。在企業(yè)內(nèi)設(shè)定業(yè)務(wù)目標(biāo)，確立企業(yè)政策，在組織資源配置及管理決策時(shí)，IT負(fù)責(zé)輔助企業(yè)制定政策方針并在組織內(nèi)部傳達(dá)交流。

面對即將于2009年7月實(shí)施的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，上市公司急需一套普遍適用的IT內(nèi)部控制方法論以滿足《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，協(xié)助IT部門建立合適的內(nèi)部控制機(jī)制。

第四篇：內(nèi)控與合規(guī)[范文]

內(nèi)控與合規(guī)學(xué)習(xí)心得體會

通過前一階段的學(xué)習(xí)，我深刻的認(rèn)識到，合規(guī)文化教育活動是在特定的歷史時(shí)期形成具有金融特點(diǎn)的教育方式及與之相適應(yīng)的管理制度和組織形式，是信奉和借鑒巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的管理經(jīng)驗(yàn)方式并付諸實(shí)踐的價(jià)值觀念，集中體現(xiàn)了農(nóng)業(yè)發(fā)展。

信合員工的價(jià)值準(zhǔn)則、經(jīng)營觀念、行為規(guī)范、共同信念及創(chuàng)造力、凝聚力、戰(zhàn)斗力，是推動信合改革與發(fā)展的堅(jiān)強(qiáng)政治保證和組織保證?？梢哉f，這次活動的開展，讓我進(jìn)一步認(rèn)清了崗位職責(zé)、凈化了了思想、提高了領(lǐng)導(dǎo)務(wù)能力。下面，就這次學(xué)習(xí)的收獲，我談點(diǎn)我的見解。

一、加強(qiáng)合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)營管理水平的需要。開展合規(guī)文化教育活動對規(guī)范操作行為，遏制違法違紀(jì)和防范案件發(fā)生具有積極的深遠(yuǎn)的意義。一方面，要統(tǒng)一各級領(lǐng)導(dǎo)對加強(qiáng)合規(guī)文化教育的認(rèn)識，使之成為企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的倡導(dǎo)者，策劃者、推動者。當(dāng)今社會是一個(gè)知識經(jīng)濟(jì)社會，各種新事物不斷涌現(xiàn)，新業(yè)務(wù)、新知識更是層出不窮。形勢的發(fā)展要求我們不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，全面系統(tǒng)地學(xué)習(xí)政治理論、金融業(yè)務(wù)、法律法規(guī)等各方面的知識，不斷更新知識結(jié)構(gòu)，努力提高綜合素質(zhì)，更好地適應(yīng)全行業(yè)務(wù)提速發(fā)展的需要。

按照“一崗雙責(zé)”的要求，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，特別是要注重加強(qiáng)對政治理論、經(jīng)濟(jì)金融、法律法規(guī)等方方面面知識的學(xué)習(xí)，不斷提高自身的綜合素質(zhì)，增強(qiáng)明辯事非和拒腐防變的能力，做到在大是大非面前立場堅(jiān)定、頭腦清醒。同時(shí)，要進(jìn)一步端正經(jīng)營指導(dǎo)思想，增強(qiáng)依法合規(guī)審慎經(jīng)營意識，把我行各項(xiàng)經(jīng)營活動引向正確軌道，推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康有效發(fā)展。

要在我行業(yè)內(nèi)部大興求真務(wù)實(shí)之風(fēng)，形成講實(shí)話，報(bào)實(shí)情，出實(shí)招，辦實(shí)事，務(wù)實(shí)效的經(jīng)營作風(fēng)，營造良好的經(jīng)營環(huán)境，提升管理水平，嚴(yán)明紀(jì)律，嚴(yán)格責(zé)任，狠抓落實(shí)，嚴(yán)格控制各類道德風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)和提升農(nóng)行形象。一方面，要提高全體員工對加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)文化教育的認(rèn)識，全轄干部職工是企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的主體，又是企業(yè)合規(guī)文化的實(shí)踐者和創(chuàng)造者，沒有廣大員工的積極參與，就不可能建設(shè)好優(yōu)良的合規(guī)文化企業(yè)，更談不上讓員工遵紀(jì)守法。從現(xiàn)實(shí)看，許多員工對企業(yè)合規(guī)文化教育建設(shè)的內(nèi)涵缺乏科學(xué)的認(rèn)識和理解，把企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)與企業(yè)的一般文化娛樂活動混淆起來，以為提幾句口號，組織一些文體活動，唱唱跳跳就是企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)。要集中時(shí)間、集中精力做好財(cái)會人員的培訓(xùn)、考核，業(yè)務(wù)培訓(xùn)力求達(dá)到綜合性、系統(tǒng)性、專業(yè)性、實(shí)用性、提升性，要使所有會計(jì)出納人員人人熟知制度規(guī)定，個(gè)個(gè)爭當(dāng)合格柜員，要強(qiáng)化財(cái)會人員政

治、思想和職業(yè)道德的培訓(xùn)，針對不同崗位的實(shí)際情況，采取以會代訓(xùn)、專題培訓(xùn)等不同形式，力求使財(cái)會隊(duì)伍的綜合素質(zhì)在原有基礎(chǔ)上再上一個(gè)等級。通過系列活動，使全體員工準(zhǔn)確把握企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的真正科學(xué)內(nèi)涵，自覺地融入到企業(yè)的合規(guī)文化建設(shè)中去，增強(qiáng)內(nèi)控管理意識，狠抓基礎(chǔ)管理，促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營。

二、加強(qiáng)合規(guī)文化教育，是建立長效發(fā)展機(jī)制的需要。企業(yè)合規(guī)文化教育建設(shè)是一項(xiàng)工程浩大的系統(tǒng)性工程，不是一朝一夕就能建成的。要合理確定發(fā)展目標(biāo)，在一個(gè)時(shí)期內(nèi)要有一定的規(guī)劃目標(biāo)，最終建立適應(yīng)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的機(jī)制。從我行來看，他應(yīng)該包括企業(yè)精神、價(jià)值觀念、企業(yè)目標(biāo)、企業(yè)制度、企業(yè)環(huán)境、企業(yè)形象、企業(yè)禮儀、企業(yè)標(biāo)識等內(nèi)容，形成有自已特色的文化經(jīng)營理念。首先要采取走出去、請進(jìn)來等形式，通過學(xué)習(xí)、交流、研討使全體員工認(rèn)識到信合應(yīng)如何發(fā)展，員工在自已的崗位上應(yīng)如何做好自已的工作，與別的員工相比差別有多大，應(yīng)如何改進(jìn);在信合這個(gè)大家庭中自已是什么角色，自已出了多少力，對行業(yè)的改革與發(fā)展有何建設(shè)性意見。要通過談?wù)J識，談個(gè)人的人生觀、世界觀、價(jià)值觀，以此建立我行的合規(guī)文化，進(jìn)而提高農(nóng)行的凝聚力、戰(zhàn)斗力。其次要與案件專項(xiàng)治理和正在開展的治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作結(jié)合起來，要統(tǒng)籌兼顧，合理安排，加強(qiáng)對易發(fā)不正當(dāng)交易行為和商業(yè)賄賂的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的分析研

究，突出重點(diǎn)，有的放矢地開展專項(xiàng)治理，堅(jiān)決糾正經(jīng)營活動中違反商業(yè)道德和市場規(guī)則，影響公平競爭的不正當(dāng)行為，依法查處商業(yè)賄賂案件。要通過開展教育活動，鼓勵員工檢舉違紀(jì)違法的人和事，提供案件線索，推動案件專項(xiàng)工作深入開展，提高企業(yè)合規(guī)文化。最后要結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真開展規(guī)范化服務(wù)，按照總行各項(xiàng)規(guī)章規(guī)定中的條款，對一些細(xì)節(jié)問題、難點(diǎn)問題要進(jìn)行專項(xiàng)學(xué)習(xí)。對當(dāng)前的業(yè)務(wù)經(jīng)營和柜臺服務(wù)形勢，認(rèn)真總結(jié)和細(xì)分客戶群體和業(yè)務(wù)需要，整合有限資源，對存在較大矛盾和服務(wù)困難的服務(wù)焦點(diǎn)要集思廣益，打開思路，不斷創(chuàng)新服務(wù)方式，以最大的限度滿足客戶需要，提升企業(yè)合規(guī)文化精華。

三、加強(qiáng)合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)濟(jì)效益的需要。加強(qiáng)合規(guī)文化教育的主要目的，是通過提高企業(yè)的凝聚力、向心力，降低金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的最大化。工作中，應(yīng)該做到“三要”。一要樹立正確指導(dǎo)思想。要在追求盈利的同時(shí)重視資金的安全性和流動性，防止出現(xiàn)為了片面追求高速業(yè)務(wù)增長而忽視風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的傾向。特別要防止企業(yè)炒銀行的思想。一個(gè)項(xiàng)目必然會引起多家銀行競爭，在競爭中企業(yè)肯定會提出一些不合理的條件讓銀行增加貸款風(fēng)險(xiǎn)，要很好權(quán)衡利弊，切忌為了

為此，要結(jié)合工作實(shí)際，制訂并完善一系列規(guī)章制度，堅(jiān)持用制度來規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營過程，確保有章可循，切實(shí)堵住

各種漏洞，防止違規(guī)行為的發(fā)生，確保每一個(gè)環(huán)節(jié)都不出現(xiàn)問題。要認(rèn)真借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評估和預(yù)警系統(tǒng)，要重視貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)提示，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行重大違約情況登記和風(fēng)險(xiǎn)提示制度。要建立健全內(nèi)控制度，保證經(jīng)營的安全性、流動性、效益性，建立自我調(diào)整，自我約束、自我控制的制衡機(jī)制，要在追求自我經(jīng)濟(jì)利益的過程中建立健全不斷自我完善的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范。要緊緊抓住思想教育這一重要環(huán)節(jié)，經(jīng)常開展有關(guān)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，有針對性地進(jìn)行黨風(fēng)廉政教育，不斷增強(qiáng)依法合規(guī)經(jīng)營的意識，利用金融系統(tǒng)身邊發(fā)生的案例進(jìn)行現(xiàn)身說法，使全體職工始終保持清醒頭腦，自覺抵制各種腐朽思想的侵蝕。

第五篇：如何強(qiáng)化內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)

如何強(qiáng)化內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)

加強(qiáng)合規(guī)文化是規(guī)范行為一種理念、思維方式以及在這種理念指導(dǎo)下的行為習(xí)慣。只有當(dāng)銀行經(jīng)營管理者和各級員工形成合規(guī)文化的理念和思維時(shí)，銀行風(fēng)險(xiǎn)的防范才會變得積極主動，更加有效，進(jìn)而才能形成風(fēng)險(xiǎn)防范的長效機(jī)制。

銀行合規(guī)文化不足是風(fēng)險(xiǎn)防范存在問題的重要原因

當(dāng)前，我國銀行案件防范形勢仍然嚴(yán)峻，銀行風(fēng)險(xiǎn)防范對中國銀行業(yè)來說是一個(gè)十分重要而緊迫的課題。銀行內(nèi)部案件產(chǎn)生的原因，主要在于制度、文化和員工職業(yè)操守方面存在明顯的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞。任何操作風(fēng)險(xiǎn)都是人的行為造成的，盡管人的行為要受制度約束，但決定人的行為的影響力來自于所受文化的熏陶。內(nèi)控合規(guī)文化不足是銀行風(fēng)險(xiǎn)防范工作存在問題的重要原因，基層銀行內(nèi)控合規(guī)文化在風(fēng)險(xiǎn)管理中的不足主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）風(fēng)險(xiǎn)防范意識淡薄，良好的內(nèi)控合規(guī)文化氛圍沒有建立。目前，基層銀行對管理風(fēng)險(xiǎn)缺乏全面、系統(tǒng)的認(rèn)識，尚未形成濃厚的控制文化。首先，缺乏對風(fēng)險(xiǎn)的整體把握。對風(fēng)險(xiǎn)還停留在分離、局部的認(rèn)識層次上。其次，在風(fēng)險(xiǎn)防范上未能做到未雨綢繆，往往就事論事，缺乏事前防范和系統(tǒng)管理。再次，在風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任認(rèn)定上，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)控、紀(jì)檢監(jiān)察等管理部門的事情，與業(yè)務(wù)部門關(guān)聯(lián)度不強(qiáng)，管理層監(jiān)督力度不夠，責(zé)任不清。

（二）內(nèi)控制度體系疏漏，內(nèi)控合規(guī)文化引導(dǎo)機(jī)制未能彰顯。存在內(nèi)控管理部分環(huán)節(jié)無章可依、內(nèi)控管理制度滯后和制度執(zhí)行缺乏剛性等問題。此外，內(nèi)控部門獨(dú)立性不夠，審計(jì)的客觀公正難以保證，也是強(qiáng)有力的內(nèi)控合規(guī)文化引導(dǎo)機(jī)制未能彰顯的重要表現(xiàn)。

（三）職業(yè)操守缺失。面對社會變化會、業(yè)務(wù)發(fā)展、工作壓力、機(jī)會和誘惑，風(fēng)險(xiǎn)事件及案件隨之發(fā)生。

國外銀行業(yè)對內(nèi)控文化建設(shè)可借鑒之處

巴塞爾協(xié)議明確指出，任何大量損失的產(chǎn)生都反映出管理層未能重視控制文化，控制文化的松弛，造成銀行內(nèi)部缺乏適當(dāng)?shù)募?。西方發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行，盡管成立時(shí)間不同、歷史背景不同、監(jiān)管環(huán)境不同，但在巴塞爾協(xié)議的統(tǒng)一要求下，都從各自的管理實(shí)際出發(fā)，逐步形成了各具特色各有側(cè)重的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和內(nèi)控文化框架。他們的實(shí)踐表明，在內(nèi)控文化建設(shè)中，以下幾點(diǎn)是都是不可少的因素，這些方面對我國銀行提升內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)水平具有重要的借鑒意義：

第一，內(nèi)控合規(guī)文化一定要包含強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識。首先，必須明確風(fēng)險(xiǎn)與銀行成本之間的關(guān)系，使所有員工意識到風(fēng)險(xiǎn)控制行為能直接使他們自身受益。其次，要有高層管理者的支持，高層管理者應(yīng)在機(jī)構(gòu)內(nèi)部創(chuàng)造一種員工充分參與的內(nèi)控文化，還要設(shè)定禁止員工逆風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值行事。

第二，內(nèi)控合規(guī)文化一定要具有細(xì)致的建設(shè)流程。內(nèi)控合規(guī)文化需要有一個(gè)非常詳盡細(xì)化的框架來設(shè)計(jì)其建設(shè)流程，每個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)具備具體的實(shí)施程序和步驟，以增強(qiáng)建設(shè)流程的可操作性。同時(shí)，整個(gè)建設(shè)工作要體現(xiàn)動態(tài)持續(xù)、協(xié)調(diào)發(fā)展。

第三，內(nèi)控合規(guī)文化一定要突出協(xié)作的內(nèi)部關(guān)系。內(nèi)控合規(guī)文化的建設(shè)必須強(qiáng)調(diào)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理取決于業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門，以及其他部門之間的協(xié)作關(guān)系。

第四，內(nèi)控合規(guī)文化一定要強(qiáng)調(diào)良好的職業(yè)操守。提升員工素質(zhì)和職業(yè)道德意識是構(gòu)建有效風(fēng)險(xiǎn)控制過程的關(guān)鍵。

強(qiáng)化基層銀行合規(guī)文化建設(shè)，推進(jìn)建立風(fēng)險(xiǎn)防范長效機(jī)制的建議

如何做好內(nèi)控文化建設(shè)，可以考慮從以下方面著手，強(qiáng)化基層銀行內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)，進(jìn)一步推進(jìn)基層銀行風(fēng)險(xiǎn)防范長效機(jī)制的建立：

（一）形成科學(xué)有效的內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)制度體系。一是要保證制度的科學(xué)性。在制度體系的規(guī)劃層面，劃分層次，力求簡潔，使得各項(xiàng)制度有適用范圍的清晰界定和執(zhí)行效力高低的明顯順序；建立制度制定的過程管理，形成固有的流程和權(quán)限；完善制度使用效果的信息收集和傳導(dǎo)反饋機(jī)制；周期性評審、修訂、梳理和清理制度，保持制度持續(xù)有效。要強(qiáng)調(diào)制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性。

（二）積極引導(dǎo)對內(nèi)控合規(guī)文化的深度認(rèn)同。激發(fā)員工樹立操作風(fēng)險(xiǎn)的防范和規(guī)范意識，使員工明確，首先，風(fēng)險(xiǎn)的防范是銀行核心競爭力的本質(zhì)體現(xiàn)，是銀行持續(xù)健康發(fā)展的重要基礎(chǔ)，而一個(gè)強(qiáng)大的銀行是實(shí)現(xiàn)個(gè)人利益的根本保證，因此，銀行風(fēng)險(xiǎn)防范符合共同的價(jià)值觀。其次，風(fēng)險(xiǎn)自始至終是與業(yè)務(wù)活動相伴的一個(gè)持續(xù)的長期過程。第三，風(fēng)險(xiǎn)分布于銀行的所有工作崗位，這種分散化性決定了每一個(gè)業(yè)務(wù)點(diǎn)都是操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)無處不在，每一名員工都是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任人，其行為的合規(guī)與否將直接決定操作風(fēng)險(xiǎn)控制的成效。

（三）形成細(xì)節(jié)決定成敗的文化約束。銀行風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是難以避免的，但是，依靠員工的敬業(yè)精神和專業(yè)態(tài)度，風(fēng)險(xiǎn)事件及案件發(fā)生的概率和造成的損失是可以降低的，這種敬業(yè)精神和專業(yè)態(tài)度就體現(xiàn)在細(xì)節(jié)上?！扒Ю镏?，潰于蟻穴”，一些大案要案之所以得逞，都是日積月累的結(jié)果?！澳Ч碓诩?xì)節(jié)中”，一時(shí)的違規(guī)，可能形成不了損失，但卻埋下了風(fēng)險(xiǎn)的種子，如果不能及時(shí)制止，就會生根發(fā)芽，形成毒瘤。風(fēng)險(xiǎn)的防范就是要樹立和強(qiáng)化“違規(guī)就是風(fēng)險(xiǎn)”的思想觀念，養(yǎng)成扎實(shí)的工作作風(fēng)，從小處著手，從點(diǎn)點(diǎn)滴滴做起，兢兢業(yè)業(yè)做好、做細(xì)一切工作，使管理不留死角。

（四）嚴(yán)格隊(duì)伍管理筑牢內(nèi)控合規(guī)文化基石。從國內(nèi)外銀行業(yè)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件誘因來看，道德風(fēng)險(xiǎn)占了很大比重。銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，這種行業(yè)特點(diǎn)決定了銀行工作人員必須要有良好的職業(yè)操守，形成較強(qiáng)的自我約束能力，如果員工的職業(yè)操守出了問題，自律行為減弱，道德風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)產(chǎn)生，那么即使最嚴(yán)密的管理制度，往往也會失去應(yīng)有的效力。培養(yǎng)員工良好的職業(yè)操守，必須從職業(yè)道德、文化知識、業(yè)務(wù)技能和現(xiàn)代人格塑造等方面全面提高員工素質(zhì)。以管理來激發(fā)員工的積極性，使員工有更多的機(jī)會參與管理與決策，以主人翁的態(tài)度對待工作，從而表現(xiàn)出高度的職業(yè)責(zé)任心和良好的職業(yè)素質(zhì)，克服違規(guī)行為的發(fā)生?；鶎有斜仨毤涌靸?nèi)控合規(guī)文化建設(shè)步伐，促進(jìn)農(nóng)發(fā)行安全、穩(wěn)健、快速的發(fā)展。