第一篇：大型銀行鳳凰涅盤(pán) 監(jiān)管有賴強(qiáng)勁“腕力”中國(guó)銀監(jiān)會(huì)銀行監(jiān)管一部主任楊家才

大型銀行鳳凰涅槃 監(jiān)管有賴強(qiáng)勁“腕力” 訪中國(guó)銀監(jiān)會(huì)銀行監(jiān)管一部主任楊家才

發(fā)布時(shí)間： 2010年11月04日

編者按 在此次國(guó)際金融危機(jī)中，中國(guó)金融體系雖然受到一定沖擊，但總體上經(jīng)受住了考驗(yàn)。大型銀行一直是我國(guó)金融業(yè)的主體，在金融體系中占據(jù)核心地位，任何一家銀行出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，整個(gè)金融體系都會(huì)受到嚴(yán)重影響。值得欣喜的是，經(jīng)過(guò)幾年的探索，我國(guó)大型銀行監(jiān)管已經(jīng)形成了一套較為完備的運(yùn)行體系，大型銀行也通過(guò)改革發(fā)展，躍居國(guó)際性的大銀行之列。但是，在“十二五”期間，大型銀行要保持國(guó)際大行地位并持續(xù)發(fā)展，仍有很多問(wèn)題需要解決。為此，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)銀行監(jiān)管一部主任楊家才從理論和實(shí)踐兩個(gè)層面，就大型銀行監(jiān)管中的熱點(diǎn)問(wèn)題接受了記者的采訪。

大型銀行：涅槃新生

記者：大型銀行一直是我國(guó)金融業(yè)的主體，特別是在當(dāng)前應(yīng)對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融危機(jī)、促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。近幾年來(lái)，大型銀行的改革發(fā)展取得了世人矚目的成績(jī)，已經(jīng)成長(zhǎng)為國(guó)際性的大銀行。在這一過(guò)程中，監(jiān)管工作是如何護(hù)航、服務(wù)大型銀行完成這一歷史性的轉(zhuǎn)變的？

楊家才：我國(guó)大型銀行改革發(fā)展經(jīng)歷了非同尋常的道路，這一過(guò)程用鳳凰涅槃來(lái)比喻是再恰當(dāng)不過(guò)了。今天的大型銀行先后經(jīng)歷了國(guó)家專業(yè)銀行、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行和國(guó)有控股股份制銀行三個(gè)發(fā)展階段。不同的發(fā)展階段，銀行監(jiān)管的方式和內(nèi)容也有所不同。在國(guó)家專業(yè)銀行的階段，監(jiān)管工作側(cè)重于銀行執(zhí)行國(guó)家政策的力度；在國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的階段，側(cè)重于銀行的商業(yè)化轉(zhuǎn)型；在國(guó)有控股股份制銀行階段，則側(cè)重于國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力建設(shè)。特別是2003年以來(lái)，我們按照“管法人、管內(nèi)控、管風(fēng)險(xiǎn)、提高信息透明度”的監(jiān)管新理念，在支持五大行完成財(cái)務(wù)重組、引進(jìn)戰(zhàn)投和資本市場(chǎng)上市三個(gè)改革階段后，及時(shí)將監(jiān)管重點(diǎn)從注重銀行效益轉(zhuǎn)向注重銀行風(fēng)險(xiǎn)，著力于防止銀行風(fēng)險(xiǎn)的積累和外溢，著力于銀行風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)暴露，著力于風(fēng)險(xiǎn)防火墻建設(shè)，著力于保持銀行的持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，使五大行不僅頂住了國(guó)際金融危機(jī)沖擊，而且躋身世界最大銀行行列。其中，工商銀行、建設(shè)銀行市值在國(guó)際銀行中持續(xù)占據(jù)冠亞軍地位，充分彰顯了中國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際形象。

大型銀行監(jiān)管：堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本

記者：我國(guó)大型銀行的崛起從一個(gè)側(cè)面反映了我國(guó)的監(jiān)管水平，那么我們是否有比較先進(jìn)的技術(shù)工具？比如美國(guó)有CAMELS，英國(guó)有ARROW。

楊家才：對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管，以前我們更多地是借鑒、使用國(guó)外的一些先進(jìn)監(jiān)管工具。銀監(jiān)會(huì)成立后一直注重研究適合我國(guó)銀行特點(diǎn)的監(jiān)管技術(shù)和方法。從大型銀行監(jiān)管來(lái)看，我們探索創(chuàng)立了名為“腕骨”（CARPALs）的監(jiān)管模型。這個(gè)模型由資本充足性（Capital adequacy）、貸款質(zhì)量（Asset quality）、風(fēng)險(xiǎn)集中度（Risk concentration）、撥備覆蓋（Provisioning coverage）、附屬機(jī)構(gòu)（Affiliated institutions）、流動(dòng)性（Liquidity）、案件防控（Swindle prevention & control）等七方面13項(xiàng)指標(biāo)構(gòu)成，同時(shí)輔之以銀行監(jiān)管者的有限自由裁量權(quán)，這七項(xiàng)指標(biāo)的第一個(gè)英文字母拼起來(lái)正好是英文單詞“腕骨”（CARPALs），再加上有限自由裁量共八個(gè)方面。正如人的腕骨由八塊骨頭組成一樣，這八個(gè)方面共同構(gòu)成了銀行監(jiān)管工作的“腕骨”，成為提高大型銀行監(jiān)管的力量之源。在剛結(jié)束的中國(guó)銀行國(guó)際監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議上，來(lái)自23個(gè)國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管者對(duì)這個(gè)“腕骨”（CARPALs）監(jiān)管模型給予了高度評(píng)價(jià)，認(rèn)為較之于美國(guó)的CAMELS，英國(guó)的ARROW，這個(gè)模型視角新穎，指標(biāo)更具聯(lián)動(dòng)性，既吸取了危機(jī)后國(guó)際金融監(jiān)管改革最新建議的核心內(nèi)容，又考慮到了對(duì)“大而不能倒”銀行監(jiān)管工作的特別關(guān)切，強(qiáng)化了對(duì)大型銀行集團(tuán)跨境、跨業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的并表監(jiān)管，對(duì)深化當(dāng)前國(guó)際金融監(jiān)管方式的改革具有很強(qiáng)的啟發(fā)和借鑒意義。

記者：是否可以這樣說(shuō)，“腕骨”監(jiān)管指標(biāo)體系是適應(yīng)我國(guó)大型銀行綜合化經(jīng)營(yíng)程度日益提高、面臨的境內(nèi)外金融風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜的監(jiān)管工作需要而提出的，它究竟有哪些特點(diǎn)？

楊家才：概括說(shuō)來(lái)，“腕骨”監(jiān)管模型主要有四個(gè)特點(diǎn)：

一是系統(tǒng)性?！巴蠊恰斌w系將大型銀行的13項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)串連在一起，再加上監(jiān)管者的有限自由裁量予以修正，形成覆蓋銀行業(yè)全部風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管體系，可以識(shí)別和判斷其各個(gè)環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)。

二是先進(jìn)性?！巴蠊恰斌w系將危機(jī)后國(guó)際監(jiān)管界研究較多的杠桿率、流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比率、資本質(zhì)量等最新指標(biāo)納入其中，且每項(xiàng)指標(biāo)都按法定值、觸發(fā)值和目標(biāo)值設(shè)置三道監(jiān)管防線，具有較強(qiáng)的超前預(yù)警特點(diǎn)。

三是針對(duì)性?！巴蠊恰斌w系專門(mén)設(shè)置了識(shí)別跨業(yè)跨境綜合經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和案件舞弊風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)交易、母行負(fù)債依存度、案件損失率等指標(biāo)，尤其符合我國(guó)大型銀行案件多發(fā)和“走出去”綜合經(jīng)營(yíng)等現(xiàn)實(shí)狀況。

四是動(dòng)態(tài)性。這是“腕骨”體系的精髓，它的13項(xiàng)指標(biāo)有13個(gè)計(jì)算公式，其指標(biāo)值都是根據(jù)各行自己的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)代進(jìn)去計(jì)算出來(lái)的，所以因行而別，因時(shí)而變，體現(xiàn)了動(dòng)態(tài)跟蹤的即時(shí)監(jiān)管特點(diǎn)。

記者：如此說(shuō)來(lái)，我國(guó)大型銀行監(jiān)管有一套自己的技術(shù)手段，這個(gè)技術(shù)手段雖然先進(jìn)，但五大銀行點(diǎn)多面廣、員工眾多、戰(zhàn)線又長(zhǎng)，該怎么管？

楊家才：這個(gè)問(wèn)題確實(shí)存在。我們面對(duì)五大銀行45萬(wàn)億元的資產(chǎn)，7萬(wàn)多個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，150多萬(wàn)名員工，還真有些力不從心。但我們有一套組織體系。在銀監(jiān)會(huì)，除了我們銀行一部有40多人專事五大銀行監(jiān)管外，還有法規(guī)部、統(tǒng)計(jì)部、創(chuàng)新部、案件局、信息中心等功能監(jiān)管部門(mén)配合。在36個(gè)銀監(jiān)局還設(shè)有70多個(gè)大型銀行監(jiān)管處，在銀監(jiān)分局還有近300個(gè)大型銀行監(jiān)管科和1700多個(gè)縣級(jí)監(jiān)管辦事處。由此構(gòu)成專業(yè)監(jiān)管與功能監(jiān)管協(xié)作、法人監(jiān)管與分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管聯(lián)動(dòng)的組織架構(gòu)，形成了橫向到邊、縱向到底的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)。同時(shí)，還有市場(chǎng)準(zhǔn)入、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查三管齊下、環(huán)環(huán)相扣的監(jiān)管方法，運(yùn)行起來(lái)還算比較有效。市場(chǎng)準(zhǔn)入：嚴(yán)把風(fēng)險(xiǎn)入口

記者：對(duì)銀行監(jiān)管有三管齊下的方法，請(qǐng)您具體談?wù)勗鯓庸芾恚?/p>

楊家才：首先說(shuō)說(shuō)市場(chǎng)準(zhǔn)入管理。市場(chǎng)準(zhǔn)入就是依法對(duì)銀行入市前進(jìn)行的行政審批，其目的是防止銀行先天不足、帶病入市，其主要內(nèi)容就是“三管”，即“管機(jī)構(gòu)”、“管高管”和“管業(yè)務(wù)”。“管機(jī)構(gòu)”是遵照事前行政準(zhǔn)入的原則，對(duì)大型銀行境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的設(shè)置申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，我們按照“一次申請(qǐng)、個(gè)案審批”的方式，要求大型銀行在本年度結(jié)束時(shí)，一次性向監(jiān)管部門(mén)提交下一年度的全部機(jī)構(gòu)設(shè)立規(guī)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后納入銀監(jiān)會(huì)全年的機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入計(jì)劃中，成熟一家批準(zhǔn)一家，提高準(zhǔn)入工作的權(quán)威性和時(shí)效性。對(duì)于“走出去”的機(jī)構(gòu)，除滿足一般的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)外，我們還堅(jiān)持“五個(gè)必須”，即必須有明確的海外發(fā)展規(guī)劃，必須有專業(yè)的市場(chǎng)調(diào)查，必須有規(guī)范的專業(yè)咨詢，必須有詳實(shí)的成本收益分析，必須有全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。從而使“走出去”的機(jī)構(gòu)盡可能地規(guī)避?chē)?guó)別風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

記者：“管高管”，是不是指管銀行的高級(jí)管理人員？這些人是上級(jí)任命或股東大會(huì)選出來(lái)的，怎么管？

楊家才：是的。這些高管包括銀行的董事、經(jīng)營(yíng)管理層和各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人。我們監(jiān)管主要是管他們是否具備在銀行的任職資格，是對(duì)其上級(jí)選拔或股東大會(huì)選舉后進(jìn)行任職資格的審查核準(zhǔn)，不經(jīng)核準(zhǔn)就不能在銀行履職。通常說(shuō)，辦好一家銀行需要所有人的共同努力，而弄垮一家銀行只需要一個(gè)人就夠了。為防止險(xiǎn)隨人入，將不夠格的人拒之門(mén)外，監(jiān)管部門(mén)規(guī)定了一系列任職資格條件，由監(jiān)管者逐一進(jìn)行審查評(píng)價(jià)。在操作上，我們摸索了一套辦法，叫做“三考、三承諾”制度。

記者：現(xiàn)在銀行的業(yè)務(wù)范圍越來(lái)越廣，產(chǎn)品也越來(lái)越多，你們是怎樣進(jìn)行管理的？

楊家才：監(jiān)管部門(mén)對(duì)銀行業(yè)務(wù)的管理采取審批制和報(bào)告制兩種方式。對(duì)此，我們遵循“風(fēng)險(xiǎn)可控、成本可算、信息可披露”的原則，觀察入市之后的經(jīng)營(yíng)狀況，并以“買(mǎi)者自負(fù)和賣(mài)者有責(zé)”為準(zhǔn)則行使監(jiān)管權(quán)，以最大限度地維護(hù)市場(chǎng)穩(wěn)定和金融消費(fèi)者的合法權(quán)益。

非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管：及時(shí)分析預(yù)警金融風(fēng)險(xiǎn)

記者：從一般規(guī)律來(lái)看，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該有一個(gè)積累擴(kuò)散的漸變過(guò)程。那么在其市場(chǎng)準(zhǔn)入之后，日常的風(fēng)險(xiǎn)積累和變化怎樣識(shí)別和監(jiān)控呢？

楊家才：正是如此。至于日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，用我們的專業(yè)術(shù)語(yǔ)來(lái)說(shuō)就叫“非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管”。銀監(jiān)會(huì)成立后專門(mén)開(kāi)發(fā)了一套非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)，按月、按季將銀行的主要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入，通過(guò)系統(tǒng)的定量和定性分析掃描，及時(shí)捕捉和揭示其風(fēng)險(xiǎn)苗頭，對(duì)癥下藥，督促商業(yè)銀行整改和糾正，以防止風(fēng)險(xiǎn)集聚和擴(kuò)散，在具體操作中，我們有一個(gè)“三三制”工作法，就是“三盯”、“三談”和“三報(bào)”。

現(xiàn)場(chǎng)檢查：立足“精確打擊”

記者：看來(lái)，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作是解決日常性或“面”上的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警問(wèn)題，而大型銀行點(diǎn)多面廣，條線又多，那些隱藏的或“點(diǎn)”上的問(wèn)題又怎么去發(fā)現(xiàn)和處置呢？ 楊家才：除了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管外，我們還有一個(gè)非常有效的手段，就是現(xiàn)場(chǎng)檢查。與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管著重在銀行系統(tǒng)性、全局性的“面”上的工作不同，現(xiàn)場(chǎng)檢查是打“點(diǎn)”的，就是要組織監(jiān)管人員對(duì)銀行的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行實(shí)地檢查，到銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)場(chǎng)去查閱會(huì)計(jì)記錄和業(yè)務(wù)資料，從中查找發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，而后有針對(duì)性地依法進(jìn)行行政處罰，包括罰款和取消任職資格，從而促進(jìn)“面”上的整改?，F(xiàn)場(chǎng)檢查是實(shí)現(xiàn)銀行監(jiān)管精確打擊的利器，現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的“點(diǎn)”上的問(wèn)題，我們都會(huì)交由大型銀行的法人機(jī)構(gòu)在全系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行警示，同時(shí)交給我們的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員進(jìn)行督促整改落實(shí)。

記者：大型銀行分支機(jī)構(gòu)眾多，業(yè)務(wù)量龐大，現(xiàn)場(chǎng)檢查怎么查？

楊家才：我們的現(xiàn)場(chǎng)檢查人力還真是不夠，檢查起來(lái)就只能巧辦，除了準(zhǔn)確立項(xiàng)以外，還得講究方式方法，增強(qiáng)針對(duì)性。一般來(lái)說(shuō)，我們對(duì)大型銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查主要有四種方法。一是集成法，就是把分布在各省、市、縣優(yōu)秀的、能力強(qiáng)的監(jiān)管者集中起來(lái)，針對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行檢查。二是條線法，也就是針對(duì)大型銀行某一產(chǎn)品條線的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，如個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)等。三是序時(shí)法。由屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)以幾年一個(gè)周期進(jìn)行循環(huán)檢查。四是系統(tǒng)（EAST）法。我們已經(jīng)成功開(kāi)發(fā)了EAST系統(tǒng)，中文全稱叫現(xiàn)場(chǎng)檢查分析信息系統(tǒng)，它的突出功能是“去真存?zhèn)巍?，把疑?wèn)找出后由監(jiān)管人員再到現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，這樣就大大節(jié)約了人力資源。為提高現(xiàn)場(chǎng)檢查質(zhì)量，我們還有一個(gè)“三鐵兩見(jiàn)”的檢查要求。“三鐵”是指現(xiàn)場(chǎng)檢查鐵面無(wú)私、調(diào)查取證鐵板釘釘、行政處罰鐵案不翻。“兩見(jiàn)”就是要見(jiàn)錢(qián)（罰款）、見(jiàn)人（處分人）。只要是我們現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，都會(huì)依法給予罰款和個(gè)人處分直至終身取消任職資格。

積極防控跨業(yè)跨境風(fēng)險(xiǎn)

記者：通過(guò)準(zhǔn)入管理、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)大型銀行的主業(yè)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)有了一個(gè)系統(tǒng)性的監(jiān)管。但隨著綜合化、多元化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，對(duì)于大型銀行涉足的投資、基金、保險(xiǎn)及境外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何監(jiān)管呢？

楊家才：這正是對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行監(jiān)管的一個(gè)挑戰(zhàn)。近年來(lái)，為滿足日益增長(zhǎng)的金融服務(wù)需求，大型銀行一馬當(dāng)先，積極探索多元化經(jīng)營(yíng)路子，在分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的制度框架下，先后投資興辦了基金、信托、租賃、保險(xiǎn)等子公司。對(duì)這些跨業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，我們主要采取監(jiān)管合作和并表管理兩種方式。監(jiān)管合作就是與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)建立監(jiān)管合作關(guān)系，共同對(duì)銀行系基金、保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)實(shí)施聯(lián)動(dòng)監(jiān)管，建立非現(xiàn)場(chǎng)信息共享機(jī)制，聯(lián)合實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查，合力查處違規(guī)違法問(wèn)題，使跨業(yè)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處可藏，無(wú)處轉(zhuǎn)嫁。再是并表監(jiān)管，也就是將各類子公司風(fēng)險(xiǎn)合并到母公司一起監(jiān)管，比如加總計(jì)算資本充足率、撥備覆蓋率、單一風(fēng)險(xiǎn)集中度和關(guān)聯(lián)交易等，以強(qiáng)化母公司的集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。

記者：那么，跨境的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管問(wèn)題又如何解決呢？

楊家才：伴隨著金融全球化發(fā)展，我國(guó)銀行走出國(guó)門(mén)的越來(lái)越多，僅五大行已在全球30多個(gè)國(guó)家設(shè)立了1187個(gè)分支機(jī)構(gòu)。對(duì)這類機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，除了通過(guò)其總行數(shù)據(jù)集中進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管外，還有派員檢查和跨境協(xié)作兩種方式。截至目前，我們已經(jīng)成功召開(kāi)了中國(guó)工商銀行和中國(guó)銀行的國(guó)際監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議，邀請(qǐng)了20多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局參會(huì)，共同分析境外機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，采取一致行動(dòng)，責(zé)令整改，防范風(fēng)險(xiǎn)，以促進(jìn)大型銀行在全球范圍的穩(wěn)健發(fā)展。

“十二五”期間：建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制

記者：經(jīng)過(guò)幾年的探索，我國(guó)大型銀行監(jiān)管已經(jīng)形成了一套較為完備的運(yùn)行體系，大型銀行自身也走上了國(guó)際大銀行的發(fā)展道路。那么在進(jìn)入第十二個(gè)五年規(guī)劃期后，大型銀行監(jiān)管應(yīng)主要解決哪些問(wèn)題？

楊家才：眾所周知，我國(guó)大型銀行已經(jīng)躋身全球大銀行之列。但這種態(tài)勢(shì)是否可持續(xù)？這是我們各大銀行和監(jiān)管者當(dāng)前正在思考的問(wèn)題。綜觀國(guó)際金融發(fā)展歷史，歐洲、日本和美國(guó)的銀行都曾先后躍居全球大行首位，但都是“各領(lǐng)風(fēng)騷七八年、你方唱罷我登臺(tái)”。而今，我國(guó)的銀行從量上看也到了執(zhí)世界大銀行之牛耳的位置。怎樣保持在這個(gè)位次上的持續(xù)發(fā)展？從監(jiān)管視角來(lái)看，我們認(rèn)為在當(dāng)前和“十二五”期間，應(yīng)該著力解決好以下幾個(gè)問(wèn)題。一是大而不能倒與尾大不掉的問(wèn)題；二是出資人管理與公司治理問(wèn)題；三是信貸集約與風(fēng)險(xiǎn)集中問(wèn)題；四是薪酬激勵(lì)與風(fēng)險(xiǎn)約束問(wèn)題；五是業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)防控問(wèn)題；六是商業(yè)經(jīng)營(yíng)與社會(huì)責(zé)任問(wèn)題等。解決好這些問(wèn)題，我們的大型銀行就有了可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，才能增強(qiáng)其國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，保持大型銀行的科學(xué)發(fā)展。

記者：看來(lái)我國(guó)的大銀行要保住國(guó)際大行地位，在“十二五”期間還有許多問(wèn)題要解決，現(xiàn)在銀監(jiān)會(huì)研究新四大類監(jiān)管工具，是否為了解決這些問(wèn)題？

楊家才：可以這樣說(shuō)，其實(shí)銀監(jiān)會(huì)對(duì)這些問(wèn)題的研究早在美國(guó)金融危機(jī)爆發(fā)時(shí)就開(kāi)始了，大型銀行監(jiān)管更是先走一步。我們?nèi)ツ暄芯拷衲暝诖笮豌y行實(shí)施的“腕骨”（CARPALs）監(jiān)管體系，就是一個(gè)重要組成部分。這個(gè)體系中的指標(biāo)都是動(dòng)態(tài)的、有針對(duì)性的，也吸收了國(guó)際研究的前沿成果。比如動(dòng)態(tài)的資本充足率、杠桿率、撥備率、流動(dòng)性比率，這些前沿風(fēng)控指標(biāo)都已納入進(jìn)去，并試行一年了。尤其是資本要求，我們?cè)凇巴蠊恰斌w系中就考慮了留成資本、反周期、系統(tǒng)穩(wěn)定性等因素，還考慮了資本質(zhì)量、附屬資本比率和次級(jí)債互持等問(wèn)題，將大型銀行資本充足率的觸發(fā)值定在11.5%，附屬資本占比不超過(guò)25%。這些指標(biāo)與巴塞爾委員會(huì)新出臺(tái)的要求完全一致。這不是一個(gè)偶然，應(yīng)該是我們的實(shí)踐研究影響了這個(gè)國(guó)際規(guī)則。這些新工具其實(shí)已經(jīng)在使用，而且大都可以達(dá)標(biāo)，對(duì)我國(guó)銀行尤其是大型銀行應(yīng)沒(méi)有多大壓力。當(dāng)然，還有一個(gè)不斷研究、完善和逐步適應(yīng)的問(wèn)題。

記者：除了監(jiān)管工具研究的改進(jìn)外，“十二五”期間的大型銀行監(jiān)管還有哪些方面值得重視和完善？

楊家才：金融監(jiān)管是一門(mén)科學(xué)，也是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要與時(shí)俱進(jìn)，不斷完善。從當(dāng)前來(lái)看，需要強(qiáng)化和完善的監(jiān)管領(lǐng)域應(yīng)至少還有以下四個(gè)方面。一是董事高管人員的勤勉履職問(wèn)題。這是公司治理的靈魂，主要是提高素質(zhì)、嚴(yán)格操守、忠誠(chéng)公司、恪盡職守。二是風(fēng)險(xiǎn)的藏匿和隔離問(wèn)題，尤其是信用風(fēng)險(xiǎn)和跨業(yè)跨境風(fēng)險(xiǎn)，需要建立更加有效的信用風(fēng)險(xiǎn)早期暴露和風(fēng)險(xiǎn)隔離制度。三是風(fēng)險(xiǎn)損失的自我吸收消化問(wèn)題，要從審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則和審慎會(huì)計(jì)規(guī)則等方面加以研究。四是轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方式、增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力問(wèn)題。這些問(wèn)題共同構(gòu)成金融風(fēng)險(xiǎn)控制的長(zhǎng)效機(jī)制，有了長(zhǎng)效機(jī)制，商業(yè)銀行就可以獲得持續(xù)的長(zhǎng)足發(fā)展。我們相信也有信心建設(shè)好這些長(zhǎng)效機(jī)制，更相信我們的大型銀行在國(guó)際大行的道路上會(huì)一路順風(fēng)，揚(yáng)帆競(jìng)發(fā)。

第二篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行并表監(jiān)管的通知

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《銀行并表監(jiān)管

指引（試行）》的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2008〕5號(hào)

機(jī)關(guān)各部門(mén)，各監(jiān)事會(huì)辦公室、各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵儲(chǔ)銀行，各省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：

現(xiàn)將《銀行并表監(jiān)管指引（試行）》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

二○○八年二月四日

銀行并表監(jiān)管指引（試行）

第一章 總

則

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)對(duì)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)的并表監(jiān)管，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，并參照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本指引。

第二條 本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱銀行集團(tuán)）。附屬機(jī)構(gòu)是指由銀行控制的境內(nèi)外子銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)，以及按本指引應(yīng)當(dāng)納入并表范圍的其他機(jī)構(gòu)。

第三條 本指引所稱并表監(jiān)管是在單一法人監(jiān)管的基礎(chǔ)上，對(duì)銀行集團(tuán)的資本、財(cái)務(wù)以及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面和持續(xù)的監(jiān)管，識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控和評(píng)估銀行集團(tuán)的總體風(fēng)險(xiǎn)狀況。

第四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照本指引對(duì)銀行集團(tuán)進(jìn)行并表監(jiān)管。

第五條 商業(yè)銀行的控股股東應(yīng)當(dāng)滿足銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管需要和相關(guān)要求,并依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提供重要信息。

第六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)通過(guò)與境內(nèi)證券、保險(xiǎn)等其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，協(xié)調(diào)監(jiān)管政策和措施，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息共享，最大程度減少監(jiān)管重復(fù)和監(jiān)管真空。

第七條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)通過(guò)與境外相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作及信息共享，確保銀行集團(tuán)的境外機(jī)構(gòu)得到充分的監(jiān)管。

第二章 并表監(jiān)管范圍

第八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循“實(shí)質(zhì)重于形式” 的原則，以控制為基礎(chǔ)，兼顧風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，確定并表監(jiān)管范圍。

第九條 根據(jù)母銀行是否控制被投資機(jī)構(gòu)，下列被投資機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)納入并表監(jiān)管的范圍：

（一）商業(yè)銀行直接擁有或子公司擁有或與其子公司共同擁有被投資機(jī)構(gòu)50%以上表決權(quán)的被投資機(jī)構(gòu)。

（二）商業(yè)銀行擁有被投資機(jī)構(gòu)50%以下的表決權(quán)，但與被投資機(jī)構(gòu)之間有下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)將其納入并表范圍：

1.通過(guò)與其他投資者之間的協(xié)議，持有該機(jī)構(gòu)50%以上的表決權(quán)；

2.根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)決定該機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策；

3.有權(quán)任免該機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員；

4.在被投資機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。

（三）在確定能否控制被投資機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮母銀行和子公司持有的被投資機(jī)構(gòu)的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換公司債券、當(dāng)期可執(zhí)行的認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素，確定是否符合上述并表標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于當(dāng)期可以實(shí)現(xiàn)的潛在表決權(quán)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入母銀行對(duì)被投資機(jī)構(gòu)的表決權(quán)。

（四）其他有證據(jù)表明母銀行實(shí)際控制被投資機(jī)構(gòu)的情況。

控制，是指一個(gè)公司能夠決定另一個(gè)公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并能據(jù)以從另一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。

第十條 當(dāng)被投資機(jī)構(gòu)不為母銀行所控制，但根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，被投資機(jī)構(gòu)對(duì)銀行集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，符合下列情況的被投資機(jī)構(gòu)仍應(yīng)當(dāng)納入并表監(jiān)管的范圍：

（一）具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的被投資機(jī)構(gòu)，其資產(chǎn)規(guī)模占銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但該類被投資機(jī)構(gòu)的總體風(fēng)險(xiǎn)足以對(duì)銀行集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大影響。

（二）被投資機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成的危害和損失足以對(duì)銀行集團(tuán)的聲譽(yù)造成重大影響。

第十一條 被投資機(jī)構(gòu)屬母銀行短期持有且對(duì)銀行集團(tuán)沒(méi)有重大風(fēng)險(xiǎn)影響的，包括準(zhǔn)備在一個(gè)會(huì)計(jì)之內(nèi)出售的、權(quán)益性資本在50%以上的被投資機(jī)構(gòu)可以不列入并表監(jiān)管的范圍。

第十二條 銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告并表范圍及并表管理情況。

第十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)母銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)類別及風(fēng)險(xiǎn)狀況確定和調(diào)整并表監(jiān)管范圍并提出監(jiān)管要求。

第三章 并表監(jiān)管要素 第一節(jié) 資本充足率并表監(jiān)管

第十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)在并表基礎(chǔ)上符合《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》及其他相關(guān)規(guī)定的要求。這些要求包括并表范圍、資本充足率計(jì)算、監(jiān)督檢查要求和信息披露規(guī)定等內(nèi)容。

第十五條 資本充足率并表監(jiān)管中對(duì)集團(tuán)內(nèi)部資本投資以及集團(tuán)對(duì)外資本投資應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)奶幚矸椒?。這些處理方法包括：并表軋差處理、資本扣減處理、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)處理和比例并表處理等,具體要求按照資本充足率有關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行。

第十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)了解銀行集團(tuán)內(nèi)部母銀行與附屬機(jī)構(gòu)以及附屬機(jī)構(gòu)之間是否存在交叉持股以及相互持有次級(jí)債等合格資本工具的情況，并確認(rèn)這些情況在計(jì)算銀行集團(tuán)資本充足率時(shí)已得到正確處理。

第十七條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)了解銀行集團(tuán)內(nèi)部，特別是母銀行是否通過(guò)發(fā)債等方式籌集資金用于對(duì)附屬機(jī)構(gòu)的投資，并對(duì)這種情況可能為銀行集團(tuán)穩(wěn)健性帶來(lái)的負(fù)面影響予以充分關(guān)注。

第十八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求母銀行及附屬機(jī)構(gòu)對(duì)銀行集團(tuán)以外的資本投資在計(jì)算銀行集團(tuán)資本充足率時(shí)予以扣減，或采取其他審慎的方法進(jìn)行處理。

第十九條 當(dāng)銀行集團(tuán)將合并報(bào)表產(chǎn)生的少數(shù)股東權(quán)益計(jì)入監(jiān)管資本時(shí)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)這部分少數(shù)股東權(quán)益予以關(guān)注，重點(diǎn)分析少數(shù)股東權(quán)益持有者的穩(wěn)健性和這部分少數(shù)股東權(quán)益對(duì)銀行集團(tuán)的支持程度。

第二十條 當(dāng)銀行集團(tuán)難以準(zhǔn)確掌握并計(jì)量附屬機(jī)構(gòu)中非銀行金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)監(jiān)管資本的要求時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取資本扣減等審慎的處理方式。與此同時(shí)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)通過(guò)與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息交流，了解此類附屬機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況以及對(duì)銀行集團(tuán)資本充足水平的影響。

第二十一條 銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)將母銀行對(duì)附屬機(jī)構(gòu)中非金融機(jī)構(gòu)的資本投資進(jìn)行扣減，或采取其他審慎的處理方式。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步對(duì)此類附屬機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債、杠桿比率和對(duì)外擔(dān)保等情況進(jìn)行分析，就其對(duì)銀行集團(tuán)整體資本充足率水平的影響進(jìn)行判斷。

第二十二條 對(duì)沒(méi)有達(dá)到并表資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的銀行集團(tuán)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提出相應(yīng)的監(jiān)管要求。包括要求銀行集團(tuán)制訂具體的資本充足率改善計(jì)劃，限制銀行集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長(zhǎng)速度和對(duì)外資本投資。必要時(shí)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以提高對(duì)母銀行資本充足比例要求，以保證整個(gè)銀行集團(tuán)的穩(wěn)健性。

第二節(jié) 大額風(fēng)險(xiǎn)暴露并表監(jiān)管

第二十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)在并表基礎(chǔ)上管理風(fēng)險(xiǎn)集中與大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。這些要求包括建立大額風(fēng)險(xiǎn)暴露的管理政策和內(nèi)控制度，實(shí)時(shí)監(jiān)控大額風(fēng)險(xiǎn)暴露，建立大額風(fēng)險(xiǎn)暴露的預(yù)警報(bào)告制度，以及與風(fēng)險(xiǎn)限額相匹配的風(fēng)險(xiǎn)分散措施等。

第二十四條 銀行集團(tuán)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露是指銀行集團(tuán)并表后的資產(chǎn)組合對(duì)單個(gè)交易對(duì)手或一組有關(guān)聯(lián)的交易對(duì)手、行業(yè)或地理區(qū)域、特定類別的產(chǎn)品等超過(guò)銀行集團(tuán)資本一定比例的風(fēng)險(xiǎn)集中暴露。

大額風(fēng)險(xiǎn)暴露不僅包括銀行的表內(nèi)外業(yè)務(wù)，還包括銀行集團(tuán)納入并表范圍的證券公司、保險(xiǎn)公司和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)中形成的風(fēng)險(xiǎn)敞口。

第二十五條 銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的資本和資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模, 制定集團(tuán)層面的大額風(fēng)險(xiǎn)限額，并持續(xù)進(jìn)行并表監(jiān)測(cè)，通過(guò)相關(guān)報(bào)告制度，確保集團(tuán)的管理層及時(shí)識(shí)別總體資產(chǎn)組合中的風(fēng)險(xiǎn)集中程度，并按照有關(guān)管理制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集中度較高的資產(chǎn)采取風(fēng)險(xiǎn)分散措施。

第二十六條 銀行集團(tuán)的管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)包括針對(duì)集團(tuán)層面的所有大額風(fēng)險(xiǎn)暴露的信息集中管理體系，特別是逐步建立和完善包括附屬機(jī)構(gòu)中證券公司、保險(xiǎn)公司和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露的集中信息監(jiān)測(cè)，實(shí)現(xiàn)客戶、行業(yè)、地區(qū)、特定產(chǎn)品等不同維度的信息集中管理，以有效匯總和識(shí)別總體資產(chǎn)組合中各種風(fēng)險(xiǎn)的集中程度，并按照要求向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送并表口徑數(shù)據(jù)。

第二十七條 銀行集團(tuán)并表后的單一客戶或單一集團(tuán)客戶的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露接近或達(dá)到銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)集中度監(jiān)管指標(biāo)的限額時(shí)，銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告，并采取必要的風(fēng)險(xiǎn)分散措施。

銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)的政策、程序來(lái)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制集團(tuán)層面不同類別的產(chǎn)品集中在同一交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第二十八條 銀行集團(tuán)的管理層應(yīng)當(dāng)有效識(shí)別集團(tuán)層面上大額風(fēng)險(xiǎn)暴露最為集中的行業(yè)領(lǐng)域、地理區(qū)域等相關(guān)信息，結(jié)合行業(yè)或區(qū)域經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)等因素，分析判斷這些風(fēng)險(xiǎn)集中可能給銀行集團(tuán)帶來(lái)的負(fù)面影響。

第二十九條 銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)某些特定類別產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)集中情況對(duì)集團(tuán)層面的影響進(jìn)行分析，監(jiān)測(cè)附屬機(jī)構(gòu)從事包含杠桿率、期權(quán)等具有信用放大效應(yīng)的結(jié)構(gòu)性融資產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，以及因風(fēng)險(xiǎn)因素之間相互關(guān)聯(lián)而產(chǎn)生連鎖影響的特定產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第三十條 跨境經(jīng)營(yíng)的銀行集團(tuán)，應(yīng)當(dāng)逐步建立國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，按借款國(guó)家或地區(qū)分列和分析債權(quán)，根據(jù)銀行自身的規(guī)模和業(yè)務(wù)特點(diǎn)、借款國(guó)家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和穩(wěn)定性、銀行的風(fēng)險(xiǎn)分布和業(yè)務(wù)多樣化等條件，規(guī)定不同國(guó)家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)限額，并保持國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)限額管理職能的獨(dú)立性。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注銀行集團(tuán)在并表基礎(chǔ)上的國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)限額管理的合理性。

第三十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息交流，了解銀行集團(tuán)的附屬機(jī)構(gòu)中證券公司、保險(xiǎn)公司和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)的大額信用風(fēng)險(xiǎn)集中狀況及相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)此的判斷，在此基礎(chǔ)上督促銀行集團(tuán)將內(nèi)部銀行與證券、保險(xiǎn)和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)同一客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行統(tǒng)一管理。

第三十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注銀行集團(tuán)中金融機(jī)構(gòu)以外的附屬機(jī)構(gòu)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露情況，分析判斷此類機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露可能對(duì)銀行集團(tuán)帶來(lái)的影響。

第三十三條 對(duì)銀行集團(tuán)內(nèi)部大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理存在缺陷以及大額風(fēng)險(xiǎn)暴露比例超過(guò)相關(guān)規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取必要的監(jiān)管措施。這些措施包括依法限制有關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展，要求銀行集團(tuán)采取必要的風(fēng)險(xiǎn)分散措施等。

第三節(jié) 內(nèi)部交易并表監(jiān)管

第三十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)母銀行與附屬機(jī)構(gòu)以及附屬機(jī)構(gòu)之間交叉持股、授信和擔(dān)保、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、應(yīng)收應(yīng)付、服務(wù)收費(fèi)以及代理交易等形式的內(nèi)部交易進(jìn)行監(jiān)管，關(guān)注由內(nèi)部交易產(chǎn)生的監(jiān)管套利以及對(duì)銀行集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的負(fù)面影響。

第三十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注通過(guò)內(nèi)部交易形成的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，特別關(guān)注非銀行機(jī)構(gòu)與銀行之間的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

第三十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)建立監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制和處理內(nèi)部交易的政策與程序，要求母銀行董事會(huì)定期審查集團(tuán)內(nèi)部交易，并及時(shí)報(bào)告銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

第三十七條 銀行集團(tuán)內(nèi)部的授信和擔(dān)保條件不得優(yōu)于獨(dú)立第三方。銀行集團(tuán)內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)對(duì)非金融機(jī)構(gòu)的授信，非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供有效、足額擔(dān)保。

第三十八條 銀行集團(tuán)內(nèi)部的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)以市場(chǎng)交易價(jià)格為基礎(chǔ)。

第三十九條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分析銀行集團(tuán)內(nèi)部應(yīng)收應(yīng)付賬款往來(lái)，識(shí)別其有無(wú)真實(shí)的業(yè)務(wù)交易背景，評(píng)估對(duì)資產(chǎn)負(fù)債、收益以及監(jiān)管指標(biāo)的影響。

第四十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注銀行集團(tuán)內(nèi)部通過(guò)提供服務(wù)的收費(fèi)業(yè)務(wù)，評(píng)價(jià)其是否屬于市場(chǎng)價(jià)格及其對(duì)盈利水平的影響。

第四十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)了解銀行集團(tuán)內(nèi)部不同機(jī)構(gòu)向同一客戶提供不同性質(zhì)的金融服務(wù)，評(píng)價(jià)是否通過(guò)客戶形成了間接形式的內(nèi)部交易以及對(duì)集團(tuán)穩(wěn)健性的影響。

第四十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)按照相關(guān)規(guī)定在年報(bào)中及時(shí)、充分地披露內(nèi)部交易情況，包括內(nèi)部交易的內(nèi)容、規(guī)模、范圍以及對(duì)集團(tuán)的影響等定量數(shù)據(jù)和定性描述。

第四十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分析銀行集團(tuán)內(nèi)部交易是否執(zhí)行正常業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，是否通過(guò)交叉銷(xiāo)售或信息共享?yè)p害客戶利益。

第四十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向銀行集團(tuán)提出改進(jìn)公司治理和內(nèi)部控制等方面的監(jiān)管措施，以加強(qiáng)內(nèi)部交易的管理。對(duì)于可量化的內(nèi)部交易，應(yīng)當(dāng)予以軋差或剔除。

第四十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在綜合評(píng)估銀行集團(tuán)內(nèi)部交易的基礎(chǔ)上，對(duì)于違反有關(guān)規(guī)定或?qū)瘓F(tuán)造成重大風(fēng)險(xiǎn)的，可要求其限期整改。

第四節(jié) 其他風(fēng)險(xiǎn)的并表監(jiān)管

第四十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)采用適當(dāng)?shù)姆椒ǎ瑢?duì)境內(nèi)外各類附屬機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)估，綜合分析其對(duì)銀行集團(tuán)可能產(chǎn)生的影響，并采取相應(yīng)措施，避免局部的、單一的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步蔓延擴(kuò)大，對(duì)整個(gè)銀行集團(tuán)的安全構(gòu)成威脅。

第四十七條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行并表管理。流動(dòng)性的并表管理既要考慮銀行集團(tuán)的整體流動(dòng)性水平，又要考慮單個(gè)附屬機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性水平及其對(duì)銀行集團(tuán)的影響。對(duì)于跨境設(shè)立的附屬機(jī)構(gòu)，還要充分考慮資本管制、外匯管制以及金融市場(chǎng)發(fā)展差異程度等因素對(duì)流動(dòng)性的影響。

第四十八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)評(píng)估銀行集團(tuán)的流動(dòng)性管理政策是否充分有效，壓力測(cè)試是否合理，關(guān)注并分析銀行集團(tuán)總體負(fù)債集中度對(duì)流動(dòng)性可能帶來(lái)的負(fù)面影響，判斷銀行集團(tuán)整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的充分性和可操作性。

第四十九條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注銀行集團(tuán)中單家附屬機(jī)構(gòu)對(duì)母銀行以及對(duì)銀行集團(tuán)流動(dòng)性的影響，就母銀行對(duì)附屬機(jī)構(gòu)提供的流動(dòng)性支持安排進(jìn)行分析，以判斷這種安排可能對(duì)母銀行流動(dòng)性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

第五十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行并表管理。銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到母銀行與境外分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)之間存在的法律差異和因資本管制、外匯管制等因素造成的資金流動(dòng)障礙，并對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。為避免造成對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的低估，母銀行與其存在資金流動(dòng)障礙的分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)之間不能進(jìn)行軋差處理。

第五十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注附屬機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和損失對(duì)銀行集團(tuán)的聲譽(yù)可能造成的負(fù)面影響，并要求銀行集團(tuán)采取相應(yīng)措施有效控制聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

第五十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)交流信息，了解銀行集團(tuán)中非銀行金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)的水平及其風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，以及相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)此類附屬機(jī)構(gòu)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)狀況做出的監(jiān)管判斷。

第四章 并表監(jiān)管方式

第五十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的并表監(jiān)管應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注銀行集團(tuán)的整體情況，關(guān)注母銀行與附屬機(jī)構(gòu)以及附屬機(jī)構(gòu)之間的交易，關(guān)注非銀行業(yè)務(wù)及境外業(yè)務(wù)可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

第五十四條 并表監(jiān)管包括定量和定性兩種方法。

定量監(jiān)管主要是針對(duì)銀行集團(tuán)的資本充足狀況,以及信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等狀況進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和分析，進(jìn)而在并表的基礎(chǔ)上對(duì)銀行集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行量化的評(píng)價(jià)。

定性監(jiān)管主要是針對(duì)銀行集團(tuán)的公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等因素進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)。

第五十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行集團(tuán)設(shè)立附屬機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)充分考慮銀行集團(tuán)的公司治理結(jié)構(gòu)和并表管理能力。對(duì)于公司治理結(jié)構(gòu)不利于內(nèi)部信息傳遞和實(shí)施并表監(jiān)管措施的銀行集團(tuán)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)不批準(zhǔn)其設(shè)立附屬機(jī)構(gòu)。

第五十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與分析，全面掌握銀行集團(tuán)總體架構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)，充分了解其全球的業(yè)務(wù)活動(dòng)，通過(guò)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架，對(duì)其從事的銀行業(yè)務(wù)和非銀行業(yè)務(wù)可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注單一法人數(shù)據(jù)與銀行集團(tuán)并表數(shù)據(jù)的差異，識(shí)別內(nèi)部交易的來(lái)源、規(guī)模及風(fēng)險(xiǎn)程度。

第五十七條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)銀行集團(tuán)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查，或根據(jù)監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制、雙邊監(jiān)管備忘錄委托其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)等方式對(duì)境內(nèi)外非銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年制定銀行境外機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃，并視具體情況通過(guò)延伸檢查、與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通或聯(lián)合檢查等形式掌握境外機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)情況。

第五十八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立和完善銀行集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，綜合考慮銀行和附屬機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果，以及并表的盈利狀況、資本充足狀況、綜合財(cái)務(wù)狀況和管理能力，定期對(duì)銀行集團(tuán)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警。

第五十九條 對(duì)于違反資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)暴露、對(duì)內(nèi)部交易的風(fēng)險(xiǎn)暴露等并表的審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的銀行集團(tuán)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)立即采取補(bǔ)救措施并按照規(guī)定采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第六十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注銀行集團(tuán)的控股股東以及集團(tuán)內(nèi)附屬機(jī)構(gòu)對(duì)銀行集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況的重大影響。

在銀行集團(tuán)的安全性和穩(wěn)健性受到影響的情況下，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法要求銀行與控股股東、附屬機(jī)構(gòu)和其他關(guān)聯(lián)方之間及時(shí)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)隔離措施，包括限制向控股股東分紅或進(jìn)行股份回購(gòu)，限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等。

第六十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)并表監(jiān)管情況，組織銀行集團(tuán)和外部審計(jì)師參加并表三方會(huì)談，討論監(jiān)管和外部審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，交流并表監(jiān)管關(guān)注事項(xiàng)。

第六十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)致力于與境內(nèi)外銀行、保險(xiǎn)、證券等其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同推動(dòng)監(jiān)管原則、監(jiān)管政策和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)調(diào)和監(jiān)管信息共享。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制和安排，通過(guò)與境內(nèi)外其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的定期監(jiān)管會(huì)談等方式保持良好溝通，就重大緊急問(wèn)題進(jìn)行磋商，協(xié)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)檢查的范圍和方式等。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可與證券、保險(xiǎn)等其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)簽署監(jiān)管信息交換協(xié)議，并通過(guò)高效的電子信息平臺(tái)共享監(jiān)管信息，包括檢查報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和日常監(jiān)管信息等。

第五章 跨境并表監(jiān)管

第六十三條 根據(jù)并表監(jiān)管的需要，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)銀行集團(tuán)的境外機(jī)構(gòu)實(shí)施跨境監(jiān)管。

第六十四條 銀行集團(tuán)設(shè)立或收購(gòu)境外機(jī)構(gòu)，境外機(jī)構(gòu)升格、撤銷(xiāo)、合并或重組、增減資本金或營(yíng)運(yùn)資金、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)及股本方式、轉(zhuǎn)讓股權(quán)等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)事前向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可向境內(nèi)其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)及東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出相關(guān)申請(qǐng)。

第六十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)定期或不定期評(píng)估東道國(guó)的監(jiān)管環(huán)境。如果東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管不充分，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)將根據(jù)跨境監(jiān)管合作框架的有關(guān)規(guī)定，對(duì)相關(guān)銀行集團(tuán)采取以下監(jiān)管措施：

（一）市場(chǎng)準(zhǔn)入限制措施，如依法禁止或限制銀行及附屬機(jī)構(gòu)在這些國(guó)家和地區(qū)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)，限制其業(yè)務(wù)范圍等。

（二）采取特殊的措施予以彌補(bǔ), 如通過(guò)跨境現(xiàn)場(chǎng)檢查或要求母銀行或外部審計(jì)師提供額外的信息等。

（三）必要時(shí)，經(jīng)東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可依法要求母銀行關(guān)閉其相關(guān)的境外附屬機(jī)構(gòu)。

第六十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期獲得銀行集團(tuán)中境外附屬機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息，并確定東道國(guó)的管理規(guī)定是否存在信息傳遞障礙。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可視情況禁止或限制銀行集團(tuán)及其附屬機(jī)構(gòu)在這些國(guó)家和地區(qū)設(shè)立機(jī)構(gòu)并開(kāi)展業(yè)務(wù)。

第六十七條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可與境外相關(guān)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)以簽訂雙邊監(jiān)管備忘錄或其他形式開(kāi)展監(jiān)管合作，對(duì)實(shí)施跨境監(jiān)管做出安排。

（一）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀行集團(tuán)境外機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，不定期訪問(wèn)境外機(jī)構(gòu)所在國(guó)家和地區(qū)，與東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)交換監(jiān)管意見(jiàn)。

（二）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在進(jìn)行跨境現(xiàn)場(chǎng)檢查前，應(yīng)當(dāng)就檢查計(jì)劃、檢查目的、檢查內(nèi)容等事項(xiàng)告知東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在完成跨境現(xiàn)場(chǎng)檢查后，可將檢查結(jié)果和基本結(jié)論告知東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

（三）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作為母國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對(duì)境外機(jī)構(gòu)采取清算或關(guān)閉、責(zé)令調(diào)整高級(jí)管理人員、取消高級(jí)管理人員任職資格等重大監(jiān)管措施之前，可與東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通。

（四）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作為母國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，可視情況將重大監(jiān)管措施的變動(dòng)情況告知相關(guān)東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

（五）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)與境外相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)交換的監(jiān)管信息，應(yīng)當(dāng)遵循相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定以及雙邊監(jiān)管備忘錄的約定。

第六章 銀行集團(tuán)的并表管理

第六十八條 銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立和健全并表管理的組織架構(gòu),建立清晰的報(bào)告路線和完善的信息管理系統(tǒng)，明確并表管理的職責(zé)、政策、程序和制度。

第六十九條 母銀行的董事會(huì)承擔(dān)并表管理的最終責(zé)任，負(fù)責(zé)制定銀行集團(tuán)并表管理的總體戰(zhàn)略方針，負(fù)責(zé)審批和監(jiān)督并表管理具體實(shí)施計(jì)劃的制定與落實(shí)，并建立定期審查和評(píng)價(jià)機(jī)制。

第七十條 母銀行的高級(jí)管理層負(fù)責(zé)并表管理的具體實(shí)施工作，包括執(zhí)行董事會(huì)關(guān)于并表管理的戰(zhàn)略方針和決策，制定并表管理制度，對(duì)并表管理體系的充分性和有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估，建立和完善內(nèi)部組織架構(gòu)，確保并表管理的各項(xiàng)職責(zé)得到有效實(shí)施。

第七十一條 母銀行與附屬機(jī)構(gòu)以及附屬機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)采取審慎的風(fēng)險(xiǎn)隔離措施，建立健全防火墻制度。

第七十二條 母銀行應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表,對(duì)反映財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量、股權(quán)變動(dòng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等會(huì)計(jì)信息進(jìn)行并表處理。

第七十三條 母銀行及其附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)及時(shí)識(shí)別和管理多種跨行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，提高資本配置效益。

第七十四條 母銀行應(yīng)當(dāng)建立和完善符合并表管理要求的管理信息系統(tǒng)，能夠及時(shí)、準(zhǔn)確、全面獲取附屬機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息，并在產(chǎn)品、部門(mén)、地域和集團(tuán)整體層面集合風(fēng)險(xiǎn)管理信息，從而對(duì)銀行集團(tuán)的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行綜合評(píng)估和管理。

母銀行應(yīng)當(dāng)確保將非銀行類附屬機(jī)構(gòu)納入并表管理，特別對(duì)于境外的非銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)完善的管理信息系統(tǒng)、內(nèi)部審計(jì)、與境外其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息溝通等手段獲取管理信息，并評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)狀況以及對(duì)銀行集團(tuán)的影響。

第七十五條 母銀行應(yīng)當(dāng)確保附屬機(jī)構(gòu)具備完善的信息管理系統(tǒng)，并形成有效的系統(tǒng)支持和信息傳遞，能夠?qū)崿F(xiàn)其對(duì)附屬機(jī)構(gòu)的有效管理。

母銀行應(yīng)當(dāng)建立附屬機(jī)構(gòu)的重大事項(xiàng)報(bào)告制度，附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向母銀行及時(shí)報(bào)告發(fā)生的嚴(yán)重虧損或大額壞賬，出現(xiàn)的大額或造成重大損失的舞弊和欺詐事件，以及其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)附屬機(jī)構(gòu)采取的重大監(jiān)管行動(dòng)，包括東道國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)境外機(jī)構(gòu)采取的重大監(jiān)管措施等事項(xiàng)。

第七十六條 在信息透明度較低國(guó)家和地區(qū)或通過(guò)復(fù)雜架構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)的銀行集團(tuán)，母銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)和控制，并定期對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)和架構(gòu)的合理性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

第七十七條 母銀行及其附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與其規(guī)模、性質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍相適應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，銀行集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)對(duì)并表管理信息進(jìn)行檢查核實(shí)，重大審計(jì)結(jié)果應(yīng)當(dāng)通過(guò)母銀行向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第七十八條 銀行集團(tuán)原則上應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)同一會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)附屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審計(jì)。確需由不同會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)的，銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)盡可能保證外部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的一致性和審計(jì)內(nèi)容的可比性。

第七十九條 母銀行應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管規(guī)定向母國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供并表管理信息。母銀行應(yīng)當(dāng)有適當(dāng)?shù)娜藛T負(fù)責(zé)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提供及時(shí)、準(zhǔn)確和完整的并表監(jiān)管信息。并表監(jiān)管信息主要包括：

（一）銀行集團(tuán)組織架構(gòu)的詳細(xì)信息，包括境內(nèi)外附屬機(jī)構(gòu)的名稱、持股比例、主要經(jīng)營(yíng)類型，以及重大股權(quán)、并表范圍和組織架構(gòu)的變動(dòng)情況等。

（二）銀行集團(tuán)并表的監(jiān)管報(bào)表和指標(biāo)以及有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。

（三）關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部交易、其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管措施等重大事項(xiàng)。

母銀行應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)結(jié)束4個(gè)月內(nèi)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送審計(jì)報(bào)告。

第七章 附

則

第八十條 由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他各類機(jī)構(gòu)與其附屬機(jī)構(gòu)所組成的集團(tuán)，其并表監(jiān)管工作參照本指引執(zhí)行。

第八十一條 本指引中的“以上”不含本數(shù)，“以下”含本數(shù)。

第八十二條 本指引由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋。

第八十三條 本指引自頒布之日起施行。

第三篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)完善存貸比監(jiān)管 抑制銀行突擊吸存

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)完善存貸比監(jiān)管 抑制銀行突擊吸存 摘自：金融市場(chǎng)中國(guó)新聞網(wǎng)[微博]2013-10-11 18:03

中新網(wǎng)10月11日電 據(jù)銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站消息，《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)》正式公開(kāi)征求意見(jiàn)。銀監(jiān)會(huì)表示，存貸比監(jiān)管難以全面反映銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，銀監(jiān)會(huì)不斷對(duì)存貸比監(jiān)管加以完善，在抑制銀行突擊吸存、降低存款波動(dòng)性等方面，取得了一定效果。為促進(jìn)商業(yè)銀行加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)銀行體系的安全穩(wěn)健運(yùn)行，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)起草了《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)》(征求意見(jiàn)稿)(以下簡(jiǎn)稱《流動(dòng)性辦法》)，《流動(dòng)性辦法》將存貸比納入，作為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)之一。

存貸比是《商業(yè)銀行法》規(guī)定的法定監(jiān)管指標(biāo)。從國(guó)內(nèi)外實(shí)踐來(lái)看，存貸比在管控流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、控制信貸過(guò)快增長(zhǎng)和維護(hù)銀行體系穩(wěn)定方面發(fā)揮了一定的積極作用。但是，隨著商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)模式和金融市場(chǎng) 的發(fā)展變化，存貸比監(jiān)管也出現(xiàn)了覆蓋面不夠，風(fēng)險(xiǎn)敏感性不足，未充分考慮銀行各類資金來(lái)源和運(yùn)用在期限和穩(wěn)定性方面的差異，難以全面反映銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。

為適應(yīng)我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展變化和商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債多元化的趨勢(shì)，銀監(jiān)會(huì)不斷對(duì)存貸比監(jiān)管加以完善，如將小型微型企業(yè)貸款專項(xiàng)金融債所對(duì)應(yīng)貸款、支農(nóng)再貸款從存貸比分子中扣除，并從2011年開(kāi)始推行月度日均存貸比指標(biāo)，在抑制銀行突擊吸存、降低存款波動(dòng)性等方面，取得了一定效果。

鑒于存貸比是《商業(yè)銀行法》中的法定監(jiān)管指標(biāo)，《流動(dòng)性辦法》仍將存貸比納入，作為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)之一，并與《商業(yè)銀行法》中的相關(guān)表述保持一致。同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)高度重視改進(jìn)存貸比監(jiān)管的相關(guān)工作，密切關(guān)注金融深化和金融創(chuàng)新的發(fā)展以及我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，將在加強(qiáng)與有關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)、充分聽(tīng)取業(yè)界意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，按照與時(shí)俱進(jìn)、積極穩(wěn)妥、逐步完善的原則，不斷完善存貸比監(jiān)管考核辦法，并積極推動(dòng)立法機(jī)關(guān)修訂《商業(yè)銀行法》。(中新網(wǎng)金融頻道)

第四篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于民營(yíng)銀行監(jiān)管的指導(dǎo)意見(jiàn)-國(guó)家規(guī)范性文件

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第五篇：公文正文-中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引》的通知

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)

內(nèi)部指引》的通知

銀監(jiān)發(fā)[2012]1號(hào)

各銀監(jiān)局：

現(xiàn)將《村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引》（以下簡(jiǎn)稱《村鎮(zhèn)銀行評(píng)級(jí)指引》）印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、《村鎮(zhèn)銀行評(píng)級(jí)指引》采用定量與定性相結(jié)合的分析評(píng)價(jià)方法。定性因素的評(píng)價(jià)主要依靠評(píng)級(jí)人員的專業(yè)素質(zhì)、工作經(jīng)驗(yàn)以及對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)要素、評(píng)級(jí)原理、評(píng)級(jí)方法的理解和掌握，人為因素較多，為使評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)掌握基本一致和增強(qiáng)評(píng)級(jí)結(jié)果的可比性，請(qǐng)各銀監(jiān)局加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)工作的全程跟蹤指導(dǎo)，做好上崗培訓(xùn)，規(guī)范報(bào)表填制，統(tǒng)一分?jǐn)?shù)進(jìn)階標(biāo)準(zhǔn)，減少評(píng)級(jí)差異。

二、《村鎮(zhèn)銀行評(píng)級(jí)指引》規(guī)定了嚴(yán)密規(guī)范的評(píng)級(jí)操作規(guī)程和清晰明確的職責(zé)分工，各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照監(jiān)管評(píng)級(jí)的流程和職責(zé)分工，認(rèn)真組織、合理安排、規(guī)范操作、審慎打分，高質(zhì)量完成監(jiān)管評(píng)級(jí)工作。

三、各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要根據(jù)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)反映的情況和問(wèn)題，采取差異化的監(jiān)管政策，集中有限的監(jiān)管資源，提高對(duì)管理不規(guī)范、監(jiān)管指標(biāo)不符合要求村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)檢查頻度，對(duì)問(wèn)題及時(shí)采取監(jiān)管措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要果斷處臵；對(duì)主要監(jiān)管指標(biāo)不符合審慎監(jiān)管要求的，要限期整改。

四、各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其參與評(píng)級(jí)工作的監(jiān)管人員要嚴(yán)格遵守有關(guān)保密規(guī)定，防止監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果的誤用和濫用。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和建議及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。

二〇一二年一月十日

村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引

第一章 總 則

為建立和完善村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的持續(xù)、分類監(jiān)管，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》等有關(guān)法律、法規(guī)，借鑒商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管評(píng)級(jí)的基本原則、方法和國(guó)際通用的駱駝評(píng)級(jí)體系，并充分考慮村鎮(zhèn)銀行支持“三農(nóng)”和小企業(yè)發(fā)展的市場(chǎng)定位以及“低門(mén)檻、嚴(yán)監(jiān)管”的要求，制定本指引。

一、評(píng)級(jí)原則

監(jiān)管評(píng)級(jí)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)在日常非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查基礎(chǔ)上，依據(jù)所掌握的信息，從定量和定性兩個(gè)方面對(duì)村鎮(zhèn)銀行的主要經(jīng)營(yíng)管理要素進(jìn)行評(píng)價(jià)，系統(tǒng)地分析、識(shí)別村鎮(zhèn)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，并據(jù)此確定對(duì)村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管重點(diǎn)，包括非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和范圍的一種監(jiān)管方法。

在監(jiān)管評(píng)級(jí)過(guò)程中要堅(jiān)持以下原則：

（一）堅(jiān)持定量因素和定性因素相結(jié)合，靜態(tài)分析和動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合，總量分析和結(jié)構(gòu)分析相結(jié)合的原則；

（二）堅(jiān)持定性指標(biāo)分值原則上不應(yīng)高于定量指標(biāo)分值的原則；

（三）堅(jiān)持“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則，對(duì)定量指標(biāo)不真實(shí)的，要按照真實(shí)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

二、適用范圍

本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立二年（含）以上的所有村鎮(zhèn)銀行法人機(jī)構(gòu)。

第二章 評(píng)級(jí)要素

一、資本充足狀況（權(quán)重20%）

（一）定量指標(biāo)（50分）1．資本充足率； 2．核心資本充足率； 3．杠桿率。

（二)定性因素（50分）1．資本的構(gòu)成和質(zhì)量； 2．資產(chǎn)質(zhì)量及其對(duì)資本的影響； 3．整體財(cái)務(wù)狀況及其對(duì)資本的影響； 4．通過(guò)其他渠道增加資本的能力，包括控股股東提供支持的意愿和實(shí)際注入資本的情況；

5．對(duì)資本和資本充足率的管理情況。

二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況（權(quán)重15%）

（一）定量指標(biāo)（50分）1．不良貸款率； 2．單一客戶貸款集中度； 3．單一集團(tuán)客戶授信集中度； 4．全部關(guān)聯(lián)度； 5．撥備覆蓋率； 6．貸款撥備率。

（二）定性因素（50分）

1．不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)及其對(duì)銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響；

2．貸款行業(yè)集中度以及對(duì)銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響；

3．關(guān)聯(lián)交易程度以及對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響； 4．信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序及其有效性； 5．貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度的健全性和有效性； 6．貸款以外其他資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。

三、管理狀況（權(quán)重20%）

（一）公司治理狀況（50分）1．基本結(jié)構(gòu)； 2．運(yùn)行效果；

3．激勵(lì)約束機(jī)制與作用。

（二）內(nèi)部控制狀況（50分）1．內(nèi)部控制環(huán)境； 2．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估； 3．內(nèi)部控制措施； 4．信息交流與反饋； 5．監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。

（三）大要案評(píng)分特別規(guī)定。

四、盈利狀況（權(quán)重5%）

（一）定量指標(biāo)（50分）1．調(diào)整資產(chǎn)利潤(rùn)率； 2．資本利潤(rùn)率； 3．成本收入比率； 4．風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率。(二）定性因素（50分）

1．成本費(fèi)用和收入狀況以及盈利水平和趨勢(shì)； 2．盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)減值準(zhǔn)備提取的影響；

3．會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)預(yù)決算體系，財(cái)務(wù)管理的健全性和有效性。

五、流動(dòng)性狀況（權(quán)重20%）

（一）定量指標(biāo)（50分）1．流動(dòng)性覆蓋率； 2．凈穩(wěn)定融資比例； 3．流動(dòng)性比例；

4．(人民幣、外幣合并)存貸款比例。

（二）定性因素（50分）

1．資金來(lái)源的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和穩(wěn)定性； 2．資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金頭寸的調(diào)配情況； 3．流動(dòng)性的管理情況；

4．以主動(dòng)負(fù)債形式滿足流動(dòng)性需求的能力； 5．管理層有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)和調(diào)控村鎮(zhèn)銀行頭寸的能力。

六、農(nóng)村金融服務(wù)狀況（權(quán)重20%）

（一）定量指標(biāo)（50分）

1．農(nóng)戶和小企業(yè)貸款余額占各項(xiàng)貸款余額比重； 2．農(nóng)戶貸款余額占各項(xiàng)貸款余額比重； 3．農(nóng)戶貸款增速與各項(xiàng)貸款平均增速比較； 4．農(nóng)戶貸款戶數(shù)和100萬(wàn)元（含）以下小企業(yè)貸款戶數(shù)之和占貸款總戶數(shù)比重；

5．戶均貸款余額。

（二）定性因素（50分）

1．市場(chǎng)定位和貸款投向符合監(jiān)管要求的情況； 2．農(nóng)村金融服務(wù)創(chuàng)新情況；

3．農(nóng)戶和小企業(yè)貸款機(jī)制建設(shè)及執(zhí)行情況。

第三章 評(píng)級(jí)結(jié)果

單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)和綜合評(píng)級(jí)結(jié)果均以1級(jí)至6級(jí)表示，越大的數(shù)字表明越低的級(jí)別和越高的監(jiān)管關(guān)注程度。

一、單項(xiàng)要素的評(píng)級(jí)

上述六個(gè)單項(xiàng)要素(管理要素除外)的評(píng)級(jí)結(jié)果均是定量指標(biāo)和定性因素的算術(shù)加權(quán)結(jié)果。各要素評(píng)分 90分(含90分)以上為1級(jí)，評(píng)分75分(含75分)至90分為2級(jí)，評(píng)分60分(含60分)至75分為3級(jí)，評(píng)分45分(含45分)至60分為4級(jí)，評(píng)分30分(含30分)至45分為5級(jí)，評(píng)分30分以下為6級(jí)。

二、綜合評(píng)級(jí)

綜合評(píng)級(jí)結(jié)果是六個(gè)單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果的加權(quán)匯總，即各單項(xiàng)要素的評(píng)價(jià)分值分別乘以對(duì)應(yīng)的權(quán)重系數(shù)后進(jìn)行加總，得出綜合評(píng)級(jí)分值。資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、管理狀況、盈利狀況、流動(dòng)性狀況和農(nóng)村金融服務(wù)狀況六個(gè)要素的權(quán)重分別為20％、15％、20％、5％、20％、20％。

依據(jù)加權(quán)匯總后的綜合評(píng)級(jí)分值，將村鎮(zhèn)銀行劃分為6個(gè)級(jí)別：1級(jí)為90分至100分，2級(jí)為75分至90分，3級(jí)為60分至75分，4級(jí)為45分至60分，5級(jí)為30分至45分，6級(jí)為0分至30分。以上各級(jí)別分值區(qū)間下限含本數(shù)，上限不含。

村鎮(zhèn)銀行綜合評(píng)級(jí)結(jié)果除依據(jù)綜合評(píng)級(jí)分值外，還應(yīng)考慮綜合評(píng)級(jí)級(jí)次不應(yīng)高于資本充足狀況和管理狀況兩個(gè)單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)級(jí)次的要求。綜合評(píng)級(jí)分值對(duì)應(yīng)的評(píng)級(jí)級(jí)次高于資本充足狀況或管理狀況單項(xiàng)要素 評(píng)級(jí)級(jí)次的，綜合評(píng)級(jí)級(jí)次按照資本充足狀況和管理狀況兩個(gè)單項(xiàng)要素中評(píng)級(jí)級(jí)次較低的確定。

凡發(fā)生案件的村鎮(zhèn)銀行，綜合評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)在上述評(píng)級(jí)結(jié)果的基礎(chǔ)上下調(diào)一個(gè)級(jí)次；凡發(fā)生百萬(wàn)元以上案件的村鎮(zhèn)銀行，綜合評(píng)級(jí)結(jié)果不應(yīng)高于4級(jí)。

村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)各項(xiàng)要素的定量指標(biāo)和定性指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)附件1《村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)定量和定性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》。

第四章 評(píng)級(jí)操作規(guī)程和職責(zé)分工

在監(jiān)管工作流程中，監(jiān)管人員須在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查工作結(jié)束后，對(duì)村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行評(píng)級(jí)，或者對(duì)上一次評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行修訂和更新。監(jiān)管人員須充分了解和熟悉監(jiān)管評(píng)級(jí)的所有要素和評(píng)級(jí)原理方法，依據(jù)規(guī)范的評(píng)級(jí)步驟和程序進(jìn)行評(píng)級(jí)工作，并充分利用評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)村鎮(zhèn)銀行的不同風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行比較，在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的間隙進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)控，確定不同的監(jiān)管措施和重點(diǎn)。村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)應(yīng)依循以下程序和職責(zé)分工來(lái)進(jìn)行：

一、收集信息

（一）收集基本信息。在對(duì)村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行評(píng)級(jí)之前，主監(jiān)管員應(yīng)充分收集以下信息：非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告，案件等重大事項(xiàng)，村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告，村鎮(zhèn)銀行向公眾披露的信息，村鎮(zhèn)銀行提交的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)狀況報(bào)告和市場(chǎng)準(zhǔn)入申請(qǐng)等，村鎮(zhèn)銀行控股股東情況，客戶群體和市場(chǎng)份額情況，村鎮(zhèn)銀行及其關(guān)聯(lián)方涉及國(guó)家機(jī)關(guān)行政調(diào)查、法律訴訟和法律制裁等情況，其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管信息，跨境監(jiān)管信息，國(guó)內(nèi)外評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的商業(yè)評(píng)級(jí)結(jié)果，各種媒體報(bào)道的村鎮(zhèn)銀行信息等。

（二）篩選分析和深入收集信息。主監(jiān)管員在收集基本信息的基礎(chǔ)上，對(duì)這些信息進(jìn)行仔細(xì)的整理、篩選和初步分析，確定村鎮(zhèn)銀行的關(guān)鍵問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)以及需要進(jìn)一步了解的評(píng)級(jí)信息。在評(píng)級(jí)信息不夠充分的情況下，主監(jiān)管員可以通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)走訪、與現(xiàn)場(chǎng)檢查人員、村鎮(zhèn)銀行的董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、高級(jí)管理層和外部審計(jì)人員舉行會(huì)談等途徑進(jìn)一步收集評(píng)級(jí)信息。村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)是評(píng)級(jí)信息的收集和整理，這個(gè)評(píng)級(jí)步驟應(yīng)當(dāng)由被評(píng)級(jí)銀行的主監(jiān)管員完成，現(xiàn)場(chǎng)檢查人員須向主監(jiān)管員提供必要的信息支持。主監(jiān)管員應(yīng)力求全面廣泛地掌握評(píng)級(jí)所需要的全部信息。

二、初步評(píng)級(jí)

（一）綜合分析。主監(jiān)管員對(duì)于收集到的所有評(píng)級(jí)信息進(jìn)行綜合整理分析。綜合分析應(yīng)嚴(yán)格遵循本指引確定的評(píng)級(jí)方法和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，并充分考慮定量指標(biāo)的真實(shí)性和變化趨勢(shì)，以及定性因素的復(fù)雜性和主觀判斷的差異性。綜合分析過(guò)程中，對(duì)于村鎮(zhèn)銀行不愿意提供的信息，應(yīng)視其為不利于村鎮(zhèn)銀行的信息；對(duì)于不能確定有利于村鎮(zhèn)銀行的情況，應(yīng)視其為不利于村鎮(zhèn)銀行的情況；對(duì)于可能導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行遭受損失甚至發(fā)生流動(dòng)性問(wèn)題的明顯跡象，主監(jiān)管員應(yīng)當(dāng)做出合理的判斷和審慎的預(yù)測(cè)。

（二）確定初步的評(píng)級(jí)結(jié)果。主監(jiān)管員依據(jù)本指引規(guī)定的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和方法，在綜合分析評(píng)級(jí)信息的基礎(chǔ)上，合理、準(zhǔn)確判斷被評(píng)級(jí)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定各個(gè)單項(xiàng)要素和綜合評(píng)級(jí)的初步結(jié)果。主監(jiān)管員完成被評(píng)級(jí)銀行的評(píng)級(jí)步驟，應(yīng)對(duì)每一項(xiàng)評(píng)級(jí)內(nèi)容的分析、判斷、預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)力求做到理由充分、分析深入、判斷合理，準(zhǔn)確反映村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)管理各方面的狀況，并填制完成相關(guān)的評(píng)級(jí)工作底稿。

三、復(fù)評(píng)校準(zhǔn)

復(fù)評(píng)是復(fù)評(píng)人員在初步評(píng)級(jí)基礎(chǔ)上對(duì)被評(píng)級(jí)銀行的風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行再評(píng)價(jià)。復(fù)評(píng)工作小組由非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管負(fù)責(zé)人牽頭，被評(píng)級(jí)村鎮(zhèn)銀行的主監(jiān)管員、現(xiàn)場(chǎng)主查人員、機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入監(jiān)管人員參加。復(fù)評(píng)小組對(duì)于各項(xiàng)評(píng)級(jí)內(nèi)容，如與主監(jiān)管員初評(píng)意見(jiàn)不同，應(yīng)當(dāng)闡明理由，并提出具體的修改意見(jiàn)。復(fù)評(píng)人員可以形成不同于初評(píng)結(jié)果的監(jiān)管評(píng)級(jí)級(jí)別。

四、審核確認(rèn)

審核工作由屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或分管非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管負(fù)責(zé)人牽頭，被評(píng)級(jí)銀行主監(jiān)管員、復(fù)評(píng)小組負(fù)責(zé)人（牽頭人）以及資深的監(jiān)管人員通過(guò)評(píng)級(jí)審核會(huì)議集體討論進(jìn)行。評(píng)級(jí)審核會(huì)議應(yīng)當(dāng)力求統(tǒng)一評(píng)級(jí)尺度，保證評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀準(zhǔn)確和公平。在評(píng)級(jí)審核的基礎(chǔ)上，由屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或分管非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管負(fù)責(zé)人對(duì)每個(gè)被評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行審定。屬地監(jiān)管機(jī) 構(gòu)要將經(jīng)負(fù)責(zé)人審定的評(píng)級(jí)結(jié)果連同主監(jiān)管員的評(píng)級(jí)結(jié)果、復(fù)評(píng)意見(jiàn)在每年2月底前一并上報(bào)銀監(jiān)局。

五、審查確定

各銀監(jiān)局在收到屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)上報(bào)的評(píng)級(jí)資料和結(jié)果后，應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行審查，以確保全轄評(píng)級(jí)尺度統(tǒng)一。審查工作由非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管負(fù)責(zé)人牽頭，若干名非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管員、現(xiàn)場(chǎng)檢查人員、機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入監(jiān)管人員、資深監(jiān)管人員組成審查小組共同完成。審查的重點(diǎn)是各地對(duì)評(píng)級(jí)尺度的把握情況以及各屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)在評(píng)級(jí)過(guò)程中，由于初評(píng)、復(fù)評(píng)和審核意見(jiàn)不一致而進(jìn)行調(diào)整的評(píng)級(jí)項(xiàng)目和結(jié)果。凡審查小組認(rèn)為評(píng)級(jí)結(jié)果存在明顯不合理的，可要求屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)作出解釋。在理由充足的情況下，可責(zé)成屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)作出調(diào)整。如果屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)堅(jiān)持原評(píng)級(jí)結(jié)果，而審查小組認(rèn)為確需對(duì)評(píng)級(jí)項(xiàng)目和結(jié)果進(jìn)行調(diào)整的，由審查小組提交局長(zhǎng)辦公會(huì)審定后，再對(duì)屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。審查工作完成后，各銀監(jiān)局應(yīng)將審查意見(jiàn)、屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審定的評(píng)級(jí)結(jié)果、復(fù)評(píng)調(diào)整的內(nèi)容及有關(guān)情況在每年3月20日前一并上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。

銀監(jiān)會(huì)在收到各銀監(jiān)局上報(bào)的評(píng)級(jí)資料和評(píng)級(jí)結(jié) 果后，要對(duì)銀監(jiān)局評(píng)定為2級(jí)及2級(jí)以上的評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行認(rèn)真審查，以確保全國(guó)評(píng)級(jí)尺度統(tǒng)一、評(píng)級(jí)結(jié)果客觀準(zhǔn)確和公平公正。銀監(jiān)會(huì)的審查工作由合作部審查小組負(fù)責(zé)。審查的重點(diǎn)是各地對(duì)評(píng)級(jí)尺度的把握情況以及各銀監(jiān)局對(duì)屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核確定的評(píng)級(jí)項(xiàng)目和結(jié)果進(jìn)行調(diào)整的內(nèi)容。對(duì)于評(píng)級(jí)結(jié)果明顯不合理、需要做出調(diào)整的，由合作部主任辦公會(huì)審查后，報(bào)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)確定。銀監(jiān)會(huì)確定的最終評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)在收到上報(bào)的評(píng)級(jí)資料和結(jié)果后20個(gè)工作日內(nèi)反饋各銀監(jiān)局。

五、結(jié)果反饋

各銀監(jiān)局在收到銀監(jiān)會(huì)反饋的最終評(píng)級(jí)結(jié)果后，應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)反饋屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

（一）屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)向村鎮(zhèn)銀行通報(bào)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)在收到銀監(jiān)局反饋的評(píng)級(jí)意見(jiàn)后，將最終評(píng)級(jí)結(jié)果以及各單項(xiàng)要素存在的主要風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，通過(guò)會(huì)談、審慎監(jiān)管會(huì)議等途徑通報(bào)給村鎮(zhèn)銀行的董事會(huì)，必要時(shí)一并提出整改建議。同時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)要求村鎮(zhèn)銀行在一定時(shí)限內(nèi)對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果提出反饋意見(jiàn)。

（二）村鎮(zhèn)銀行向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出反饋意見(jiàn)。村鎮(zhèn) 銀行在接到監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果的通報(bào)后，如果對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果有異議，應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出反饋意見(jiàn)，并提供新的信息資料支持更加合理準(zhǔn)確的評(píng)級(jí)結(jié)果；如果對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果沒(méi)有異議，應(yīng)當(dāng)在一個(gè)月內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供回應(yīng)報(bào)告和確認(rèn)書(shū)，確認(rèn)評(píng)級(jí)結(jié)果并提出對(duì)問(wèn)題和缺陷的整改措施。

（三）監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)村鎮(zhèn)銀行反饋意見(jiàn)的處理。對(duì)于村鎮(zhèn)銀行提出異議的監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以通過(guò)內(nèi)部審核程序并結(jié)合村鎮(zhèn)銀行提供的新的信息資料進(jìn)行再次審定，除非確定有重大評(píng)級(jí)信息被遺漏，或者評(píng)級(jí)人員出現(xiàn)重大判斷失誤，原則上不對(duì)原始評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。

六、檔案整理

評(píng)級(jí)工作全部結(jié)束后，主監(jiān)管員應(yīng)當(dāng)做好評(píng)級(jí)信息、評(píng)級(jí)工作底稿、評(píng)級(jí)結(jié)果、評(píng)級(jí)審核會(huì)議紀(jì)要、評(píng)級(jí)結(jié)果反饋會(huì)談紀(jì)要等文件、材料的歸檔工作。

第五章 評(píng)級(jí)結(jié)果的運(yùn)用

一、監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為衡量村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)程 度的依據(jù)

綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為l級(jí)，表示村鎮(zhèn)銀行幾乎在每一個(gè)方面都是健全的，所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題基本是輕微的并且能夠在日常運(yùn)營(yíng)中解決。此外，村鎮(zhèn)銀行對(duì)外來(lái)經(jīng)濟(jì)及金融的沖擊有較強(qiáng)的抵御能力，并有能力應(yīng)付環(huán)境的異常變化。

綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為2級(jí)，表示村鎮(zhèn)銀行基本是一個(gè)健全的機(jī)構(gòu)，但存在一些可以在正常運(yùn)營(yíng)中得以糾正的弱點(diǎn)。村鎮(zhèn)銀行是穩(wěn)健的且具有良好的抵御經(jīng)營(yíng)環(huán)境起伏變化的能力，但是存在的弱點(diǎn)再發(fā)展下去可能產(chǎn)生較大的問(wèn)題。

綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為3級(jí)，表示村鎮(zhèn)銀行存在一些從中等程度到不滿意程度的弱點(diǎn)。村鎮(zhèn)銀行勉強(qiáng)能抵御業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的逆轉(zhuǎn)，如果改正弱點(diǎn)的行動(dòng)不奏效，便很容易導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)狀況的惡化。雖然從其整體實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況來(lái)看不大可能出現(xiàn)倒閉情形，但仍很脆弱，應(yīng)該給予特別的監(jiān)管關(guān)注。

綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為4級(jí)，表示村鎮(zhèn)銀行存在資本水平不足或其他不令人滿意的情況。這些村鎮(zhèn)銀行存在較多的嚴(yán)重問(wèn)題或一些不安全、不健全的情況，而且 這些問(wèn)題或情況尚沒(méi)有得到滿意的處理或解決。除非立即采取糾正行動(dòng)，否則有可能進(jìn)一步惡化并損害村鎮(zhèn)銀行未來(lái)的生存能力。村鎮(zhèn)銀行存在倒閉的可能性，但是不會(huì)立即發(fā)生。

綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為5級(jí)，表示村鎮(zhèn)銀行即時(shí)或近期內(nèi)極可能倒閉，這些村鎮(zhèn)銀行的業(yè)績(jī)表現(xiàn)非常差。無(wú)論是問(wèn)題的特性和數(shù)量，或是不安全、不健全的情況都到了非常嚴(yán)峻的地步，以致需要從股東或其他途徑獲取緊急救助。如果沒(méi)有采取緊急及明確的補(bǔ)救措施，村鎮(zhèn)銀行可能需要清盤(pán)。

綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為6級(jí)，表示村鎮(zhèn)銀行面臨嚴(yán)重的信用危機(jī)和支付問(wèn)題，已經(jīng)無(wú)法采取措施進(jìn)行救助，需要立即實(shí)施市場(chǎng)退出。

二、監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為監(jiān)管規(guī)劃和合理配臵監(jiān)管資源的主要依據(jù)

監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)針對(duì)村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果，深入分析風(fēng)險(xiǎn)及其成因，并結(jié)合單項(xiàng)要素和綜合評(píng)級(jí)的結(jié)果，制定每家銀行的綜合監(jiān)管計(jì)劃和監(jiān)管政策，確定監(jiān)管重點(diǎn)，以及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和范圍。對(duì)于評(píng)級(jí)結(jié)果為3級(jí)以下的單項(xiàng)要素，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng) 對(duì)被評(píng)級(jí)銀行該要素的監(jiān)管，并視情況對(duì)該要素進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查；對(duì)任何單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果為4級(jí)以下的村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)當(dāng)及時(shí)與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層成員舉行會(huì)談，要求其采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)水平；對(duì)任何單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果為5級(jí)和6級(jí)的村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)當(dāng)督促其制定改善風(fēng)險(xiǎn)狀況的計(jì)劃，并在監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督下實(shí)施。監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果在本指引試行期間還應(yīng)當(dāng)作為村鎮(zhèn)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的重要參考因素。

三、監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施和行動(dòng)的主要依據(jù)

綜合評(píng)級(jí)為1級(jí)和2級(jí)的村鎮(zhèn)銀行一般是健全的機(jī)構(gòu)，具有令人滿意的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，對(duì)于這些銀行，監(jiān)管機(jī)構(gòu)一般不需要采取特殊的監(jiān)管行動(dòng)。綜合評(píng)級(jí)為3級(jí)的村鎮(zhèn)銀行通常被認(rèn)為低于滿意程度，應(yīng)適當(dāng)提高對(duì)這類銀行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管分析與現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和深度，并在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面給予一定的約束，督促其加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，改善財(cái)務(wù)狀況。綜合評(píng)級(jí)為4級(jí)和5級(jí)的村鎮(zhèn)銀行，則被認(rèn)為是有問(wèn)題的機(jī)構(gòu)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)須采取必要的監(jiān)管行動(dòng)以改善這類銀行的生存能力和保障存款人利益。對(duì)綜合評(píng)級(jí)為4級(jí)的村鎮(zhèn) 銀行，應(yīng)提高現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，密切關(guān)注其經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì)，督促其加大經(jīng)營(yíng)調(diào)整力度，積極降低風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)其產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行一定的限制，必要時(shí)應(yīng)約見(jiàn)其董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層成員談話，責(zé)令整改；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為5級(jí)的村鎮(zhèn)銀行，需要給予持續(xù)的監(jiān)管關(guān)注，應(yīng)限制其高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)行為，要求其改善經(jīng)營(yíng)狀況，必要時(shí)采取更換高級(jí)管理人員，安排重組或?qū)嵤┙庸艿却胧?duì)綜合評(píng)級(jí)為6級(jí)的村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)盡快啟動(dòng)市場(chǎng)退出機(jī)制，予以關(guān)閉。對(duì)綜合評(píng)級(jí)為5級(jí)、6級(jí)的村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起行，應(yīng)追究其責(zé)任，并限制其準(zhǔn)入事項(xiàng)。

四、監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)審慎披露并做好保密工作

一方面，為了更加有效地運(yùn)用監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)方式向主發(fā)起人為外資銀行的國(guó)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)披露村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果，并實(shí)現(xiàn)與跨境監(jiān)管當(dāng)局共享監(jiān)管評(píng)級(jí)信息。同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)還將以適當(dāng)方式向有關(guān)職能部門(mén)披露村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果。

另一方面，為了防止對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果的誤用和濫用，各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及參與評(píng)級(jí)工作的監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)對(duì) 村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行嚴(yán)格保密，嚴(yán)禁向第三方披露監(jiān)管評(píng)級(jí)情況。各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)須嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和形式向村鎮(zhèn)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和主發(fā)起人董事會(huì)通報(bào)被評(píng)級(jí)村鎮(zhèn)銀行的綜合評(píng)級(jí)結(jié)果以及存在的主要風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，不得向村鎮(zhèn)銀行和主發(fā)起人披露各單項(xiàng)要素的評(píng)級(jí)結(jié)果和具體評(píng)分情況。此外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也不可以將監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果向公眾披露，以防止評(píng)級(jí)結(jié)果可能被外界曲解而引發(fā)市場(chǎng)的負(fù)面評(píng)價(jià)，對(duì)村鎮(zhèn)銀行造成不利影響。村鎮(zhèn)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和主發(fā)起人董事會(huì)也應(yīng)當(dāng)對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果嚴(yán)格保密，不得向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以外的任何人員披露，更不可以出于商業(yè)目的或其他考慮向新聞媒體或社會(huì)公眾披露。

第六章 附則

一、本指引涉及的定量指標(biāo)從銀行業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)中按照規(guī)定口徑獲取。

二、附件是本指引的組成部分，規(guī)定了監(jiān)管評(píng)級(jí)定量指標(biāo)與定性因素的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

三、監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以依據(jù)本指引對(duì)設(shè)立時(shí)間在二年 以內(nèi)的村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行試評(píng)級(jí)，但是評(píng)級(jí)結(jié)果不作為采取監(jiān)管行動(dòng)的依據(jù)，且不與其他村鎮(zhèn)銀行的評(píng)級(jí)結(jié)果作比較。

四、本指引由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

五、本指引自印發(fā)之日起施行。

附件：村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)定量和定性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 附表：村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)要素評(píng)價(jià)結(jié)果統(tǒng)計(jì)表