第一篇：審計局長關于江蘇省審計條例(草案)調研匯報材料

關于審計工作和《江蘇省審計條例（草案）》

討論情況的匯報

根據(jù)省人大《江蘇省審計條例（草案）》（以下簡稱《條例（草案）》立法調研提綱的要求，我代表市審計局歸納匯報三方面的內容。

一、我市審計工作開展的主要情況

我市審計機關在地方黨委、人大、政府和省審計廳的領導以及社會各界的理解、支持下，積極履行審計監(jiān)督職責，三年來，全市共審計****個單位，查處違紀違規(guī)金額****萬元，審計處理后上交財政****萬元，移送紀檢監(jiān)察、司法機關經濟案件****件，移送其他部門處理事項****件。在維護財政經濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設，保障經濟和社會健康發(fā)展方面發(fā)揮了積極作用，做出了應有的貢獻。

（一）以促進公共財政體系建設為目標，努力深化財政審計。我們堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的財政審計思路，構建大財政審計格局，擴大財政審計范疇，深化財政審計內容。審計中，一是突出對預算執(zhí)行真實性、合法性和效益性的監(jiān)督和評價，加強對預算編制、管理、執(zhí)行及結果的全過程審計，重點揭露和反映預算管理不規(guī)范、預算約束力不強、非稅

重點審計內容，全面深化建設項目的審計。三是努力發(fā)揮審計建設性作用。為強化建設項目管理，進一步促進規(guī)范建筑市場，近三年來，我局每年向市政府專題報告建設項目審計情況，梳理投資審計中發(fā)現(xiàn)的問題，深入分析問題產生的原因，著重從體制、機制、制度上提出完善意見，提交的報告、信息得到了市委市政府的高度重視，市委、市政府主要領導分別做出批示，要求采取措施切實整改。市人大在對審計工作報告作出的決議中也明確要求政府相關部門強化政府投資項目管理，提高財政資金使用效益。****年市政府辦公室出臺了《關于進一步加強政府投資項目審計監(jiān)督意見》，明確規(guī)定實行政府投資項目審計全面覆蓋，并規(guī)定以審計結果為依據(jù)用經濟手段懲罰施工企業(yè)高估冒算行為和監(jiān)理、造價咨詢等中介機構不負責的行為，其效果己逐步顯現(xiàn)，我局****年工程決算、結算審計核減率比****年下降了0.45個百分點。今年初市政府又出臺了《****市市級政府投資項目管理暫行辦法》等**項制度，進一步建立健全了政府投資項目管理制度體系，為保證工程質量，控制工程造價，提高投資效益，提供了制度保證。

（三）以創(chuàng)新的精神，探索征地拆遷預算審計。過去我局把征地拆遷資金作為建設項目竣工財務決算審計的一項內容,是事后審計,由于征地拆遷情況比較特別,建筑物、機器設備等拆除完實物形態(tài)就不存在了，事后審計難以發(fā)現(xiàn)問題，即使發(fā)現(xiàn)了問題，征地拆遷補償?shù)轿涣?，也難以糾正和挽回損失。從2009年開始我局根據(jù)市政府的要求探索拆遷預算審計，把房屋的確權,房屋及附作物的評估價值、拆遷政策的執(zhí)行作為重點內容，把實地核查作

處違法違規(guī)問題，促進落實國有土地有償使用制度和耕地保護政策，三年來全市追繳入庫的土地出讓金****萬元。區(qū)域環(huán)境保護審計方面****市審計局進行了嘗試，對****進行審計調查，調查結果引起地方領導的高度重視，對改善群眾生活環(huán)境，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展起到了促進作用。

（五）以強化內部管理為抓手，建設依法行政、高效廉潔的審計隊伍。堅持不懈的組織全市審計人員學習審計法及其實施條例，學習與審計工作相關的法律法規(guī)，組織開展學法用法研討活動，促進形成依法審計的濃烈氛圍；深化全市審計機關綜合考核，推進爭先創(chuàng)優(yōu)活動，創(chuàng)建作風建設先進單位和文明單位；堅守審計質量生命線，實行審計項目審理制度和重大審計項目審計方案、審計報告的集體審定制度，每年開展審計質量檢查、優(yōu)秀審計項目評比活動，促進不斷提高審計質量；制定了審計信息主動公開制度、審計執(zhí)法責任和過錯追究制度，行使行政處理自由裁量權實施辦法等內部管理制度并在網上公開，實行了重要審計事項審計結果的公開，每年分別召開人大代表、政協(xié)委員和行風監(jiān)督員座談會，聽取對審計工作的意見和建議，為外部監(jiān)督審計機關及其工作人員履職行為提供條件；堅持把廉政建設和審計工作同部署、同落實、同檢查，深入貫徹落實黨風廉政責任制，認真執(zhí)行各項廉政規(guī)定和“八不準”審計紀律。由此，增強了審計機關的公信力和執(zhí)行力，在社會上樹立了良好形象。

二、對《條例（草案）》的認識

《條例（草案）》在征求意見過程中，我局組織廣大審計人

理，提高資金使用效益和資源利用效率、效果的重要手段，是審計工作的重要方面，實際工作中不少審計機關習慣于財政、財務收支審計，比較多的關注真實性、合法性。我省審計機關近兩年逐步開展績效審計工作，取得了比較好的成績，也積累了經驗?！稐l例（草案）》第七條將績效審計法定化，第十六條第五款明確建設項目績效情況是建設項目審計的主要內容。這些規(guī)定是適時的、必要的，必將推動審計機關為加快轉變經濟發(fā)展方式方面做出更大的貢獻。

（三）突破所有制概念，把與社會公眾利益有重大影響的組織和項目明確納入審計范圍。農村信用社、城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)、供銷合作社等公益性單位及公益性項目。這些單位雖然有的不是國有或國有控股單位，有的項目投資也不是財政性資金或國有資金，但其提供的產品和服務面向社會公眾，或者其資產涉及社會公眾利益和公共安全，其資產的安全與完整及財務收支的真實、合法、效益情況直接關系到人民群眾的切身利益，關系到社會的穩(wěn)定，關系到地方經濟的發(fā)展。江蘇村級經濟總體上比較發(fā)達，經濟總量較大，與農民的利益密切相關，而目前對這些資金沒有專門的監(jiān)督。事實上農村信用社、村級經濟組織、供銷合作社等過去都發(fā)生過一些涉及群眾利益的重大問題，引發(fā)社會矛盾，群眾上訪，不少地方審計機關根據(jù)地方政府要求進行審計，促進化解矛盾。與其出現(xiàn)問題后審計，不如納入正常的審計監(jiān)督范圍?！稐l例（草案）》第二十四條的規(guī)定是積極的穩(wěn)妥的，體現(xiàn)了關注民生、維護社會穩(wěn)定和防范風險、維護地方經濟安全，也體現(xiàn)了

人員創(chuàng)新，有利于提高審計工作效率，有利于提高審計質量和防范審計風險。

三、進一步修改《條例（草案）》的建議

《條例（草案）》在書面征求意見過程，我局已將相關修改建議上報省審計廳，現(xiàn)補充二點不成熟的修改建議，供參考。

建議《條例》強化審計整改工作。溫總理指出“審計工作最重要的目的，就是通過審計，發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯誤，改進工作，特別是通過深化改革和制度建設，提高政府部門依法行政水平和企業(yè)的經營管理水平”。實現(xiàn)審計目標的一個重要方面，就是要求被審計單位和相關方面根據(jù)審計意見進行整改。審計法對執(zhí)行審計決定有強制性要求，而對落實審計移送處理事項和落實審計報告、專項審計調查報告的整改意見不夠明確。《條例（草案）》第三十七條也僅要求審計機關對審計整改工作應當進行督促和檢查，這是不夠的。最近，省政府轉發(fā)了省審計廳《關于進一步加強審計整改工作的意見》，《意見》要求構建包括審計整改報告機制、協(xié)作機制、督查機制、責任追究機制等審計整改的長效機制，對各部門單位落實整改審計查出的問題作出了明確的規(guī)定，建議《條例》吸收《意見》中的有關精神，進一步明確被審計單位和相關方面根據(jù)審計意見進行整改的責任和促進審計整改的要求。

建議《條例》增加信息系統(tǒng)審計相關內容。隨著計算機技術的發(fā)展，各行各業(yè)都逐步運用電子數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)處理業(yè)務和進行管理。開展電子數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)審計，促進信息系統(tǒng)安全、可靠，已是社會經濟發(fā)展對審計工作的客觀要求。我省各地審計機關已

第二篇：審計匯報材料

審計及分包管理工作會議匯報材料

三年來南京公司審計部在集團公司計劃安排下，對各分子公司項目進行交叉審計，對南京公司內部項目進行內部審計，在審計過程中發(fā)現(xiàn)一些問題，現(xiàn)總結如下：

1、會計基礎資料不規(guī)范。主要表現(xiàn)在：個別項目存在白條抵庫、報銷單據(jù)領導無簽字出納給予報銷，會計做賬不及時，甚至發(fā)現(xiàn)部分會計憑證報銷單據(jù)不全，會計在報銷過程中沒有履行復核職能。部分項目會計素質不高，責任心不強，公司雖然有完善的財務規(guī)章制度，但在實際執(zhí)行過程中流于形式，未得到切實的貫徹執(zhí)行，在審計過程中發(fā)現(xiàn)部分項目在支付分包單位、材料單位過程中，無項目領導審批，財務付款手續(xù)不全，對外付款單位與合同單位不一致，缺少相關的付款委托書。

2、結算不規(guī)范。在審計過程中發(fā)現(xiàn)部分項目，無詳細的分包結算控制程序，結算隨意性大，有些工程款的結算原始資料無現(xiàn)場工程師的簽字，部分項目結算甚至從頭到尾都是項目經理或者總工一人經手，極容易滋生舞弊。在分包結算單中隨意給分包單位補貼費用，無令人信服的理由，無公司經理室的同意批準。分包單位在施工過程中領用的材料、使用的設備費用應及時讓分包單位負責人簽字確認，轉交財務及時入賬，抵扣分包工程款。部分項目分包合同簽訂不及時，項目完工后無法及時進行分包結算，可能導致財務付款超付。對分包單位領用材料應定期予以考核，在審計過程中發(fā)現(xiàn)部分分包單位超耗材料在最終的分包結算中未予扣回，給公司造成損失。

3、合同的簽訂不規(guī)范。部分項目在簽訂合同過程中，材料單價不明確，無質量要求，設備進場后發(fā)現(xiàn)所供設備與要求不符、補簽合同，材料供應單位以供應材料為由脅迫項目部要求材料漲價，使公司的材料招議標制度形同虛設，從而原先簽訂的材料采購合同不能嚴格執(zhí)行。部分項目合同簽訂無財務人員參與，導致財務人員不了解合同具體條款，在支付過程中不能嚴格執(zhí)行合同中的支付條款，給公司造成一定風險。

4、材料管理方面不規(guī)范。部分項目部由于人員較為短缺，在材料采購過程中采購計劃的制定，具體負責采購的人員，材料的質量的監(jiān)管人員是同一人，具體表現(xiàn)在項目材料的入庫單、收料單以及材料發(fā)票的經手人是同一人，項目缺乏對材料采購過程的監(jiān)管。部分項目材料部門與財務部門、工程部門的溝通不及時，每月沒有與財務部門及時對賬，發(fā)票未能及時到的材料未作暫估收料，每月沒有及時與工程部門溝通，對分包單位領用的材料每月沒有進行考核，缺乏監(jiān)管。

5、設備管理不規(guī)范。在審計過程中發(fā)現(xiàn)部分項目設備租賃管理不規(guī)范，部分項目設備結算無合同，無進場與出場時間登記，設備使用工時、臺班記錄以及設備結算一人負責，無人監(jiān)管，大量存在設備結算發(fā)票不正規(guī)，設備租賃發(fā)票用柴油發(fā)票代替的現(xiàn)象。部分項目零租設備沒有合同，項目造表結算，無任何發(fā)票，給公司帶來較大的稅務風險。

針對以上在審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出以下建議：、1、加強對項目財務資料的審核，現(xiàn)在各個分子公司的實行的憑證互審不能流于形式，應建立起負責制，誰復核的憑證如果有問題未能查出應承擔連帶責任。加強對項目會計的技能培訓，增強其職業(yè)能力與職業(yè)操守，對于不能滿足崗位要求的會計應調換到其他崗位。

2、嚴格執(zhí)行公司的內部控制制度。對于項目各部門人員進行科學的分工和牽制，構建一個結構合理、程序嚴密、制約有效的經營管理的運行機制，關鍵的機構和崗位要能夠相互牽制、相互監(jiān)督。對于分包結算應首先由項目各部門會簽，然后上報公司。堅決杜絕出現(xiàn)一人簽訂合同，一人負責結算的現(xiàn)象。不相容職務分離控制，可能會發(fā)生錯誤或舞弊而自身可掩蓋的崗位進行分拆，從而形成相互制衡、相互監(jiān)督的機制。企業(yè)內部有五種職務應實行分離：授權批準職務與執(zhí)行業(yè)務職務分離；執(zhí)行業(yè)務職務與監(jiān)督審核職務分離；執(zhí)行業(yè)務職務與會計記錄職務分離；財產保管職務與會計記錄職務分離；執(zhí)行業(yè)務職務與財產保管職務分離。加強對項目材料采購和設備使用過程的監(jiān)控，以材料采購為例，從市場采集價格、通過招議標，簽訂相關的購買合同，由采購人員根據(jù)計劃負責采購、驗收人員過磅驗收材料，再由材料會計開據(jù)材料驗收入庫單，材料主管審核材料質量、項目經理審核簽字，財務會計負責審核發(fā)票，出納報銷付款。整個采購流程中，應體現(xiàn)采購有計劃、驗收嚴把關、付款程序完善、不相容的職責分離的內部控制制度。

3、嚴格執(zhí)行項目標后預算的管理。在項目施工前公司綜合考慮各種因素給項目制定標后預算，對項目各項成本以及利潤指標進行預算，項目在實施過程中對何種成本開支嚴格把關，在項目施工結束后對項目進行考核，核算項目的各種成本開支是否超預算，分析超支與節(jié)約的原因，以及是否合理，為公司的項目管理提供經驗。

4、培養(yǎng)良好的長期合作伙伴。建議公司制定自己的內部紅名單，培養(yǎng)能與公司長期合作、互利互信的合作伙伴，對于公司范圍內的材料供應、勞務協(xié)作應優(yōu)先安排他們。

5、加強公司的內部審計，建議集團公司將審計范圍應擴大到所有的分子公司，對于項目的審計不應僅局限于中期審計與完工審計，對于部分項目應考慮增加季度考評，同時增加分子公司與項目的領導人責任審計。

南京公司審計部 2011年7月14日

第三篇：審計匯報材料

abc股份有限公司 二ｏx二 審計報告

審計報告

合并及公司資產負債表

合并及公司利潤表 合并及公司現(xiàn)金流量表 合并及公司股東權益變動表財務報表附注 錄 1-2 3 4 5-6 7-x 目

審計報告

號 abc股份有限公司全體股東：

我們審計了后附的abc股份有限公司（以下簡稱abc公司）財務報表，包括20x2年12月31日的合并及公司資產負債表，20x2的合并及公司利潤表、合并及公司現(xiàn)金流量表、合并及公司股東權益變動表以及財務報表附注。

一、管理層對財務報表的責任

編制和公允列報財務報表是abc公司管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，abc公司財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了abc公司20x2年12月31日的合并及公司財務狀況以及20x2的合并及公司經營成果和合并及公司現(xiàn)金流量。

會計師事務所

（特殊普通合伙）

中國注冊會計師

中國注冊會計師

二ｏx三年 x 月xx日

中國〃北京篇二：審計匯報材料

審計及分包管理工作會議匯報材料

三年來南京公司審計部在集團公司計劃安排下，對各分子公司項目進行交叉審計，對南京公司內部項目進行內部審計，在審計過程中發(fā)現(xiàn)一些問題，現(xiàn)總結如下：

1、會計基礎資料不規(guī)范。主要表現(xiàn)在：個別項目存在白條抵庫、報銷單據(jù)領導無簽字出納給予報銷，會計做賬不及時，甚至發(fā)現(xiàn)部分會計憑證報銷單據(jù)不全，會計在報銷過程中沒有履行復核職能。部分項目會計素質不高，責任心不強，公司雖然有完善的財務規(guī)章制度，但在實際執(zhí)行過程中流于形式，未得到切實的貫徹執(zhí)行，在審計過程中發(fā)現(xiàn)部分項目在支付分包單位、材料單位過程中，無項目領導審批，財務付款手續(xù)不全，對外付款單位與合同單位不一致，缺少相關的付款委托書。

2、結算不規(guī)范。在審計過程中發(fā)現(xiàn)部分項目，無詳細的分包結算控制程序，結算隨意性大，有些工程款的結算原始資料無現(xiàn)場工程師的簽字，部分項目結算甚至從頭到尾都是項目經理或者總工一人經手，極容易滋生舞弊。在分包結算單中隨意給分包單位補貼費用，無令人信服的理由，無公司經理室的同意批準。分包單位在施工過程中領用的材料、使用的設備費用應及時讓分包單位負責人簽字確認，轉交財務及時入賬，抵扣分包工程款。部分項目分包合同簽訂不及時，項目完工后無法及時進行分包結算，可能導致財務付款超付。對分包單位領用材料應定期予以考核，在審計過程中發(fā)現(xiàn)部分分包單位超耗材料在最終的分包結算中未予扣回，給公司造成損失。

3、合同的簽訂不規(guī)范。部分項目在簽訂合同過程中，材料單價不明確，無質量要求，設備進場后發(fā)現(xiàn)所供設備與要求不符、補簽合同，材料供應單位以供應材料為由脅迫項目部要求材料漲價，使公司的材料招議標制度形同虛設，從而原先簽訂的材料采購合同不能嚴格執(zhí)行。部分項目合同簽訂無財務人員參與，導致財務人員不了解合同具體條款，在支付過程中不能嚴格執(zhí)行合同中的支付條款，給公司造成一定風險。

4、材料管理方面不規(guī)范。部分項目部由于人員較為短缺，在材料采購過程中采購計劃的制定，具體負責采購的人員，材料的質量的監(jiān)管人員是同一人，具體表現(xiàn)在項目材料的入庫單、收料單以及材料發(fā)票的經手人是同一人，項目缺乏對材料采購過程的監(jiān)管。部分項目材料部門與財務部門、工程部門的溝通不及時，每月沒有與財務部門及時對賬，發(fā)票未能及時到的材料未作暫估收料，每月沒有及時與工程部門溝通，對分包單位領用的材料每月沒有進行考核，缺乏監(jiān)管。

5、設備管理不規(guī)范。在審計過程中發(fā)現(xiàn)部分項目設備租賃管理不規(guī)范，部分項目設備結算無合同，無進場與出場時間登記，設備使用工時、臺班記錄以及設備結算一人負責，無人監(jiān)管，大量存在設備結算發(fā)票不正規(guī)，設備租賃發(fā)票用柴油發(fā)票代替的現(xiàn)象。部分項目零租設備沒有合同，項目造表結算，無任何發(fā)票，給公司帶來較大的稅務風險。

針對以上在審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出以下建議：、1、加強對項目財務資料的審核，現(xiàn)在各個分子公司的實行的憑證互 審不能流于形式，應建立起負責制，誰復核的憑證如果有問題未能查出應承擔連帶責任。加強對項目會計的技能培訓，增強其職業(yè)能力與職業(yè)操守，對于不能滿足崗位要求的會計應調換到其他崗位。

2、嚴格執(zhí)行公司的內部控制制度。對于項目各部門人員進行科學的分工和牽制，構建一個結構合理、程序嚴密、制約有效的經營管理的運行機制，關鍵的機構和崗位要能夠相互牽制、相互監(jiān)督。對于分包結算應首先由項目各部門會簽，然后上報公司。堅決杜絕出現(xiàn)一人簽訂合同，一人負責結算的現(xiàn)象。不相容職務分離控制，可能會發(fā)生錯誤或舞弊而自身可掩蓋的崗位進行分拆，從而形成相互制衡、相互監(jiān)督的機制。企業(yè)內部有五種職務應實行分離：授權批準職務與執(zhí)行業(yè)務職務分離；執(zhí)行業(yè)務職務與監(jiān)督審核職務分離；執(zhí)行業(yè)務職務與會計記錄職務分離；財產保管職務與會計記錄職務分離；執(zhí)行業(yè)務職務與財產保管職務分離。加強對項目材料采購和設備使用過程的監(jiān)控，以材料采購為例，從市場采集價格、通過招議標，簽訂相關的購買合同，由采購人員根據(jù)計劃負責采購、驗收人員過磅驗收材料，再由材料會計開據(jù)材料驗收入庫單，材料主管審核材料質量、項目經理審核簽字，財務會計負責審核發(fā)票，出納報銷付款。整個采購流程中，應體現(xiàn)采購有計劃、驗收嚴把關、付款程序完善、不相容的職責分離的內部控制制度。

3、嚴格執(zhí)行項目標后預算的管理。在項目施工前公司綜合考慮各種因素給項目制定標后預算，對項目各項成本以及利潤指標進行預算，項目在實施過程中對何種成本開支嚴格把關，在項目施工結束后對項

目進行考核，核算項目的各種成本開支是否超預算，分析超支與節(jié)約的原因，以及是否合理，為公司的項目管理提供經驗。

4、培養(yǎng)良好的長期合作伙伴。建議公司制定自己的內部紅名單，培養(yǎng)能與公司長期合作、互利互信的合作伙伴，對于公司范圍內的材料供應、勞務協(xié)作應優(yōu)先安排他們。

5、加強公司的內部審計，建議集團公司將審計范圍應擴大到所有的分子公司，對于項目的審計不應僅局限于中期審計與完工審計，對于部分項目應考慮增加季度考評，同時增加分子公司與項目的領導人責任審計。南京公司審計部

2011年7月14日篇三：審計報告范文

審計報告范文

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第××條的規(guī)定和《xxxx關于審計××××的通知》（審××通〔20××〕××號）的安排，xxxx派出審計組，自××年××月××日至××年××月××日，對××××（注：被審計單位法定全稱，經濟責任審計被審計人員姓名和職務）（以下簡稱××）××××（注：審計通知書列明的審計內容）進行了審計（注：采用跟蹤審計等特殊審計方式的，應當寫明），重點審計了××××等單位，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。審計工作得到了××××（注：被審計單位簡稱，經濟責任審計被審計人員姓名和職務）等有關單位（和人員）的支持和配合，進展順利?！痢痢痢粒ㄗⅲ罕粚徲媶挝缓喎Q，經濟責任審計被審計人員姓名）對其提供的會計資料和其他證明材料的真實性和完整性負責，xxxxx的責任是對此進行審計并出具審計報告。

一、被審計單位（經濟責任審計被審計人員）基本（履行經濟責任）情況 ××××××××××××××××××××××××××××××××。

（注：1.本部分主要表述被審計單位的背景信息，如被審計單位類型、組織結構；職責范圍或經營范圍、業(yè)務活動及其目標；相關財政財務管理體制和業(yè)務管理體制；相關財政財務收支情況；適用的績效評價標準；相關內部控制及信息系統(tǒng)情況等。2.本部分反映的內容應當與項目審計目標密切相關。3.如果引用的數(shù)據(jù)未經審計核實，應當注明來源。）

二、審計評價意見 審計結果表明，××××××××××××××××××××××××××××××××。（注：根據(jù)不同的審計目標，以適當、充分的審計證據(jù)為基礎發(fā)表的審計意見。）(注：1.本部分應圍繞項目審計目標，依照有關法律法規(guī)、政策及其他標準，對被審計單位的財政收支、財務收支及其有關經濟活動的真實、合法、效益情況進行評價。2.本部分既包括正面評價，也包括對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題的簡要概括。3.只對所審計的事項發(fā)表審計評價意見，對審計過程中未涉及、審計證據(jù)不充分、評價依據(jù)或者標準不明確以及超越審計職責范圍的事項，不發(fā)表審計評價意見。4.審計評價意見不能與審計發(fā)現(xiàn)的問題相矛盾。5.審計評價用語要準確、適度，以寫實為主。)

三、以往審計決定執(zhí)行情況和（專項）審計（調查）建議采納情況

××××××××××××××××××××××××××××××××。

四、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見 ××××××××××××××××××××××××××××××××。（注：被審計單位、經濟責任審計被審計人員違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支行為和其他重要問題的事實描述。）

上述做法，不符合《中華人民共和國××××法》（注：法律法規(guī)、規(guī)范性文件全稱，規(guī)范性文件全稱的三要素必須齊全）第××條“××××（注：原文）”的規(guī)定。（注：問題定性及依據(jù)的法律法規(guī)和標準。引用法律和行政法規(guī)時，不必引用文號；引用規(guī)章時，其引用文號格式為“××年××（注：部委規(guī)范簡稱）第××號令”；引用規(guī)范性文件時，其引用文號應完整。）

（注：經濟責任審計報告，還應說明被審計人員對該問題的責任承擔類型。）根據(jù)《中華人民共和國××××法》（注：法律法規(guī)、規(guī)范性文件全稱，規(guī)范性文件全稱的三要素必須齊全）第××條“××××（原文）”的規(guī)定，責令××××。（注：處理處罰意見及依據(jù)的法律法規(guī)和標準。引用法律和行政法規(guī)時，不必引用文號；引用規(guī)章時，其引用文號格式為“××年××（注：部委規(guī)范簡稱）第××號令”；引用規(guī)范性文件時，其引用文號應完整。）（注：核查社會審計機構相關審計報告發(fā)現(xiàn)的問題，應當在審計報告中一并反映。）

（注：1.此部分反映的問題主要包括：審計發(fā)現(xiàn)的被審計單位違反國家規(guī)定的財政收支財務收支問題、影響績效的突出問題、內部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷以及審計發(fā)現(xiàn)的不屬于審計機關的職權處理處罰范圍依法需要移送的問題，但涉嫌犯罪等不宜讓被審計單位和經濟責任審計被審計人員知悉的事項除外。2．對相關問題的移送處理意見一般表述為“此問題××××（審計機關全稱或者規(guī)范簡稱）已（將）移送××處理”。移送處理問題一般應單作一類。3.反映被審計單位違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支問題的，一般應表述違法違規(guī)事實、定性及依據(jù)、處理處罰意見及依據(jù)，或者移送處理意見；反映影響績效的突出問題的，一般應表述事實、標準、原因、后果，以及改進意見；反映內部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷的，一般應表述有關缺陷情況、后果及改進意見。4.審計發(fā)現(xiàn)的問題應合理歸類，按照重要性原則排序。如發(fā)現(xiàn)以前審計決定未執(zhí)行的問題，一般列在當年查出的問題之后。5.每類問題一般應列有小標題。小標題一般應包含對問題的定性和金額。6.在引用法律和法規(guī)時，一般應列明文件名稱、具體條款號及條款內容；在引用規(guī)章和規(guī)范性文件時，一般應列明發(fā)文單位、文件名稱、發(fā)文號、具體條款號及條款內容。7.處理處罰意見應盡可能具體、可落實。8.對其他需要研究關注的問題，根據(jù)情況可以在本部分表述，或者另列一類“其他需要研究關注的問題”予以反映。）

五、審計期間被審計單位、經濟責任審計被審計人員問題整改情況

××××××××××××××××××××××××××××××××。

（注：審計期間被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)的重要問題已經整改的，應當表述有關整改情況。）

六、審計建議

××××××××××××××××××××××××××××××××。針對審計發(fā)現(xiàn)的宏觀性、普遍性、政策性或者體制、機制以及具體問題，根據(jù)需要提出的改進建議。）（注：1.圍繞審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，在簡要分析原因的基礎上，從政策、體制、制度和管理層面提出有針對性的建議。2.審計建議的順序應與反映問題的順序基本一致。3.只針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計建議，特殊情況可簡要概括問題后，提出有針對性的建議。

4.審計建議應具有可操作性，便于被審計單位和其他有關單位整改。5.審計建議的對象一般為被審計單位，如果涉及被審計單位以外的其他有關單位，對相關問題應提出“建議被審計單位商有關單位”共同研究解決的建議。）對本次審計發(fā)現(xiàn)的××××問題，××××（注：審計機關全稱或者規(guī)范簡稱）將作出審計決定。對其他問題，請××××（注：被審計單位）自收到本報告之日起××

日（注：根據(jù)項目具體情況確定，中央預算執(zhí)行審計項目一般為60日）內，將整改情況書面報告××××（注：審計機關全稱或者規(guī)范簡稱）。

本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告。

（注：1.審計報告中各相關段落內容如涉密的，應在該段落后用括號標注密級，并按最高密級為整個報告定密。2.經濟責任審計、跟蹤審計等對審計報告有特殊要求的，按照相關要求辦理。）篇四：財務內部審計匯報材料

一、加強基礎工作建設 不斷完善審計管理體制 多年來，新泰市供電公司的審計工作認真貫徹落實國家審計署關于開展內部審計工作的有關規(guī)定，按照新泰市審計局和泰安供電公司關于加強審計工作的一系列重要部署，堅持“在工作中規(guī)范，在規(guī)范中提高”和“突出重點，講求實效” 的工作方針，求真務實，扎實工作，各項工作都取得了很好的成績，在加強監(jiān)督，促進管理，提高效益，減少浪費，維護公司合法利益等方面發(fā)揮了重要作用。

（一）領導重視，制度健全。建立內審機構是保證內審工作的前提，近年來，我公司內審工作得到了進一步強化，建立了由一把手直接領導下的審計監(jiān)督體系。負責對本單位及所屬供電所、三產單位的財務收支、經濟活動和經濟效益等方面進行審計監(jiān)督。為了開展有效監(jiān)督，依據(jù)相關法規(guī)、規(guī)定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標準，明確了工作內容與要求，責任和權限。由于領導重視、制度健全，使我公司內審工作一直處在一個良好的運作狀態(tài)，保證了各項工作的開展。

（二）審計基礎工作不斷加強?；仡櫣緦徲嫻ぷ鞯陌l(fā)展，審計基礎工作一年一個新臺階。特別是國家電網公司《一流審計工作標準》下發(fā)以后，按照集團公司審計部門的要求；扎扎實實的進行了審計基礎工作建設，從審計計劃的立項、審計方案的報批、審計報告的簽發(fā)，審計意見的落實到審計檔案的整理，以及審計信息的傳遞上報，都形成了一套規(guī)范嚴謹?shù)墓ぷ鞒绦蚝椭贫?，為審計成果的應用提供了可靠的保證。

（三）完善管理程序，落實審計職責。近年來，公司對有關的管理制度、辦法進行了不斷的修訂和完善，在經濟合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監(jiān)督關口，把審計監(jiān)督作為一個必不可少的環(huán)節(jié)和控制點，納入到有關工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計監(jiān)督的切入點問題。目前，有關招投標、合同簽定、工程預決算等工作，全部實行了事前、事中和事后相結合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展，有效的提高了審計作用的發(fā)揮。

（四）、加強審計工作制度化、規(guī)范化建設。

按照新泰市審計局《關于內部審計管理規(guī)定》和集團公司審計工作管理規(guī)定，對現(xiàn)有審計管理制度補充和完善，建立起適合我公司實際的、科學規(guī)范、條理清晰的審計制度管理框架，從內審的目的、內容、方法、程序等各方面作了具體明確的規(guī)定，完善了內部審計制度，使內部審計工作制度化、規(guī)范化、程序化。2001年以來，公司審計辦連續(xù)被評為“新泰市審計工作先進單位或受表揚單位”，2004年被泰安市內審協(xié)會授予“內部審計工作先進單位”，一人獲得 “泰安市審計先進個人”。

二、加強審計管理工作，切實提高審計質量

內部審計作為公司控制系統(tǒng)的重要組成部分，正確的使用和加強內部審計工作，提高審計質量，有助于監(jiān)督各項制度、計劃的貫徹執(zhí)行，為領導決策提供依據(jù)，有利于發(fā)現(xiàn)和揭示公司運行管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，促進公司健全自我約束機制，有益于增強防范經營風險的能力，促進公司各項目標的實現(xiàn)，有利于公司領導發(fā)現(xiàn)問題，改進工作，駕馭企業(yè)。

（1）建立審計質量控制體系，加強對審計工作的全過程質量 控制。積極應用先進審計技術方法，提高審計工作現(xiàn)代化水平。加強審計計劃管理，努力做到在審計計劃、審計方式和提高審計層次上面有所突破，進一步規(guī)范審計行為，不斷加大審計力度，不斷提高審計工作效率和質量。積極參加有關會議，及時閱知法律法規(guī)和國家政策文件，保證審計履行職責所需要的各種信息。

（2）加強業(yè)務培訓，不斷提高審計工作水平。根據(jù)內部審計知識面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計人員后續(xù)教育的力度。每年組織內審人員參加新泰市、泰安及省內審協(xié)會組織的經濟責任審計和內部審計法規(guī)及《內部審計準則》培訓班，并定期參加供電系統(tǒng)內召開專題座談會，組織審計人員走出去向兄弟單位學習交流，通過不斷交流，開闊視野，共同切磋審計技術，探討解決問題的方法，達到相互促進，共同提高。

（3）充分利用社會審計力量，擴大審計空間，提高審計效益。

針對基建工程審計工作量大、面廣、套用基建專用定額等具體情況，我們推出了內審與外審相結合的模式，把一部分重點、難點的審計項目與社會審計一道去做，以外審為主、內審為輔，主輔審計相結合。為了確保委托審計質量和工作效益，規(guī)范委托審計主體行為，嚴格進行監(jiān)督把關：一是在審計項目選擇上，原則上把數(shù)額大、專業(yè)性強、難度高的大型項目，列入外包范圍；二是在選擇合作單位方面，委托資質信譽高、審計業(yè)績突出、專業(yè)水平強、服務態(tài)度好、收費合 理的會計師事務所；三是嚴把委托審計的工作質量，對指定的社會中介機構審計的每個基建工程項目的審計質量、服務態(tài)度、審計收費等情況進行檢查監(jiān)督，全面提高審計質量。

三、突出重點項目審計，為企業(yè)健康發(fā)展提供合理保證

隨著公司審計工作的發(fā)展，審計監(jiān)督領域和范圍的不斷擴大，從提高審計質量和審計效果出發(fā)，在堅持做好一般項目審計的同時，突出了對重點項目的審計監(jiān)督。

1、加強離任負責人任期經濟責任審計，為加強干部管理發(fā)揮了重要作用。近幾年，按照本公司《干部任期經濟責任審計辦法》和有關干部管理規(guī)定，對公司任命的、負有經濟責任的主要負責人進行了離任審計，實現(xiàn)審計關口前移，做到審計監(jiān)督與干部管理銜接。實施審計的過程中，從體現(xiàn)被審計人經營業(yè)績、經濟責任的中心環(huán)節(jié)入手，突出了對各項規(guī)章制度的建立與執(zhí)行、資產運營、財務狀況、財務收支、各類工程等重點內容的審計，改革、完善了審計工作程序，規(guī)范了各項操作，確保了審計質量。2000年至今年3月份，先后對28名中層干部實施了離任審計。通過審計，既分清了離任者與接任者之間的經濟責任，也對離任干部進行了客觀的總結，為干部管理、考核和任用提供了基礎資料。

2、突出工程審計，促進工程管理。農網改造工程是國家的重大建設項目，對提高電網水平，減輕農民負擔，促進經濟發(fā)展具有十分重要的意義，是“民心工程”、“形象工程”。網改工程投資巨大，涉及面廣、政策性強，為了保證資金的安全和合理使用，國家出臺了一系列規(guī)定。按照這些規(guī)定，我公司對自99年底開始的城農網改造工程，實施全面的審計監(jiān)督，對工程的材料采購、開工、建設、竣工進行審計。同時參與了竣工驗收工作，把住了工程決算關，把審計監(jiān)督貫穿到整個農網改造工程的始終。通過審計，有效地抑制了工程管理中高套定額、虛報工作量、重復收費、加大取費范圍、提高材料價格等問題的發(fā)生。為公司節(jié)約了大量的建設資金，同時也有力的防范和避免了某些違紀問題的發(fā)生。

3、積極開展經濟效益審計和合同審計，為企業(yè)規(guī)避風險。

根據(jù)審計工作計劃和要求，定期對公司財務、三產單位、供電所開展經濟效益審計和財務收支審計，把效益的真實性和內控制度建設作為重點，突出強化效益審計和管理審計，對被審計單位的經濟效益情況和財務收支行為作出客觀、公正、準確的評價。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促被審計單位進行整改，有效地規(guī)范了會計核算和財務收支行為，提高資金使用效益。按照《經濟合同審計辦法》的規(guī)定，將各類合同的審簽納入日常審計監(jiān)督范圍，對經濟合問實行了必審制度，嚴把合同審簽關，嚴密了合同條款，加強了合同標的履行質量，延長了質保金期限，保證了各類經濟合同的順利履行。

自2000年至今，審計、審簽各類合同165份，促進企業(yè)增收節(jié)支 325萬元，提出合理化建議64條，為企業(yè)的健康發(fā)展提供了有力的保證。

4、積極開展專項審計和審計調查，促進公司加強內部控制。開展了電費抄、核、收審計和審計調查，追補了漏收漏交電費，促進了營銷管理工作。重點抓好“四到戶”電量分類審計，把綜合電價指標由靜態(tài)管理變?yōu)閯討B(tài)管理，嚴格按照有關文件規(guī)定執(zhí)行各類分類電價，并且在工作中加大了用電檢查力度，加大營銷審計力度，真正做到“應收必收”，確保對客戶電價執(zhí)行的正確性。

四、加強后續(xù)審計和審計成果的轉換應用

按照“審而要究、審而要改、審而要用” 的工作方針，我們還特別加強了后續(xù)審計的落實工作，加大后續(xù)審計的工作力度，嚴格后續(xù)審計制度，對重要審計項目和審計建議實行連續(xù)追蹤審計，監(jiān)督落實審計報告整改執(zhí)行情況，落實遺留問題處理。對審計發(fā)現(xiàn)的問題堅持問題的原因不清楚不放過，問題的責任不明確不放過，問題的整改措施不落實不放過的原則，將審計結論整改工作納入經濟責任制考核。所有審計項目都做到有報告、有處理，被審計單位有反饋、有整改，堅決杜絕前審后犯、屢審屢犯的現(xiàn)象發(fā)生。重視審計成果的運用，把深化審計成果運用作為新形勢下審計辦的一項重要責任，為領導決策切實履行起參謀、保障的作用。在審計工作實施過程和審計結果的綜合分析中，運用內控制度審計理論，堅持把加強對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作為管理與決策的切入點，發(fā)揮審計工作接觸經濟領域廣、掌握情況真實可靠的優(yōu)勢，從不同側面、不同角度對審計情況進行綜合分析研究，及時發(fā)現(xiàn)和反映經濟活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，從制度和機制上提出解決問題的意見和建議，幫助被審計單位建章立制，使審計結論和審計成果得到充分運用。許多審計情況和信息成為公司領導決策的依據(jù)，有的直接轉化為經濟管理的措施。篇五：內部審計報告模板 ***內部**審計報告

尊敬的公司董事會及主管領導：

（一)審計概況：為了??，我們對公司??進行了專項審計，旨在自我評價，完善公司內部控制及財務核算，使之符合相關法規(guī)準則及公司內控制度的要求。我們的審計目標是測試??內部控制方面是否存在漏洞，各關鍵控制點在實務工作中是否得到有效執(zhí)行。審計涉及的期間是20 年 月 日至20 年 月 日。審核的范圍包括??等方面。說明審計立項依據(jù)、審計目的和范圍、審計重點和審計標準等內容；

（二)審計依據(jù)：我們在審計過程中按照《中國內部審計準則》和內部審計實務指南以及公司內部審計制度的規(guī)定計劃和實施本項內部審計工作，并采用了我們認為應當采用的必要的審計程序，根據(jù)抽查結果，我們認為，下列情況應當予以關注：

應聲明內部審計是按照內部審計準則的規(guī)定實施，若存在未遵循該準則的情形，應對其做出解釋和說明；

(三)審計結論：根據(jù)已查明的事實，對被審計單位經營活動和內部控制所作的評價；(四)審計決定：針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的處理、處罰意見；(五)審計建議：針對以上問題，我們建議：

針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的改善經營活動和內部控制的建議。

第四篇：審計匯報材料

匯 報 材 料

********高速****項目部 二00九年六月十九日

匯 報 材 料

尊敬的各位領導：

大家好！

首先我代表*****高速****合同段對各位領導百忙之中蒞臨我項目部檢查指導工作表示熱烈歡迎。我項目部在各級領導的正確領導下，堅持科學管理、文明施工，在2008年8月進場后項目部克服進場晚、資金緊張、材料進場困難、征地拆遷等問題，工程建設取得了顯著成效。

一、工程概況

聞垣高速公路第LA11合同段，全長6.5km（K59+400-K65+900），合同總價9953萬元。其主要工程量有：路基挖土方73萬m3，利用土方36萬m3，借土填方29萬m3，7-40m預應力砼先簡支后連續(xù)T梁大橋2座，1-25m預應力混凝土箱梁橋1座，天橋4座，通道涵洞28道。漿砌片石防護排水3.5萬m3。

二、工程建設完成情況

截止目前，共累計完成路基挖方60.3萬方，占總量的81.6％；路基填方49.8萬方，完成總量的74.8％；澆注墩柱27個，占總量的90.0％；蓋梁完成25個，占總量的65.8%；梁板預制完成43片，占總量的23.8%；涵洞、通道共完成25道，完成總投資6507萬元，占總投資的65.4%。

三、審計監(jiān)督內容實施情況

1、項目建設內容變更等事項，是否按照規(guī)定程序上報。項目部按照聞垣建管處、總監(jiān)辦及時、準確的上報各類進度報表（日報、周報、月報），每月的工程計量都能在聞垣建管處規(guī)定的時間內上報，并且全部符合規(guī)定程序，未發(fā)生一次因違規(guī)計量被上級主管部門批評的事情。工程變更能夠較及時的上報，但是由于聞垣建管處至今未開召開變更會議，所上報變更一直未批復，不能計量。

2、施工合同的簽訂情況，有無工程分包、轉包現(xiàn)象。項目部的勞務合同均按照《中華人民共和國合同法》、《建筑安裝工程承包合同條例》等法規(guī)條例，進行合同的簽訂與履行，有專人負責管理及建立合同臺帳。項目部施工合同均為勞務合同，即為乙方只提供勞務，材料采購、機械設備、模板等全部由項目部負責。

工程無分包、轉包現(xiàn)象。

3、原材料的采購，機械設備的購置、租賃是否實行合同管理，物資的驗收、保管、使用與維護是否合規(guī)、有效。

項目部的材料采購合同、租賃合同及各種協(xié)議均按照國家的法規(guī)條例進行簽訂與履行，有專人負責管理。設立健全施工組織機構，有可實施性施工組織設計并嚴格按其施行。項目部重大事項、大資金運作均要集體研究，每個部門填寫審核表，一直通過后才做最后決定。并按照公司企務公開的要求，實事求是、及時準確的公開項目部的重大事項。

所有材料、機械設備租賃的結算必須有項目部與其簽訂的合同，并有材料部門出具的材料驗收單、材料結算單才可以進行結算。

項目部對超過2000元以上的機械設備購置均上報公司批準后才進行采購。對資產設備管理基本做到合理安排工作時間，緊跟維修和保養(yǎng)，力爭在項目結束后資產設備保值100%，增值3%，完好率95%以上，利用率達到70%以上。對所有資產設備堅持定期保養(yǎng)，及時維修，加強了維修班組力量，以保障使用中資產設備安全可靠，性能完好，杜絕資產設備帶病工作的現(xiàn)象。

4、內控制度的建立及執(zhí)行情況，財務會計科目的設置是否合規(guī)，是否遵守現(xiàn)金管理和銀行結算的規(guī)定。

（1）黨風廉政建設

堅持為人為本，實現(xiàn)和諧共贏，有力推進工程建設。科學發(fā)展觀的核心是以人為本。我項目部堅持和體現(xiàn)以人為本的建設觀，在管理手段和措施上，體現(xiàn)人性化管理，項目部為加強黨風廉政建設，充分發(fā)揮黨組織的政治核心作用，制定了一系列措施，明確各級管理人員在黨風廉政建設中的責任，以確保工程建設優(yōu)質高效地進行。

首先，成立黨風廉政建設領導小組，實行領導班子成員黨風廉政建設分包分工，每季度進行考評，積極調動每位黨員干部的積極性，從而增強其責任感；設立黨員先鋒崗，把黨員身份亮出來，充分發(fā)揮黨員的先鋒模范作用。

其次，制定黨風廉政建設措施，主要從抵制大吃大喝、杜絕受賄、嚴格合同管理、嚴格財務管理等方面將黨風廉政建設的內容做了具體規(guī)定。項目部對物資設備采購一律采取公開招標方式，價格透明，公平公開，既降低了采購成本又杜絕了回扣現(xiàn)象。項目部還設立了黨委廉政建設告示牌，并特意制作了“廉政建設舉報箱”，公開舉報電話，希望通過項目部全體員工的共同監(jiān)督使黨風廉政建設落到實處。此外，項目部黨支部堅持學習制度，要求黨員集中學習政治理論和黨的路線、方針政策，以及當代經濟、文化、法律、科技和經營管理等相關知識，不斷用理論武裝自己，進一步提高自身的政治思想素質和綜合文化水平。

（2）財務會計科目均按會計制度設置，完全遵守聞垣建管處財務部和太原路橋財務管理規(guī)定的程序進行資金的使用和管理，對大額資金的支付均有業(yè)主和公司進行雙重審批，完全遵守現(xiàn)金管理制度、銀行結算制度，未發(fā)生過一次違規(guī)操作的現(xiàn)象。

5、工程價款的結算和有關的統(tǒng)計報表是否真實、合法，是否嚴格按合同規(guī)定付款，有無拖延工程結算、虛報冒領等情況。

工程價款的支付以合同和驗工計價為依據(jù)，結算單據(jù)經過工程部、總工、項目經理、財務部層層把關，嚴格審核原始單據(jù)的合法性、合規(guī)性、完整性，并且堅持日清月結制度，工程施工過程中，按照完成的工程量及時與第三方辦理價款結算。

受聞垣建管處每月計量款到位的影響，工程結算款基本能夠按月支付，欠款不超過1個月，不超過月結算金額的30%。

6、建設項目工程進度情況，是否按計劃完成，完成投資額是否真實、準確，有無虛報和將應結轉當期完成的工程量掛賬的現(xiàn)象。

項目部工程進度能夠按照施工組織計劃進行，每月能完成計劃要求的施工任務，至5月底審批計量44704047元，業(yè)主支付37568281原。當期完成的工程量，當期及時確認，無虛報和掛賬現(xiàn)象。

7、項目部成本支出情況。

項目部在成本控制過程中始終遵循策劃、實施、檢測改進的循環(huán)管理，首先，進場后對清單先分解，對分項的工、料、機的市場單價進行調查，作出真實有效的成本分析。然后精心編制施工組織方案，達到最佳資源配置，提高工作效率，減少浪費。積極采用新工藝、新技術、新材料來提高質量，縮短工期、降低成本。堅持以每月為單位與工程進度同步進行工程、材料、機械結算及工程決算。

8、建設資金到位及使用情況，是否?？顚Ｓ?，有無轉移、挪用建設資金。

項目部的資金使用完全遵照聞垣建管處規(guī)定，能做到?？顚Ｓ?，無轉移、挪用建設資金的現(xiàn)象發(fā)生，財務管理接受多次聞垣財務部和公司財務部檢查，并贏得好評。

9、來往款項是否真實、準確。

工程項目財務管理以資金管理為中心，所有與工程有關的往來款項都通過各部門嚴格審批，最后由財務部門集中管理和收付，每筆款項都做到真實，準確。

10、稅費是否按照規(guī)定及時、足額計提、繳納。

項目部在同乙方材料、租賃的結算同時，要求乙方必須出具真實、正規(guī)的發(fā)票，如提供不出，則由我項目部代扣代繳，工程稅費全部由建管處代扣代繳，無偷稅、漏稅的現(xiàn)象。

11、臨時用地征遷情況。

我項目部的臨時占地均按照聞垣建管處地方協(xié)調部補償辦法執(zhí)行，項目部的料場、預制場都建永久征地內，所以項目部發(fā)生的臨時用地較少，并且此類地方矛盾比較少。

12、建設項目盈虧情況。

初步測算目前工程盈虧處于持平，下一步要重新編制施工組織方案，達到最佳資源配置，提高工作效率，減少浪費。積極采用新工藝、新技術、新材料來提高質量，縮短工期、降低成本。

13、目前存在困難

目前施工存在困難為工程資金不到位，業(yè)主工程變更一直未確定，已完的工程只要涉及到變更的均不能計量，并且工程款支付較滯后，造成項目部施工資金短缺。我項目部在認真貫徹落實市局和公司各項管理規(guī)章制度方面，一方面有理解差異，一方面有現(xiàn)實情況，肯定有些方面做的不好不盡如人意，歡迎各位領導多提保貴意見，我們將虛心接受，認真整改。

謝謝大家！

二00九年六月十九日

第五篇：審計局長供職發(fā)言

供

職

發(fā)

言

縣人大常委會：

經組織上安排，我被提名為縣審計局局長人選，這是組織上對我的信任和重托，我深感責任重大，使命光榮。在此，我鄭重表態(tài)：縣人大常委會如能通過對我的提名，予以任命，我將按照憲法和法律規(guī)定，積極履行職責，依法開展審計，堅守廉潔底線，以務實、創(chuàng)新、奉獻、擔當?shù)木?，努力完成各項審計任務，決不辜負組織的重托和人民的厚望。為此，我將做到以下幾點：

一、加強政治理論學習，樹立科學審計理念

做好新時代審計工作，需要加強政治理論學習，樹立科學審計理念。我將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，認真貫徹習近平總書記關于審計工作重要指示批示精神，深入落實中央及省委、市委審計委員會決策部署和縣委、縣政府重點工作要求，立足新發(fā)展階段，依法全面履行審計監(jiān)督職責，做好常態(tài)化“經濟體檢”工作，服務全縣經濟持續(xù)健康發(fā)展。

二、把握審計工作重點，切實履行監(jiān)督職責

堅持圍繞“兩個堅持”，實現(xiàn)“兩個更大”目標要求，緊密聯(lián)系全縣改革、建設、發(fā)展實際，重點做好四個方面的審計工作：

一是圍繞公共財政體制改革，加強政府財政預算執(zhí)行審計。

重點關注預算收支的真實性和完整性、落實過“緊日子”要求、財政支出結構優(yōu)化、重點項目推進、政府債務風險管控等內容，推動建立現(xiàn)代財政制度，促進各項財政政策貫徹落實。

二是圍繞國家重大政策措施落實，加強專項資金審計。

加強對重點部門、重點項目、重點資金的專項審計，增強政府公共服務的透明度，重點關注與人民群眾利益最為密切的公共資金使用情況，加強對行政事業(yè)單位政策執(zhí)行、財務管理審計監(jiān)督，促進依法規(guī)范。

三是圍繞權力規(guī)范運行，加強經濟責任審計。

重點關注領導干部貫徹執(zhí)行黨和國家經濟方針政策、重大決策部署、經濟社會發(fā)展規(guī)劃和政策措施的制定、執(zhí)行及效果，重大經濟事項的決策、執(zhí)行及效果，民生的保障和改善，落實黨風廉政建設責任制等內容，促進領導干部履職盡責、擔當作為、廉潔用權。

四是圍繞提升公共投資效益，加強政府投資決算審計。

重點關注基本建設程序履行、工程招投標、工程建設管理、投資績效等內容，加快推進縣重點工程、重大項目建設，規(guī)范工程建設管理行為，提高資金使用績效。

三、堅持依法公正審計，不斷提高審計質量

堅持以《審計法》及其實施條例和其他有關審計監(jiān)督的法律、法規(guī)、規(guī)章為依據(jù)，大力弘揚“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻”的審計價值觀，實事求是地開展審計監(jiān)督檢查，做出客觀公正的審計評價。同時進一步創(chuàng)新審計理念、審計思路、審計方法，不斷提升審計質量，樹立新時代審計監(jiān)督的良好形象。

四、堅持勤政廉潔審計，自覺接受全方位監(jiān)督

自覺遵守黨風廉政建設各項規(guī)定，自覺抵制官僚主義、形式主義、享樂主義和奢靡之風，帶頭踐行社會主義核心價值觀。嚴格執(zhí)行審計紀律“四嚴禁”“八不準”要求，管好帶好審計干部隊伍，主動接受全方位監(jiān)督。

尊敬的主任、各位副主任、各位委員，如果我的任職獲得通過，我將不辜負黨組織和縣人大常委會對我的厚望，自覺接受縣人大及其常委會監(jiān)督，主動聽取代表意見，認真辦理人大代表議案建議，勤于思考、敢于拼搏、勇于創(chuàng)新，努力做好今后的審計工作，為建設“產業(yè)強、結構優(yōu)、環(huán)境美、百姓富”的美好**作出積極貢獻。如果我的任職未能獲得通過，我也會服從組織安排，繼續(xù)加強學習，不斷完善和提高，扎實做好本職工作。

以上供職發(fā)言，如有不妥之處，懇請批評指正。謝謝大家！