第一篇：典當(dāng)業(yè)遭遇“成長的煩惱”

典當(dāng)業(yè)遭遇“成長的煩惱”

shanghaijinrongbao 典當(dāng)行作為中國最傳統(tǒng)的金融業(yè)態(tài)，一直與老百姓的生活保持密切聯(lián)系。金銀飾品、鐘表、房子、車子??將貴重物品抵押以換取急需的“頭寸”，與銀行等大的信貸機(jī)構(gòu)相比，典當(dāng)行似乎更“親民”，也更“靈活”。

2011年中國典當(dāng)業(yè)快速擴(kuò)張，以上海為例，2011年典當(dāng)總額為482.46億元，比2010年增加140.87億元，增長41.24%。然而在“靚麗”的業(yè)績下，典當(dāng)業(yè)也并非“萬事無虞”，制度瓶頸、法規(guī)滯后以及日益激烈的行業(yè)競爭都令轉(zhuǎn)型中的典當(dāng)業(yè)感受到“灼痛”。未來該如何突破困境、開拓創(chuàng)新業(yè)務(wù)，成為擺在全行業(yè)面前的一道難題

2011全行業(yè)增速迅猛

中國上下五千年，典當(dāng)業(yè)的歷史源遠(yuǎn)流長。據(jù)介紹，中國的典當(dāng)鋪初見于兩漢時期，距今已1600多年的歷史，在金融史上的地位僅次于錢莊，是一種古老的有償有期借貸融資形式。

改革開放之后，國內(nèi)典當(dāng)業(yè)開始復(fù)蘇。1987年，成都出現(xiàn)了第一家典當(dāng)行。1988年，浙江溫州出現(xiàn)了典當(dāng)服務(wù)商。到1993年，國內(nèi)在工商部門登記注冊的典當(dāng)行已經(jīng)超過4000家。其后，國家對典當(dāng)行業(yè)進(jìn)行了數(shù)次“清理整頓”，到2000年，國內(nèi)有授證的典當(dāng)行為890家，浙江約30余家，其中一半以上在溫州。2002年之后，國家對典當(dāng)行的審批逐步放開，截至目前，全國已有典當(dāng)公司5000余家。

業(yè)內(nèi)專家表示，典當(dāng)融資是一種特殊的融資方式，其本質(zhì)是以物換錢，即以特定物品、財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押或房地產(chǎn)抵押等形式向典當(dāng)機(jī)構(gòu)借貸。與銀行貸款相比，典當(dāng)?shù)娜谫Y貸款規(guī)模小、信貸門檻低、對客戶的信用要求也相對寬松。只要典當(dāng)物品合法，貨真價實(shí)，動產(chǎn)與不動產(chǎn)都可以用作抵、質(zhì)押，企業(yè)和個人可以將閑置的物品用來典當(dāng)，使死物變成活錢，而且手續(xù)簡便，大多立等可取，即使是不動產(chǎn)抵押，也比銀行便捷許多?！般y行貸款一般期限較長，而典當(dāng)期限通常為短期，比較靈活，能夠滿足中小企業(yè)對短期資金的需求，減少不必要的利息支出，降低融資成本。”上述人士表示。

2011年，中國信貸（行情,資訊,評論）市場一片繁榮景象，作為其中一個重要組成部分，國內(nèi)典當(dāng)業(yè)的發(fā)展也令人矚目。

截至2011年底，全國共有5237家典當(dāng)企業(yè)，全行業(yè)注冊資本700多億元，從業(yè)人員近6萬人。以上海為例，2006年上海典當(dāng)業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模不足百億元，2011年上海典當(dāng)總額為482.46億元，比2010年增加140.87億元，增長41.24%，典當(dāng)總額連續(xù)5年兩位數(shù)增長。在業(yè)務(wù)成交筆數(shù)上，2011年總計419406筆，同比2010年增長6.88%。

目前，上海有典當(dāng)企業(yè)203家（其中2家停業(yè)整頓），分支機(jī)構(gòu)57家，共計260家經(jīng)營門店。在這203家典當(dāng)企業(yè)中2010年新增典當(dāng)企業(yè)35家，全市注冊資金（按201家企業(yè)計算）為407177萬元。

從注冊資本的大小來看，上海的典當(dāng)企業(yè)也有了長足的發(fā)展。201家企業(yè)中，115家企業(yè)注冊資本在1000萬元至2000萬元，數(shù)量超過企業(yè)總數(shù)的一半；其次比較多的是注冊資本2000萬元至5000萬元企業(yè)，數(shù)目為60家。除此之外，注冊資本在1億元以上的有3家，而1000萬元以下的為14家。

有分析人士表示，從2011年的業(yè)績上看，上海典當(dāng)業(yè)總額連續(xù)5年大幅度增長，僅2011年度比2010年度典當(dāng)總額同比就上升41.24%。各大類典當(dāng)業(yè)務(wù)均有明顯增長，房地產(chǎn)業(yè)務(wù)、生產(chǎn)資料業(yè)務(wù)、民品業(yè)務(wù)、財產(chǎn)權(quán)利業(yè)務(wù)均增長44.4%、49.19%、25.9%、12.36%。

典當(dāng)業(yè)之所以有這樣良好的業(yè)績，與外部環(huán)境趨好、經(jīng)濟(jì)快速增長需求以及典當(dāng)業(yè)自身的多元化努力都是分不開的。

去年，為解決中小企業(yè)“融資難”，上海市政府出臺一系列促進(jìn)中小微企業(yè)發(fā)展政策、條例、意見，并且多次提到典當(dāng)業(yè)在為中小企業(yè)融資方面所擁有的特殊作用，這不僅極大提振了典當(dāng)業(yè)的信心，也很大程度上推動了中小微企業(yè)向典當(dāng)行進(jìn)行融資的步伐，從而使得不少無法向銀行融資的中小微企業(yè)選擇向典當(dāng)行融資。

同時，由于2011年車牌價格、貴金屬價格、藝術(shù)品價格等民品價格上漲幅度較大，直接影響典當(dāng)業(yè)績上升，如黃金價格去年至今上漲超過30%，黃金市場火爆，這促使典當(dāng)企業(yè)提高黃金典當(dāng)價格，從而典當(dāng)業(yè)務(wù)額也大幅度增加。

另外，更多的投資資金涌入典當(dāng)業(yè)，也給這樣行業(yè)帶來了新鮮的“生命力”。統(tǒng)計顯示，2009年上海新設(shè)典當(dāng)企業(yè)業(yè)務(wù)走上正軌并且有大幅增長，2010年新設(shè)典當(dāng)企業(yè)也有多半企業(yè)開展業(yè)務(wù)，兩年新設(shè)典當(dāng)企業(yè)2011年度共完成典當(dāng)額47.72億元，占全市典當(dāng)比重的9.89%，如果去除新設(shè)典當(dāng)企業(yè)業(yè)績，全市增長幅度為27.27%，這些數(shù)據(jù)都表明典當(dāng)業(yè)績的增長與新設(shè)典當(dāng)企業(yè)是分不開的。

值得一提的是，典當(dāng)企業(yè)抓住機(jī)遇，努力使自身業(yè)務(wù)種類多元化，促進(jìn)了市場的擴(kuò)容。去年，滬上不少典當(dāng)企業(yè)開設(shè)了新的典當(dāng)業(yè)務(wù)，如生產(chǎn)資料典當(dāng)業(yè)務(wù)等，大大拓展了企業(yè)的“金融產(chǎn)品線”。

制度瓶頸層層制約

在全行業(yè)“盛放”的背后，典當(dāng)企業(yè)的危機(jī)感卻始終“揮之不去”。法律上的身份定位不明晰、監(jiān)管政策的過度限制以及愈加激烈的信貸市場競爭，都令這個行業(yè)的從業(yè)者顧慮重重。

2011年以來，央行存款準(zhǔn)備金率多次上調(diào)，中央金融機(jī)構(gòu)信貸政策步步緊縮，中小企業(yè)，尤其是一些微小企業(yè)融資更加困難。得益于此，小額貸款公司、擔(dān)保公司都“借勢發(fā)力”，迅速擴(kuò)大自身在信貸市場的份額，而典當(dāng)業(yè)雖然也取得不錯的成績，發(fā)展勢頭卻無法與前兩者“媲美”。在不少行業(yè)資深人士看來，這種“落后”來自于制度瓶頸。

5月17日，“2012中國典當(dāng)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展高峰論壇”在上海召開，中國人民大學(xué)法學(xué)院教授高圣平在會上表示，應(yīng)從政策層面盡快確定典當(dāng)立法的層次和位階?！拔覈洚?dāng)行業(yè)目前就制度供給而言，商務(wù)部、公安部所發(fā)布的《典當(dāng)管理辦法》不僅規(guī)范層次和位階較低，而且其中規(guī)則已經(jīng)無法滿足當(dāng)下典當(dāng)業(yè)發(fā)展的需要，制定一部典當(dāng)業(yè)法或典當(dāng)業(yè)行政法規(guī)應(yīng)馬上提上議事日程。”

上海東方典當(dāng)有限公司董事長王福明表示，與小額貸款公司的快速發(fā)展相比，中國典當(dāng)企業(yè)的發(fā)展為什么會出現(xiàn)如此大的反差，究其原因，就在于現(xiàn)階段行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化體系不完善、組織化程度較低、典當(dāng)業(yè)法律法規(guī)建設(shè)相對滯后等等問題。

據(jù)了解，目前典當(dāng)業(yè)的身份定位是“特殊的工商企業(yè)”，而未列入金融體系。主管部門為商務(wù)部。這一身份使典當(dāng)行業(yè)難以獲得銀行的支持。比如2001年出臺的《典當(dāng)行管理辦法》規(guī)定，典當(dāng)行可以向銀行貸款。但從實(shí)際的情況看典當(dāng)企業(yè)很難在銀行獲得貸款。

與此同時，政府部門對典當(dāng)行業(yè)制訂的政策是限制多支持少，極大的束縛了典當(dāng)企業(yè)的“手腳”?！罢谡呱蠈π☆~貸款公司有很大的扶持，比如說，小額貸款公司可以有9個股東，而且沒有入股資金的限制。而典當(dāng)行卻存在‘法人股必須大于51%，自然人股不能超過法人股’的股權(quán)限定；對于民間投資資金只能根據(jù)資產(chǎn)審計報告的50%進(jìn)行入股投資。這就制約了典當(dāng)行在基礎(chǔ)設(shè)立過程中的投資資本規(guī)模，限制了自然人投入比例?！蓖醺Ｃ鞅硎?，在這種制度下，法人對典當(dāng)行的投資、注冊資金明顯不如小額貸款公司。

除此之外，中國典當(dāng)行還受到“典當(dāng)行不能從事對外投資”，“法人對外投資不能超過凈資產(chǎn)的50%”、“單筆業(yè)務(wù)不能超過凈資產(chǎn)的10%”的制度制約，極大的阻礙了行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

王福明舉例來說，“股東之間不能互相融資的”限制，就等于“投資于典當(dāng)行的一位股東有閑資，卻不能直接出借給另一位股東，而必須通過商業(yè)銀行以出借的方式來獲得這筆資金的使用?！痹谒磥恚绱丝贪宓囊?guī)定和繁瑣的程序，只會讓投資者“望而卻步”。

“典當(dāng)行的準(zhǔn)入條件，既不能將之類同于金融機(jī)構(gòu)，也不能等同于一般公司。但在把握了典當(dāng)行在信用授受市場上的定位以及典當(dāng)行多層次多樣化發(fā)展態(tài)勢的基礎(chǔ)上，對典當(dāng)行的股東資格、注冊資本最低限額等的限制不宜過于嚴(yán)苛?！备呤テ奖硎荆?005年國內(nèi)的《公司法》重新修改，把對公司的種種限制壓制到了最低，既然現(xiàn)在把典當(dāng)行定位為“公司”，對其轉(zhuǎn)投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)質(zhì)押等問題，就不應(yīng)該過多限制。同時他認(rèn)為就典當(dāng)行而言，關(guān)鍵在于典當(dāng)行對當(dāng)物的權(quán)力性質(zhì)。只有將其界定為一種物權(quán)，具有優(yōu)先于其他債權(quán)人的權(quán)力，典當(dāng)行的資金安全才有足夠的保障，這對于典當(dāng)行的持續(xù)經(jīng)營和穩(wěn)健發(fā)展至關(guān)重要。

連鎖經(jīng)營模式受熱議

除法律地位“尷尬”導(dǎo)致企業(yè)“舉步維艱”之外，行業(yè)同質(zhì)化所引發(fā)的激烈競爭，也給企業(yè)帶來越來越大的生存壓力。

近幾年，中國典當(dāng)業(yè)發(fā)展加快，無論從企業(yè)數(shù)還是典當(dāng)規(guī)模、收入，都有了大幅度增長，這往往給人以錯覺，認(rèn)為典當(dāng)業(yè)的回報率必定很高，其實(shí)不然。統(tǒng)計顯示，2011年上海典當(dāng)企業(yè)平均息費(fèi)率為2.46%，有的典當(dāng)行甚至不足2%，典當(dāng)規(guī)模總額前10名的企業(yè)中，息費(fèi)率高于全市平均息費(fèi)率2.46%的企業(yè)只有4家?！斑@說明典當(dāng)業(yè)的很多業(yè)務(wù)都不能做到法定上限，回報率并沒有看上去那么高，而且從連年的年審情況來看，已有不少典當(dāng)企業(yè)業(yè)務(wù)中出現(xiàn)壞賬，甚至虧損，這已漸漸影響到典當(dāng)企業(yè)的良性發(fā)展。另外，典當(dāng)總額高低并不能完全體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的情況好壞，還要從息費(fèi)率、回報率、壞賬比率、凈利潤高低等多方面判定?！狈治鋈耸恐赋?。

實(shí)際上，息費(fèi)的表現(xiàn)形象地證明了當(dāng)前行業(yè)間、融資市場間競爭的激烈。據(jù)了解，很多時候，為了吸引客戶，適當(dāng)?shù)亟o予息費(fèi)折扣是典當(dāng)行常見的營銷方式。上海某典當(dāng)行經(jīng)營者認(rèn)為，當(dāng)前典當(dāng)業(yè)務(wù)過于集中在某一或者某幾個品種，同質(zhì)化表現(xiàn)突出，這極大地降低了典當(dāng)企業(yè)的議價能力?！艾F(xiàn)在典當(dāng)行業(yè)中存在業(yè)務(wù)扎堆現(xiàn)象，尤其是房產(chǎn)業(yè)務(wù)，典當(dāng)業(yè)傳統(tǒng)民品典當(dāng)業(yè)務(wù)所占比重大于房產(chǎn)等其他業(yè)務(wù)的企業(yè)甚少（2011年度全市只有22家企業(yè)民品業(yè)務(wù)比重超過其他業(yè)務(wù)，約只占1成）?！?/p>

上海典當(dāng)行業(yè)協(xié)會會長吳賢達(dá)表示，典當(dāng)行業(yè)的轉(zhuǎn)型已經(jīng)迫在眉睫。“每家典當(dāng)行都應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展，拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，做到差異化競爭。”比如說房地產(chǎn)典當(dāng)業(yè)務(wù)，某些典當(dāng)行90%的量都是在做這一個業(yè)務(wù)。業(yè)內(nèi)有觀點(diǎn)認(rèn)為，無論有著多么得天獨(dú)厚的條件，單做一項(xiàng)業(yè)務(wù)通常利大于弊，一旦所從事的業(yè)務(wù)市場發(fā)生大的變動，典當(dāng)?shù)纳姘l(fā)展被牽連難以避免。”

與此同時，業(yè)界也在不斷探索典當(dāng)企業(yè)的并購重組，希望用這種方式重新分配資源、強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手，提高行業(yè)的整體競爭力。

中國人民大學(xué)民商事法律科學(xué)研究中心典當(dāng)研究所所長危驚濤表示，要促進(jìn)中國典當(dāng)業(yè)健康發(fā)展，應(yīng)該實(shí)施政策傾斜，支持我國典當(dāng)行業(yè)走連鎖發(fā)展模式。

“典當(dāng)業(yè)屬于高風(fēng)險行業(yè)，小額貸款公司快速發(fā)展，融資性擔(dān)保公司規(guī)模日益放大，民間借貸業(yè)務(wù)方興未艾，融資市場已呈現(xiàn)‘紅海廝殺’之勢。在這種情況下，典當(dāng)業(yè)必須實(shí)現(xiàn)連鎖發(fā)展，才能充分應(yīng)對局面?！蔽ｓ@濤認(rèn)為，典當(dāng)業(yè)實(shí)現(xiàn)連鎖發(fā)展，有利于企業(yè)內(nèi)部規(guī)范管理，樹立品牌形象，迅速占領(lǐng)市場份額，還有利于主管部門提高監(jiān)管效率和效果，形成示范效應(yīng)。

上海社會科學(xué)院經(jīng)濟(jì)研究所典當(dāng)研究中心主任韓漢君也認(rèn)為，典當(dāng)業(yè)發(fā)展連鎖經(jīng)營，會突破當(dāng)前典當(dāng)企業(yè)的發(fā)展瓶頸，提升全行業(yè)發(fā)展水平。

韓漢君指出，“中國典當(dāng)行不能跨省市經(jīng)營”的規(guī)定是行業(yè)發(fā)展的又一大瓶頸，中國的小微企業(yè)和個人消費(fèi)者廣泛分布，典當(dāng)企業(yè)也要多地布點(diǎn)連鎖經(jīng)營，才能更好地提供融資服務(wù)。在美國，典當(dāng)行及小額貸款公司約有15000家門店，其中最大的3家公司占有近3000家門店。而中國在這方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)比不上?！斑B鎖經(jīng)營是一種高密度的通路組織，方便典當(dāng)資金的放出和收回，同時，典當(dāng)業(yè)早已形成了一套包括驗(yàn)當(dāng)、估當(dāng)、折當(dāng)、出當(dāng)、贖當(dāng)、絕當(dāng)?shù)然緲I(yè)務(wù)程序，環(huán)環(huán)相扣易于管理。再加上，服務(wù)對象分布廣泛，只有多布點(diǎn)才能有效提供融資服務(wù)?！表n漢君說。

除此之外，危驚濤還提出，政府應(yīng)允許典當(dāng)利用其門店經(jīng)營小商品寄售業(yè)務(wù)。他表示，目前中國典當(dāng)現(xiàn)行管理辦法禁止典當(dāng)行經(jīng)營小商品寄售業(yè)務(wù)，但在典當(dāng)行新設(shè)立時又規(guī)定必須有臨街門店，且裝修考究，安全、安防一應(yīng)俱全，典當(dāng)行投入較大，而大多數(shù)典當(dāng)行不經(jīng)營金銀首飾業(yè)務(wù)便將門店閑置，即使做一點(diǎn)門店生意前幾年也是冷冷清清，這樣造成大量人力財力的浪費(fèi)。

藝術(shù)品典當(dāng)融資“說易行難”

要想在愈演愈烈的市場競爭中立于不敗之地，創(chuàng)新典當(dāng)業(yè)務(wù)無疑至關(guān)重要。

統(tǒng)計顯示，當(dāng)前上海典當(dāng)行業(yè)70%的業(yè)務(wù)來自小微企業(yè)的短期融資需求，20%為市民理財投資需求，10%為市民應(yīng)急性借款。因此，小微企業(yè)已成為典當(dāng)短期融資服務(wù)的主要對象。王福明表示，典當(dāng)業(yè)應(yīng)創(chuàng)新典當(dāng)品種，更好地為小微企業(yè)提供短期融資服務(wù)，在這方面，應(yīng)加快構(gòu)建奢侈品、藝術(shù)品典當(dāng)融資市場。

根據(jù)世界奢侈品協(xié)會最新報告，中國內(nèi)地去年的奢侈品市場消費(fèi)總額已經(jīng)達(dá)到107億元，占全球份額的四分之一?！爸袊呀?jīng)成為奢侈品消費(fèi)大國，一些小微企業(yè)主擁有大量的奢侈品，包括名表、鉆石、黃金、翡翠等在內(nèi)，典當(dāng)行在繼承發(fā)展這些業(yè)務(wù)品種的前提下還應(yīng)不斷創(chuàng)新，拓展名包、名牌首飾、藝術(shù)品等新品種?！蓖醺Ｃ鞅硎荆壳?，名表、鉆飾品、白玉是奢侈品典當(dāng)融資市場上的前三位，今后名表、名包和皮具、名牌首飾等將成為最新的前三甲?！安贿^，要想推廣奢侈品和藝術(shù)品的典當(dāng)融資，還需要建立權(quán)威的評估質(zhì)押融資體系和具有公信力的指數(shù)體系，避免出現(xiàn)假冒藝術(shù)品等擾亂市場?！?/p>

事實(shí)上，一個更完善、更權(quán)威的評估體系正在目前“糾結(jié)”藝術(shù)品典當(dāng)融資的關(guān)鍵問題。一方面，藝術(shù)品拍賣市場不斷攀升的億元價格使得藝術(shù)品抵押仿佛有很大的市場潛力；而另一方面，來自鑒定、評估和變現(xiàn)等多方面的瓶頸卻藝術(shù)品抵押業(yè)務(wù)的開展困難重重。

據(jù)介紹，國家發(fā)改委國際合作中心文化產(chǎn)業(yè)研究所去年12月通過中國收藏家俱樂部文化藝術(shù)品研究院與上海東方典當(dāng)有限公司合作，采用“60%科學(xué)規(guī)范流程手冊+20%儀器鑒定+20%專家經(jīng)驗(yàn)”的架構(gòu)進(jìn)行文化藝術(shù)品質(zhì)押融資試點(diǎn)，希望在銀行等金融領(lǐng)域全面推廣和普及，但目前這項(xiàng)業(yè)務(wù)的推廣卻并非“一帆風(fēng)順”。

“藝術(shù)品很少能在我這里通過抵押借出錢來，典當(dāng)行的估價師看得懂古董真假和價格的人太少。雖然有合作試點(diǎn)的評估機(jī)構(gòu)做鑒定鑒價支持，但真正能通過評估成功抵押和典當(dāng)?shù)乃囆g(shù)品目前還沒有成功案例?！蓖醺Ｃ鞅硎?。

據(jù)2011年統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，目前全國近4000家典當(dāng)行中，從事藝術(shù)品典當(dāng)業(yè)務(wù)的只占千分之五，即20家左右，而且，這一比例還在持續(xù)縮小。業(yè)內(nèi)人士告訴記者，從全國看，能數(shù)得上的、開展藝術(shù)品典當(dāng)業(yè)務(wù)的典當(dāng)行大概只有5家。而在上海的典當(dāng)行中，也少有涉及藝術(shù)品典當(dāng)。

上海家鑫典當(dāng)有限公司就是這極少數(shù)群體中的典型代表。該公司總經(jīng)理宣家鑫告訴記者，家鑫典當(dāng)是上海惟一一家實(shí)際操作藝術(shù)品典當(dāng)融資的企業(yè)。目前公司一年的藝術(shù)品典當(dāng)融資額約幾千萬元，收益在3%—3.5%左右。而談到開展藝術(shù)品典當(dāng)融資的難點(diǎn)時，宣家鑫直言不諱地表示，評估、鑒定人才的缺乏是制約該項(xiàng)業(yè)務(wù)的主要瓶頸。

“藝術(shù)品融資最關(guān)鍵的地方，就在于評估的準(zhǔn)確與否，這就需要有專業(yè)功力的鑒定人士。而這樣的人才現(xiàn)在市場上太緊俏了?！毙姻伪硎?，一個稱職的鑒定師需要十幾年甚至幾十年的“錘打磨礪”，一要看眼力，二要看品德，這都不是一朝一夕的事情。“我這里經(jīng)手的藝術(shù)品典當(dāng)融資一般的融資比例在80%左右，之所以敢于貸款，就因?yàn)槲易约阂恢睆氖滤囆g(shù)品收藏，有專業(yè)的鑒賞能力?！?/p>

據(jù)了解，在中國早期傳統(tǒng)的當(dāng)鋪里，古玩字畫一直是負(fù)責(zé)鑒定估價貨物收當(dāng)與贖取的朝奉們掌眼的當(dāng)家飯，充當(dāng)著主營業(yè)務(wù)的角色，而且朝奉普遍都是具備商業(yè)頭腦的古玩鑒定專家。因?yàn)橐患|西，估高了不賺錢，但一味的估低，遇到好東西或者行家，就會被人嘲笑沒眼力，影響當(dāng)鋪和自己的聲譽(yù)。到了21世紀(jì)，現(xiàn)代的典當(dāng)行做藝術(shù)品融資時，其價值仍然在于它的專業(yè)估價師能夠看得懂當(dāng)品，了解當(dāng)品的流通價格，這是典當(dāng)行的核心競爭力。

在宣家鑫看來，目前促進(jìn)藝術(shù)品融資典當(dāng)?shù)漠?dāng)務(wù)之急是培養(yǎng)人才，加強(qiáng)服務(wù)水平，但要想建立統(tǒng)一的鑒定標(biāo)準(zhǔn)和評估體系卻難度很大?！八囆g(shù)品不同于一般商品，它的估價‘見仁見智’，即便是拍賣公司也無法保證拍品真假，更無法制作明確的價目表，其難度可見一斑。”

典當(dāng)人才的“短板”問題，近年來已引起行業(yè)的普遍關(guān)注。上海典當(dāng)行業(yè)協(xié)會日前發(fā)布的《典當(dāng)行業(yè)2011年度統(tǒng)計分析報告》就專門提出多項(xiàng)建議，希望通過這些措施盡快“補(bǔ)缺補(bǔ)差”。這其中包括，典當(dāng)企業(yè)應(yīng)給員工規(guī)劃發(fā)展路線圖，讓員工的工作水平得到實(shí)在的提升。例如從臺灣地區(qū)典當(dāng)行培養(yǎng)典當(dāng)人才情況來看，一般會送典當(dāng)從業(yè)人員參加各類鑒定證書的考試（如GIA、IGI、HRD等），同時由典當(dāng)行資深師傅帶領(lǐng)實(shí)習(xí)，培養(yǎng)一個熟練人才周期一般在3-5年不等，雖周期較長，但培養(yǎng)出來的人才基礎(chǔ)扎實(shí)，且又具有相當(dāng)?shù)膶?shí)際經(jīng)驗(yàn)。

同時，企業(yè)可通過適當(dāng)提高員工福利待遇、建立獎勵機(jī)制等措施以誠相待留住人才?？膳c大專院校密切合作，建立行業(yè)完善人才招募、培養(yǎng)機(jī)制。鼓勵企業(yè)大膽招募新人入行，擇優(yōu)進(jìn)行培養(yǎng)。

另外，上海典當(dāng)行業(yè)也將每年加強(qiáng)人才培訓(xùn)力度，并且對技術(shù)含量較高的業(yè)務(wù)開設(shè)學(xué)習(xí)班，進(jìn)行針對性人才培訓(xùn)。

第二篇：成長——煩惱!

成長——煩惱！

成長，就是煩惱??！

小的時候，不知道什么是煩惱，似乎也就沒有什么煩惱。小學(xué)幾年的生活平靜得像一碗水，有父母為我“撐傘”，有老師為我“擋風(fēng)”我在全方位的呵護(hù)下，絲毫沒有受損。

有一天，在語文課上，學(xué)會了“煩惱”一詞。凝神想想，走入初中的我并沒有煩惱。考試成績不是第一名，數(shù)學(xué)成績不理想......最令我煩惱的就是成績的事了，可是老師沒有怪我，父母也沒有怪我，朋友們更是一直鼓勵我。我沮喪，我自責(zé)。我辜負(fù)了那么多人，傷了他們的心，我對不起老師和家長的辛勤培育??！

這天早上，5點(diǎn)半的時候，媽媽那炸雷似的大嗓門喊道：“幾點(diǎn)了？還不起來？上不上學(xué)了？??？快！”這是我每天早上最不愿意聽到的話了，可是也沒辦法?。∮谑?，我急急忙忙穿好衣服，打算吃早飯。在學(xué)校聽了老師一天的教導(dǎo)以后，回到家。剛一進(jìn)家門，就能聞到飯菜的香氣，這時媽媽就會說了：“趕快吃飯吧！吃晚飯好學(xué)習(xí)啊?！蔽伊滔聲?，來到餐桌旁。

吃過一頓豐盛的晚餐以后，我剛剛坐到沙發(fā)上，打開電視，媽媽的大嗓門就又喊道：“都6點(diǎn)了，咋還不學(xué)習(xí)去？哪還有時間看電視啊？”我不情愿地拎起書包，走進(jìn)臥室，坐在學(xué)習(xí)桌旁，這時候，拿著笤掃的媽媽，就又來到我跟前，開始了“思想教育”，滔滔不絕地講著不好好學(xué)習(xí)會有什么后果，還舉了好多例子，“三單元某某家的孩子好好學(xué)習(xí)，人家考上了南開大學(xué)，還有咱家親戚，別看人家長得不

咋樣，但是人家就是一個聰明認(rèn)學(xué)啊，人家現(xiàn)在考上了北京人民大學(xué)，還是2008年奧運(yùn)會的志愿者呢，你不好好學(xué)習(xí)，媽在別人面前都抬不起頭啊，以后可......”天哪！我都要崩潰啦！媽媽說的這些我都懂啊，可是她還是要一遍一遍不停的說，哎呀，這就是最大的煩惱了！現(xiàn)在，我初二了，馬上就要升入三年級，站在了人生又一個岔道口上。我將面臨再次的抉擇。如今，則是為了分?jǐn)?shù)而煩惱。面對著那不如人意的分?jǐn)?shù)，心里不經(jīng)意地連著起了問號：“回家怎么交代？老師會不會批評？同學(xué)會不會譏笑？......”說實(shí)話，心里真沒底兒！我不由得恨起了，人為什么要長大呢？為何一定要跌跌撞撞才能長大？

成長的煩惱多得就如天際的星斗一樣，數(shù)不完，言不盡。孟子告訴我們：“生于憂患，死于安樂?！贝蟾湃松褪亲⒍ㄒ跓乐羞M(jìn)取的吧！

于是，我終于有了答案：不要為失意而煩惱，也不要為煩惱而煩惱。人生就是宇宙的主宰！讓我們踩著時代的節(jié)拍，去迎接那接踵而至的煩惱吧！

小記者 高梓馨

第三篇：典當(dāng)業(yè)稅收政策

典當(dāng)業(yè)稅收政策

一、營業(yè)稅、增值稅

1、財政部關(guān)于對典當(dāng)業(yè)征收營業(yè)稅有關(guān)問題的通知（財政稅[1988]87號）

隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入發(fā)展，有些地區(qū)出現(xiàn)了典當(dāng)業(yè)。為了適應(yīng)這一新的情況，統(tǒng)一稅收政策，決定在營業(yè)稅中增設(shè)一個稅目?，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、在營業(yè)稅條例（草案）的稅目中增設(shè)“典當(dāng)業(yè)”，下設(shè)“典當(dāng)物品的保管費(fèi)和利息”、“死當(dāng)物品銷售”兩個子目。稅率分別確定為5％和3％，其收入全額為計稅依據(jù)。

二、對典當(dāng)業(yè)兼營其他業(yè)務(wù)所得到的收入，按營業(yè)稅所屬的稅目稅率計算征稅。

2、關(guān)于印發(fā)《增值稅若干具體問題的規(guī)定》的通知（國稅發(fā)【1993】第154號）

典當(dāng)業(yè)的死當(dāng)物品銷售業(yè)務(wù)和寄售業(yè)代委托人銷售寄售物品的業(yè)務(wù)，均應(yīng)征收增值稅。

3、關(guān)于印發(fā)《營業(yè)稅稅目注釋》（試行稿）的通知（國稅發(fā)【1993】第149號）

典當(dāng)業(yè)的抵押貸款業(yè)務(wù)，無論其資金來源如何，均按自有資金貸款征稅。（4、關(guān)于增值稅、營業(yè)稅若干政策規(guī)定的通知（財稅字【1994】第026號）

寄售商店代銷的寄售物品（包括居民個人寄售的物品在內(nèi)）、典當(dāng)業(yè)銷售的死當(dāng)物品，無論銷售單位是否屬于一般納稅人，均按簡易辦法依照6％的征收率計算繳納增值稅，并且不得開具專用發(fā)票。

5、關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知（財稅[2009]9號）

二、下列按簡易辦法征收增值稅的優(yōu)惠政策繼續(xù)執(zhí)行，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：

(四)一般納稅人銷售貨物屬于下列情形之一的，暫按簡易辦法依照4%征收率計算繳納增值稅：

1.寄售商店代銷寄售物品(包括居民個人寄售的物品在內(nèi))；

2.典當(dāng)業(yè)銷售死當(dāng)物品；

3.經(jīng)國務(wù)院或國務(wù)院授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的免稅商店零售的免稅品。

6、關(guān)于簡并增值稅征收率政策的通知（財稅[2014]57號）

三、財稅〔2009〕9號文件第二條第（四）項(xiàng)“依照4%征收率”調(diào)整為“依照3%征收率”。

一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)：

第二十八條 條例第十一條所稱小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，以及以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主，并兼營貨物批發(fā)或者零售的納稅人，年應(yīng)征增值稅銷售額（以下簡稱應(yīng)稅銷售額）在50萬元以下（含本數(shù)，下同）的；

（二）除本條第一款第（一）項(xiàng)規(guī)定以外的納稅人，年應(yīng)稅銷售額在80萬元以下的。

本條第一款所稱以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主，是指納稅人的年貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額占年應(yīng)稅銷售額的比重在50%以上。

二、企業(yè)所得稅

1、關(guān)于企業(yè)所得稅征收和管理范圍的通知（國稅發(fā)【1995】第023號）

金融保險企業(yè)的所得稅。包括政策性銀行、商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)、合作銀行、城市及農(nóng)村信用合作社、城市及農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社；保險公司及其分支機(jī)構(gòu)、保險經(jīng)紀(jì)人公司、保險代理人公司；證券公司及其分支機(jī)構(gòu)、證券交易中心、投資基金管理公司、證券登記公司；信托投資公司、財務(wù)公司和金融租賃公司及其分支機(jī)構(gòu)、融資公司、融資中心、金融期貨公司、信用擔(dān)保公司、典當(dāng)行（公司）、信用卡公司等從事資金融通業(yè)務(wù)企業(yè)的所得稅。

優(yōu)惠政策：

關(guān)于支持和促進(jìn)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知（財稅[2010]84號）

二、對商貿(mào)企業(yè)、服務(wù)型企業(yè)（除廣告業(yè)、房屋中介、典當(dāng)、桑拿、按摩、氧吧外）、勞動就業(yè)服務(wù)企業(yè)中的加工型企業(yè)和街道社區(qū)具有加工性質(zhì)的小型企業(yè)實(shí)體，在新增加的崗位中，當(dāng)年新招用持《就業(yè)失業(yè)登記證》（注明“企業(yè)吸納稅收政策”）人員，與其簽訂1年以上期限勞動合同并依法繳納社會保險費(fèi)的，在3年內(nèi)按實(shí)際招用人數(shù)予以定額依次扣減營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和企業(yè)所得稅優(yōu)惠。定額標(biāo)準(zhǔn)為每人每年4000元，可上下浮動20%，由各省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況在此幅度內(nèi)確定具體定額標(biāo)準(zhǔn)，并報財政部和國家稅務(wù)總局備案。

四、本通知規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策的審批期限為2011年1月1日至2013年12月31日，以納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理減免稅手續(xù)之日起作為優(yōu)惠政策起始時間。稅收優(yōu)惠政策在2013年12月31日未執(zhí)行到期的，可繼續(xù)享受至3年期滿為止。下崗失業(yè)人員再就業(yè)稅收優(yōu)惠政策在2010年12月31日未執(zhí)行到期的，可繼續(xù)享受至3年期滿為止。

關(guān)于調(diào)整完善扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知（財稅[2014]42號）

二、對商貿(mào)企業(yè)、服務(wù)型企業(yè)、勞動就業(yè)服務(wù)企業(yè)中的加工型企業(yè)和街道社區(qū)具有加工性質(zhì)的小型企業(yè)實(shí)體，在新增加的崗位中，當(dāng)年新招用自主就業(yè)退役士兵，與其簽訂1年以上期限勞動合同并依法繳納社會保險費(fèi)的，在3年內(nèi)按實(shí)際招用人數(shù)予以定額依次扣減營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和企業(yè)所得稅優(yōu)惠。定額標(biāo)準(zhǔn)為每人每年4000元，最高可上浮50%，各省、自治區(qū)、直轄市人民政府可根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況在此幅度內(nèi)確定具體定額標(biāo)準(zhǔn)，并報財政部和國家稅務(wù)總局備案。

本條所稱服務(wù)型企業(yè)是指從事現(xiàn)行營業(yè)稅“服務(wù)業(yè)”稅目規(guī)定經(jīng)營活動的企業(yè)以及按照《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》（國務(wù)院令第251號）登記成立的民辦非企業(yè)單位。

四、本通知的執(zhí)行期限為2014年1月1日至2016年12月31日。

關(guān)于安置殘疾人員就業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問題的通知（財稅[2009]70號）

一、企業(yè)安置殘疾人員的，在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，可以在計算應(yīng)納稅所得額時按照支付給殘疾職工工資的100%加計扣除。

企業(yè)就支付給殘疾職工的工資，在進(jìn)行企業(yè)所得稅預(yù)繳申報時，允許據(jù)實(shí)計算扣除；在終了進(jìn)行企業(yè)所得稅申報和匯算清繳時，再依照本條第一款的規(guī)定計算加計扣除。

關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知（財稅[2014]34號）

一、自2014年1月1日至2016年12月31日，對年應(yīng)納稅所得額低于10萬元（含10萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50％計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

二、本通知所稱小型微利企業(yè)，是指符合《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例以及相關(guān)稅收政策規(guī)定的小型微利企業(yè)。

自2014年1月1日至2016年12月31日，對年應(yīng)納稅所得額低于10萬元（含10萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50％計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策中所謂的小型微利企業(yè)是指

1、按企業(yè)所得稅法規(guī)定，從事國家非限制和禁止行業(yè)（可參考國家發(fā)改委發(fā)布的《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2011）》【國家發(fā)展改革委2013年第21號令】），2、應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元的工業(yè)企業(yè)和應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元的其他企業(yè)。

其他相關(guān)政策：

《典當(dāng)管理辦法》第七條 申請設(shè)立典當(dāng)行，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）有符合法律、法規(guī)規(guī)定的章程；

（二）有符合本辦法規(guī)定的最低限額的注冊資本；

（三）有符合要求的營業(yè)場所和辦理業(yè)務(wù)必需的設(shè)施；

（四）有熟悉典當(dāng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理人員及鑒定評估人員；

（五）有兩個以上法人股東，且法人股相對控股；

（六）符合本辦法第九條和第十條規(guī)定的治安管理要求；

（七）符合國家對典當(dāng)行統(tǒng)籌規(guī)劃、合理布局的要求。

第八條 典當(dāng)行注冊資本最低限額為300萬元；從事房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為500萬元；從事財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為1000萬元。

第四篇：典當(dāng)業(yè)總結(jié)

2006年我涉足擔(dān)保業(yè)和典當(dāng)業(yè)。我在領(lǐng)導(dǎo)、同仁們的關(guān)懷及自身的努力下，在業(yè)務(wù)的視野、業(yè)務(wù)的拓展、業(yè)務(wù)的理念上都有了進(jìn)一步的提高，在業(yè)務(wù)水平上也有大的收獲和大的進(jìn)步。2006年我周旋的擔(dān)保及典當(dāng)兩個平臺，使我感到工作本身所帶來的快樂。下面就這一年的工作做一次總結(jié)及反省。

一、認(rèn)真做好本職工作

1、認(rèn)真做好典當(dāng)?shù)膶徍斯ぷ?/p>

2006年我主要負(fù)責(zé)典當(dāng)行的風(fēng)險控制、風(fēng)險審核工作。典當(dāng)業(yè)務(wù)是我在2005年開始正式接觸，為了能使自己盡快熟悉該項(xiàng)業(yè)務(wù)，我除了認(rèn)真學(xué)習(xí)浙江中財?shù)洚?dāng)行的典當(dāng)制度及2005年4月1日正式實(shí)施國家經(jīng)貿(mào)委發(fā)布的《典當(dāng)管理辦法》外，我還從網(wǎng)上、圖書館等查閱典當(dāng)行的相關(guān)資料，做讀書筆記。為了做好這項(xiàng)工作，我首先制定了典當(dāng)風(fēng)險審批的工作職責(zé)。第二、根據(jù)典當(dāng)風(fēng)險審批的工作職責(zé)，在自制了非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的審核及備案表格上對典當(dāng)業(yè)務(wù)進(jìn)行逐筆登記跟蹤，并與典當(dāng)業(yè)務(wù)員對大額業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)地了解。第三、對減免服務(wù)費(fèi)、滯納金及其它內(nèi)容進(jìn)行了備案、核賬及歸檔。第四、編制典當(dāng)風(fēng)險關(guān)注類月報表。第五、參加了典當(dāng)業(yè)務(wù)的一些培訓(xùn)。

2、做好中間業(yè)務(wù)的審核、備案及核賬工作今年短平快的中間業(yè)務(wù)，給我公司帶來了較好的經(jīng)濟(jì)效益。它體現(xiàn)了操作人員優(yōu)良的心理素質(zhì)及對工作高度的責(zé)任性，它同時也反映出操作人員所具備的敏銳正確的判斷力、銀行非常優(yōu)良的關(guān)系網(wǎng)及對資金有著嫻熟的調(diào)度能力。我作為其中的一員深感責(zé)任的重大，特別是自身經(jīng)辦的業(yè)務(wù)更覺壓力無限、責(zé)任無限。在中間業(yè)務(wù)方面，我主要負(fù)責(zé)審核、備案、歸檔及與財務(wù)部的對賬工作。為了做好這項(xiàng)工作，我基本做到了每筆落實(shí)跟蹤，每月與財務(wù)部核對賬務(wù)，以確保每筆資金的賬賬相符。

二、2006年我在完成本職工作的同時，還做了以下一些工作：

1、起草了2006年風(fēng)險部工作職責(zé)

2006年初根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的工作布置，起草了2005年風(fēng)險部工作職責(zé)。在風(fēng)險部工作職責(zé)中，制定了擔(dān)保的不同業(yè)務(wù)類型、不同金額的風(fēng)險評審進(jìn)行了相應(yīng)的風(fēng)險審批制度，對典當(dāng)業(yè)務(wù)首次增加了的風(fēng)險審批的相關(guān)制度。同時明確了風(fēng)險部各崗位的工作職責(zé)、教育培訓(xùn)、制度建設(shè)、風(fēng)險部日常工作等內(nèi)容。

2、設(shè)計了工程擔(dān)保的相關(guān)操作辦法及規(guī)程

2006年4月底，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排，我參加了在北京為期二天的有關(guān)工程擔(dān)保的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。這次培訓(xùn)雖然期限很短，但卻讓我對工程擔(dān)保的有了初步的感性認(rèn)識。我突然感覺工程擔(dān)保，這種商業(yè)性擔(dān)保有著無限的商機(jī)，對此我產(chǎn)生了濃厚的興趣。我經(jīng)過在圖書館、網(wǎng)上查詢資料，到書店購買相關(guān)書籍，記大量的工程擔(dān)保的學(xué)習(xí)筆記，關(guān)注工程擔(dān)保的最新消息等渠道，對工程擔(dān)保中不同類型的保函包括業(yè)主支付保函、承包商履約保函、投標(biāo)保函等內(nèi)容，設(shè)計了浙江中財擔(dān)保有限公司商業(yè)性擔(dān)保的調(diào)查報告，在調(diào)查報告中對不同類型的保函設(shè)計了不同內(nèi)容的調(diào)查分析。為了能讓業(yè)務(wù)員進(jìn)一步深入該擔(dān)保領(lǐng)域，提高調(diào)查分析的能力，我還設(shè)計了“工程建筑擔(dān)保業(yè)務(wù)擔(dān)保的調(diào)查內(nèi)容要點(diǎn)”及對不同的保函對象所提供哪些相關(guān)資料等。工程擔(dān)保我認(rèn)為是一項(xiàng)風(fēng)險較大，回報較高的一項(xiàng)商業(yè)性擔(dān)保。它的成本就在于擔(dān)保公司人員的成熟性、經(jīng)驗(yàn)性。它的風(fēng)險在于如何對擔(dān)?？蛻粼趽?dān)保期間的事前、事中、事后的控制。為此，我目前已寫了對承包商履約擔(dān)保事前、事中、事后的控制的管理的相關(guān)內(nèi)容。為了提高中財擔(dān)保業(yè)務(wù)人員能盡快了解這方面的知識，我還舉辦了第一期工程擔(dān)保的培訓(xùn)班，對建設(shè)部頒布的各類保函進(jìn)行了初步的講解，對相關(guān)的內(nèi)容進(jìn)行了探討。

3、設(shè)計了浙江中財擔(dān)保公司轉(zhuǎn)按揭業(yè)務(wù)的操作規(guī)程

為了能順利地開展我擔(dān)保公司的轉(zhuǎn)按揭業(yè)務(wù)。根據(jù)合作銀行的不同要求，經(jīng)過與合作銀行的業(yè)務(wù)相互探討與多次協(xié)商及轉(zhuǎn)按揭的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，我設(shè)計了“浙江中財擔(dān)保有限公司房屋買賣期間擔(dān)保業(yè)務(wù)申請表”、“房屋買賣期間擔(dān)保業(yè)務(wù)操作辦法

（一）、（二）”、“銀行撤銷擔(dān)保責(zé)任回執(zhí)”、“劃款通知書”、“具結(jié)書”及與律師合作的“擔(dān)保協(xié)議”等，為我擔(dān)保公司該項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展打下了基礎(chǔ)。

4、積極開拓?fù)?dān)保及典當(dāng)合作領(lǐng)域的新途徑

（1）2006年根據(jù)中國銀行審核擔(dān)保的結(jié)構(gòu)調(diào)整，我積極與省中行進(jìn)行溝通和聯(lián)系。經(jīng)雙方的共同努力，我擔(dān)保公司最終與中國銀行股份有限公司浙江省分行簽訂了2億擔(dān)保額的合作協(xié)議。這一合作協(xié)議大

大提高了中財擔(dān)保在省中行擔(dān)保領(lǐng)域的重要地位，為我擔(dān)保公司進(jìn)一步拓展業(yè)務(wù)提供了很好的合作平臺。

（2）2006年10月至11月間，我與招商銀行杭州分行關(guān)于轉(zhuǎn)按揭業(yè)務(wù)進(jìn)行了雙方的的相互溝通與聯(lián)系，就招商銀行住房循環(huán)轉(zhuǎn)按揭業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，對擔(dān)保的內(nèi)容進(jìn)行了調(diào)整。經(jīng)過雙方的共同努力，在2006年11月浙江中財擔(dān)保有限公司與招商銀行杭州股份有限公司正式簽定了《個人貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)合作協(xié)議》。這一合作協(xié)議為我擔(dān)保公司在招商銀行業(yè)務(wù)的開展創(chuàng)造了良好的開端，為今后的業(yè)務(wù)合作奠定了良好的基礎(chǔ)。

（3）2006年面對典當(dāng)行對資金需求量的進(jìn)一步增加，我利用深發(fā)展杭州分行高層領(lǐng)導(dǎo)及支行高層領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，積極為典當(dāng)行的融資創(chuàng)造條件。因這筆貸款是深發(fā)展總行對全國典當(dāng)行的首筆貸款，較為曲折。但經(jīng)過雙方數(shù)月的努力，中財?shù)洚?dāng)終于取得了深發(fā)展100xxxx元的貸款額。這筆貸款的意義不僅部分解決典當(dāng)行對資金需求，更重要的是增進(jìn)了中財金融廣角的高層領(lǐng)導(dǎo)與深發(fā)展銀行高層領(lǐng)導(dǎo)的互信互任，為中財?shù)洚?dāng)及中財擔(dān)保與深發(fā)展銀行的進(jìn)一步擴(kuò)大合作，創(chuàng)造很好的合作契機(jī)。

5、進(jìn)一步拓展風(fēng)險部對擔(dān)保、典當(dāng)風(fēng)險的量化統(tǒng)計工作

從事?lián)?、典?dāng)行業(yè)，就是從事風(fēng)險的行業(yè)。對擔(dān)保公司及典當(dāng)行來講，對可能造成直接風(fēng)險、間接風(fēng)險的告知及預(yù)知，是掌握風(fēng)險、預(yù)防風(fēng)險的重要手段。為此，我逐步探索出對擔(dān)保風(fēng)險類、典當(dāng)關(guān)注類風(fēng)險的每月及歷史的統(tǒng)計工作。對擔(dān)保業(yè)、典當(dāng)業(yè)來講，我認(rèn)為對經(jīng)營效益及營運(yùn)質(zhì)量等內(nèi)容的統(tǒng)計與分析，對于較準(zhǔn)確評價該行業(yè)企業(yè)的發(fā)展業(yè)績有著很重要的意義，這方面的工作有待于今后不斷地研究及探索。

三、2006年的反省

回顧2006年的工作經(jīng)歷，我有不少方面值得反省。

1、工作有時帶有情緒化。在2006年中，雖然我對每項(xiàng)工作都很投入，對取得的成績很有成就感，但當(dāng)我遇到自身及外界的壓力時，我在工作上就會出現(xiàn)情緒化。會出現(xiàn)一種孤獨(dú)、一種勢單力薄、一種無援的感覺，有時還會出現(xiàn)干不如不干的想法。究其原因主要是

一、我還不具備對工作的那種執(zhí)著精神及毅力，沒有化壓力為動力的精神。

二、與同仁間雖有溝通，但溝通不夠、不深。

第五篇：污水處理行業(yè)成長遭遇營養(yǎng)不良

污水處理行業(yè)成長遭遇“營養(yǎng)不良”

http://004km.cn2011年10月19日10:18 中國證券報作者：郭力方

近日，一紙來自國家審計署針對9個省市2010城鎮(zhèn)污水垃圾處理專項(xiàng)資金審計結(jié)果的報告，讓一直被市場熱炒的污水處理行業(yè)再次成為焦點(diǎn)。審計署的報告指出，部分地區(qū)和單位在污水垃圾處理資金的征收、管理、使用及項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營等方面存在一些問題，直接影響到污水垃圾處理項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營效果。

中國證券報記者注意到，調(diào)查結(jié)果顯示的國內(nèi)污水處理行業(yè)存在的問題有些可謂“觸目驚心”，例如9省市逾一半的城鎮(zhèn)污水處理項(xiàng)目未按期開工建設(shè)，而建成的項(xiàng)目幾乎全部未達(dá)到實(shí)際處理負(fù)荷率。國家財政撥付的污水處理專項(xiàng)資金，有超15億元的款項(xiàng)被挪用作出借、股權(quán)投資和其他基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

對此，眾多接受中國證券報記者采訪的專家表示，此次審計報告曝出的國內(nèi)污水處理行業(yè)存在的諸多問題表明，污水處理在國內(nèi)雖前景廣闊，但現(xiàn)狀堪憂，亟待各個層面力量聯(lián)合發(fā)力，以推動這一“政策主導(dǎo)型”的新興行業(yè)真正釋放出市場潛力。

1、污水處理廠靜悄悄

10月14日，中國證券報記者前往北京市房山區(qū)長溝鎮(zhèn)一個污水處理廠進(jìn)行實(shí)地采訪。此前有媒體報道稱，該廠自2003年建成后，一直未投入運(yùn)行，處于閑置狀態(tài)。由于門口保安阻攔，中國證券報記者未能進(jìn)入廠區(qū)，但從房山區(qū)環(huán)保局相關(guān)人士處了解到，該廠已于去年10月完成招投標(biāo)并投入運(yùn)行。

房山區(qū)環(huán)保局公布的數(shù)據(jù)顯示，該廠運(yùn)行至今年6月份，已累計處理污水49.5萬噸。據(jù)了解，該廠設(shè)計處理能力為5500噸/日，但房山區(qū)環(huán)保局公布的數(shù)據(jù)表明，該廠自運(yùn)行以來的污水日處理能力僅約為3300噸，與設(shè)計能力相差甚遠(yuǎn)，足見其實(shí)際處理負(fù)荷效率的低下。

中國證券報記者從外部觀察污水處理廠內(nèi)情況，只見其一級和二級污水處理池中只盛有不足池口一半高的污水，聽不見鼓風(fēng)機(jī)隆隆作響聲。按照正常工藝，污水處理廠鼓風(fēng)機(jī)應(yīng)實(shí)時開啟，以保證來水不斷進(jìn)入處理工序。據(jù)附近居民反映，平日里看到該廠一直靜悄悄地待在那里，且經(jīng)常聞到疑似污水長期靜止儲存而散發(fā)的惡臭味。

事實(shí)上，從各種渠道了解的近幾年國內(nèi)污水處理廠實(shí)際處理效率不達(dá)標(biāo)，甚至閑置不運(yùn)行的案例比比皆是，最典型的是去年8月央視焦點(diǎn)訪談欄目曝光的浙江溫州市平陽縣污水處理廠問題案例。據(jù)報道，該廠設(shè)計日處理能力為6萬噸，但實(shí)際處理污水量僅為1.2萬噸/日。這一問題顯然已成為污水處理全行業(yè)的痼疾。上述國家審計署報告就直陳，“截至2010年底，審計抽查的206個應(yīng)在‘十一五’期間完工的污水垃圾處理項(xiàng)目中，有114個未按期完工，占55.34%；審計抽查的天津、上海、浙江、湖北、重慶、成都6個省市建成投入運(yùn)營1至3年的55個污水處理廠，其實(shí)際處理負(fù)荷率均未達(dá)到‘兩個規(guī)劃’要求的‘在一年內(nèi)不低于設(shè)計能力的60%，三年內(nèi)不低于設(shè)計能力的75%’的目標(biāo)?！?/p>

而來自住建部的統(tǒng)計數(shù)據(jù)則顯示，截至2010年3月底，全國設(shè)市城市、縣累計建成城鎮(zhèn)污水處理廠2157座，但到今年3月底這2157座投運(yùn)一年以上的污水處理廠，尚有607座未達(dá)國家有關(guān)要求，平均運(yùn)行負(fù)荷率不足60%。

2、管道瓶頸引輸血不暢

清華大學(xué)環(huán)境工程學(xué)院教授井文涌對中國證券報記者表示，盡管近期國家發(fā)改委公布的數(shù)據(jù)顯示截至2010年底全國污水處理率已達(dá)77%，但這一基于設(shè)計處理能力得出的處理率并不能反映很多地區(qū)污水處理項(xiàng)目的實(shí)際處理效率。按照科學(xué)方法，計算污水處理實(shí)際處理率應(yīng)以各污水處理廠實(shí)際來水量來計算?！皬哪壳皝硭康幕厩闆r來看，實(shí)際符合率和處理率可能明顯低于77%的水平?！本挠勘硎尽?/p>

他指出，污水處理廠來水量不足的最主要原因，就在于配套的污水管道建設(shè)不到位?！斑@就好比人體血液循環(huán)系統(tǒng)，少了毛細(xì)血管，血液就不能正常輸送到心臟?！彼f。

過去5年，眾多城市污水處理規(guī)劃設(shè)計普遍存在“重廠輕網(wǎng)”現(xiàn)象。處理廠設(shè)計規(guī)模偏大，管網(wǎng)卻不配套，直接導(dǎo)致實(shí)際來水量嚴(yán)重不足?！耙粋€設(shè)計規(guī)模為日處理能力10萬噸的項(xiàng)目，實(shí)際來水量只有2萬噸到3萬噸，這是普遍情況?！本挠勘硎荆S著全國范圍內(nèi)污水處理廠建設(shè)規(guī)模的與日俱增，管網(wǎng)建設(shè)滯后的矛盾越來越突出，成為行業(yè)發(fā)展的最大瓶頸。

上述房山區(qū)污水處理廠項(xiàng)目，目前已建成配套管道7400米，但據(jù)該區(qū)環(huán)保局人士表示，如果要切實(shí)提高長溝鎮(zhèn)污水處理能力，后續(xù)仍須建成至少15000米的管網(wǎng)里程，中間缺口巨大。

井文涌表示，管網(wǎng)建設(shè)的不配套，一個重要原因是，城鎮(zhèn)污水管網(wǎng)建設(shè)屬于市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)內(nèi)容，屬于政府公益性投入項(xiàng)目。由于污水管道建設(shè)施工難度大，投資額高，導(dǎo)致很多地方寧愿把錢投到更易顯成效的其他基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)上，也不愿用于建設(shè)污水管網(wǎng)。

上述審計署報告顯示，9省市中不少地區(qū)的污水處理管網(wǎng)建設(shè)資金處于閑置滯留狀態(tài)，而超過15億元被挪用作出借和股權(quán)投資等途徑的資金中，有不少本該用于污水管網(wǎng)建設(shè)部分。

為充分調(diào)動地方政府的積極性，2007年財政部和住建部聯(lián)合發(fā)文，對各地興建的污水處理管網(wǎng)實(shí)施“每公里獎勵20萬元”補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。但業(yè)內(nèi)人士反映，污水管網(wǎng)屬政府投資項(xiàng)目，該補(bǔ)貼屬“事后彌補(bǔ)”型，難以充分調(diào)動地方政府的積極性，很多污水管網(wǎng)因資金不足而處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)。

今年5月，兩部門再次修訂專項(xiàng)資金支付辦法，采取按項(xiàng)目總投資額分地區(qū)補(bǔ)貼一定比例的方式，以進(jìn)一步解決問題。井文涌表示，污水處理管網(wǎng)建設(shè)費(fèi)用與建一座污水處理廠相當(dāng)，采取按總投資比例補(bǔ)貼的方式顯然更合理。

而眾多污水處理管網(wǎng)項(xiàng)目建成投運(yùn)中，也時常出現(xiàn)管道破裂或設(shè)計不合理而導(dǎo)致污水倒灌等現(xiàn)象，仍直接影響污水處理廠的來水量和處理效率。根據(jù)央視記者的調(diào)查，溫州平陽縣污水處理管道2008年年底才投入試運(yùn)營，不到一年，就破損嚴(yán)重，污水外泄。

3、資金缺口致動力不足

“根據(jù)計算，松山鎮(zhèn)這處污水處理廠投入運(yùn)行以來，每天的成本最少也是5000元。一年下來，該廠運(yùn)營費(fèi)用至少需要180萬元左右。建設(shè)費(fèi)用500萬元，年運(yùn)營費(fèi)用180萬元，這對一個人口2.6萬的京郊小鎮(zhèn)來說，的確不堪重負(fù)。”上述房山環(huán)保局相關(guān)人士表示，盡管目前污水處理資金屬中央和地方財政共同支付，但地方財政投入占大頭，而且，中央財政經(jīng)層層撥付后落實(shí)到項(xiàng)目上的資金就變得寥寥無幾。

但事實(shí)上，近幾年國家及地方財政用于污水處理資金的投入不可謂不大。審計署抽查結(jié)果顯示，2010年，9個省市共投入污水垃圾處理資金249.07億元，包括中央財政93.97億元、地方財政66.75億元和企業(yè)自籌88.35億元，其中中央財政的投入比上年增長49%。而即將出臺的節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)十二五規(guī)劃，更是提出未來5年國家用于污水垃圾處理的資金高達(dá)9000多億元。

井文涌對此表示，關(guān)鍵的問題就在于落實(shí)，而保證資金落實(shí)到位則取決于地方的意識和政府的監(jiān)管力度。審計署報告指出，眾多污水處理項(xiàng)目資金落實(shí)“不力”的表現(xiàn)可謂五花八門，除炒股等用途以外，眾多地區(qū)存在項(xiàng)目資金閑置滯留、重復(fù)申報、違規(guī)減免污水處理費(fèi)等現(xiàn)象。

有專家表示，除強(qiáng)調(diào)地方責(zé)任意識和加強(qiáng)監(jiān)管外，還應(yīng)進(jìn)一步加大污水垃圾處理資金的投入力度。據(jù)了解，目前國家及地方財政用于投入污水垃圾處理的資金主要來自于向城市居民和工礦企業(yè)上繳水價中提取的污水垃圾處理費(fèi)。目前，這一提取標(biāo)準(zhǔn)為居民每噸水0.8元，工業(yè)企業(yè)每噸水1元。這一提取比例在眾多業(yè)內(nèi)專家看來，已不能適應(yīng)國內(nèi)水資源使用的稀缺程度和國家對水資源保護(hù)的重視，應(yīng)該及時調(diào)整。

對此，國家發(fā)改委價格司環(huán)境與房地產(chǎn)價格管理處處長倪弘在不久前表示，未來污水處理費(fèi)的征收范圍將擴(kuò)大，征收標(biāo)準(zhǔn)將進(jìn)一步提高。

井文涌說，他曾參與環(huán)保部立項(xiàng)的一個針對環(huán)保與投資關(guān)系的研究課題，研究結(jié)果顯示，若我國環(huán)保投資總額占到GDP收入的1.5%，對應(yīng)的環(huán)保治理狀態(tài)為“基本控制”，而投入2%，對應(yīng)的則是“有所改善”?！斑^去5年全國環(huán)保行業(yè)投入資金不足GDP收入的1.5%，今后有進(jìn)一步的提升空間?！彼赋觥?/p>

4、產(chǎn)業(yè)化能力提升“乏力”

目前，眾多水務(wù)公司均以BOT模式涉足污水處理業(yè)務(wù)，即運(yùn)營單位負(fù)責(zé)污水處理廠從基建、施工到后期運(yùn)營管理等一整套業(yè)務(wù)，并通過收取市政主管部門撥付的污水處理資金為主要收益的盈利模式。而配套管網(wǎng)建設(shè)的嚴(yán)重滯后以及專項(xiàng)資金落實(shí)的不力，直接影響著承擔(dān)污水處理廠建設(shè)、工藝設(shè)計以及運(yùn)營管理的水務(wù)企業(yè)的盈利能力。

國內(nèi)一家大型污水處理公司負(fù)責(zé)人告訴中國證券報記者，一般來講，一個日處理能力為15萬噸的項(xiàng)目前期總投資一般為2億元，建成達(dá)產(chǎn)周期為兩年，但因?yàn)楣芫W(wǎng)建設(shè)不配套，運(yùn)行負(fù)荷不足，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)需5到6年時間。盡管一些企業(yè)在與當(dāng)?shù)卣炗嗧?xiàng)目合同時約定處理能力要配備相應(yīng)的管網(wǎng)輸水量規(guī)模，但實(shí)際執(zhí)行過程中始終無法落實(shí)。

在10月13日舉行的“第二屆全國中小城鎮(zhèn)及農(nóng)村污水處理高峰論壇”上，與會代表討論的一個核心話題是如何通過技術(shù)進(jìn)步和商業(yè)模式再造來降低污水處理企業(yè)的運(yùn)營成本。中國環(huán)保產(chǎn)業(yè)協(xié)會水污染專委會秘書長王家廉在會上表示，目前政府對市政公用事業(yè)市場化重視程度有一定的提高，允許民間投資介入，BOT方式被作為一項(xiàng)重要措施來推進(jìn)各地污水處理廠建設(shè)，但各項(xiàng)相關(guān)政策還未配套完善。

王家廉指出，BOT項(xiàng)目招標(biāo)過程中存在壓低報價的現(xiàn)象，在盡量減少政府投資負(fù)擔(dān)的同時，加大了污水處理企業(yè)的運(yùn)行成本壓力，影響了企業(yè)參與污水處理的積極性。

“事實(shí)上，國內(nèi)目前污水處理行業(yè)技術(shù)水平已居世界前列，但正是由于這一行業(yè)目前仍主要依靠政策推動，市場機(jī)制的缺位讓很多企業(yè)裹足不前，整個行業(yè)產(chǎn)業(yè)化能力提升還缺乏動力。”王家廉表示。