第一篇：資金安全管理檢查報(bào)告上傳[本站推薦]

資金安全管理工作檢查報(bào)告

根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部《2016年經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)指標(biāo)》中對(duì)各子公司財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)的規(guī)定，我公司結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真進(jìn)行了自查、互查，現(xiàn)就有關(guān)情況匯報(bào)如下：

一、財(cái)務(wù)收支情況

各子公司均能嚴(yán)格執(zhí)行公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，對(duì)財(cái)務(wù)收支和其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性、有效性進(jìn)行監(jiān)督。嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對(duì)一切貨幣資金收、付款憑證進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，對(duì)不符合規(guī)定的收、付憑證拒絕受理或退回要求重置；在資金支付方面嚴(yán)格執(zhí)行二級(jí)或三級(jí)復(fù)核，對(duì)U盾、票據(jù)、印鑒實(shí)行分人分級(jí)管理，銀行匯票實(shí)行保險(xiǎn)箱存放管理。

二、現(xiàn)金管理情況

所有出納人員嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管有關(guān)規(guī)定，確保庫(kù)存現(xiàn)金安全，遵守現(xiàn)金庫(kù)存限額的規(guī)定，超過(guò)庫(kù)存限額部分的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行，沒(méi)有出現(xiàn)白條抵庫(kù)的情況。按日記錄收付款憑證，核對(duì)賬面余額與庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款，做到各賬戶日清月結(jié)。

三、存在的的問(wèn)題 通過(guò)此次檢查，我公司在財(cái)務(wù)工作的過(guò)程中還存在一些不足，在會(huì)計(jì)或出納人員不在崗時(shí)，沒(méi)有做到人走柜鎖；各別會(huì)計(jì)人員沒(méi)有做到核對(duì)對(duì)賬單與銀行明細(xì)賬；針對(duì)以上問(wèn)題，我公司會(huì)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，完善會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，進(jìn)一步規(guī)范和強(qiáng)化各子公司財(cái)務(wù)人員廉潔從業(yè)和資金安全意識(shí)。

第二篇：資金安全管理情況

黨中央有關(guān)部門(mén)，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，總后勤部，武警各部隊(duì)，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，有關(guān)中央管理企業(yè)，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）：

近年來(lái)，各地區(qū)、各部門(mén)在加強(qiáng)財(cái)政資金管理方面做了大量工作，財(cái)政資金管理總體上規(guī)范有序，但部分地方和單位仍存在管理制度不完善，制度執(zhí)行不到位，內(nèi)部監(jiān)督乏力等問(wèn)題。為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、規(guī)范各類賬戶管理

加強(qiáng)財(cái)政專戶管理。地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)要按照《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的通知》要求，切實(shí)做好地方財(cái)政專戶清理整頓工作，對(duì)沒(méi)有國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、省級(jí)人民政府和省級(jí)財(cái)政部門(mén)四類有效文件依據(jù)開(kāi)設(shè)的專戶一律予以撤銷，對(duì)同類性質(zhì)多頭開(kāi)設(shè)的專戶予以歸并，對(duì)一年內(nèi)沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)的財(cái)政專戶予以撤并。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政專戶開(kāi)立、變更、撤銷等審批管理程序，對(duì)違規(guī)開(kāi)設(shè)財(cái)政專戶的，要追究責(zé)任；將財(cái)政專戶統(tǒng)一轉(zhuǎn)歸財(cái)政國(guó)庫(kù)機(jī)構(gòu)管理，并明確相關(guān)業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工；制定國(guó)庫(kù)與財(cái)政專戶之間資金調(diào)度、資金運(yùn)行內(nèi)控管理、檔案資料保管以及定期檢查報(bào)告等制度，形成有效的監(jiān)督制約機(jī)制和財(cái)政專戶管理的長(zhǎng)效機(jī)制。

加強(qiáng)部門(mén)和單位銀行賬戶管理。要進(jìn)一步清理各部門(mén)各單位銀行賬戶，凡是不符合規(guī)定設(shè)置的賬戶要一律撤銷。各部門(mén)各單位開(kāi)設(shè)銀行賬戶要經(jīng)過(guò)財(cái)政部門(mén)嚴(yán)格審批；任何部門(mén)和單位不得讓下屬單位代存代管資金，否則按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律處理。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)部門(mén)銀行賬戶的監(jiān)控；完善賬戶日常審批管理制度和年檢制度，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，嚴(yán)格控制各部門(mén)各單位銀行賬戶設(shè)置。

規(guī)范代理銀行選擇方式。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要按照“集體決策、公平公開(kāi)、確保安全、廉政高效”的原則，擇優(yōu)選擇代理銀行。國(guó)庫(kù)集中收付代理銀行的選擇，原則上應(yīng)實(shí)行招投標(biāo)方式。財(cái)政專戶開(kāi)戶銀行的選擇，要綜合考慮銀行資質(zhì)、償債能力、盈利能力、運(yùn)營(yíng)情況及內(nèi)部控制水平、信息化管理水平、服務(wù)水平等因素確定，嚴(yán)格規(guī)范選擇代理銀行的審批程序，建立領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策制度，增強(qiáng)公開(kāi)性和透明度，有條件的可實(shí)行招投標(biāo)方式。預(yù)算單位開(kāi)戶銀行的選擇，也要遵循上述原則。

二、完善資金收付制度

進(jìn)一步完善非稅收入收繳管理制度。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要按照統(tǒng)一規(guī)范、運(yùn)行高效、監(jiān)督有力的原則，建立統(tǒng)一的非稅收入收繳管理體系，不斷優(yōu)化收繳流程，更好地滿足繳款人和執(zhí)收單位的需求。非稅收入應(yīng)主要通過(guò)非稅收入收繳管理信息系統(tǒng)收繳；對(duì)涉及多級(jí)政府間分成，且通過(guò)非稅收入收繳管理信息系統(tǒng)實(shí)施難度較大的非稅收入，可通過(guò)就地繳庫(kù)方式收繳；稅務(wù)機(jī)關(guān)征收或代收的非稅收入應(yīng)通過(guò)財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)收繳。2011年底前所有中央執(zhí)收單位及其執(zhí)收的非稅收入項(xiàng)目都要執(zhí)行非稅收入收繳管理制度，2012年底前所有地方執(zhí)收單位及其執(zhí)收的非稅收入項(xiàng)目都要執(zhí)行非稅收入收繳管理制度。

全面推行國(guó)庫(kù)集中支付制度。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要進(jìn)一步擴(kuò)大國(guó)庫(kù)集中支付制度的實(shí)施范圍，尚未全面實(shí)施到位的中央和地方預(yù)算單位要盡快實(shí)施。省級(jí)、地（市）和財(cái)政收支規(guī)模大的縣（區(qū)）實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的，要盡快恢復(fù)預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理主體地位，資金支付按照規(guī)范化要求實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理；財(cái)政收支規(guī)模不大的縣（區(qū)），可在合理界定核算中心與預(yù)算單位職責(zé)的基礎(chǔ)上，將核算中心負(fù)責(zé)的單位會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)調(diào)整為代理記賬業(yè)務(wù)，完善業(yè)務(wù)流程，不得將財(cái)政性資金支付到核算中心實(shí)有資金賬戶。凡國(guó)庫(kù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)設(shè)置實(shí)有資金賬戶的，變更為財(cái)政零余額賬戶。2012年底前，所有預(yù)算單位的所有財(cái)政性資金都要納入國(guó)庫(kù)集中支付范圍，并建立覆蓋各級(jí)財(cái)政的預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系。

建立健全財(cái)政資金對(duì)賬制度。各級(jí)財(cái)政部門(mén)內(nèi)部有關(guān)機(jī)構(gòu)之間，上下級(jí)財(cái)政部門(mén)之間，各級(jí)財(cái)政部門(mén)與預(yù)算單位、人民銀行國(guó)庫(kù)、財(cái)政專戶開(kāi)戶銀行之間要建立健全規(guī)范的對(duì)賬制度。各級(jí)財(cái)政部門(mén)內(nèi)部預(yù)算、國(guó)庫(kù)機(jī)構(gòu)分別與業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)核對(duì)預(yù)算指標(biāo)和資金賬；上下級(jí)財(cái)政部門(mén)要核對(duì)資金往來(lái)賬；財(cái)政部門(mén)要與本級(jí)各預(yù)算單位核對(duì)預(yù)算指標(biāo)和資金賬；與同級(jí)人民銀行國(guó)庫(kù)核對(duì)資金賬，與財(cái)政專戶開(kāi)戶銀行通過(guò)后臺(tái)對(duì)賬的方式核對(duì)專戶資金賬，有條件的地方要與開(kāi)戶銀行的上級(jí)單位核對(duì)專戶余額賬，確保賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。

嚴(yán)格規(guī)范資金管理基礎(chǔ)工作。各部門(mén)各單位要對(duì)資金管理基礎(chǔ)工作進(jìn)行檢查，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)制度要求。一是足額配備會(huì)計(jì)人員。撥款、撥款復(fù)核、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)復(fù)核、會(huì)計(jì)檔案管理等崗位要按照有關(guān)制度規(guī)定足額配備相關(guān)會(huì)計(jì)人員，會(huì)計(jì)人員因故離崗時(shí)不得違規(guī)替崗。二是嚴(yán)格管理印鑒和票據(jù)。撥款印章實(shí)行專人負(fù)責(zé)、分人分印管理；資金收付相關(guān)票據(jù)和憑證要有專人負(fù)責(zé)保管，建立嚴(yán)格的領(lǐng)用和核銷制度；每位負(fù)責(zé)保管印章、票據(jù)的人員要配置單獨(dú)的保險(xiǎn)柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。三是認(rèn)真履行資金收付程序。財(cái)政匯繳專戶、非稅收入歸集性賬戶等非稅收入收繳賬戶中的資金要及時(shí)清算；嚴(yán)格按照初審、復(fù)核、單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核等程序辦理資金支付，并做到全面審核各類請(qǐng)款憑證及其附件的所有要素；資金收付流程要全面納入信息系統(tǒng)管理，禁止手工開(kāi)具資金收付憑證。

三、強(qiáng)化預(yù)算編制和執(zhí)行管理

進(jìn)一步細(xì)化和規(guī)范預(yù)算編制。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要按照有關(guān)文件要求，將上級(jí)下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付和補(bǔ)助下級(jí)的轉(zhuǎn)移支付全部納入本級(jí)預(yù)算，全面反映本地區(qū)預(yù)算收支情況，努力提高預(yù)算編制的完整性；切實(shí)將年初預(yù)算細(xì)化到具體單位和項(xiàng)目，提高年初預(yù)算到位率；加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，以項(xiàng)目預(yù)算滾動(dòng)管理為中心，研究完善項(xiàng)目設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范項(xiàng)目審核程序，嚴(yán)肅查處虛報(bào)項(xiàng)目、套取財(cái)政資金的行為。

進(jìn)一步做好預(yù)算執(zhí)行工作。各級(jí)財(cái)政部門(mén)對(duì)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金的分配，應(yīng)遵循公平、公正、公開(kāi)、規(guī)范的原則，除確需采用項(xiàng)目法分配的以外，均應(yīng)客觀、科學(xué)、合理確定因素和權(quán)重，設(shè)計(jì)規(guī)范的資金分配計(jì)算公式，采用因素法分配。要進(jìn)一步加快財(cái)政轉(zhuǎn)移支付特別是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的下達(dá)進(jìn)度，除據(jù)實(shí)結(jié)算項(xiàng)目外，原則上應(yīng)在本級(jí)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算后盡快下達(dá)。本級(jí)安排和收到上級(jí)下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，要及時(shí)通知主管部門(mén)和項(xiàng)目單位。各部門(mén)、各單位要認(rèn)真做好項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行的各項(xiàng)前期準(zhǔn)備工作，并根據(jù)預(yù)算安排和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度認(rèn)真編制用款計(jì)劃，及時(shí)提出支付申請(qǐng)；各級(jí)財(cái)政部門(mén)要認(rèn)真審核，及時(shí)下達(dá)用款計(jì)劃，要嚴(yán)格按照預(yù)算、用款計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)度支付資金。嚴(yán)禁違規(guī)將國(guó)庫(kù)資金調(diào)入財(cái)政專戶；對(duì)在預(yù)算中已經(jīng)列支、資金仍沉淀在財(cái)政專戶的項(xiàng)目資金要進(jìn)行清理，需要繼續(xù)安排的項(xiàng)目資金，要督促有關(guān)部門(mén)和單位加快執(zhí)行進(jìn)度，盡早發(fā)揮資金使用效益，不需要繼續(xù)安排使用的項(xiàng)目資金要收回國(guó)庫(kù)。

加強(qiáng)對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的管理。各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)通過(guò)科學(xué)合理編制預(yù)算、加快預(yù)算執(zhí)行等有效措施，減少財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金規(guī)模。對(duì)本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排形成的結(jié)轉(zhuǎn)資金，經(jīng)清理后確需保留的，要盡快分解下達(dá)至本級(jí)有關(guān)部門(mén)和下級(jí)財(cái)政部門(mén)，加快支出進(jìn)度；屬于已經(jīng)無(wú)法支出或無(wú)需支出的，將資金收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排使用；超過(guò)預(yù)算確定期限一年以上尚未使用的結(jié)轉(zhuǎn)資金，原則上收回總預(yù)算。對(duì)上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排形成的結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目，按專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金管理辦法和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對(duì)財(cái)政結(jié)余資金，要在下一編制預(yù)算時(shí)統(tǒng)籌安排使用。對(duì)部門(mén)結(jié)轉(zhuǎn)資金，要督促部門(mén)加快支出進(jìn)度；對(duì)跨預(yù)算的延續(xù)項(xiàng)目，要根據(jù)項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金情況和資金需求情況統(tǒng)籌安排預(yù)算；非延續(xù)項(xiàng)目超過(guò)預(yù)算確定期限一年以上尚未使用的結(jié)轉(zhuǎn)資金以及項(xiàng)目結(jié)束、終止形成的結(jié)余資金，要商有關(guān)部門(mén)收回總預(yù)算或調(diào)整安排用于其他亟需安排的項(xiàng)目。

加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。要逐步建立預(yù)算績(jī)效管理制度，重點(diǎn)推進(jìn)教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障等民生領(lǐng)域轉(zhuǎn)移支付的績(jī)效管理工作。預(yù)算安排時(shí)要確定績(jī)效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中要監(jiān)控實(shí)施情況，預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后要形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，并將評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用于安排預(yù)算。

加快財(cái)政管理信息化建設(shè)。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要適應(yīng)財(cái)政管理工作的新形勢(shì)，完善信息系統(tǒng)控制體系，建立以總賬為核心，包含指標(biāo)、計(jì)劃、資金收付、賬務(wù)等的全流程控制體系；將所有財(cái)政性資金收支納入信息系統(tǒng)管理，充分運(yùn)用現(xiàn)代電子信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)資金收付各環(huán)節(jié)之間有效制衡，提高資金運(yùn)行安全性和透明度。

四、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)

加快構(gòu)建財(cái)政資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。各部門(mén)各單位要結(jié)合實(shí)際，建立風(fēng)險(xiǎn)防控管理機(jī)制，對(duì)財(cái)政資金管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行逐一排查，深入分析風(fēng)險(xiǎn)源、全面排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、正確描述風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)、準(zhǔn)確界定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、科學(xué)制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，構(gòu)建起切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政資金的動(dòng)態(tài)防控管理。同時(shí)，要對(duì)財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)防控管理機(jī)制進(jìn)行考核評(píng)估，確保財(cái)政資金安全。

建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)內(nèi)設(shè)財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)與預(yù)算管理機(jī)構(gòu)的工作溝通，建立高效順暢的工作協(xié)調(diào)機(jī)制，做到預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督各業(yè)務(wù)主體間信息溝通便捷順暢、實(shí)時(shí)共享，確保內(nèi)部監(jiān)督全覆蓋，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正存在的問(wèn)題。研究建立內(nèi)部監(jiān)督檢查工作考核制度，加大責(zé)任追究力度，將內(nèi)部監(jiān)督檢查結(jié)果作為財(cái)政部門(mén)內(nèi)部各單位評(píng)選先進(jìn)和干部考核、任用的重要參考依據(jù)。

明確財(cái)政資金安全管理責(zé)任制。各部門(mén)各單位一把手要切實(shí)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，對(duì)財(cái)政資金安全管理工作負(fù)總責(zé)；各分管領(lǐng)導(dǎo)要按照分工切實(shí)負(fù)起分管范圍內(nèi)的責(zé)任，做好具體領(lǐng)導(dǎo)工作；部門(mén)（單位）內(nèi)部有關(guān)機(jī)構(gòu)要合理安排崗位分工，明確崗位職責(zé)，細(xì)化落實(shí)到人。對(duì)財(cái)政資金安全出現(xiàn)問(wèn)題的，要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和其他法律法規(guī)的要求，追究主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人的責(zé)任。

五、大力推進(jìn)基層財(cái)政建設(shè)

加強(qiáng)縣級(jí)財(cái)政管理監(jiān)督?？h級(jí)財(cái)政部門(mén)要進(jìn)一步深入推進(jìn)部門(mén)預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中收付等財(cái)政管理體制改革，繼續(xù)完善預(yù)算管理制度，切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督，不斷提高財(cái)政資金的使用效益，確保財(cái)政資金安全運(yùn)行。實(shí)行省直接管理縣財(cái)政改革的地方，省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)支持市級(jí)財(cái)政部門(mén)調(diào)整工作重心，發(fā)揮監(jiān)管優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)對(duì)縣級(jí)財(cái)政工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，促進(jìn)縣級(jí)財(cái)政發(fā)展。

充實(shí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)管職能?？h級(jí)財(cái)政要加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政的指導(dǎo)和管理，及時(shí)將財(cái)政政策和資金（項(xiàng)目）安排的相關(guān)信息傳達(dá)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所，并提出監(jiān)管工作要求。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政應(yīng)加強(qiáng)涉農(nóng)補(bǔ)貼資金管理，落實(shí)好各項(xiàng)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策，防止騙取涉農(nóng)補(bǔ)貼行為；加大對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育、醫(yī)療衛(wèi)生、文化等方面資金運(yùn)用情況的監(jiān)督；發(fā)揮就地、就近實(shí)施監(jiān)管的優(yōu)勢(shì)，建立健全鄉(xiāng)鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)項(xiàng)目管理監(jiān)督機(jī)制，對(duì)本級(jí)和上級(jí)財(cái)政安排的資金以及其他部門(mén)、其他渠道下達(dá)的財(cái)政性資金，實(shí)行全面監(jiān)管；通過(guò)建立檔案?jìng)浒?、不定期巡查等形式，加?qiáng)項(xiàng)目實(shí)施和資金管理的監(jiān)督檢查與跟蹤問(wèn)效，并將巡查結(jié)果定期上報(bào)上級(jí)財(cái)政部門(mén)。

六、進(jìn)一步推動(dòng)預(yù)算公開(kāi)

各級(jí)財(cái)政部門(mén)要及時(shí)公開(kāi)經(jīng)同級(jí)人大或其常委會(huì)審查批準(zhǔn)的政府財(cái)政收支預(yù)決算，進(jìn)一步細(xì)化和擴(kuò)大公開(kāi)的內(nèi)容；各部門(mén)要主動(dòng)公開(kāi)本部門(mén)的部門(mén)預(yù)決算。地方財(cái)政部門(mén)應(yīng)按照《財(cái)政部關(guān)于深入推進(jìn)基層財(cái)政專項(xiàng)支出預(yù)算公開(kāi)的意見(jiàn)》（財(cái)預(yù)[2011] 27號(hào)）要求，制定本地區(qū)財(cái)政專項(xiàng)支出公開(kāi)目錄，加大基層財(cái)政專項(xiàng)支出預(yù)算和資金分配辦法的公開(kāi)力度，特別是重點(diǎn)公開(kāi)與人民群眾利益密切相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)、住房保障以及“三農(nóng)”方面的財(cái)政支出?？h（市）級(jí)財(cái)政應(yīng)主要通過(guò)政府門(mén)戶網(wǎng)站或者報(bào)刊等方式，公開(kāi)財(cái)政支出的資金管理辦法、資金額度、分配標(biāo)準(zhǔn)以及到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門(mén)的分配結(jié)果。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政應(yīng)通過(guò)政府門(mén)戶網(wǎng)站、鄉(xiāng)鎮(zhèn)服務(wù)大廳、社區(qū)（村組）公示欄等方式，將財(cái)政支出的政策、資金額度、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放結(jié)果予以公示，接受人民群眾監(jiān)督。

七、強(qiáng)化干部教育管理

各部門(mén)各單位要加強(qiáng)干部思想教育工作，形成生活正派、情趣健康、操守嚴(yán)格的良好風(fēng)氣，不斷提升職業(yè)道德水平；加強(qiáng)干部日常管理，建立健全崗位考評(píng)、獎(jiǎng)懲、輪崗和誡勉談話等制度；加大對(duì)干部的監(jiān)督力度，發(fā)現(xiàn)有賭博行為的，堅(jiān)決調(diào)離資金管理工作崗位。

財(cái)政資金管理是一項(xiàng)長(zhǎng)期的工作任務(wù)，必須常抓不懈。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，按照財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理的要求，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，組織開(kāi)展各項(xiàng)檢查，督促本級(jí)各部門(mén)各單位切實(shí)做好各項(xiàng)制度的執(zhí)行落實(shí)工作。

第三篇：資金檢查整改報(bào)告

涉農(nóng)資金檢查整改措施 根據(jù)5月19日，教育體育局對(duì)我校2013年2014年涉農(nóng)資金檢查工作情況，現(xiàn)匯報(bào)如下：

一、存在問(wèn)題

1、部分單據(jù)要素不全；

2、定額發(fā)票有沒(méi)付清單現(xiàn)象；

3、2014年11月一張培訓(xùn)費(fèi)票據(jù)回來(lái)較晚，校長(zhǎng)未能及時(shí)簽字。

二、整改結(jié)果及措施 1、2013年2014年兩年全部單據(jù)都已檢查完善到位；

2、培訓(xùn)費(fèi)票據(jù)校長(zhǎng)現(xiàn)已補(bǔ)簽完整；

3、今后規(guī)范公用經(jīng)費(fèi)使用，嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)銷相關(guān)流程對(duì)單據(jù)進(jìn)行審理，不符合規(guī)定的一律不予報(bào)銷；

4、提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況；

5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完善內(nèi)控制度，確保教育教學(xué)工作順利開(kāi)展。

在今后的工作中，我將會(huì)進(jìn)一步完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度，全面分析和總結(jié)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，并認(rèn)真做好整改，力爭(zhēng)做到自己經(jīng)手的各項(xiàng)賬目日日清、月月清，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)工作。

東十里小學(xué)

2015/5/28篇二：互助資金運(yùn)行情況及自查整改報(bào)告

裴石鄉(xiāng)健旺村互助資金運(yùn)行情況及自查整改

報(bào) 告

南溪縣扶貧辦、裴石鄉(xiāng)政府：

健旺村互助社自運(yùn)行以來(lái)，基本能按照四川省貧困村互助資金操作指南進(jìn)行操作，也為村民，特別是低收戶提供了資金周轉(zhuǎn)，使一部分村民不同程度增加了收入，互助社自身也得到了壯大。但是在運(yùn)行過(guò)程中，我們進(jìn)行了認(rèn)真地自查，按照操作指南進(jìn)行對(duì)比的確也出現(xiàn)了一些問(wèn)題，現(xiàn)將自查出的問(wèn)題及整改情況作匯報(bào)。

一、農(nóng)戶退社現(xiàn)象嚴(yán)重

在當(dāng)初入社時(shí)，農(nóng)戶入社積極性較高，經(jīng)過(guò)幾年的運(yùn)行，一部分村民認(rèn)為占用費(fèi)率過(guò)高，與當(dāng)?shù)仄渌鹑诓块T(mén)相比有一定差距自認(rèn)為不劃算。還有一部分村民自身就不缺資金，把股金投到互助社，又沒(méi)有分紅及利息，沒(méi)有經(jīng)濟(jì)效益，因此就要求退社。根據(jù)這些情況，我們理事會(huì)認(rèn)真進(jìn)行分析，找到了原因。決定找到其中的骨干分子，做他們的思想工作，由他們?nèi)ソo那些正在想退社的社員做工作，其效果一定會(huì)好些。二是抓住村社干部及部分入社黨員，要求他們以全村的利益為重，站穩(wěn)立場(chǎng)真正起到帶頭作用。

二、出現(xiàn)整借整還與操作指南不相符

經(jīng)過(guò)我們自查，從2008年互助社營(yíng)業(yè)以來(lái)，共發(fā)生整借整還 100筆，涉及金額505100元。整借整還中還未還款19筆，金額68500元（其中三筆為逾期未還，金額6000元）在借款的過(guò)程中，產(chǎn)生整借整還的原因：有部分村民覺(jué)得借到資金第三個(gè)月就開(kāi)始還部分本金和結(jié)息，認(rèn)為借款搞種植業(yè)或者是養(yǎng)殖業(yè)，從時(shí)間上算，根本還沒(méi)有結(jié)果或出欄、還不起錢(qián)。另外一些用于資金周轉(zhuǎn)的農(nóng)戶認(rèn)為每月來(lái)還款結(jié)息太麻煩。當(dāng)時(shí)理事會(huì)就根據(jù)這些現(xiàn)實(shí)情況，認(rèn)為資金庫(kù)存大也是不符合的，覺(jué)得借出比庫(kù)存要好些，只要拿準(zhǔn)借款對(duì)象就可以實(shí)施。經(jīng)過(guò)自查，我們認(rèn)識(shí)到了事情的嚴(yán)重，不管什么原因和目的，只要與指南不相符的，都不可以操作。認(rèn)真對(duì)待每一借款、嚴(yán)格紀(jì)律、維持好操作指南的可行性和合法性，確保互助社資金安全。

三、逾期借款性質(zhì)嚴(yán)重

互助社運(yùn)行以來(lái)，我們都嚴(yán)格審查、檢查，認(rèn)真核對(duì)。可還是出現(xiàn)了三筆總數(shù)量為七千元的逾期借款，其中一筆是農(nóng)戶借款后，戶主得疾病而病故，另外兩筆是借款搞養(yǎng)殖，結(jié)果牲畜死亡，無(wú)法按期歸還。在這次自查中，我們認(rèn)識(shí)到了它的嚴(yán)重性。如果再出現(xiàn)更多的逾期借款，后果將不堪設(shè)想。決定將繼續(xù)追回逾期借款，并在今后借款過(guò)程中，還應(yīng)進(jìn)一步把關(guān)、認(rèn)真核對(duì)，爭(zhēng)取不再出現(xiàn)類似情況。

裴石鄉(xiāng)健旺村互助社

二○一一年五月十三日篇三：財(cái)務(wù)檢查整改報(bào)告

青島總部檢查組2016年1月28日對(duì)我公司財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了檢查，針對(duì)檢查情況我單位對(duì)檢查中涉及到的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真的整改和完善?，F(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

一、部門(mén)經(jīng)理高度重視

組織學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)務(wù)文件，提高認(rèn)識(shí)。要求財(cái)務(wù)人員，掌握財(cái)務(wù)制度，查找問(wèn)題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。使財(cái)務(wù)工作做到精、準(zhǔn)、細(xì)、嚴(yán)。

二、存在的問(wèn)題及原因

這次總部財(cái)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤，是因?yàn)?015年4月至5月保監(jiān)局檢查報(bào)表太多，同時(shí)和各保險(xiǎn)公司核對(duì)數(shù)據(jù)工作量大疏忽大意導(dǎo)致報(bào)銷單漏報(bào)。

三、針對(duì)這次檢查情況結(jié)合工作實(shí)際，特做如下整改措施：

（1）、杜絕報(bào)銷費(fèi)用無(wú)審批無(wú)明細(xì)，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格控制費(fèi)用和三項(xiàng)期間費(fèi)用，嚴(yán)禁不屬于正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍的各種開(kāi)支。嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù)，所有報(bào)銷單必須經(jīng)過(guò)總部審批后方可報(bào)銷，避免領(lǐng)導(dǎo)未簽字而支出現(xiàn)金。所有報(bào)銷單必須四方簽字后方可報(bào)銷，四方簽字是指經(jīng)辦人簽字、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字、分管經(jīng)理簽字和總部領(lǐng)導(dǎo)簽字，四方簽字缺一不可。保證憑證的真實(shí)合理有效。

（2）、加強(qiáng)資金往來(lái)的核算和管理，嚴(yán)格資金往來(lái)審批和控制，明確誰(shuí)經(jīng)手、誰(shuí)負(fù)責(zé)；誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)，實(shí)行責(zé)任追究制度，做到有

辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。

（3）、對(duì)本部門(mén)工作要進(jìn)行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯(cuò)誤爭(zhēng)取在第一時(shí)間彌補(bǔ)、挽回和改正。使記賬人員和財(cái)務(wù)審核審批人員相互制約、權(quán)責(zé)明確。嚴(yán)防在工作中出現(xiàn)紕漏。

總之，通過(guò)此次財(cái)務(wù)檢查指導(dǎo)，使我們受益匪淺，對(duì)公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認(rèn)真整改，今后我們一定按照《會(huì)計(jì)法》的要求，不斷完善財(cái)務(wù)工作。做到合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、不出差錯(cuò)。并及時(shí)自查，認(rèn)真審核，明確責(zé)任抓好落實(shí)，加強(qiáng)與總部的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作的水平從而保證今后單位財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。

東營(yíng)泓和保險(xiǎn)代理有限公司

2016年2月2日篇四：衛(wèi)生院半年財(cái)務(wù)檢查通報(bào)自查整改報(bào)告

衛(wèi)生院半年財(cái)務(wù)檢查通報(bào)自查整改報(bào)告 縣衛(wèi)計(jì)局計(jì)財(cái)股： 我院收到衛(wèi)計(jì)局關(guān)于上半年財(cái)務(wù)工作檢查情況的通報(bào)后，院領(lǐng)導(dǎo)高度重視。迅速組織院委會(huì)及相關(guān)人員召開(kāi)了專題會(huì)議，認(rèn)真吸取通報(bào)總結(jié)的各兄弟單位好的經(jīng)驗(yàn)，好的做法，以半年工作檢查作為一面鏡子認(rèn)真查找我院在財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題和漏洞，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)找差距，并對(duì)檢查通報(bào)中存在的問(wèn)題統(tǒng)一進(jìn)行及時(shí)整改。

一、加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，及時(shí)補(bǔ)發(fā)所撥村室專項(xiàng)資金，所有撥發(fā)村室專項(xiàng)資金已全部發(fā)放到位，不挪用，擠占專用資金，真正做到?？顚Ｓ谩?/p>

二、加強(qiáng)制度管理，及時(shí)制訂了院財(cái)務(wù)管理制度，“三公經(jīng)費(fèi)”管理制度。建立了以***為組長(zhǎng)，***為副組長(zhǎng)，***、***、***、***等同志組成的“三公經(jīng)費(fèi)”管理領(lǐng)導(dǎo)小組，明確責(zé)任，具體分工，各負(fù)其責(zé)，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行衛(wèi)生計(jì)生局下發(fā)的關(guān)于嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)”的管理制度，特別是對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的控制。今年上半年業(yè)務(wù)招待費(fèi)比去年同期下降了34%。堅(jiān)決控制“三公經(jīng)費(fèi)”下降比例。

三、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)經(jīng)手續(xù)，每張發(fā)票支出必須由經(jīng)手人，證明人簽字后再由分管財(cái)經(jīng)院長(zhǎng)簽字后方能報(bào)銷，每張支出發(fā)票必須認(rèn)真填寫(xiě)清楚五要素，即時(shí)間、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額一要素也不能缺，品名多的發(fā)票必須附有明細(xì)清單作為附件。

四、嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)政策，成立物價(jià)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，基藥嚴(yán)格實(shí)行 零利潤(rùn)銷售。中草藥嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)政策規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，按進(jìn)價(jià)順加20%，將原來(lái)的庫(kù)存中草藥都已下調(diào)零售價(jià)格，統(tǒng)統(tǒng)調(diào)為在進(jìn)價(jià)的基礎(chǔ)上順加20%利潤(rùn)。

五、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。已組織專班對(duì)各科室財(cái)產(chǎn)、器械進(jìn)行認(rèn)真的清點(diǎn)盤(pán)存，進(jìn)行逐筆登記，各科負(fù)責(zé)保管財(cái)產(chǎn)的負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé)保管。以便以后財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，丟失損壞科室照價(jià)賠償。將盤(pán)存財(cái)產(chǎn)在電腦上進(jìn)行分科、分類登記，并建立財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬，做到帳實(shí)相符。并及時(shí)登記增加，減少變動(dòng)情況。*****衛(wèi)生院 2014年8月17日篇五：財(cái)務(wù)整改報(bào)告 財(cái)務(wù)工作整改措施

根據(jù)甕安縣人民檢查院建議書(shū)，甕檢反貪建（2012）02號(hào)文件，我鎮(zhèn)村鎮(zhèn)建設(shè)管理所負(fù)責(zé)人袁愈均挪用公款一案，所呈現(xiàn)出單位資金管理問(wèn)題，結(jié)合工作實(shí)際特作如下整改措施：

一、加強(qiáng)貨幣資金核算與管理，建立健全貨幣資金收入支出管理制度。避免大額現(xiàn)金支出，杜絕白條頂庫(kù)現(xiàn)象，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金;嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，實(shí)行每月核實(shí)銀行存款實(shí)際存量制，建立獎(jiǎng)罰制度;嚴(yán)禁庫(kù)管和業(yè)務(wù)人員收取貨款，杜絕以個(gè)人名義私存款。

二、進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范原始憑證和自制憑證，嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù)，杜絕大額費(fèi)用無(wú)審批無(wú)明細(xì)，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格可控費(fèi)用和三項(xiàng)期間費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)禁不屬于正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍的各種開(kāi)支。

三、完善資金管理制度，理順財(cái)務(wù)、帳務(wù)處理流程，對(duì)資金定期清查盤(pán)點(diǎn)，加強(qiáng)流動(dòng)資金監(jiān)督管理，定期、不定期對(duì)流動(dòng)資金進(jìn)行清查和盤(pán)點(diǎn)，嚴(yán)禁白條頂庫(kù)，確保資產(chǎn)的安全，避免造成新的損失。

四、加強(qiáng)資金往來(lái)的核算和管理，嚴(yán)格資金往來(lái)審批和控制，明確誰(shuí)經(jīng)手、誰(shuí)負(fù)責(zé)；誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)，實(shí)行責(zé)任追究制度，做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。

五、加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)，建立一支學(xué)習(xí)型、專業(yè)型的會(huì)計(jì)隊(duì)伍，要求全體會(huì)計(jì)人員，一方面要堅(jiān)持政治理論知識(shí)的學(xué)習(xí)，提高自身的政治理論水平;另一方面要學(xué)業(yè)務(wù)、學(xué)技能，掌握專業(yè)知識(shí)，取得專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格，提高會(huì)計(jì)人員的整體素質(zhì)。

第四篇：審計(jì)局關(guān)于資金檢查報(bào)告（推薦）

關(guān)于民政救災(zāi)、城鄉(xiāng)低保、扶貧專項(xiàng)資金

管理使用情況模擬檢查的報(bào)告

根據(jù)市政府辦公室《關(guān)于在全市集中開(kāi)展民政救災(zāi)、城鄉(xiāng)低保、扶貧專項(xiàng)資金管理使用情況模擬檢查的方案》要求（以下簡(jiǎn)稱“三項(xiàng)資金”），10月26日，由市審計(jì)局帶隊(duì)，市監(jiān)察局、財(cái)政局、民政局、扶貧辦、審計(jì)局共9人組成檢查組，對(duì)縣5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)三項(xiàng)資金情況進(jìn)行了模擬檢查?，F(xiàn)將檢查情況簡(jiǎn)要報(bào)告如下：

一、檢查組工作情況

檢查組在聽(tīng)取關(guān)于三項(xiàng)資金使用情況的自查情況后，分別到5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，按照檢查方案逐一檢查，并深入農(nóng)戶走訪，掌握了解相關(guān)情況。下午3:30又召集各鄉(xiāng)鎮(zhèn)分管領(lǐng)導(dǎo)和縣直民政、扶貧、審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人開(kāi)會(huì)，對(duì)檢查情況進(jìn)行了反饋，提出整改要求。

二、檢查整體評(píng)價(jià)

通過(guò)模擬檢查，檢查組認(rèn)為，政府對(duì)這項(xiàng)工作是高度重視的，他們多次召開(kāi)相關(guān)會(huì)議布置安排工作，分管的縣長(zhǎng)和縣直相關(guān)部門(mén)多次到各鎮(zhèn)督查指導(dǎo)。市直相關(guān)部門(mén)也多次到鄉(xiāng)鎮(zhèn)現(xiàn)場(chǎng)督辦，從目前情況看，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)迎檢工作做得比較扎實(shí)，賬目基本清楚，資料基本齊全，不規(guī)范問(wèn)題也得到了整改。

三、存在的主要問(wèn)題

檢查組在模擬檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)：一是銀行給農(nóng)戶上冊(cè)打款時(shí)沒(méi)有詳細(xì)的摘要說(shuō)明，使農(nóng)戶對(duì)入帳的錢(qián)性質(zhì)說(shuō)不清楚；二是有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)的自查情況數(shù)據(jù)不完整；三是個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)帳目不完整；四是基礎(chǔ)、程序性工作（如公示、民主評(píng)議記錄等）不規(guī)范。針對(duì)上述問(wèn)題檢查組在會(huì)上進(jìn)行了集中反饋，提出了整改建議。

四、建議

模擬檢查認(rèn)為，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)帳、基礎(chǔ)資料做得還可以，建議今后財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察、民政相關(guān)部門(mén)要將這項(xiàng)工作納入定期或不定期檢查監(jiān)督范圍，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。

第五篇：資金管理報(bào)告

資金管理自糾自查報(bào)告

根據(jù)公司《關(guān)于開(kāi)展資金管理工作自查自糾、立行立改的通知》文件要求，對(duì)2013年1月1日至2015年3月31日期間的資金管理工作開(kāi)展自檢自查和立行立改。現(xiàn)匯報(bào)如下：

一、“小金庫(kù)”情況自查

1、未存在隱匿收入設(shè)立“小金庫(kù)”的情況；

2、未存在虛列支出設(shè)立“小金庫(kù)”的情況；

3、未存在轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”的情況；

4、未存在其他形式設(shè)立“小金庫(kù)”的情況；

二、銀行賬戶和銀行存款管理

1、公司資金管理崗負(fù)責(zé)公司的資金管理，目前我公司有3個(gè)銀行賬戶，分別是：1個(gè)基本賬戶、1個(gè)收款專用賬戶、1個(gè)結(jié)算賬戶。其中：基本賬戶為中行?？邶堉橹?，為公司的支出賬戶；專用賬戶為財(cái)務(wù)公司，為公司的收款專用賬戶；結(jié)算賬戶為財(cái)務(wù)公司，為公司的結(jié)算賬戶。

2、我公司嚴(yán)格按照《銀行賬戶管理規(guī)定》和各級(jí)上級(jí)公司的有關(guān)規(guī)定開(kāi)立、變更、注銷和使用銀行賬戶，公司賬戶的開(kāi)立、變更、注銷都報(bào)經(jīng)上級(jí)公司批準(zhǔn)及備案。每月第一個(gè)工作日按時(shí)上報(bào)人力資源賬戶增減情況表。

3、按照《內(nèi)控管理體系》規(guī)定：每日9：30鐘之前向上級(jí)公司財(cái)務(wù)部上報(bào)銀行存款余額，每周一9：30鐘之前上報(bào)上周超過(guò)10萬(wàn)元大額支出明細(xì)表，做到及時(shí)準(zhǔn)確。

4、月末及時(shí)上繳資金，銀行存款限額嚴(yán)格按照上級(jí)公司財(cái)務(wù)部門(mén)的相關(guān)規(guī)定，不超過(guò)核定的限額的30萬(wàn)元，為保證資金的集中度，月末存放在財(cái)務(wù)公司的資金不得少于本單位資金余額的85%，非財(cái)務(wù)公司賬戶月末余額不得多于本單位資金余額15%（2014年9月30日前）；2014年9月30日下發(fā)了關(guān)于調(diào)整月末銀行存款限額的通知，銀行存款余額按照新的規(guī)定，不超過(guò)核定限額20萬(wàn)元，且月末存放在財(cái)務(wù)公司的資金不得少于本單位資金余額的90%。

其中2013年1月-2015年3月存在兩筆銀行存款余額超過(guò)限定額度的情況：

2013年2月由于海南省住房公積金管理中心在月末最后一天下午5點(diǎn)多向我公司中行龍珠支行轉(zhuǎn)入多筆雇員公積金，來(lái)不及向上級(jí)賬戶上繳超出金額，遂造成月末非財(cái)務(wù)公司賬戶存款余額多于本單位資金余額的15%，同時(shí)造成2013年2月公司月末存款余額超過(guò)核定限額。

2014年11月由于財(cái)務(wù)人員對(duì)新的規(guī)定的疏忽，造成月末公司賬戶余額超過(guò)多于20萬(wàn)元。

5、我公司對(duì)客戶的收款全部通過(guò)財(cái)務(wù)公司收款專用賬戶收取并上繳。資金收支誤差超過(guò)10%的部分進(jìn)行分析，并說(shuō)明誤差原因。并在月初以電子版形式上報(bào)至上級(jí)財(cái)務(wù)。

6、指定專人負(fù)責(zé)每月核對(duì)債權(quán)債務(wù)，與公司業(yè)務(wù)部門(mén)一起跟蹤催收應(yīng)收賬款,對(duì)帳齡較長(zhǎng)的或未能按期收回的應(yīng)收帳款及時(shí)查明原因并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，隨之采取有力的催收措施,使資金能夠盡快回籠，確保資金的安全.7、對(duì)每一筆銀行存款收支業(yè)務(wù)，資金管理崗根據(jù)憑證辦理完收支手續(xù)后，及時(shí)簽字復(fù)核確認(rèn)，同時(shí)加蓋“銀行存款收訖”和“銀行存

款付訖”章。

8、會(huì)計(jì)人員按月編制銀行存款調(diào)節(jié)表。并由編制人、審核人簽字，待財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽字確認(rèn)后，將其與銀行對(duì)賬單合并歸檔，做到調(diào)節(jié)相符，賬實(shí)相符。

9、資金管理崗在月初5個(gè)工作日內(nèi)，及時(shí)完成上月所有銀行存款日記賬的打印并保存歸檔。

三、現(xiàn)金及銀行票據(jù)管理

1、按照上級(jí)規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金不超過(guò)1000元存放，超過(guò)限額的庫(kù)存現(xiàn)金及時(shí)送存銀行。

2、對(duì)每一筆現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，資金管理崗根據(jù)憑證辦理完收支手續(xù)后，及時(shí)簽字復(fù)核確認(rèn)，同時(shí)加蓋“現(xiàn)金收訖”和“現(xiàn)金付訖”章。

3、每日下班前都會(huì)手工登記現(xiàn)金日記賬，盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。每月中旬、月末編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，并由編制人簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核并簽字，且按照規(guī)定及時(shí)裝訂賬簿。

4、建立支票領(lǐng)用登記薄。完整登記支票使用時(shí)間、摘要、支票編碼及支票使用情況等相關(guān)事項(xiàng)。

5、嚴(yán)格管理支票使用情況，嚴(yán)禁在空白支票、發(fā)票和收據(jù)上蓋資金專用章或財(cái)務(wù)專用章，嚴(yán)禁將印鑒和整體空白匯票、支票、發(fā)票和收據(jù)帶離辦公地點(diǎn)或借給他人。支票領(lǐng)用后，應(yīng)在簽發(fā)支票之日起10日內(nèi)使用，如在10日內(nèi)沒(méi)有使用，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)將未使用的支票交回財(cái)務(wù)部門(mén)。作廢支票要及時(shí)注銷并妥善保存，每月作廢支票附在當(dāng)月最后一本憑證后，以便查驗(yàn)。

四、印鑒管理：

1、公司的銀行預(yù)留印鑒由兩人分開(kāi)管理，公司負(fù)責(zé)人章由資金管理崗管理，財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)副經(jīng)理管理，不存在印

鑒保管風(fēng)險(xiǎn)。資金管理崗不得保管財(cái)務(wù)專用章，且任何人不能以任何理由進(jìn)行統(tǒng)管、代管全部銀行預(yù)留印鑒。

五、資金收支業(yè)務(wù)管理：

1、通過(guò)資金管理的自檢自查，2013年1月-2015年3月資金支付分級(jí)授權(quán)審批制度的執(zhí)行情況良好。

2、針對(duì)需經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)公司結(jié)算賬戶付款至海油內(nèi)部單位的情況進(jìn)行自檢自查發(fā)現(xiàn)：

2013年12月底由于付款業(yè)務(wù)量較大，造成九筆未經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)公司結(jié)算賬戶對(duì)海油內(nèi)部單位付款的情況。2014年存在兩筆未經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)公司結(jié)算賬戶付款的情況。2015年付款情況良好。

六、《外匯管理細(xì)則》的執(zhí)行情況： 我公司目前尚無(wú)外匯業(yè)務(wù)。

七、網(wǎng)上銀行管理：

（1）我公司于2013年12月經(jīng)財(cái)務(wù)副經(jīng)理審核，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由出納人員向上級(jí)財(cái)務(wù)部提交開(kāi)通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的申請(qǐng)并準(zhǔn)備相關(guān)資料去銀行辦理相關(guān)手續(xù)，并與銀行簽訂“企業(yè)網(wǎng)上銀行服務(wù)協(xié)議”，以明確雙方職責(zé)。

（2）網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)由相關(guān)經(jīng)辦人在操作權(quán)限范圍內(nèi)操作，不得相互替代操作或交換各自的客戶證書(shū)。資金管理崗只有維護(hù)付款信息的權(quán)限，沒(méi)有確認(rèn)付款的權(quán)限，財(cái)務(wù)副經(jīng)理只有確認(rèn)付款的權(quán)限，沒(méi)有維護(hù)付款信息的權(quán)限。

（3）每天下班時(shí)將網(wǎng)銀安全證書(shū)存放于安全地點(diǎn)。同時(shí)，電腦已安裝必要的防火墻及其他的安全措施，以保證網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的安全穩(wěn)定。

八、安全管理：

1、公司用于零星支付的現(xiàn)金、銀行票據(jù)等放入保險(xiǎn)柜保管，保險(xiǎn)柜由資金管理崗管理和使用。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額1000元，超過(guò)規(guī)定限額的現(xiàn)金在下班前存入銀行。

2、財(cái)務(wù)人員定期、不定期對(duì)保險(xiǎn)柜、滅火設(shè)備等安全設(shè)施以及存放保險(xiǎn)柜房間的安全裝置進(jìn)行檢查與安全評(píng)估，確保及時(shí)排除安全隱患。3、2014年3月于海南金鷹安防報(bào)警有限公司簽訂110聯(lián)網(wǎng)警報(bào)服務(wù)合同，并在財(cái)務(wù)室安裝了防盜系統(tǒng)，以確保財(cái)務(wù)部的安全。

九、資金管理整改結(jié)果

通過(guò)對(duì)資金管理工作的自檢自查，對(duì)出現(xiàn)的月末資金超過(guò)限額及本應(yīng)經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)公司結(jié)算賬戶付款至海油內(nèi)部單位而由其他銀行支付的情況，進(jìn)行了深刻的反省并及時(shí)做了檢討，同時(shí)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真的分析和及時(shí)、快速地進(jìn)行了整改。2015年1月至今，資金管理情況良好。

通過(guò)這次自檢自查，財(cái)務(wù)部門(mén)再一次對(duì)財(cái)務(wù)工作及管理體系進(jìn)行全面的學(xué)習(xí)及探討，同時(shí)也對(duì)今后的資金管理和整體財(cái)務(wù)工作有了更深刻的認(rèn)識(shí)，以更加嚴(yán)謹(jǐn)和積極的工作態(tài)度對(duì)待財(cái)務(wù)工作。

財(cái)務(wù)部 2015-4-7