第一篇：手冊(cè)

內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

第一章 內(nèi)部控制的目標(biāo)

第一條 內(nèi)部控制目標(biāo)是行政事業(yè)單位建立和所要達(dá)到的目的。第二條 合理保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法合規(guī)。保證本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，符合有關(guān)預(yù)算管理、財(cái)政管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、會(huì)計(jì)管理等方面的法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定。

第三條 合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效。落實(shí)資產(chǎn)管理責(zé)任，加強(qiáng)資產(chǎn)的日常管理和定期清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全完整。加強(qiáng)內(nèi)部控制，將資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、政府采購管理相結(jié)合，優(yōu)化資源配置，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能，提高財(cái)政資金使用效益。

第四條 合理保證單位財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整。按照國家規(guī)定編制和提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)報(bào)告和相關(guān)信息，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和預(yù)算、決算管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息分析和結(jié)果運(yùn)用，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)完整。

第五條 有效防范舞弊和預(yù)防腐敗。按照公平公開公正的態(tài)度，廉潔奉公，防止貪污腐敗，進(jìn)一步完善決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)三權(quán)分離的機(jī)制，并建立由事前防范、事中監(jiān)督和事后懲治相結(jié)合的反腐倡廉機(jī)制，充分運(yùn)用內(nèi)控的制衡原理，發(fā)揮流程控制作用，有效地預(yù)防舞弊和腐敗行為。

第六條 提高公共服務(wù)的效率和效果。建立和實(shí)施內(nèi)部控制，加強(qiáng)對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)防范與管控，切實(shí)合理保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，能夠改善內(nèi)部管理，提升單位的綜合實(shí)力。

第二章 內(nèi)部控制的原則

第七條 內(nèi)部控制的原則是單位在建立和實(shí)施內(nèi)部控制過程中所必須遵循的基本要求。

第八條 全面性原則。內(nèi)部控制是一個(gè)整體系統(tǒng)，它滲透于單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程并貫穿于活動(dòng)的始終，要求單位的所有相關(guān)工作人員包括單位負(fù)責(zé)人都要參與到這項(xiàng)工作中來。

第九條 重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點(diǎn)，針對(duì)重要業(yè)務(wù)、重要事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格全面的控制措施，確保不存在重大缺陷和錯(cuò)漏。

第十條 制衡性原則。單位在議事決策機(jī)制、部門崗位設(shè)置及權(quán)責(zé)配置、業(yè)務(wù)流程等方面應(yīng)科學(xué)合理并符合內(nèi)部牽制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約、互相監(jiān)督。

第十一條 適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與單位規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)水平及所處具體環(huán)境等相適應(yīng)，并根據(jù)新的變化和要求及時(shí)完善制度、改進(jìn)措施和調(diào)整程序，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。

關(guān)于成立預(yù)算管理委員會(huì)等三個(gè)小組的通知

各科室（部門）、管理區(qū)：

為進(jìn)一步規(guī)范單位的預(yù)算管理、政府采購、內(nèi)部監(jiān)督等活動(dòng)，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的要求，經(jīng)研究決定成立預(yù)算管理委員會(huì)、政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組等三個(gè)小組。附件: 1.濟(jì)南市歷城區(qū)港溝街道辦事處預(yù)算委員會(huì)成員名單 2.濟(jì)南市歷城區(qū)港溝街道辦事處政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單

3.濟(jì)南市歷城區(qū)港溝街道辦事處內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單

港溝街道辦事處

2015年 11月 8日

預(yù)算管理委員會(huì)主要職能

1.審定預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。

2.確定單位預(yù)算管理的政策、辦法和要求。3.審定年度預(yù)算編制總體目標(biāo)和總體要求。

4.研究審定單位預(yù)算草案，特別是重大項(xiàng)目立項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)分配使用計(jì)劃。

5.協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題。

6.聽取預(yù)決算執(zhí)行情況分析報(bào)告，組織召開預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，督促各執(zhí)行機(jī)構(gòu)按照進(jìn)度執(zhí)行預(yù)算并改進(jìn)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。

7.審批預(yù)算追加調(diào)整方案。8.審定單位決算和績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。9.其他相關(guān)決策事項(xiàng)。

政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組主要職能

1.審定政府采購內(nèi)部管理制度；

2.研究決定重大政府采購事項(xiàng)，審定政府采購預(yù)算和計(jì)劃； 3.督促政府采購實(shí)施機(jī)構(gòu)按照內(nèi)部管理制度的規(guī)定和政府采購預(yù)算辦理政府采購業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)解決政府采購業(yè)務(wù)執(zhí)行中的重大問題；

4.其他相關(guān)決策事宜。

內(nèi)部監(jiān)督小組主要職能

1、對(duì)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施的有限性開展監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)，查找和發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題，提出改進(jìn)建議并督促落實(shí)整改。

2、完善單位內(nèi)部控制體系，使內(nèi)部控制在單位內(nèi)部管理中發(fā)揮更大的作用。

3、建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求。

預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，發(fā)揮預(yù)算在單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要作用，提高財(cái)政資金的最大效能，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。

第二條

目標(biāo)是科學(xué)規(guī)范預(yù)算編制；發(fā)揮預(yù)算控制作用；強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理。

第二章 組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)

第三條 成立由單位領(lǐng)導(dǎo)班子組成的預(yù)算管理委員會(huì)，履行預(yù)算管理的決策職能，在預(yù)算管理系統(tǒng)中居于領(lǐng)導(dǎo)核心地位。

預(yù)算管理委員會(huì)主要職責(zé)：

（一）審定預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度和年度預(yù)算編制總體目標(biāo)。

（二）研究審定單位預(yù)算草案，特別是重大項(xiàng)目立項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)分配使用計(jì)劃。

（三）聽取預(yù)決算執(zhí)行情況分析報(bào)告，組織召開預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，督促各執(zhí)行機(jī)構(gòu)按照進(jìn)度執(zhí)行預(yù)算并改進(jìn)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。

（四）審批預(yù)算追加調(diào)整方案；審定單位決算和績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。第四條 由財(cái)政所、辦公室、組織科等負(fù)責(zé)人組成預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)。

預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)：

（一）擬定預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審定后，督促各預(yù)算業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)（由各業(yè)務(wù)科室（部門）負(fù)責(zé)人組成）落實(shí)預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。

（二）擬定年度預(yù)算編制程序、方法和要求，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審定。組織和指導(dǎo)預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)開展預(yù)算編制工作。

（三）審核匯總預(yù)算業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)提交的預(yù)算基礎(chǔ)資料及建議數(shù)，進(jìn)行綜合平衡，形成預(yù)算草案報(bào)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審定后，報(bào)送財(cái)政部門審批。

（四）將單位按照法定程序批復(fù)的預(yù)算分解細(xì)化后的預(yù)算指標(biāo)報(bào)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審批后，下達(dá)至各預(yù)算業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

（五）審核匯總預(yù)算業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)提交的預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)，形成調(diào)整預(yù)算方案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議。跟蹤、監(jiān)控、定期匯總分析預(yù)算執(zhí)行情況，向預(yù)算管理委員會(huì)提交預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告。

（六）編制單位決算報(bào)告和相關(guān)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，開展決算分析工作，報(bào)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審定后對(duì)外報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門審批。

第五條 各業(yè)務(wù)科室（部門）負(fù)責(zé)人組成預(yù)算業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，利用分配到的經(jīng)濟(jì)資源開展業(yè)務(wù)工作，完成工作目標(biāo)。預(yù)算業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)在預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)下，組織開展預(yù)算編制工作，并嚴(yán)格執(zhí)行審批下達(dá)的預(yù)算。

預(yù)算業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)：

（一）提供編制預(yù)算的各項(xiàng)基礎(chǔ)資料，根據(jù)工作計(jì)劃提出預(yù)算建議數(shù)。

（二）按照預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)的要求對(duì)預(yù)算控制數(shù)進(jìn)行分解、細(xì)化。

（三）配合預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)做好預(yù)算的綜合平衡和執(zhí)行監(jiān)控，及時(shí)按要求解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。

第六條 財(cái)政所作為預(yù)算業(yè)務(wù)控制的牽頭部門，履行預(yù)算業(yè)務(wù)日常管理職能，組織與預(yù)算業(yè)務(wù)相關(guān)的各項(xiàng)日常工作。

第七條 根據(jù)實(shí)際情況合理設(shè)置預(yù)算業(yè)務(wù)崗位，明確崗位職責(zé)，確保預(yù)算編制與審批、預(yù)算審批與執(zhí)行、預(yù)算執(zhí)行與分析評(píng)價(jià)等不相容崗位相互分離。

第三章 預(yù)算編制及審批

第八條 各業(yè)務(wù)科室（部門）按照“誰花錢、誰編預(yù)算”的原則，參與年度預(yù)算編制工作。辦公室負(fù)責(zé)提交“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)、水電費(fèi)及辦公費(fèi)等公用經(jīng)費(fèi)的預(yù)算建議數(shù)，審核匯總資產(chǎn)購置預(yù)算建議數(shù)；組織科負(fù)責(zé)提交在職人員編制，工資、津貼及補(bǔ)貼、離退休人員經(jīng)費(fèi)、離退休公用和特需經(jīng)費(fèi)的預(yù)算建議數(shù)；相關(guān)業(yè)務(wù)科室（部門）負(fù)責(zé)提交項(xiàng)目支出預(yù)算編制計(jì)劃。

第九條 財(cái)政所應(yīng)當(dāng)及時(shí)、全面了解和掌握相關(guān)政策和支出標(biāo)準(zhǔn)?；局С鰢?yán)格按照中央八項(xiàng)規(guī)定和厲行節(jié)約的要求，按支出定額標(biāo)準(zhǔn)編制，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出；項(xiàng)目支出按照預(yù)算申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)論證，并做好細(xì)化項(xiàng)目支出預(yù)算編制審核工作。

第十條 辦公室負(fù)責(zé)資產(chǎn)購置預(yù)算編制,應(yīng)當(dāng)與年度部門預(yù)算編制同步進(jìn)行。

第十一條 財(cái)政所將各業(yè)務(wù)科室（部門）提交的預(yù)算建議數(shù)審核

匯總后，上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批，并按照區(qū)財(cái)政部門規(guī)定的時(shí)間要求，完成部門預(yù)算系統(tǒng)錄入工作。

第十二條 財(cái)政所負(fù)責(zé)將區(qū)財(cái)政部門批復(fù)的部門預(yù)算，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審批后，下達(dá)各業(yè)務(wù)科室（部門）執(zhí)行。

第四章 預(yù)算執(zhí)行

第十三條 正常經(jīng)費(fèi)按照單位收支制度的要求，提交相應(yīng)的文件、通知和單據(jù)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后，辦理支付手續(xù)。

第十四條 專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由業(yè)務(wù)科室（部門）根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況，提出專項(xiàng)資金使用申請(qǐng)。業(yè)務(wù)科室應(yīng)當(dāng)核實(shí)預(yù)算批復(fù)，填寫專項(xiàng)資金申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)政所批準(zhǔn)后，按照單位的審批程序，辦理有關(guān)撥付手續(xù)。

第十五條 政府采購的預(yù)算執(zhí)行，應(yīng)當(dāng)先經(jīng)辦公室審核和單位負(fù)責(zé)人審批，財(cái)政所據(jù)此完成政府采購管理系統(tǒng)錄入后，辦公室方可按照政府采購相關(guān)要求辦理采購手續(xù)，確保預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行一致，做到專款專用。

第十六條 財(cái)政所定期通報(bào)各業(yè)務(wù)科室（部門）預(yù)算執(zhí)行情況，確保預(yù)算執(zhí)行信息傳輸及時(shí)、暢通、有效，并將預(yù)算執(zhí)行情況和分析報(bào)告上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審定，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。

第五章 決算管理

第十七條 財(cái)政所負(fù)責(zé)決算報(bào)表的編制和分析工作。決算的編制應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照財(cái)政部門的要求，確保收支數(shù)額真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，并做好結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年工作。

第十八條 財(cái)政所根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，編制匯總決算報(bào)表，完成匯總分析報(bào)告。通過決算分析工作，真正建立起預(yù)算與決算有效銜接、相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。

收支業(yè)務(wù)管理制度

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支管理，確保財(cái)務(wù)收支的合法性與合理性，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》和《行政事業(yè)

單位內(nèi)部控制規(guī)范》的規(guī)定，結(jié)合單位實(shí)際，制定本制度。

第二條 收支業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》的規(guī)定，合理安排資金，保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)工作正常開展。

第二章 管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第三條 財(cái)政所作為資金收支業(yè)務(wù)的歸口管理部門, 對(duì)單位收支業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一核算;定期梳理收支業(yè)務(wù)流程，建立健全財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。

第四條 財(cái)政所應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置收支業(yè)務(wù)崗位，明確崗位職責(zé)，確保收款與會(huì)計(jì)核算、支出申請(qǐng)和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì)計(jì)核算、貨幣資金支付的審批與執(zhí)行、貨幣資金的保管和盤點(diǎn)清查等不相容崗位相互分離。

第三章 收入的范圍

第五條 根據(jù)《行政單位會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，單位收入包括財(cái)政撥款、非稅收入和其他收入，均納入財(cái)政預(yù)算管理體系。

第六條 單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳國庫的政府非稅收入，包括國有資產(chǎn)處置收入、國有資源有償使用收入和利息收入。

第七條 應(yīng)上繳國庫或財(cái)政專戶的收款事項(xiàng)包括：報(bào)廢固定資產(chǎn)殘值收入、利息收入、處理廢舊報(bào)紙及銷毀文件等。

第八條 應(yīng)納入往來賬核算范圍的包括:工會(huì)會(huì)費(fèi)、黨費(fèi)和上級(jí)往來款等。

第四章 收入的管理

第九條 財(cái)政所作為歸口管理部門，對(duì)本單位的收入進(jìn)行統(tǒng)一管理和監(jiān)控。

第十條 對(duì)于屬于政府非稅收入的項(xiàng)目，開具《山東省非稅收入繳款書》，保證各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，及時(shí)足額上繳國庫，實(shí)行“收支兩條線”管理。

第十一條 對(duì)于納入往來賬核算范圍的收款，款項(xiàng)發(fā)生后應(yīng)開具《山東省資金往來結(jié)算票據(jù)》，及時(shí)存入單位的銀行賬戶，并進(jìn)行賬務(wù)核算。

第十二條 財(cái)政所應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度收入預(yù)算，定期與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行對(duì)賬，對(duì)征收情況的合理性進(jìn)行全面分析。

第十三條 建立健全票據(jù)管理制度。財(cái)政所應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺(tái)賬，做好票據(jù)的保管和序時(shí)登記工作。對(duì)財(cái)政票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)按照規(guī)定履行手續(xù)。

第五章 支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)及事前申請(qǐng)

第十四條 支出范圍包括基本支出和項(xiàng)目支出，其中基本支出包括人員支出和公用支出；項(xiàng)目支出包括上級(jí)?？钪С?、工程支出、城鄉(xiāng)公共環(huán)境衛(wèi)生、城鄉(xiāng)公共設(shè)施等支出。

第十五條 支出標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照省、市、區(qū)財(cái)政部門、人事部門規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)和單位制定的有關(guān)培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和差旅費(fèi)管理辦法執(zhí)行。

第十六條 各業(yè)務(wù)科室（部門）應(yīng)當(dāng)根據(jù)工作計(jì)劃和工作任務(wù)，結(jié)合預(yù)算指標(biāo)，提出支出事前申請(qǐng)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后再去開展具

體相關(guān)業(yè)務(wù)。

第十七條 支出事前申請(qǐng)事項(xiàng)包括培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、公車運(yùn)行維修費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)和項(xiàng)目支出專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等。

第六章 支出審核和審批

第十八條 支出單據(jù)必須由經(jīng)辦人、各業(yè)務(wù)科室（部門）負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審核，上報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批后，方可報(bào)銷。

第十九條 各業(yè)務(wù)科室(部門)必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理支出業(yè)務(wù)，確保相關(guān)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性和有關(guān)資料的完整性，并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)進(jìn)行審核。

第二十條 財(cái)政所應(yīng)當(dāng)按照年度預(yù)算資金安排，審核單據(jù)來源的合法性，確保內(nèi)容真實(shí)、金額大小寫無誤。

第二十一條 工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)由經(jīng)辦人報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。臨時(shí)機(jī)構(gòu)的支出審批嚴(yán)格按照區(qū)政府資金結(jié)算中心規(guī)定執(zhí)行。

第七章 財(cái)務(wù)管理

第二十二條 財(cái)政所應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，金額為1000元以上的支出，應(yīng)當(dāng)使用轉(zhuǎn)賬支票或公務(wù)卡結(jié)算方式。使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)按照公務(wù)卡使用和管理的規(guī)定辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。

第二十三條 財(cái)政所負(fù)責(zé)將會(huì)計(jì)憑證、賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等其他會(huì)計(jì)資料，按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定及時(shí)歸檔并妥善保管。

第二十四條 財(cái)務(wù)專用印章、法人印鑒和空白票據(jù)的保管應(yīng)當(dāng)遵循印章與票據(jù)分管原則，財(cái)政所應(yīng)分別指定專人保管。

第二十五條 財(cái)政所應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶開立程序，定期與開戶銀行核對(duì)信息，并做好銀行賬戶的結(jié)算、對(duì)賬工作。

第二十六條 財(cái)政所負(fù)責(zé)定期分析單位的各項(xiàng)支出情況，包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、單位基本支出、項(xiàng)目支出和“三公經(jīng)費(fèi)”執(zhí)行情況，通過編制支出業(yè)務(wù)分析報(bào)告，為單位領(lǐng)導(dǎo)班子管理決策提供信息支持。

合同管理制度

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)合同管理，防范法律風(fēng)險(xiǎn)，避免單位經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)單位合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國合同法》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的規(guī)定，結(jié)合單位的實(shí)際情況，制定本制度。

第二條 單位對(duì)外簽訂的各類經(jīng)濟(jì)合同一律適用本制度。

第二章 合同的歸口管理

第三條 黨政辦公室作為合同的歸口管理部門，對(duì)合同業(yè)務(wù)實(shí)施統(tǒng)一管理。

第四條 黨政辦公室應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置合同業(yè)務(wù)崗位，明確崗位職責(zé),確保合同的擬訂與審核，合同的審核與審批，合同的審批與訂立，合同的執(zhí)行與監(jiān)督等不相容崗位相互分離。

第五條 各業(yè)務(wù)科室（部門）對(duì)涉及本科室（部門）的合同負(fù)責(zé)管理，并指定專人對(duì)合同及資料進(jìn)行管理歸檔。

第三章 合同訂立

第六條 簽訂合同應(yīng)當(dāng)按照“平等互利、協(xié)商一致、等價(jià)有償”和“價(jià)廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。

第七條 合同除即時(shí)結(jié)清方式外，一律采用統(tǒng)一合同文本。合同中對(duì)各方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體，文字表達(dá)要清楚、準(zhǔn)確。

第八條 合同訂立包括合同調(diào)查、談判、擬訂、審核、簽署等環(huán)節(jié)。

（一）合同調(diào)查環(huán)節(jié)。合同訂立前，應(yīng)當(dāng)了解合同對(duì)方的主體資格、資信情況。

（二）合同談判環(huán)節(jié)。組建素質(zhì)結(jié)構(gòu)合理的談判團(tuán)隊(duì)，關(guān)注合同核心內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系

復(fù)雜的合同還應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)外部專家參與合同談判的相關(guān)工作。

（三）合同文本擬定環(huán)節(jié)。合同談判后，根據(jù)協(xié)商談判結(jié)果，由承辦的業(yè)務(wù)科室起草合同文本，保證合同內(nèi)容和條款的完整準(zhǔn)確。

（四）合同審核環(huán)節(jié)。合同文本擬訂完成后，辦公室應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)科室（部門）審核合同內(nèi)容。各相關(guān)科室（部門）應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行審核職能，應(yīng)當(dāng)對(duì)做出的審核結(jié)果負(fù)責(zé)，辦公室對(duì)合同審核的結(jié)果負(fù)全面責(zé)任。

（五）合同簽署環(huán)節(jié)。對(duì)于經(jīng)審核同意簽訂的合同，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格劃分各類合同的簽署權(quán)限，對(duì)外正式訂立的合同應(yīng)當(dāng)由法定代表人或其授權(quán)的代理人簽名或加蓋有關(guān)印章；授權(quán)簽署合同的，應(yīng)當(dāng)簽署授權(quán)委托書，嚴(yán)禁超越權(quán)限簽署合同。

第九條 黨政辦公室應(yīng)當(dāng)建立與財(cái)政所等相關(guān)科室（部門）的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合，提高資金使用效益和管理效率。

第四章 合同業(yè)務(wù)管理

第十條 合同的履行應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用原則。在合同履行過程中要明確相關(guān)負(fù)責(zé)人，強(qiáng)化對(duì)合同履行情況及效果的檢查、分析和驗(yàn)收，全面適當(dāng)執(zhí)行本單位義務(wù)，督促對(duì)方積極執(zhí)行合同，確保合同全面有效履行。

第十一條 黨政辦公室應(yīng)當(dāng)定期與財(cái)政所核對(duì)合同履行的信息，確保按合同約定結(jié)算相關(guān)價(jià)款，并向財(cái)政所提交合同原件作為賬務(wù)處理的依據(jù)。

第十二條 黨政辦公室定期對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類和歸檔，詳細(xì)

登記合同的訂立、履行和變更情況，并將合同文本統(tǒng)一分類、連續(xù)編號(hào)，實(shí)行對(duì)合同的全過程管理，同時(shí)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同信息安全保密工作。

第十三條 合同發(fā)生糾紛的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)效內(nèi)與對(duì)方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的，雙方應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議；合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，黨政辦公室應(yīng)當(dāng)向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，并根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。

政府采購管理制度

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范單位采購操作運(yùn)行，提高采購管理力度，根據(jù)《政府采購法》、《歷城區(qū)政府采購管理辦法》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》，結(jié)合單位實(shí)際情況，制定本制度。

第二條 目標(biāo)是規(guī)范政府采購預(yù)算和計(jì)劃編報(bào)，提高政府采購質(zhì)量和效率，加快政府采購預(yù)算執(zhí)行，建立完善的政府采購內(nèi)部管理制度。

第二章 組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)

第三條 成立政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組，履行政府采購決策職能,主要負(fù)責(zé)審定政府采購內(nèi)部管理制度;研究決定重大政府采購事項(xiàng),審定政府采購預(yù)算和政府采購方式。

第四條 黨政辦公室作為政府采購的歸口管理部門,對(duì)政府采購業(yè)務(wù)實(shí)施統(tǒng)一管理,主要負(fù)責(zé)擬定政府采購內(nèi)部管理制度；審核匯總各科室（部門）提交的政府采購預(yù)算建議數(shù)；擬定政府采購組織形式；負(fù)責(zé)組織實(shí)施政府采購和驗(yàn)收工作等。

第五條 財(cái)政所負(fù)責(zé)擬定政府采購資金來源和資金的支付；定期與政府采購部門溝通和核對(duì)政府采購業(yè)務(wù)的執(zhí)行和結(jié)算情況等。

第六條 黨政辦公室應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置政府采購業(yè)務(wù)崗位，明確崗位職責(zé),確保政府采購預(yù)算的編制和審定、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、政府采購合

同簽訂與驗(yàn)收、付款審批與付款執(zhí)行等不相容崗位相互分離。

第三章 政府采購預(yù)算與計(jì)劃管理

第七條 在政府采購業(yè)務(wù)中，應(yīng)當(dāng)遵循“先預(yù)算、后計(jì)劃、再采購”的工作原則，實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制計(jì)劃，計(jì)劃控制采購，采購控制支付。

第八條 黨政辦公室應(yīng)當(dāng)建立與各科室（部門）之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)部門之間信息共享，合理安排有限資源，發(fā)揮現(xiàn)有資源的效益。

第九條 各科室（部門）應(yīng)當(dāng)按照工作需求，提出下年度政府采購預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)黨政辦公室對(duì)采購合理性的審核，財(cái)政所從預(yù)算指標(biāo)額度控制的角度進(jìn)行匯總平衡后，上報(bào)政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

第四章 采購活動(dòng)管理

第十條 各科室（部門）根據(jù)政府采購預(yù)算批復(fù)，按照工作計(jì)劃提出采購需求申請(qǐng)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批，財(cái)政所完成政府采購管理系統(tǒng)錄入后，黨政辦公室方可組織實(shí)施政府采購活動(dòng)。

第十一條 黨政辦公室組織各科室（部門）對(duì)招標(biāo)文件進(jìn)行確認(rèn)，將確認(rèn)無誤的招標(biāo)文件提交區(qū)政府采購中心。

第十二條 區(qū)政府采購中心根據(jù)中標(biāo)結(jié)果發(fā)布中標(biāo)公告，黨政辦公室應(yīng)當(dāng)進(jìn)行中標(biāo)結(jié)果登記。政府采購合同訂立環(huán)節(jié)，黨政辦公室應(yīng)按合同管理制度執(zhí)行。

第十三條 黨政辦公室應(yīng)當(dāng)將政府采購合同原件提交財(cái)政所作為

首次資金支付的依據(jù)。

第五章 采購項(xiàng)目驗(yàn)收

第十四條 依法自行組織采購的，由單位按照政府采購合同的約定自行組織驗(yàn)收；依法委托政府采購代理機(jī)構(gòu)組織采購的，由單位或其委托的政府采購代理機(jī)構(gòu)按照政府采購合同約定組織驗(yàn)收；大型或復(fù)雜的政府采購項(xiàng)目，由單位或其委托的政府采購代理機(jī)構(gòu)邀請(qǐng)國家認(rèn)可的質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)辦理驗(yàn)收。

第十五條 驗(yàn)收工作結(jié)束后，由驗(yàn)收小組出具驗(yàn)收證明，驗(yàn)收證明和合同復(fù)印件是申請(qǐng)資金支付的依據(jù)。

第六章 政府采購相關(guān)業(yè)務(wù)

第十六條 黨政辦公室做好政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料的收集、整理工作，建立政府采購合同檔案并按照國家規(guī)定的保管期限妥善保管。

第十七條 對(duì)于涉密政府采購項(xiàng)目，黨政辦公室應(yīng)當(dāng)與相關(guān)供應(yīng)商或采購中介機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款，明確規(guī)定涉密政府采購項(xiàng)目的信息管理職責(zé)。

第十八條 黨政辦公室定期對(duì)政府采購業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，并在單位內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)。

資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度

第一章 總則

第一條 資產(chǎn)是單位正常履行職能和開展業(yè)務(wù)活動(dòng)的物質(zhì)基礎(chǔ)。單位的資產(chǎn)按照資產(chǎn)的形態(tài)，主要分為貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、對(duì)外投資和其他資產(chǎn)。為加強(qiáng)單位資產(chǎn)控制，特制定本制度。

第二章 資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制目標(biāo)

第二條 貨幣資金是指單位擁有的現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度和其他貨幣資金等。貨幣資金的控制目標(biāo)包括：

（一）確保貨幣資金和相關(guān)印章、票據(jù)保管和使用符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，銀行賬戶的開立和管理符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

（二）確保單位貨幣資金安全完整，避免貨幣資金被盜竊、貪污和挪用等情況的發(fā)生。

（三）賬實(shí)相符，不存在白條抵庫等情況，確保銀行、出納和會(huì)計(jì)三方賬務(wù)調(diào)節(jié)平衡，會(huì)計(jì)記錄清楚，能夠如實(shí)反映貨幣資金各項(xiàng)收支活動(dòng)。

（四）貨幣資金運(yùn)轉(zhuǎn)管理有效，不存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，提高貨幣資金的使用效率。

第三條 實(shí)物資產(chǎn)是指由單位占有、使用的，在法律上確認(rèn)為國家所有、能以貨幣計(jì)量的各種固定資產(chǎn)、物料用品或低值易耗品等。實(shí)物資產(chǎn)的控制目標(biāo)包括：

（一）實(shí)物資產(chǎn)的配置應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分合理，符合國家規(guī)定的資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，決策和審批符合程序規(guī)定。

（二）堅(jiān)持誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)的原則，規(guī)范國有資產(chǎn)使用行為，落實(shí)使用責(zé)任，對(duì)所占有、使用的國有資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)定期清查盤點(diǎn)，定期對(duì)賬，做到家底清楚，賬、卡、實(shí)相符，防止國有資產(chǎn)流失，保證資產(chǎn)安全完整。

（三）通過內(nèi)部調(diào)劑、出租、出借等，合理配置和有效利用閑置資產(chǎn)，避免實(shí)物資產(chǎn)閑置或浪費(fèi)，促進(jìn)實(shí)物資產(chǎn)使用效率的提高。

（四）實(shí)物資產(chǎn)的價(jià)值核算、處置等會(huì)計(jì)處理方法應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)實(shí)施定期盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門實(shí)行定期對(duì)賬，確保賬實(shí)相符、賬賬相符。

第四條 對(duì)外投資是指單位以購買股票、債券等有價(jià)證券方式或以現(xiàn)金、實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等方式向單位以外的其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體進(jìn)行投資。對(duì)外投資的控制目標(biāo)包括：

（一）確保對(duì)外投資活動(dòng)的合法合規(guī)。事業(yè)單位開展對(duì)外投資應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定，以不影響事業(yè)單位正常開展為前提。

（二）確保投資行為的科學(xué)性、合理性，提高投資的經(jīng)濟(jì)效益。

（三）確保對(duì)外投資資產(chǎn)的安全、完整。單位對(duì)外投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策通過，防止個(gè)人決策的隨意或者舞弊行為。加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的追蹤管理，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確的記錄對(duì)外投資的價(jià)值變動(dòng)和投資收益情況，避免投資項(xiàng)目失去控制。

（四）建立責(zé)任追究制度，對(duì)在對(duì)外投資中出現(xiàn)重大決策失誤或者管理不善的，追究相應(yīng)責(zé)任。

第三章 資產(chǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第五條 貨幣資金的管理機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)

（一）貨幣資金控制主要在財(cái)政所內(nèi)部進(jìn)行，涉及出納、會(huì)計(jì)、稽核、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人等崗位和具有相關(guān)職能的業(yè)務(wù)部門。

（二）不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，確保貨幣資金支付審批和執(zhí)行、貨幣資金的保管和收支核算、貨幣資金的保管和盤點(diǎn)、貨幣資金的會(huì)計(jì)記錄和審計(jì)監(jiān)督等不相容崗位相互分離。

第六條 實(shí)物資產(chǎn)及無形資產(chǎn)的管理機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)

（一）根據(jù)單位實(shí)際情況設(shè)立資產(chǎn)管理部門，由黨政辦公室對(duì)資產(chǎn)實(shí)施歸口管理。其職能一般包括：一是根據(jù)國家有關(guān)國有資產(chǎn)管理的法律法規(guī)和政策規(guī)定、單位的實(shí)際情況，制定單位資產(chǎn)內(nèi)部管理制度；二是負(fù)責(zé)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)記錄、日常保管、清查盤點(diǎn)、統(tǒng)計(jì)分析等工作，協(xié)調(diào)處理資產(chǎn)權(quán)屬糾紛；三是提供資產(chǎn)增減變動(dòng)和存量信息，配合財(cái)政所開展政府采購預(yù)算和計(jì)劃的編制及審核工作；四是督促業(yè)務(wù)部門按照資產(chǎn)內(nèi)部管理制度的規(guī)定使用資產(chǎn)，定期檢查資產(chǎn)使用情況，確保資產(chǎn)得到有效使用；五是按照國家有關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)處置工作；六是負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目的追蹤管理；七是定期與財(cái)政所等相關(guān)部門核對(duì)資產(chǎn)信息，確保資產(chǎn)安全完整。

（二）黨政辦公室負(fù)責(zé)土地、房屋、交通工具、音像設(shè)備、低值易耗品等需要控管的一切資產(chǎn)。計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備包括服務(wù)器、計(jì)算機(jī)及外設(shè)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、安全設(shè)備、存儲(chǔ)設(shè)備、機(jī)房設(shè)備設(shè)施、大廳便民信息設(shè)備等。計(jì)算機(jī)軟件產(chǎn)品包括操作系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、開發(fā)工具、應(yīng)用軟件、殺毒軟件等。

第七條 對(duì)外投資的相關(guān)機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)

（一）對(duì)外投資的決策機(jī)構(gòu)由領(lǐng)導(dǎo)班子組成，其主要負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行集體研究并確定投資方案。

（二）財(cái)政所負(fù)責(zé)詳細(xì)記錄投資決策過程、各方面意見，與可行性論證報(bào)告等相關(guān)資料一同交由辦公室歸檔保管，以便落實(shí)投資決策責(zé)任。

第四章 資產(chǎn)管理控制

第八條 貨幣資金管理

（一）加強(qiáng)對(duì)出納人員的管理。擔(dān)任出納的人員應(yīng)當(dāng)有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。出納崗位不得由臨時(shí)人員擔(dān)任。

（二）加強(qiáng)印章管理。印章是明確責(zé)任、表明業(yè)務(wù)執(zhí)行及完成情況的標(biāo)記。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由專人保管，個(gè)人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管。負(fù)責(zé)保管印章的人員要配備單獨(dú)的保險(xiǎn)柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。

（三）加強(qiáng)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)審批控制。按照規(guī)定需要簽字或蓋章的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

第九條 加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理

（一）嚴(yán)格銀行賬戶開立程序。所有銀行賬戶的開立應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定的要求，不得隨意開立，不得違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

（二）財(cái)政所應(yīng)當(dāng)對(duì)已開立未使用或長期不使用的賬戶及時(shí)做出銷戶處理，銀行賬戶銷戶按規(guī)定操作，經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)并正確反映在會(huì)計(jì)

記錄中。對(duì)已銷戶的銀行賬戶，應(yīng)在辦理銷戶后一個(gè)月再由經(jīng)辦人員以外的會(huì)計(jì)人員向銀行核實(shí)銷戶情況，確保銷戶已得到執(zhí)行。

（三）財(cái)政所應(yīng)當(dāng)做好銀行賬戶開戶、銷戶情況的記錄。定期與銀行核對(duì)，確保所記錄的銀行賬戶與實(shí)際相符。

（四）加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒管理。銀行預(yù)留印鑒應(yīng)當(dāng)分開由不同人員保管，嚴(yán)禁一人保管所有支付預(yù)留印鑒，防范網(wǎng)上銀行支付風(fēng)險(xiǎn)。

第十條 加強(qiáng)貨幣資金的核查控制

（一）盤點(diǎn)和清查庫存現(xiàn)金

出納人員應(yīng)當(dāng)每天清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，登記庫存現(xiàn)金日記賬，做到賬實(shí)相符、賬賬相符。

單位應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金清查制度。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員定期和不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注：賬款是否相符；有無白條抵庫；有無私借挪用公款；有無賬外資金。如果發(fā)現(xiàn)賬款不符，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，做出相應(yīng)處理，如果由于一般工作失誤造成的，可由財(cái)政所負(fù)責(zé)人按照規(guī)定做出處理；如果屬于違法行為，應(yīng)當(dāng)向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，并按照規(guī)定依法移交相關(guān)部門處理。

（二）加強(qiáng)與銀行的對(duì)賬工作

單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，按開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)、存款種類及幣種等，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，由出納人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。“銀行存款日記賬”應(yīng)當(dāng)定期與“銀行對(duì)賬單”核對(duì)，至少每月核對(duì)一次。月度終了，單位銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因并進(jìn)行處理，按月編制“銀行存款余

額調(diào)節(jié)表”，調(diào)節(jié)相符。

第十一條 實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理

（一）加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)處置的控制。

對(duì)于重大的資產(chǎn)處置，單位應(yīng)當(dāng)建立集體議事決策機(jī)制，國家有規(guī)定的，還應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權(quán)變更的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。單位資產(chǎn)的調(diào)劑、出租、出借、對(duì)外投資、處置等按照規(guī)定的程序和權(quán)限報(bào)批執(zhí)行后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)增減變化情況對(duì)資產(chǎn)記錄進(jìn)行調(diào)整，有關(guān)合同和文件應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交財(cái)政所進(jìn)行賬務(wù)處理。

（二）建立資產(chǎn)臺(tái)賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理

一是應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)登記資產(chǎn)信息。例如，建立固定資產(chǎn)目錄和卡片，固定資產(chǎn)目錄列明固定資產(chǎn)編號(hào)、名稱、種類、所在地點(diǎn)、使用部門、負(fù)責(zé)人、使用年限等內(nèi)容；固定資產(chǎn)卡片詳細(xì)記錄各項(xiàng)固定資產(chǎn)的來源、驗(yàn)收情況、使用地點(diǎn)、責(zé)任人、維護(hù)情況、增減變動(dòng)情況等。

二是應(yīng)當(dāng)定期清查盤點(diǎn)資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。進(jìn)行定期清查盤點(diǎn)，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果填寫實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)表，并與資產(chǎn)臺(tái)賬記錄核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因。資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作完成后應(yīng)當(dāng)形成盤點(diǎn)報(bào)告，由相關(guān)工作人員簽字確認(rèn)。清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告單位分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。對(duì)于盤盈、盤虧情況，財(cái)政所應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

三是辦公室應(yīng)當(dāng)與財(cái)政所、資產(chǎn)使用部門定期對(duì)賬，至少每年核對(duì)一次，包括資產(chǎn)臺(tái)賬與財(cái)務(wù)賬相核對(duì)，資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬相核對(duì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，落實(shí)責(zé)任。

第十二條 對(duì)外投資管理

（一）單位中進(jìn)行或處置對(duì)外投資都屬于重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，必要時(shí)組織專家或者聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)參與論證。

（二）投資方案確定后，財(cái)政所負(fù)責(zé)編制投資計(jì)劃，嚴(yán)格按照計(jì)劃確定的項(xiàng)目、進(jìn)度、時(shí)間、金額和方式投出資產(chǎn)。

（三）辦公室對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行追蹤管理。嚴(yán)格按照計(jì)劃確定的項(xiàng)目、進(jìn)度、時(shí)間、金額和方式投出資產(chǎn)。對(duì)于股權(quán)投資，及時(shí)掌握被投資單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況，特別是對(duì)被投資單位的重大經(jīng)營事項(xiàng)和問題，及時(shí)向本單位負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)和資產(chǎn)的負(fù)責(zé)人匯報(bào)；對(duì)于債權(quán)投資，及時(shí)關(guān)注發(fā)行債券單位的財(cái)務(wù)信用狀況和投資債券的風(fēng)險(xiǎn)情況；加強(qiáng)對(duì)投資收益收取的控制，及時(shí)足額收取投資收益。

（四）財(cái)政所妥善保管對(duì)外投資的權(quán)益證書，建立詳細(xì)的記錄。定期檢查有關(guān)權(quán)益證書的保管情況，確保權(quán)益證書的安全完整。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)審批文件、投資合同或協(xié)議、投資計(jì)劃書、對(duì)外投資處置等文件資料的管理。

（五）財(cái)政所按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地記錄對(duì)外投資的價(jià)值變動(dòng)和投資收益情況。

（六）建立責(zé)任追究制度。對(duì)在對(duì)外投資中出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體決策程序和不按規(guī)定執(zhí)行對(duì)外投資業(yè)務(wù)的部門及人員，追究相應(yīng)的責(zé)任。

建設(shè)項(xiàng)目管理制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目投資行為，加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理和監(jiān)督，控制建設(shè)成本，提高社會(huì)效益，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的規(guī)定，結(jié)合單位的實(shí)際情況，制定本制度。

第二條 目標(biāo)是項(xiàng)目立項(xiàng)科學(xué)合理，決策過程合法合規(guī)，建設(shè)過程控制有效。

第三條 合理設(shè)置建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)管理崗位，明確崗位的職責(zé)，確保項(xiàng)目可行性研究與決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與竣工審計(jì)等不相容崗位相互分離。

第二章 審核管理

第四條 建立建設(shè)項(xiàng)目的資料審核機(jī)制。應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)方案、投資概算、工程設(shè)計(jì)方案、施工圖、工程變更申請(qǐng)、項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告及計(jì)算申請(qǐng)、竣工決算報(bào)告等資料。

第五條 辦公室根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)資料及其事項(xiàng)進(jìn)行審核，出具評(píng)審意見。

第六條 辦公室負(fù)責(zé)定期收集施工單位、工程監(jiān)理和跟蹤審計(jì)等單位的評(píng)審意見，通過聯(lián)席會(huì)議，現(xiàn)場(chǎng)通報(bào)合同執(zhí)行進(jìn)度、工程評(píng)審結(jié)果和設(shè)備投入等情況。

第七條 辦公室指派專人詳細(xì)記錄議事決策過程和每位議事成員的意見，形成書面決策紀(jì)要，并妥善保管。

第三章 工程概算和變更管理

第八條 工程概算應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行審核和審批程序，按照國家有關(guān)規(guī)定報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)整工程概算。

第九條 工程需要變更的，建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同委托的工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，嚴(yán)格履行有關(guān)審批程序。

第四章 資金管理

第十條 建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理機(jī)構(gòu)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)控。監(jiān)理人員要具備相應(yīng)的資質(zhì)和良好的職業(yè)道德水平，客觀公正執(zhí)行各項(xiàng)監(jiān)理任務(wù)。

第十一條 建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門按照有關(guān)部門下達(dá)的投資計(jì)劃和預(yù)算對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行?？顚Ｓ茫匆?guī)定標(biāo)準(zhǔn)開支，嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。實(shí)行國庫集中支付的建設(shè)項(xiàng)目，單位應(yīng)當(dāng)按照國庫集中支付的要求辦理資金支付等相關(guān)事宜。

第十二條 因工程變更等原因造成價(jià)款金額發(fā)生變動(dòng)的，在審核工程價(jià)款支付時(shí)，建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門應(yīng)當(dāng)提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料，作為財(cái)務(wù)核算的要件。

第五章 竣工決算管理

第十三條 建設(shè)項(xiàng)目竣工后，建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門依據(jù)國家法律、法規(guī)規(guī)定及時(shí)組織審核竣工決算。財(cái)政人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)手續(xù)，根據(jù)審核無誤的有關(guān)單據(jù)，及時(shí)歸集建設(shè)項(xiàng)目成本，并進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十四條 建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織審計(jì)驗(yàn)收，對(duì)審計(jì)驗(yàn)收合格的建設(shè)項(xiàng)目及建設(shè)期間購置的辦公設(shè)備，及時(shí)與辦事處資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，并加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理。未經(jīng)竣工決算審計(jì)的建設(shè)項(xiàng)目，不得辦理資產(chǎn)驗(yàn)收和移交手續(xù)。

第六章 檔案管理

第十五條 建設(shè)項(xiàng)目檔案的歸檔工作應(yīng)當(dāng)與項(xiàng)目建設(shè)同步，有關(guān)部門及時(shí)做好建設(shè)項(xiàng)目文件、材料的收集、編制和整理工作，交由辦公室歸檔保管。

第十六條 建設(shè)項(xiàng)目竣工后，辦公室應(yīng)當(dāng)將建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的文字材料、圖紙、文件等收集齊全，按照國家規(guī)定進(jìn)行分類、整理，形成建設(shè)項(xiàng)目檔案，統(tǒng)一歸檔保管。

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度

第一條 按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》要求，單位開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,應(yīng)當(dāng)建立健全工作機(jī)制，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。

第二條 成立經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組，由單位負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，負(fù)責(zé)全面統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)科室（部門）配合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。由財(cái)政所、辦公室、組織科和相關(guān)業(yè)務(wù)科室（部門）負(fù)責(zé)人為小組成員，負(fù)責(zé)計(jì)劃、組織和安排具體評(píng)估工作，對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，梳理各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)流程，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，據(jù)此選擇控制方法和措施以有效的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。

第三條 單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注：內(nèi)部控制工作的組織情況；內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況；內(nèi)部管理制度的完善情況；內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況；財(cái)務(wù)信息的編報(bào)情況。

第四條 業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注：預(yù)算管理情況；收支管理情況；政府采購管理情況；資產(chǎn)管理情況；建設(shè)項(xiàng)目管理情況；合同管理情況。

第五條 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)每年進(jìn)行一次。第一次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要盡可能全面、細(xì)化，業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估完成后，形成業(yè)務(wù)流程圖，確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，剖析風(fēng)險(xiǎn)存在的原因及導(dǎo)致?lián)p失的可能性。后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，可以定期進(jìn)行，主要側(cè)重于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變化部分。

第六條 評(píng)估工作完成后，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組應(yīng)當(dāng)做好匯總、整理和分析工作，形成書面報(bào)告，上報(bào)單位負(fù)責(zé)人，作為完善內(nèi)部控制

的依據(jù)。單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)安排評(píng)估小組以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果為基礎(chǔ),根據(jù)國家有關(guān)的規(guī)定,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、確定解決方案，建立健全內(nèi)部控制機(jī)制和完善內(nèi)部管理制度。

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)議事決策制度

第一條 議事決策機(jī)制是單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)科學(xué)決策、民主決策的重要保證，事關(guān)單位經(jīng)濟(jì)資源的優(yōu)先配置。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》要求，結(jié)合本單位實(shí)際情況,制定本制度。

第二條 議事決策成員由單位領(lǐng)導(dǎo)班子組成?！叭匾淮蟆睒I(yè)務(wù)是指單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。

第三條 議事決策范圍包括大額資金使用、大宗資產(chǎn)采購、基本建設(shè)項(xiàng)目、重要資產(chǎn)處置、信息化建設(shè)以及預(yù)算調(diào)整等。

第四條 對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的內(nèi)部決策，形成書面決策紀(jì)要，如實(shí)反映議事過程以及每位議事成員的意見。將不同的意見記錄在案，分清責(zé)任。同時(shí)，在做好記錄的基礎(chǔ)上，要求議事成員進(jìn)行核實(shí)簽字，并將決策紀(jì)要及時(shí)歸檔、妥善保管。

內(nèi)部控制監(jiān)督制度

第一章 總則

第一條 內(nèi)部監(jiān)督是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系的重要組成部分，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》要求，結(jié)合本單位實(shí)際情況，特制定本制度。

第二章 內(nèi)部監(jiān)督的主體

第二條 為了保證內(nèi)部監(jiān)督檢查的客觀性和公正性，內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)當(dāng)與內(nèi)部控制的建立和實(shí)施保持相對(duì)獨(dú)立。成立內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組，由單位負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，紀(jì)工委、辦公室、組織科、財(cái)財(cái)政所等負(fù)責(zé)人為小組成員（詳見《關(guān)于成立內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》）。內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)。

第三章 內(nèi)部監(jiān)督的內(nèi)容

第三條 對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督的主要內(nèi)容是從行政事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)出發(fā)檢查內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行是否有效。

第四條 檢查單位層面內(nèi)部控制建立和執(zhí)行情況主要包括： 1.單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離；權(quán)責(zé)是否對(duì)等；議事決策機(jī)制是否建立；重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否確定而且一貫地執(zhí)行。

2.內(nèi)部管理制度是否符合國家有關(guān)規(guī)定尤其是國家明確的標(biāo)準(zhǔn)、范圍和程序；是否符合本單位的實(shí)際情況。

3.授權(quán)審批的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任是否明確；授權(quán)審批手續(xù)是否健全；是否存在未經(jīng)授權(quán)審批就辦理業(yè)務(wù)的情形；是否存在越權(quán)審批、隨意審批情形。

4.崗位責(zé)任制是否建立并得到落實(shí)；是否存在不相容崗位混崗的現(xiàn)象。

5.內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員是否具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。

第五條 檢查業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制建立和執(zhí)行情況主要包括 ： 1.預(yù)算業(yè)務(wù)重點(diǎn)檢查：財(cái)政所、辦公室、組織科、各業(yè)務(wù)科室（部門）之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制是否建立并得到有效執(zhí)行；預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制是否建立并得到有效執(zhí)行；預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制是否建立并得到有效執(zhí)行；全過程的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制是否建立并得到有效執(zhí)行等。

2.收支業(yè)務(wù)重點(diǎn)檢查：收支是否實(shí)施歸口管理并得到有效執(zhí)行；印章和票據(jù)的使用、保管是否存在漏洞；相關(guān)憑據(jù)的審核是否符合要求等。

3.政府采購業(yè)務(wù)重點(diǎn)檢查：政府采購活動(dòng)是否實(shí)施歸口管理并得到有效執(zhí)行；辦公室與財(cái)政所、各業(yè)務(wù)科室（部門）之間是否建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制并得到有效執(zhí)行；政府采購申請(qǐng)的審核是否嚴(yán)格；是否妥善保管政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料等。

4.資產(chǎn)管理重點(diǎn)檢查：各類資產(chǎn)是否實(shí)施歸口管理并得到有效執(zhí)行；是否按規(guī)定建立資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)和賬實(shí)核對(duì)等財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制措施并得到有效執(zhí)行等。

5.建設(shè)項(xiàng)目管理重點(diǎn)檢查：與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的議事決策機(jī)制和審核機(jī)制是否建立并得到有效執(zhí)行；項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更是否履行相應(yīng)的審批程序；工程款項(xiàng)的支付是否符合有關(guān)要求；是否按規(guī)定辦理竣工決算、組織竣工決算審計(jì)等。

6.合同管理重點(diǎn)檢查：是否對(duì)合同實(shí)施歸口管理并得到有效執(zhí)行；合同訂立的范圍和條件是否明確；對(duì)合同履行情況是否實(shí)施有效監(jiān)控等。

第四章 內(nèi)部監(jiān)督的范圍和頻率

第六條 根據(jù)內(nèi)部控制全面性原則的要求，內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的范圍應(yīng)當(dāng)涵蓋單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中所有業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)的所有環(huán)節(jié)，還應(yīng)當(dāng)包括單位內(nèi)部管理制度和機(jī)制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等。

第七條 在單位內(nèi)部控制體系建設(shè)初期，單位每6個(gè)月進(jìn)行一次全面性監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)，以及時(shí)促進(jìn)內(nèi)部體制體系建立和執(zhí)行的改進(jìn)與完善。

第八條 因外部環(huán)境重大變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)重大調(diào)整和管理要求提高等引起內(nèi)部控制體系發(fā)生重大變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)。

第九條 在單位內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行情況逐步穩(wěn)定后，單位應(yīng)當(dāng)每年至少進(jìn)行一次全面性監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)。此外，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)單位的具體情況不定期地對(duì)內(nèi)部控制開展各項(xiàng)專項(xiàng)檢查、抽查等監(jiān)督檢查工作。

第五章 內(nèi)部監(jiān)督的程序

第十條 制定監(jiān)督檢查工作方案。監(jiān)督檢查工作方案應(yīng)當(dāng)明確檢查的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式、實(shí)施計(jì)劃、人員構(gòu)成等相關(guān)內(nèi)容。監(jiān)督檢查工作方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)過單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

第十一條 實(shí)施監(jiān)督檢查。首先，獲取與內(nèi)部控制建立相關(guān)的文件和資料，了解內(nèi)部控制在建立上的情況。根據(jù)了解的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)流程，確定監(jiān)督檢查的范圍和重點(diǎn)，開展現(xiàn)場(chǎng)檢查測(cè)試。記錄測(cè)試結(jié)果，分析查找內(nèi)部控制缺陷。

第十二條 對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)審計(jì)部門在實(shí)施監(jiān)督檢查，分析查找出內(nèi)部控制缺陷后，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出內(nèi)部控制改進(jìn)意見或建議，并出具單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

第十三條 完成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告是內(nèi)部監(jiān)督工作成果的最終體現(xiàn)。財(cái)務(wù)審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)客觀、公正、完整地編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

第十四條 提交內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。財(cái)務(wù)審計(jì)部門完成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告后，可以征求內(nèi)部紀(jì)檢部門的意見，最后提交單位負(fù)責(zé)人，由單位負(fù)責(zé)人對(duì)擬采取的整改計(jì)劃和措施作出決定，以改進(jìn)單位內(nèi)部控制體系。

第十五條 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為單位完善內(nèi)部控制的依據(jù)和考核評(píng)價(jià)相關(guān)工作人員的依據(jù)。

內(nèi)部審計(jì)制度

第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。

第二條 內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高資金使用效益和管理水平。

第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及其職責(zé)與權(quán)限

第三條 授權(quán)本單位審計(jì)所作為內(nèi)審機(jī)構(gòu)履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)在本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下開展審計(jì)并向其報(bào)告工作。

第四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照單位主要負(fù)責(zé)人的要求，主要履行下列職責(zé)：

（一）對(duì)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)；

（二）對(duì)單位內(nèi)部控制情況進(jìn)行評(píng)審；

（三）有關(guān)規(guī)定和單位主要負(fù)責(zé)人要求辦理的其他事項(xiàng)。

第五條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行職責(zé)時(shí)享有下列權(quán)限：

（一）要求被審計(jì)對(duì)象及時(shí)提供財(cái)政財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、工作計(jì)劃、工作總結(jié)、業(yè)務(wù)檔案及其他有關(guān)資料；

（二）參加或者列席本單位及所屬單位召開的重大投資、資產(chǎn)處

置、財(cái)政財(cái)務(wù)收支預(yù)算、決算及其他與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的會(huì)議等；

（三）檢查財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的資料、文件和與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)及相關(guān)電子數(shù)據(jù)；

（四）對(duì)被審計(jì)對(duì)象的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)觀察、調(diào)查和記錄；

（五）對(duì)審計(jì)事項(xiàng)中的有關(guān)問題，向有關(guān)單位和個(gè)人開展調(diào)查和詢問，取得相關(guān)證明材料；

（六）對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違反國家規(guī)定或者單位內(nèi)部規(guī)定的行為予以制止，提出處理違法違規(guī)行為的意見和改善管理、完善治理的建議。

第三章 對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督

第六條 依法對(duì)所屬單位內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，主要履行下列職責(zé)：

（一）推動(dòng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，指導(dǎo)所屬單位內(nèi)部審計(jì)工作的開展；

（二）監(jiān)督所屬單位內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量；

（三）定期組織內(nèi)審人員參加培訓(xùn)。

（四）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。

第四章 法律責(zé)任

第七條 被審計(jì)所屬單位有下列情形之一的，由本單位主要負(fù)責(zé)人責(zé)令改正，并對(duì)所屬單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員給予處理：

（一）拒絕接受或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作的；

（二）拒絕、拖延提供與內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料，或者提供資料不真實(shí)、不完整的；

（三）拒絕執(zhí)行審計(jì)處理意見的。

第八條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有下列情形之一，由本單位主要負(fù)責(zé)人責(zé)令改正，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予處理。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

（一）未按規(guī)定實(shí)施審計(jì)導(dǎo)致重大問題未被發(fā)現(xiàn)的；

（二）隱瞞審計(jì)查出的問題或者提供虛假審計(jì)報(bào)告的；

（三）泄露國家秘密或者泄露被審計(jì)對(duì)象商業(yè)秘密的；

（四）濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的；

（五）違反國家規(guī)定或者單位內(nèi)部規(guī)定的其他情形。

第九條 內(nèi)部審計(jì)人員因履行職責(zé)受到打擊、報(bào)復(fù)、陷害的，本單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)給予保護(hù)，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處理處分。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

預(yù)算業(yè)務(wù)管理流程

一、預(yù)算編制流程

1.財(cái)政所根據(jù)區(qū)財(cái)政部門預(yù)算編制要求，及時(shí)通知各業(yè)務(wù)科室（部門）明確預(yù)算編制完成時(shí)間。

2.各業(yè)務(wù)科室（部門）應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)年度財(cái)政資金安排和下年度工作計(jì)劃，進(jìn)行合理測(cè)算，提出預(yù)算建議數(shù)，連同申報(bào)數(shù)據(jù)和文字等材料，經(jīng)各業(yè)務(wù)科室（部門）負(fù)責(zé)人簽字，上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核。

二、預(yù)算審批流程

1.各業(yè)務(wù)科室（部門）將下年度預(yù)算建議數(shù)交財(cái)政所進(jìn)行數(shù)據(jù)審核，進(jìn)行分類匯總和綜合平衡后，上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審定。

2.黨政辦公室負(fù)責(zé)政府采購（辦公設(shè)備購置）預(yù)算編制，由各業(yè)務(wù)科室（部門）提出辦公設(shè)備購置需求，辦公室根據(jù)設(shè)備使用情況，提出下年度政府采購計(jì)劃，上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審定。

3.財(cái)政所根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)審定的預(yù)算數(shù)據(jù)和文字材料，形成單位預(yù)算編制說明，錄入部門預(yù)算管理系統(tǒng)，按時(shí)將預(yù)算數(shù)據(jù)上報(bào)區(qū)財(cái)政部門，完成預(yù)算編制工作。

4.財(cái)政所根據(jù)區(qū)財(cái)政部門下達(dá)預(yù)算的控制指標(biāo)，通知各業(yè)務(wù)科室（部門）完善單位預(yù)算編制說明和文字材料，修改部門預(yù)算管理系統(tǒng)參數(shù)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意，按時(shí)將預(yù)算數(shù)據(jù)上報(bào)區(qū)財(cái)政部門。

5.財(cái)政所根據(jù)區(qū)財(cái)政部門的預(yù)算批復(fù)，進(jìn)一步細(xì)化分解預(yù)算控制數(shù)，上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)和政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，及時(shí)通知各業(yè)務(wù)科室（部門）執(zhí)行。

三、預(yù)算執(zhí)行流程

1.各業(yè)務(wù)科室（部門）根據(jù)工作進(jìn)度，提出預(yù)算執(zhí)行資金申請(qǐng)，上報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批。

2.財(cái)政所核實(shí)預(yù)算批復(fù)，填寫預(yù)算資金申請(qǐng)表，上報(bào)區(qū)財(cái)政部門審批。

3.財(cái)政所定期向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告各業(yè)務(wù)科室（部門）的預(yù)算執(zhí)行情況。

4.遇需要調(diào)整預(yù)算時(shí)，各業(yè)務(wù)科室（部門）應(yīng)提出書面申請(qǐng)，詳細(xì)說明調(diào)整原因和建議方案，經(jīng)財(cái)政所審核后，上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批后，報(bào)區(qū)財(cái)政部門審批。

5.財(cái)政所應(yīng)當(dāng)按照區(qū)財(cái)政部門審批意見，通知各業(yè)務(wù)科室（部門）執(zhí)行。

收支業(yè)務(wù)流程

一、收入業(yè)務(wù)控制流程

1.各業(yè)務(wù)科室（部門）收到外單位交來現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬支票時(shí),經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)日交財(cái)政所,辦理相關(guān)手續(xù)。

2.出納人員當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金或查看轉(zhuǎn)賬支票，經(jīng)核實(shí)無誤后出具相關(guān)收款票據(jù)，并及時(shí)辦理報(bào)賬手續(xù)。

3.出納人員收取的現(xiàn)金，當(dāng)日存入單位的銀行賬戶；收取的轉(zhuǎn)賬支票，立即填寫收款人信息,并在有效期內(nèi)存入單位的銀行賬戶。

二、支出業(yè)務(wù)控制流程

（一）日常費(fèi)用開支審批和報(bào)銷流程

1.各業(yè)務(wù)科室（部門）發(fā)生日常費(fèi)用開支前,經(jīng)辦人應(yīng)填寫借款單和差旅費(fèi)審批單,由科室（部門）負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字, 上報(bào)單位負(fù)責(zé)人簽批。

2.各業(yè)務(wù)科室（部門）發(fā)生日常費(fèi)用開支后，報(bào)銷單據(jù)應(yīng)先由經(jīng)辦人和科室（部門）負(fù)責(zé)人簽字，上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后上報(bào)單位負(fù)責(zé)人簽批。

3.報(bào)銷單據(jù)超過2張時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一要求進(jìn)行粘貼整理，填制費(fèi)用支出匯總表，審批流程同上。

4.出納人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)單位負(fù)責(zé)人簽批的單據(jù)，錄入國庫集中支付系統(tǒng)，并及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。

（二）職工工資、規(guī)范補(bǔ)貼、遺屬生活補(bǔ)助和發(fā)放審批流程

1、工資管理員在每月10日前，根據(jù)上月在職人員工資發(fā)放情況和當(dāng)月組織科提供的規(guī)范工資變動(dòng)情況，完成當(dāng)月職工工資發(fā)放表的

編制工作。

2、工資管理員在每月10日前，根據(jù)上月退休補(bǔ)貼發(fā)放情況和當(dāng)月組織科提供的補(bǔ)貼變動(dòng)情況，完成當(dāng)月退休人員補(bǔ)貼發(fā)放表的編制工作。

3、工資管理員在每月10日前，根據(jù)上月遺屬等其他人員補(bǔ)貼發(fā)放情況和當(dāng)月組織科提供的補(bǔ)貼變動(dòng)情況，完成當(dāng)月遺屬等其他人員補(bǔ)貼發(fā)放表的編制工作。

4、出納人員根據(jù)單位負(fù)責(zé)人簽批后上述發(fā)放表，每月15日前辦理發(fā)放手續(xù)。

合同業(yè)務(wù)流程

第一條 合同的調(diào)查。合同的調(diào)查人員審查合同對(duì)方的證明原件，在充分收集相關(guān)證據(jù)的基礎(chǔ)上評(píng)價(jià)主體。對(duì)合同對(duì)方進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，實(shí)地了解全面評(píng)估和分析其合同履行能力。了解其生產(chǎn)經(jīng)營、商業(yè)信譽(yù)、履約能力等情況。

第二條 合同的談判。組建合同談判團(tuán)隊(duì)，組織進(jìn)行合同談判。第三條 合同的起草。單位業(yè)務(wù)承辦部門起草合同文本，由辦公室組織審核。由簽約對(duì)方起草的合同，辦公室應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查，確保合同內(nèi)容準(zhǔn)確反映單位訴求和談判達(dá)成的一致意見。

第四條 合同的審核。審核人員對(duì)合同文本的合法性、經(jīng)濟(jì)性、可行性和嚴(yán)密性進(jìn)行重點(diǎn)審核。對(duì)影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，由法律顧問會(huì)審。

第五條 合同的簽訂。辦公室或相關(guān)部門的工作人員首先根據(jù)單位負(fù)責(zé)人出具的授權(quán)委托書，按照規(guī)定的權(quán)限和程序與對(duì)方當(dāng)事人簽署合同。

第六條 合同的履行。單位根據(jù)合同約定履行合同，辦公室負(fù)責(zé)跟蹤合同履行情況。在臨近結(jié)算期限的合理時(shí)間向財(cái)政所進(jìn)行資金結(jié)算提示。

第七條 合同的歸檔管理。辦公室對(duì)合同檔案進(jìn)行登記管理，定期對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類。

第二篇：?jiǎn)T工手冊(cè)

酒店員工手冊(cè)

一、總則

1、宗旨：以科學(xué)的管理和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，實(shí)現(xiàn)“讓客人完全滿意”，并 給酒店帶來良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

2、目標(biāo)：努力把酒店辦成具有高質(zhì)量管理水平和優(yōu)質(zhì)服務(wù)水準(zhǔn)的酒 店，樹立良好的聲譽(yù)和形象，為發(fā)展我國的旅游事業(yè)作出 貢獻(xiàn)。

3、要求：熱愛祖國，熱愛酒店，熱愛本職工作，遵守職業(yè)道德，熱 情待客，文明服務(wù)。努力學(xué)習(xí)科學(xué)文化知識(shí)，刻苦鉆研業(yè) 務(wù)技術(shù)，不斷提高為賓客服務(wù)的水準(zhǔn)。讓客人完全滿意。每個(gè)員工必須嚴(yán)格執(zhí)行酒店各項(xiàng)規(guī)章制度。

二、工作態(tài)度

員工必須有認(rèn)真、盡職、勤奮、高效、協(xié)作的工作態(tài)度。

三、人事記錄

1、所有員工必須呈交酒店要求查閱的一切證明材料。

2、員工所填寫的各類表格，應(yīng)如實(shí)填好，做到真實(shí)、不隱瞞、不造假。

3、員工如有居住地址、婚姻狀況、誕生子女、學(xué)歷狀況、戶口性質(zhì) 及其它家庭狀況之改變，應(yīng)于七天內(nèi)通知人力資源部。

4、如有隱瞞，造假或未及時(shí)報(bào)告上述情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則由此產(chǎn)生的 一切后果，一律由本人負(fù)責(zé)。

四、員工工號(hào)牌

所有員工均由酒店發(fā)給工號(hào)牌，員工工作時(shí)必須佩戴工號(hào)牌。

1、工號(hào)牌如有遺失，員工應(yīng)立即通知人力資源部辦理補(bǔ)領(lǐng)。

2、離職時(shí)，員工必須把工號(hào)牌交還人力資源部。不能交出者，需賠 償人民幣30元整。

五、員工出入酒店通道

如無特別許可，各員工進(jìn)出酒店時(shí)，必須使用指定的通道。

六、員工更衣柜

1、員工更衣柜不能私自轉(zhuǎn)讓或調(diào)換。如有違反，將受紀(jì)律處分。

2、所有員工必須保持更衣柜清潔、整齊。柜內(nèi)不準(zhǔn)存放食物、飲料、貴重物品或危險(xiǎn)物品。

3、配給更衣柜時(shí)，同時(shí)免費(fèi)發(fā)給一把鑰匙。如有遺失，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)領(lǐng)，并繳手續(xù)費(fèi)5元整。

4、員工如忘記帶更衣柜鑰匙，應(yīng)向分管部門借用。如擅自撬開以致 毀壞，則須賠償，并予以紀(jì)律處分。

5、更衣柜須關(guān)閉、鎖好。若其中貯物被竊，應(yīng)及時(shí)報(bào)告保衛(wèi)部協(xié)助 查找。

6、員工不準(zhǔn)私自給更衣柜加裝別鎖。

7、不準(zhǔn)在更衣室內(nèi)無事逗留。

8、更衣室內(nèi)不準(zhǔn)出現(xiàn)吐痰、亂扔垃圾等任何有損衛(wèi)生的行為。

9、員工離職時(shí)，必須清理更衣柜，并把鑰匙交還分管部門。如有違 反或丟失鑰匙，須賠償人民幣30元整。

七、工作服

1、工作服由酒店供給，員工應(yīng)妥善保管自己的工作服。

2、員工若因疏忽或惡意將工作服損壞，則修補(bǔ)費(fèi)用或更新費(fèi)用將由 員工負(fù)擔(dān)。

3、如非工作需要，或未經(jīng)特別許可，員工不得在酒店之外穿著工服。

4、員工離職時(shí)，必須交還整套的工作服。如有遺失或損壞，酒店有 權(quán)扣除薪金作補(bǔ)償。

八、儀容儀表

1、所有員工必須保持個(gè)人外表清潔、整齊。

2、男員工必須刮凈胡髭，發(fā)長不得覆蓋耳朵或衣領(lǐng)。

3、女員工的頭發(fā)必須梳理整齊。營業(yè)部位的女員工，發(fā)長不得過肩，不可編辮子，不得染指甲，不化濃妝，須淡妝上崗。

4、員工不準(zhǔn)戴手鐲、耳環(huán)等飾物。

5、所有員工應(yīng)時(shí)常保持微笑并保持身體和口腔清潔，嚴(yán)防體臭及口 臭；上班前禁吃異味食品（如蔥、蒜等）。

九、站立行姿

1、營業(yè)部位員工應(yīng)站立服務(wù)（須坐下服務(wù)客人的崗位除外，但客人前來或離開時(shí)，當(dāng)立即起立迎送）。

2、站立要自然大方，肩平頭正，雙手自然下垂或交叉放在腹前。雙腿要站直，兩腳略成外八字型，兩腳后跟相距約5-10cm。站立時(shí)不前扶后靠，左倚右斜，不得伸懶腰、抱胸或手背后面。

3、行走要自然大方，男不晃膀，女不扭腰，腳步輕捷，目光平視前方，用余光照顧兩翼及上下，不要左顧右盼或斜視，手臂前后自然擺動(dòng)約20度，不得抄手或打響指，不與他人并肩或勾肩搭背。

在營業(yè)區(qū)域或樓層行走應(yīng)順沿邊地帶行走，狹窄地方如迎面來 客時(shí)，須放慢腳步，側(cè)身禮讓；如急拐彎時(shí)不得小于90度，不 與客人爭(zhēng)道強(qiáng)行，因工作需要必須超越或穿越客人時(shí)要禮貌致

歉。

4、不得從二人中間穿過，請(qǐng)人讓路應(yīng)先示意致歉，后道謝，不得粗俗無禮。

5、三人以上員工在員工通道或其它公共區(qū)域內(nèi)行走，不得并排同 行。

十、禮儀禮節(jié)

1、面對(duì)客人應(yīng)表現(xiàn)出熱情大方、親切、真誠、友好，做到不卑不坑。

2、講究握手禮節(jié)，在判明客人與自己有握手之意時(shí)，應(yīng)大方伸手相握，但不得主動(dòng)先伸手與客人握手。在與客人的交往中應(yīng)表現(xiàn)出禮貌恭敬的姿態(tài)。與女士握手則輕握手指即刻放下。

3、在工作中的任何區(qū)域，任何時(shí)候，不得出現(xiàn)哼歌曲、吹口哨、跺腳、挖耳撓腮或玩弄其他物品等不良行為。

第三篇：競(jìng)賽手冊(cè).

競(jìng)賽手冊(cè)（說明：本手冊(cè)裁判兩人一份，主持人一份）

一、競(jìng)賽規(guī)則。

1、本次比賽一共分12個(gè)小組，分為4輪。

2、第一輪為輪答題（每小組輪流答題，共60題，答對(duì)一題加10分，答錯(cuò)不扣分。）

3、第二輪為搶答題（答對(duì)一題加20分，答錯(cuò)一題扣20分，共24題）

4、第三輪為聯(lián)想題（答對(duì)一題加10分，答錯(cuò)一題扣15分，根據(jù)提示說出答案）

5、競(jìng)賽中有兩個(gè)特殊環(huán)節(jié)，會(huì)在答題過程中突然出現(xiàn)，答對(duì)加三十分，答錯(cuò)扣30分，游戲規(guī)則請(qǐng)聽主持人講解。

6、競(jìng)賽結(jié)束評(píng)出優(yōu)勝小組，將在班里加上操行分。

7、請(qǐng)保持會(huì)場(chǎng)紀(jì)律，如違反規(guī)則，將會(huì)扣去競(jìng)賽分?jǐn)?shù)。

二、競(jìng)賽試題

（一）：輪答題部分。

1、圓周率π小數(shù)點(diǎn)后第8位是數(shù)字幾？

3.14***932384626433……

答：5。2、6歲的小明用石頭把人打傷，按法律誰來承擔(dān)責(zé)任？答：小明的監(jiān)護(hù)人。

3、人類最早種植的糧食作物是什么？答：小麥。

4、北宋的南京城，在今天哪個(gè)省份？答：河南。

5、人體含水量百分比最高的器官是什么？答：眼球（99%）。

6、玩游戲時(shí)經(jīng)常說的exp是什么意思？答：經(jīng)驗(yàn)值。

7、最新人民幣紙幣上有幾個(gè)民族的文字？答：五個(gè)（漢文、蒙文、藏文、維文、壯文）。

8、拉丁美洲出現(xiàn)的第一個(gè)獨(dú)立國家是哪個(gè)國家？答：海地。

9、人在緊張或運(yùn)動(dòng)時(shí)身體容易出汗，人體中汗腺最多的是哪個(gè)部位？答：手掌。

10、中國菜五花八門包羅萬象，有“一菜一味，百菜百味”之譽(yù)的菜系是？答：川菜。

11、可口可樂上個(gè)世紀(jì)二十年代開始引入上海，可口可樂最早在中國被翻譯成什么？答：蝌蚪啃蠟。

12、猴子互相抓背，在彼此的身上抓什么吃？答：鹽粒。

13、清仁宗嘉慶皇帝的全名是什么？答：愛新覺羅·顒琰。

14、籃球比賽場(chǎng)上位置中的5號(hào)位指的是什么？答：中鋒。

15、象腳鼓是哪個(gè)民族的打擊樂器？答：傣族。

16、新中國成立后共進(jìn)行了幾次人口普查？答：六次。

17、被稱為“英雄交響曲”的是貝多芬的第幾交響曲？答：《第三交響曲》。

18、世界八大奇跡中的哪個(gè)位于伊拉克？答：空中花園。19、20、“冰激凌”作為外來語，是從哪國傳進(jìn)中國的？答：英國。

21、聽下面這段音樂，說說下一句歌詞是什么。

22、東經(jīng)123°—124°34′，北緯25°40′—26°，這一串經(jīng)緯度是何處？答：釣魚島及其附屬島嶼。

23、太陽金字塔坐落在哪個(gè)國家？答：墨西哥。

24、“天之驕子”最初是哪個(gè)民族對(duì)自己的稱呼？

答：匈奴。

25、青霉素是通過對(duì)細(xì)菌的哪部分進(jìn)行破壞從而達(dá)到殺菌的目的？答：細(xì)胞壁。

26、夏威夷島屬于七大洲中的哪個(gè)洲？答：大洋洲。

27、靖康是哪位皇帝的年號(hào)？答：宋欽宗趙桓。

28、天安門城樓上“中華人民共和國萬歲”等字是什么字體？答：仿宋體。

29、車輛靠右行駛的規(guī)定，最早施行于我國的哪個(gè)朝代？答：唐朝。30、按照ABO血型系統(tǒng)劃分，世界人口最常見的血型是什么？答：O型。

31、傳統(tǒng)川菜回鍋肉，用下列哪種豬的肉做出的最正宗？

A、兩頭烏B、成華豬 C、荷包豬D、大白豬

答：B。

32、闌尾是人體哪個(gè)部位的俗稱？

A:十二指腸B:盲腸C：賁門D:大腸

答：B。

33、以下國旗是哪國國旗？

A、法國B、德國 C、俄羅斯D、西班牙

答：A。

34、電影《變形金剛》中，與擎天柱作對(duì)的反派首領(lǐng)叫什么？ A、兩頭烏 B、成華豬 C、荷包豬D、大白豬 答：B。

35、已知的世界上最堅(jiān)硬的天然物質(zhì)是什么？A、紅寶石B、不銹鋼 C、琥珀D、金剛石

答：D。

36、佛教出家僧侶削發(fā)受戒的一種儀式叫什么？

A、剃發(fā) B、坐化 C、剃度D、剃須

答：C。

37、在五行相生中，水生什么？

A、金B(yǎng)、木C、火D、土

答：B。

38、凈慈寺前的雷鋒塔位于我國哪座城市？

A、杭州B、洛陽 C、西安D、北京

答：A。

39、記錄檔案資料，一般使用什么顏色的筆書寫可以保存時(shí)間長而不褪色？ A、黑色B、紅色 C、藍(lán)色D、黃色答：A。

40、南翔小籠包是我國哪個(gè)城市的特色小吃？

A、南京B、上海C、武漢D、長沙

答：B。

41、防毒面具是根據(jù)什么動(dòng)物的臉部研制的？答：豬。

42、被稱為世界五大宮殿之一的凡爾賽宮曾是哪個(gè)歐洲國家的王宮？答：法國。

43、毒蛇的毒液是從蛇的什么地方噴射而出？答：牙齒。

44、演唱了《鄉(xiāng)戀》《難忘今宵》的著名歌唱藝術(shù)家是誰？答：李谷一。

45、全球最大的連鎖超市叫什么？答：沃爾瑪。

46、被Google收購并第一個(gè)使用的一款手機(jī)操作系統(tǒng)是？答：安卓。

47、花兒為什么這樣紅》是出自哪部電影的插曲？答：《冰山上的來客》。

48、在電影院看電影開演之前我們會(huì)看到一個(gè)金色的龍的標(biāo)志，俗稱“通過令”是什么標(biāo)志？ 答：公映許可證。

49、曹操《短歌行》“何以解憂，唯有杜康”中的“杜康”指代的是什么？答：酒。50、電影《那些年，我們一起追的女孩》中，劇中女主角叫什么名字？答：沈佳宜。

51、非洲足球傳統(tǒng)強(qiáng)隊(duì)，被稱為“非洲雄鷹”的是哪個(gè)國家隊(duì)？答：尼日利亞。

52、“生于憂患，死于安樂”是出自我國哪部著名的儒家典籍？答：《孟子》。

53、現(xiàn)任朝鮮最高領(lǐng)導(dǎo)人是誰？答：金正恩。

54、舞曲中的“圓舞曲”是指？答：華爾茲。

55、因《萬物生》一曲走紅，并作為中國首位被格萊美邀請(qǐng)的女歌手是誰？答：薩頂頂。

56、中國民間傳說中的“三星高照”中的“三星”指的是福星、祿星和哪位神仙？答：壽星。

57、吳三桂引清兵入關(guān)后被封為平西王，主要鎮(zhèn)守哪個(gè)?。看穑涸颇鲜?。

58、甲方乙方》是哪位內(nèi)地男導(dǎo)演拍攝的第一部賀歲片？答：馮小剛。

59、哪種動(dòng)物的腦最大？答：抹香鯨 60、1970年，霍金博士意識(shí)到并且成功證明了什么定理？答：黑洞邊界定理。

三、競(jìng)賽試題

（二）：搶答題部分。

61眉毛的生長周期約為——答：兩個(gè)月。62人體最大塊的肌肉是什么？答：臀肌。

63地球上的風(fēng)由于什么的原因不能筆直流動(dòng)？答：地球自轉(zhuǎn)。

64地球已經(jīng)有多大年歲了？答：50~60億年。

65獼猴桃屬于什么種類水果？答：漿果類。66人體中最大的淋巴器官是？答：脾。

67一個(gè)蘋果最甜的地方是哪個(gè)部位？答：頂部。68澳門特區(qū)的區(qū)旗是什么顏色？ 答：綠色。

69從理論上講，宇航員在太空中會(huì)比在地球上怎么樣？

70從北半球看，凸出、發(fā)光的一面朝左的彎月叫什么？答：殘?jiān)隆?/p>

71下列體育項(xiàng)目哪項(xiàng)不是奧運(yùn)會(huì)“五項(xiàng)全能”之一?A、200米B、跳高 C、跳遠(yuǎn)D、1500米

答：B。72圍棋共有多少個(gè)棋子?

A、360B、361 C、362D、365

答：B。73飽食后不宜做劇烈運(yùn)動(dòng)這是因?yàn)槭裁矗?/p>

A、會(huì)得闌尾炎B、有障消化 C、導(dǎo)致神經(jīng)衰弱D、嘔吐

答：B。

74咖啡的故鄉(xiāng)是哪里

?A、亞洲B、美洲 C、大洋洲D(zhuǎn)、非洲

答：B。

75松下電器是哪一個(gè)國家的產(chǎn)品?

A、日本 B、美國C、德國 D、英國

答：A。76饅頭是誰發(fā)明的?

A、李冰 B、諸葛亮 C、曹操 D、屈原

答：B。77坐長途車要注意揉搓小腿、大腿這是為防止什么？

A、暈車

B、心理壓力增大 C、窒息

D、腳浮腫答：D。

78“打蛇打七寸”的七寸是指蛇的什么部位？

A、咽喉B、心臟 C、頭部D、尾巴

答：B。79“五角大樓”是美國哪個(gè)機(jī)構(gòu)的代稱?

A、中情局B、國防部 C、信息工程部D、勞工部

答：B。80坦克是哪個(gè)國家發(fā)明的?A、英國B、德國 C、美國D、法國答：A。81兩人徙手較量,以將對(duì)方摔倒或推出界外為勝的比賽是什么 ？ A、相撲B、角力 C、摔跤D、柔道

答：A。82周恩來倡導(dǎo)中小學(xué)生每天必須多長時(shí)間的體育運(yùn)動(dòng)? A、半小時(shí)B、一小時(shí) C、一個(gè)半小時(shí) D、兩小時(shí)

答：B。

83泰戈?duì)柺怯《戎骷?、詩人，?913年獲得諾貝爾文學(xué)獎(jiǎng)，為其贏得該獎(jiǎng)的作品是 A、《飛鳥集》 B、《新月集》 C、《園丁集》 D《吉檀迦利》

84四大名茶之一的龍井茶產(chǎn)地是

Ａ福建安溪Ｂ云南普洱Ｃ河南信陽Ｄ浙江杭州

答：D。

四、競(jìng)賽試題

（三）：類型題部分。

1、空間站。

2、原始農(nóng)業(yè)、傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。

3、故意殺人罪。

4、明朝。

5、德國。

6、埃博拉病毒。

7、經(jīng)濟(jì)學(xué)。

8、犰狳。

9、《安妮的仙境》。

10、熱脹冷縮。

11、CPU。

12、略。

五、競(jìng)賽試題

（四）：特殊題部分。

1、沙漠之舟--駱駝的駝峰是用來干什么的？

貯水的2貯脂肪的3 馱物品的答：1。

2、<<義勇軍進(jìn)行曲>>是哪部電影的主題歌？ 《英雄兒女》

2《風(fēng)云兒女》3 《平原游擊隊(duì)》

4〈〈永不消逝的電波〉〉答：2。

3、水上芭蕾又稱什么？自由泳 2花樣游泳

答：2。

4、俗稱“四不象”的動(dòng)物是什么？

1麋鹿 2 羚羊 3 騾子

答：1。

5、一般金婚是紀(jì)念結(jié)婚多少年？

1、40周年 2、50周年 3、60周年

答：2。

6、動(dòng)物的哭泣一般是由于什么？

沖洗眼睛 2 疼痛

答：1。

7、下列行星中，衛(wèi)星最多的是什么

?1 木星 2土星

答：2。

8、香檳酒是葡萄酒嗎？

1是 2不是

答：1。

9、為了表演的需要，芭蕾鞋的鞋尖內(nèi)塞有一小塊什么？

木頭 2棉花 3橡膠

答：1。

10、白求恩是何方人士？

1俄羅斯 2 加拿大

答：2。

11、飛機(jī)總是如何起飛的？

迎風(fēng) 2 順風(fēng)

答：1。

12、參加第一屆古代奧運(yùn)會(huì)的國家有幾個(gè)？

1:三個(gè) 2 四個(gè) 3 五個(gè)

答：1。

第四篇：便民服務(wù)手冊(cè)

目錄

一、城鄉(xiāng)居民最低生活保障服務(wù)

1、政策依據(jù)

2、服務(wù)事項(xiàng)

3、服務(wù)主體

4、受理?xiàng)l件

5、承諾期限

6、辦理部門及人員

7、辦理地點(diǎn)

二、農(nóng)村五保供養(yǎng)待遇服務(wù)

1、政策依據(jù)

2、服務(wù)事項(xiàng)

3、辦理主體

4、受理?xiàng)l件

5、法定期限

6、辦理部門及人員

7、辦理地點(diǎn)

大同市XX縣XX局

便民服務(wù)手冊(cè)

(參考樣式)城鄉(xiāng)居民最低生活保障服務(wù)

一、政策依據(jù)

《XX最低生活保障辦法》第二條。本辦法所稱最低生活保

障，是指具有本市常住戶o的居民、村民，與其共同生活的家庭 隴員人均收入低于我市居民、村民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)的，均有依 降獲得基本生活物質(zhì)幫助的權(quán)利。第四條最低生活保障制

艮實(shí)行各級(jí)人民政府負(fù)責(zé)制。市民政部門是本市居民、村民最低 保障工作的行政主管部門；區(qū)、縣民政部門負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)居 村民最低生活保障的具體管理工作；街道辦事處或鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人 葛理

民政府在區(qū)、縣民政部門的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)居民、村民最 民生活保障工作的組織實(shí)施；居民、村民委員會(huì)受區(qū)、縣民政部 n以及街道辦事處或鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府的委托，承擔(dān)居民、村民最 降生活保障的日常管理和服務(wù)工作。

二、服務(wù)事項(xiàng)

城鄉(xiāng)居民最低生活保障待遇核定

三、服務(wù)主體

大同市XX縣XX局

第13頁

OCR文字識(shí)別結(jié)果:

四、受理?xiàng)l件

申請(qǐng)人應(yīng)出具戶口本；身份證；房產(chǎn)證；收入證明；在學(xué)側(cè) 明；殘疾證明；住院病歷

五、承諾期限

自收到報(bào)送材料7個(gè)工作日內(nèi)作出是否審批的決定

六、辦理部門及人員

大同市XX縣XX局王某某李某某

七、辦理地點(diǎn)

大同市XX縣XX鄉(xiāng)(鎮(zhèn))

服務(wù)電話XX 監(jiān)督電話：XX

第14頁

OCR文字識(shí)別結(jié)果: 農(nóng)村五保供養(yǎng)待遇服務(wù)

一、政策依據(jù)

《農(nóng)村五保供養(yǎng)工作條例》第二條：。本條例所稱農(nóng)村五保

供養(yǎng)·是指依照本條例規(guī)定，在吃、穿、住、醫(yī)、葬方面給予村 民的生活照顧和物質(zhì)幫助。第三條國務(wù)院民政部門主管全國的 陬村五保供養(yǎng)工作；縣級(jí)以上地方各級(jí)人民政府民政部門主管本 行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)村五保供養(yǎng)工作。鄉(xiāng)、民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府管理 本行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)村五保供養(yǎng)工作。村民委員會(huì)協(xié)助鄉(xiāng)、民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府開展農(nóng)村五保供養(yǎng)工作

二、服務(wù)事項(xiàng) 農(nóng)村五保供養(yǎng)待遇核定

三、辦理主體

大同市XX L XX局

四、受理?xiàng)l件

申請(qǐng)人應(yīng)出具書面申請(qǐng)書、戶口本、身份證、村委會(huì)證明

五、法定期限

自收到鄉(xiāng)鎮(zhèn)審查意見和有關(guān)材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出

審批決定

六、辦理部門及人員

大同市XX縣XX局李某某王某某

七、辦理地點(diǎn)

大同市XX縣XX鄉(xiāng)(鎮(zhèn))聯(lián)系電話：XX

監(jiān)督電話：XX：!，、，-43-

第五篇：KHL手冊(cè)

1.工作服一周5天必須穿行政部負(fù)責(zé)監(jiān)督違者處罰款200元/次.2.工作時(shí)間早8.30-11.30 下午1.00-5.00不準(zhǔn)大聲喧嘩,內(nèi)部業(yè)務(wù)溝通可通過網(wǎng)絡(luò),電話或走到同事身邊交談.違者處罰款200元/次

3.午餐如有不定者需提前告訴行政部發(fā)現(xiàn)訂餐不吃者,取消其日后的訂餐資格午餐自行解決.4.進(jìn)入總經(jīng)理室財(cái)務(wù)室會(huì)議室等辦公區(qū)域需先敲門得到允許后方可進(jìn)入.違者處罰款100元/次

5.公司環(huán)境衛(wèi)生的維護(hù)由行政部制定值日表,個(gè)人桌面及地面衛(wèi)生由個(gè)人負(fù)責(zé),每個(gè)人需嚴(yán)格執(zhí)行隨時(shí)檢查發(fā)現(xiàn)臟亂差者處罰款100元/次

6.公司有新員工進(jìn)入公司需全公司集中開會(huì)部門經(jīng)理宣布入職.,違者處罰款500元/次.7.公司員工經(jīng)理接到客戶投訴后必須24小時(shí)內(nèi)做出檢討解釋清楚全過程.后等待公司處理.8.公司內(nèi)部部門與部門傳遞業(yè)務(wù)信息需謹(jǐn)慎處理不知道就說不知道,知道也要核對(duì)后再說,因?yàn)閭鬟f有誤產(chǎn)生的一切損失處以1000元以上罰款造成嚴(yán)重?fù)p失由個(gè)人承擔(dān).9.公司總經(jīng)理部門經(jīng)理客戶發(fā)出指令或咨詢問題需在8小時(shí)內(nèi)給與回復(fù),有違者處以罰款200元/次 10.公司員工不允許在辦公區(qū)或公共區(qū)域吸煙違者罰款200元/次

11.公司人員接電話要求先說你好后公司名稱后接電人名稱后有什么可以幫您.違者罰款100元/次 12.公司每年兩次以上活動(dòng)除婚喪嫁娶病外,不參加罰款500元/次

13.工作總結(jié)每年兩次7月30前12月30前總結(jié)字?jǐn)?shù)不得低于2000字預(yù)期不交者處以2000元罰款/次

14.公司每年評(píng)選優(yōu)秀員工一名,以不記名投票的形式選出,公司送免費(fèi)出境游一次.15.部門經(jīng)理需要合理安排本部門的人員崗位能夠保證公司正常運(yùn)作,各部門經(jīng)理每月30前做好各部門財(cái)務(wù)或業(yè)務(wù)報(bào)表違者處以罰款1000元/次(財(cái)務(wù)包括每月公司運(yùn)營成本的支出,實(shí)際收入,應(yīng)收帳款的收入情況,操作包括每月申報(bào)車輛數(shù)量,現(xiàn)場(chǎng)每月疏港量,小批量制作數(shù)量收款情況等).16.公司人員如有辦公時(shí)間上網(wǎng)聊天玩游戲看電影看視頻等與工作以外的事情處以罰款500元/次 17.公司員工如有任何要求須逐級(jí)申請(qǐng),由部門經(jīng)理向公司匯報(bào)審批,違者處以200元罰款/次,申請(qǐng)入部門經(jīng)理未及時(shí)通報(bào)公司對(duì)部門經(jīng)理處以500元罰款/次.18.提高公司員工職業(yè)技能,公司員工不是報(bào)關(guān)員考報(bào)關(guān)員考試通過的人員公司報(bào)銷學(xué)費(fèi)考試費(fèi)并發(fā)獎(jiǎng)金1000元以上.19.鼓勵(lì)員工發(fā)展報(bào)關(guān)報(bào)檢業(yè)務(wù),員工發(fā)展車輛或貨物報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)所得利潤的50%作為獎(jiǎng)金發(fā)放個(gè)人.20.公司客人需要談業(yè)務(wù)必須將客人請(qǐng)到會(huì)議室談不得在座位上與客戶談業(yè)務(wù).違者罰款200元/次 21.公司員工離職或請(qǐng)長假需提前一個(gè)月遞交申請(qǐng)書,經(jīng)公司開會(huì)研究后方可離職或休假.違者處罰款5000元/次

22.各部門經(jīng)理有義務(wù)管理監(jiān)督各部門員工執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)定并逐步完善部門管理制度,并嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行,監(jiān)管不嚴(yán)視而不見者處以2000元罰款/次.23.公司員工嚴(yán)禁遲到早退,除班車遲到外及不可抗力因素外由于起得晚等原因遲到早退處罰款100元/次一個(gè)月內(nèi)遲到3次以上者扣除當(dāng)月工資50%.24.員工部門經(jīng)理臨時(shí)請(qǐng)假必須離崗前安排好工作,并確認(rèn)得到部門經(jīng)理總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可離崗.違者處罰款1000元/次.25.公司工作三年以上的員工,公司承擔(dān)住房公積金的交納.26.提高員工素質(zhì),你好謝謝對(duì)不起再見,等文明禮貌用語要常用,前臺(tái)接待來訪客人必須主動(dòng)問好,業(yè)務(wù)人員接待來訪客人都必須主動(dòng)問好,違者處罰款100元/次.27.公司所有人員統(tǒng)一稱謂,不允許上下級(jí)工作時(shí)間內(nèi)稱兄道弟.公司分為4個(gè)部門財(cái)務(wù)部經(jīng)理郭寧.操作部經(jīng)理薛巖.碼頭操作經(jīng)理李賢鵬.業(yè)務(wù)部經(jīng)理莫蔚屏.行政部經(jīng)理王超.總經(jīng)理郝瑋.工作時(shí)間必須統(tǒng)一稱謂,平級(jí)可直呼姓名或按長幼稱謂.28.總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司整體運(yùn)營保證公司業(yè)務(wù)的增長量每年不得低于10%增長違者處罰年薪50%.29.本規(guī)定自公司開會(huì)通過后嚴(yán)格執(zhí)行,并逐步完善成為KHL員工手冊(cè)后會(huì)裝訂成冊(cè)。