第一篇：擔(dān)保公司內(nèi)審工作制度

內(nèi)部審計(jì)工作制度

第一章 總則

第一條

為規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)經(jīng)?；?、制度化，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)工作在加強(qiáng)內(nèi)部控制、促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用。根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等法律、法規(guī)及《公司法》、并結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條

本制度所稱“內(nèi)部審計(jì)”，是指由內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以及相關(guān)人員所進(jìn)行的一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)。

第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員

第三條

公司內(nèi)部設(shè)置審計(jì)監(jiān)察中心，作為公司的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。審計(jì)監(jiān)察中心編制3人，目前暫時(shí)只有設(shè)經(jīng)理1名，由總裁管理，并對(duì)總裁負(fù)責(zé)和報(bào)告工作，不受其他部門和個(gè)人的干預(yù)。

內(nèi)部審計(jì)的宗旨：通過開展獨(dú)立、客觀、公正的審計(jì)，運(yùn)用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程進(jìn)行評(píng)價(jià)和檢查監(jiān)督，提高運(yùn)作效率，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。

第四條

內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備較高的政策水平和必要的專業(yè)知識(shí)，具有審計(jì)師、會(huì)計(jì)師以上的職稱。掌握國家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策以及公司的規(guī)章制度，熟悉相關(guān)的理論和專業(yè)知識(shí)及企業(yè)經(jīng)營管理情況，熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和精通審計(jì)業(yè)務(wù)，并具備內(nèi)部審計(jì)工作職業(yè)道德。

第五條

內(nèi)部審計(jì)人員依據(jù)公司規(guī)章制度獨(dú)立行使審計(jì)權(quán)，受國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度保護(hù)，任何部門和個(gè)人均不得以任何理由和方式對(duì)其進(jìn)行阻撓、打擊和報(bào)復(fù)，違者將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的將追究法律責(zé)任。

第六條

內(nèi)部審計(jì)人員要做到依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，實(shí)事求是，廉潔奉公，保守秘密；不得濫用職權(quán)，循私舞弊，玩忽職守。

第三章 內(nèi)部審計(jì)職責(zé)權(quán)限

第七條

審計(jì)監(jiān)察中心應(yīng)根據(jù)公司各階段工作重點(diǎn)，組織安排審計(jì)工作。具體職責(zé)如下：

1、對(duì)公司會(huì)計(jì)報(bào)告中有關(guān)財(cái)務(wù)收支狀況的真實(shí)性、正確性、合法性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

2、審計(jì)公司營業(yè)收入、營業(yè)成本、稅金、利潤計(jì)算是否正確。

3、對(duì)公司的基本建設(shè)投資、重大的設(shè)備更新改造等項(xiàng)目的工程成本及預(yù)決算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

4、審查會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的任職資格，職責(zé)分工是否符合會(huì)計(jì)法規(guī)要求。

5、檢查有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批程序是否健全。

6、審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)公司規(guī)章制度和企業(yè)管理存在缺陷，應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)管理、提高效益的合理化建議。

7、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第八條 審計(jì)監(jiān)察中心在審計(jì)進(jìn)程中可以行使以下權(quán)限：

1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，要求被審計(jì)對(duì)象按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件。

2、審核會(huì)計(jì)憑證、賬表、決算，檢查公司資金和財(cái)產(chǎn)，檢測財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)和檢查會(huì)計(jì)軟件，查閱有關(guān)文件資料等。

3、對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)，向有關(guān)單位、部門或個(gè)人進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。

第四章 內(nèi)部審計(jì)工作程序

第九條 審計(jì)監(jiān)察中心根據(jù)公司年度計(jì)劃和公司發(fā)展需要，確定年度審計(jì)工作計(jì)劃，經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)后實(shí)施。

第十條 審計(jì)監(jiān)察中心可對(duì)與公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的特定事項(xiàng)，向公司有關(guān)部門或個(gè)人進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并向上級(jí)報(bào)告審計(jì)調(diào)查結(jié)果；如在實(shí)施項(xiàng)目審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位或個(gè)人有重大違法違規(guī)行為的，應(yīng)在第一時(shí)間向上級(jí)報(bào)告。

第十一條 實(shí)施審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)人員可采取審查憑證、賬表、文件、資料、相關(guān)管理制度，以及向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證等措施，深入調(diào)查了解被審計(jì)對(duì)象的情況。

內(nèi)部審計(jì)人員可以運(yùn)用座談、檢查、抽樣和分析性復(fù)核等審計(jì)方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和審計(jì)建議，并將收集的審計(jì)證據(jù)和形成的審計(jì)結(jié)論和審計(jì)建議記錄于審計(jì)工作底稿。

第十二條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)于審計(jì)現(xiàn)場工作結(jié)束后 15 個(gè)工作日內(nèi)完成審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)結(jié)論和審計(jì)意見、建議。

第十三條 審計(jì)監(jiān)察中心提出報(bào)告并經(jīng)總裁審批后，應(yīng)對(duì)審計(jì)報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問題，作出相應(yīng)處理：

1、被審計(jì)者違反國家、公司財(cái)務(wù)收支規(guī)定行為的，按有關(guān)規(guī)定作出處理和處罰的審計(jì)決定，并追究有關(guān)人員的責(zé)任。

2、審計(jì)監(jiān)察中心負(fù)責(zé)督促有關(guān)職能部門針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，并對(duì)被審計(jì)對(duì)象的整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，落實(shí)被審計(jì)對(duì)象執(zhí)行審計(jì)決定以及采納審計(jì)建議的情況，必要時(shí)可對(duì)其進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。

第十四條

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)在每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后根據(jù)《中華人民共和國檔案法》及公司檔案管理的具體要求建立、健全審計(jì)檔案，并整理裝訂成冊(cè)歸檔備查。

第十五條

內(nèi)部審計(jì)檔案包括：

一、審計(jì)通知書和審計(jì)計(jì)劃；

二、審計(jì)報(bào)告及其附件；

三、審計(jì)記錄、審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù)；

四、反映被審計(jì)對(duì)象業(yè)務(wù)活動(dòng)的書面文件及電子檔案；

五、公司總裁對(duì)審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的指示、批復(fù)和意見；

六、審計(jì)處理決定以及審計(jì)執(zhí)行情況報(bào)告；

七、申訴、申請(qǐng)復(fù)審報(bào)告；

八、有關(guān)審計(jì)會(huì)議的記錄；

九、其他應(yīng)保存的審計(jì)資料。

第五章 相關(guān)法律責(zé)任

第十六條

審計(jì)工作成績顯著，應(yīng)給予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。

第十七條

內(nèi)部審計(jì)人員濫用職權(quán)、循私舞弊、玩忽職守、泄露秘密，涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，依照公司有關(guān)規(guī)定予以處理。

第十八條

對(duì)違反本制度，具有下列情況之一的單位、負(fù)責(zé)人、責(zé)任人及相關(guān)人員，審計(jì)監(jiān)察中心報(bào)請(qǐng)公司總裁同意后，由公司有關(guān)部門按有關(guān)規(guī)定處罰。

1、對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)文件資料的。

2、抗拒、破壞審計(jì)監(jiān)督檢查的。

3、弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相的。

4、無正當(dāng)理由拒不執(zhí)行審計(jì)意見書和審計(jì)處理決定的。

5、打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的。

第二篇：擔(dān)保公司內(nèi)審制度

公司內(nèi)審制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范并保障公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，提高審計(jì)工作質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)經(jīng)?；⒅贫然?，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)工作在加強(qiáng)內(nèi)部控制管理、促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本制度。

第二條 本制度所稱被審計(jì)對(duì)象，特指公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股公司、分公司、辦事處。

第三條 本制度所稱內(nèi)部審計(jì)，是指由公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)或人員，對(duì)公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果等開展的一種評(píng)價(jià)活動(dòng)。具體包括監(jiān)督被審計(jì)對(duì)象的內(nèi)部控制制度運(yùn)行情況，檢查被審計(jì)對(duì)象會(huì)計(jì)賬目及相關(guān)資產(chǎn)及企業(yè)經(jīng)營狀況，監(jiān)督被審計(jì)對(duì)象預(yù)決算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支，評(píng)價(jià)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益等行為。

第四條 本制度所稱內(nèi)部控制制度，是指公司股東會(huì)、執(zhí)行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他有關(guān)人員為實(shí)現(xiàn)下列目標(biāo)而提供合理保證的過程：

（一）遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定；

（二）提高公司經(jīng)營的效率和效果；

（三）保障公司資產(chǎn)的安全；

（四）確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平。第五條 公司股東會(huì)應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，重要的內(nèi)部控制制度應(yīng)經(jīng)股東會(huì)審議通過。公司股東會(huì)及其全體成員應(yīng)保證內(nèi)部控制相關(guān)信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員

第六條 公司設(shè)立審計(jì)部，公司審計(jì)部成員由股東會(huì)任免，其中至少有一名成員為會(huì)計(jì)專業(yè)人士。

第七條 公司審計(jì)部對(duì)公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性、內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，并對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)部對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，向股東會(huì)報(bào)告工作。

第八條 公司內(nèi)部應(yīng)公開審計(jì)人員的學(xué)歷、職稱、工作經(jīng)歷、與公司股東及實(shí)際控制人之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等情況。

第九條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不得臵于財(cái)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)之下，不得與財(cái)務(wù)部合署辦公。

第十條 公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股公司、分公司、辦事處應(yīng)當(dāng)配合 審計(jì)部依法履行職責(zé)，不得妨礙審計(jì)部的工作。

第十一條 審計(jì)人員應(yīng)具有與審計(jì)工作相適應(yīng)的審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理等相關(guān)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。

第十二條 審計(jì)人員根據(jù)公司制度規(guī)定行使職權(quán)，被審計(jì)部門（個(gè)人）應(yīng)及時(shí)向?qū)徲?jì)人員提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓、破壞或者打擊報(bào)復(fù)。

第十三條 審計(jì)人員要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，忠于職守，客觀公正、廉潔奉公、保守秘密；不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守。

第十四條 審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)對(duì)象或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。

第三章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)和總體要求

第十五條 執(zhí)行董事應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：

（一）監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)制度的建立和實(shí)施；

（二）至少每季度召開一次會(huì)議，審議審計(jì)部提交的工作計(jì)劃和報(bào)告等；

（三）至少每季度向股東會(huì)報(bào)告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)度、質(zhì)量以及發(fā)現(xiàn)的重大問題；

（四）協(xié)調(diào)審計(jì)部與會(huì)計(jì)師事務(wù)所、國家審計(jì)機(jī)構(gòu)等外部審計(jì)單位之間的關(guān)系。

第十六條 公司審計(jì)部應(yīng)履行以下主要職責(zé)：

（一）對(duì)公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股公司、分公司、辦事處的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評(píng)估；

（二）對(duì)公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股公司、分公司、辦事處的會(huì)計(jì)資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)績快報(bào)、自愿披露的預(yù)測性財(cái)務(wù)信息等；

（三）協(xié)助公司其他部門共同建立健全反舞弊機(jī)制，確定反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計(jì)過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；

（四）至少每季度向執(zhí)行董事報(bào)告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題。

第十七條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束前兩個(gè)月內(nèi)向執(zhí)行董事提交次一內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，并在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)向執(zhí)行董事提交內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告。

審計(jì)部應(yīng)當(dāng)將審計(jì)重要的對(duì)外投資、購買和出售資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)?；蚪杩?、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)作為工作計(jì)劃的必備內(nèi)容。

第十八條 審計(jì)部應(yīng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計(jì)工作，并根據(jù)公司各階段工作重點(diǎn)和公司領(lǐng)導(dǎo)的部署，組織安排審計(jì)工作。審計(jì)工作應(yīng)涵蓋公司經(jīng)營活動(dòng)中與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理等。

根據(jù)本公司實(shí)際情況，公司審計(jì)部的具體職責(zé)為：

1、財(cái)務(wù)審計(jì)：包括資產(chǎn)審計(jì)、費(fèi)用成本審計(jì)、投資效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)等。對(duì)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行和決算情況、與財(cái)務(wù)收支相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及公司的經(jīng)濟(jì)效益、財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度執(zhí)行情況等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

2、內(nèi)控審計(jì)：包括資金、物資、采購等公司內(nèi)部經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。對(duì)公司內(nèi)部管理控制系統(tǒng)及執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督；督促建立、健全完善的公司內(nèi)部控制制度，促進(jìn)公司經(jīng)營管理的改善和加強(qiáng)，保障公司持續(xù)、健康、快速地發(fā)展。

3、合同審計(jì)：對(duì)公司大宗物品采購合同、對(duì)外擔(dān)保合同、借款合同等實(shí)行備案制，并不定期檢查，對(duì)存在的問題和違規(guī)違章情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

4、離任審計(jì)：公司所屬各部門、控股公司、分公司、辦事處人員離任或調(diào)任的，負(fù)責(zé)對(duì)其任職期間履行職責(zé)情況、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

5、責(zé)任審計(jì)：對(duì)公司各部門負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的管理人員進(jìn)行責(zé)任審計(jì)，以促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

6、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)：對(duì)外擔(dān)保、投資、借款及收益分配進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

7、專項(xiàng)審計(jì)：對(duì)與公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的特定事項(xiàng)，向公司有關(guān)單位、部門或個(gè)人進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

8、公司股東會(huì)或執(zhí)行董事交辦的其他審計(jì)工作。第十九條 審計(jì)部的主要工作范圍為：

1、對(duì)內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

2、對(duì)公司的會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。

3、對(duì)資金、財(cái)產(chǎn)的完整、安全，進(jìn)行監(jiān)督檢查。

4、對(duì)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

5、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)決算的真實(shí)性，正確性和合法性進(jìn)行審計(jì)并簽署意見。

6、對(duì)股東會(huì)決議、股東會(huì)決議執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)。

7、對(duì)嚴(yán)重違反法規(guī)和公司規(guī)章制度或造成公司重大損失的行為進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

8、了解國家有關(guān)政策法規(guī)，配合國家審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)本公司進(jìn)行的審計(jì)。

9、辦理股東會(huì)、執(zhí)行董事交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。

第二十條 審計(jì)人員獲取的審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性，并應(yīng)當(dāng)將獲取審計(jì)證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時(shí)間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。

第二十一條 審計(jì)人員在審計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計(jì)工作底稿，并在審計(jì)項(xiàng)目完成后，及時(shí)對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行分類整理并歸檔。

審計(jì)部應(yīng)在每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，建立內(nèi)部審計(jì)檔案，對(duì)工作中形成的審計(jì)檔案定期或長期保管，在每結(jié)束后的6個(gè)月內(nèi)送交公司檔案室歸檔。

審計(jì)檔案銷毀必須經(jīng)股東會(huì)同意并經(jīng)執(zhí)行董事簽字后方可進(jìn)行。各種審計(jì)檔案保管期限規(guī)定為：審計(jì)工作底稿保管期限為5年，季度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告保管期限5年，其他審計(jì)工作報(bào)告保管期限為10年。審計(jì)檔案除公司審計(jì)部工作需要及法律法規(guī)規(guī)定的強(qiáng)制查閱需要之外，對(duì)非相關(guān)人員實(shí)行嚴(yán)格的保密制度。

第四章 內(nèi)部審計(jì)部門的權(quán)力

第二十二條 在審計(jì)管轄的范圍內(nèi)，審計(jì)部的主要權(quán)限有：

1、召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；

2、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，要求有關(guān)部門按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、報(bào)表和有關(guān)文件資料等；

3、審核會(huì)計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證、資金及其財(cái)產(chǎn)，監(jiān)測財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件，查閱有關(guān)文件和資料；

4、參加股東會(huì)會(huì)議和根據(jù)工作需要列席有關(guān)部門的例會(huì)；

5、對(duì)審計(jì)中的有關(guān)事項(xiàng)向有關(guān)部門（人員）進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料；

6、對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司規(guī)章制度或嚴(yán)重失職可能造成重大經(jīng)濟(jì)損失的行為，有權(quán)做出制止決定并及時(shí)報(bào)告股東會(huì)和執(zhí)行董事；對(duì)已經(jīng)造成重大經(jīng)濟(jì)損失和影響的行為，向股東會(huì)和執(zhí)行董事提出處理的建議；

7、對(duì)阻撓、破壞內(nèi)部審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的部門和人員，報(bào)股東會(huì)、執(zhí)行董事核準(zhǔn)并經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)可采取封存有關(guān)資料、凍結(jié)資產(chǎn)等必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；

8、經(jīng)股東會(huì)、執(zhí)行董事核準(zhǔn)，出具審計(jì)意見書，提出改進(jìn)管理、提高效益的建議，檢查采納審計(jì)意見和執(zhí)行審計(jì)決定的情況。

第五章 內(nèi)部審計(jì)工作的具體實(shí)施

第二十三條 內(nèi)部審計(jì)工作的日常工作程序：

1、根據(jù)公司計(jì)劃、公司發(fā)展需要和股東會(huì)的部署，確定審計(jì)工作重點(diǎn)，擬定審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)經(jīng)股東會(huì)、執(zhí)行董事批準(zhǔn)后制定審計(jì)方案。

2、確定審計(jì)對(duì)象和審計(jì)方式。

3、審計(jì)三日前向被審計(jì)對(duì)象發(fā)出書面審計(jì)通知書，經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)的專案審計(jì)不在此列。

4、審計(jì)人員通過審查會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料、實(shí)物，向有關(guān)部門或個(gè)人調(diào)查等方式進(jìn)行審計(jì)，并取得有效證明材料，記錄審計(jì)工作底稿。

5、對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)向被審計(jì)對(duì)象提出改進(jìn)意見。審計(jì)終結(jié)后，應(yīng)出具書面審計(jì)報(bào)告報(bào)送股東會(huì)。

6、對(duì)重大審計(jì)事項(xiàng)做出的處理決定，須報(bào)經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)；經(jīng)批準(zhǔn)的處理決定，被審計(jì)對(duì)象必須執(zhí)行。

7、被審計(jì)對(duì)象對(duì)審計(jì)處理決定如有異議，可以接到處理決定之日起一周內(nèi)向執(zhí)行董事提出書面申訴，執(zhí)行董事接到申訴十五日內(nèi)根據(jù)權(quán)限做出處理或提請(qǐng)股東會(huì)審議。對(duì)不適當(dāng)?shù)奶幚頉Q定，審計(jì)部復(fù)審并經(jīng)執(zhí)行董事確認(rèn)后提請(qǐng)股東會(huì)予以糾正。申訴期間，原審計(jì)處理決定照常執(zhí)行。特殊情況，經(jīng)執(zhí)行董事審批，可以暫停執(zhí)行。

8、根據(jù)工作需要進(jìn)行有關(guān)重大事項(xiàng)的后續(xù)審計(jì)。

第二十四條 審計(jì)部應(yīng)在每季度結(jié)束后對(duì)公司財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行一次綜合審計(jì)，平時(shí)按照本制度的規(guī)定對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行不定期審計(jì)，每季度應(yīng)就內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題等至少向執(zhí)行董事報(bào)告一次，并在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)向執(zhí)行董事提交內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告。

第二十五條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定實(shí)施適當(dāng)?shù)膶彶槌绦颍u(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的有效性，并至少每年向執(zhí)行董事提交一次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)說明審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的目的、范圍、審查結(jié)論及對(duì)改善內(nèi)部控制的建議。

第二十六條 內(nèi)部控制審查和評(píng)價(jià)范圍應(yīng)當(dāng)包括與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況。

第二十七條 審計(jì)部對(duì)審查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改措施和整改時(shí)間，并進(jìn)行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實(shí)情況。審計(jì)部負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)適時(shí)安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作，并將其納入內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。

第二十八條 審計(jì)部在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向執(zhí)行董事報(bào)告。

第二十九條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在重要的對(duì)外投資、擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)對(duì)外投資事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

（一）對(duì)外投資、擔(dān)保是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

（二）是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行；

（三）是否指派專人或成立專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)研究和評(píng)估重大投資、擔(dān)保項(xiàng)目的可行性、風(fēng)險(xiǎn)和收益，并跟蹤監(jiān)督進(jìn)展情況；

第三十條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在重要的購買和出售資產(chǎn)事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)購買和出售資產(chǎn)事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

（一）購買和出售資產(chǎn)是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

（二）是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行；

（三）購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與預(yù)期一致；

（四）購入資產(chǎn)有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項(xiàng)。

第三十一條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在重要的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

（一）對(duì)外擔(dān)保是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

（二）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是否超出公司可承受范圍，被擔(dān)保方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好；

（三）被擔(dān)保方是否提供反擔(dān)保，反擔(dān)保的可實(shí)施性和安全性；

（四）是否指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保方的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況。

第三十二條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在重要的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

（一）是否確定關(guān)聯(lián)方名單，并及時(shí)予以更新；

（二）關(guān)聯(lián)交易是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序，審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)關(guān)聯(lián)股東是否回避表決；

（三）關(guān)聯(lián)交易是否簽訂書面協(xié)議，交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任是否明確；

（四）交易標(biāo)的有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項(xiàng)；

（五）交易對(duì)方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好；

（六）關(guān)聯(lián)交易定價(jià)是否公允，是否已按照有關(guān)規(guī)定對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估，關(guān)聯(lián)交易是否會(huì)侵占公司利益。

第三十三條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)在公司業(yè)績公布后，對(duì)業(yè)績進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)業(yè)績時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

（一）是否遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定；

（二）會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)是否合理，是否發(fā)生變更；

（三）是否存在重大異常事項(xiàng)；

（四）是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè)；

（五）與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)。

第六章 內(nèi)部審計(jì)部門的建議權(quán)及責(zé)任

第四十條 審計(jì)部對(duì)模范遵守企業(yè)規(guī)章制度、做出顯著成績的部門和個(gè)人，可以向股東會(huì)、執(zhí)行董事提出給予獎(jiǎng)勵(lì)的建議。

第四十一條 審計(jì)部對(duì)有下列行為之一的部門和個(gè)人，根據(jù)情節(jié)輕重，可以向股東會(huì)提出給予內(nèi)部處分、追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任的建議：

1、拒絕或拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、會(huì)計(jì)資料等證明材料的；

2、阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞審計(jì)監(jiān)督檢查的；

3、弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相的；

4、拒絕執(zhí)行審計(jì)決定的；

5、打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員和向?qū)徲?jì)部如實(shí)反映真實(shí)情況的員工的。

上述行為，情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第四十二條 內(nèi)部審計(jì)人員有下列行為之一的，根據(jù)情節(jié)輕重，股東會(huì)可給予內(nèi)部處分、追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任：

1、利用職權(quán)謀取私利的；

2、弄虛作假、徇私舞弊的；

3、玩忽職守、給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的；

4、泄露公司秘密的。

上述行為，情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第七章 附 則

第四十三條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本工作規(guī)則如與國家法律法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的章程相抵觸的，按照國家法律法規(guī)和公司章程執(zhí)行，并立即修訂，報(bào)股東會(huì)審議通過。

第四十四條 本制度自股東會(huì)決議通過之日起施行。

第三篇：內(nèi)審工作制度

內(nèi)部審計(jì)制度

第一章總則

第一條為規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審

計(jì)經(jīng)常化、制度化，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)工作在加強(qiáng)內(nèi)部控制、促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理、提

高經(jīng)濟(jì)效益中的作用。根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工

作的規(guī)定》等法律、法規(guī)及《公司法》、公司《員工手冊(cè)》的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條本制度所稱“內(nèi)部審計(jì)”，是指由內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以

及相關(guān)人員所進(jìn)行的一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)。

第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員

第三條公司內(nèi)部設(shè)置審計(jì)監(jiān)察中心，作為公司的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。審計(jì)監(jiān)

察中心編制3人，目前暫時(shí)只有設(shè)經(jīng)理1名，由總裁管理，并對(duì)總裁負(fù)責(zé)和報(bào)告

工作，不受其他部門和個(gè)人的干預(yù)。

內(nèi)部審計(jì)的宗旨：通過開展獨(dú)立、客觀、公正的審計(jì)，運(yùn)用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程進(jìn)行評(píng)價(jià)和檢查監(jiān)督，提高運(yùn)作效率，促

進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。

第四條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備較高的政策水平和必要的專業(yè)知識(shí)，具有審

計(jì)師、會(huì)計(jì)師以上的職稱。掌握國家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策以及公司的規(guī)章制

度，熟悉相關(guān)的理論和專業(yè)知識(shí)及企業(yè)經(jīng)營管理情況，熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和精通

審計(jì)業(yè)務(wù)，并具備內(nèi)部審計(jì)工作職業(yè)道德。

第五條內(nèi)部審計(jì)人員依據(jù)公司規(guī)章制度獨(dú)立行使審計(jì)權(quán)，受國家法律法

規(guī)和公司規(guī)章制度保護(hù)，任何部門和個(gè)人均不得以任何理由和方式對(duì)其進(jìn)行阻

撓、打擊和報(bào)復(fù)，違者將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的將追究法律責(zé)任。

第六條內(nèi)部審計(jì)人員要做到依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，實(shí)事求是，廉潔奉公，保守秘密；不得濫用職權(quán)，循私舞弊，玩忽職守。

第三章 內(nèi)部審計(jì)職責(zé)權(quán)限

第七條審計(jì)監(jiān)察中心應(yīng)根據(jù)公司各階段工作重點(diǎn)，組織安排審計(jì)工作。

具體職責(zé)如下：

1、對(duì)公司會(huì)計(jì)報(bào)告中有關(guān)財(cái)務(wù)收支狀況的真實(shí)性、正確性、合法性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

2、審計(jì)公司營業(yè)收入、營業(yè)成本、稅金、利潤計(jì)算是否正確。

3、對(duì)公司的基本建設(shè)投資、重大的設(shè)備更新改造等項(xiàng)目的工程成本及預(yù)決算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

4、審查會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的任職資格，職責(zé)分工是否符合會(huì)計(jì)法規(guī)要求。

5、檢查有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批程序是否健全。

6、審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)公司規(guī)章制度和企業(yè)管理存在缺陷，應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)管理、提高效益的合理化建議。

7、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第八條 審計(jì)監(jiān)察中心在審計(jì)進(jìn)程中可以行使以下權(quán)限：

1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，要求被審計(jì)對(duì)象按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件。

2、審核會(huì)計(jì)憑證、賬表、決算，檢查公司資金和財(cái)產(chǎn)，檢測財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)和檢查會(huì)計(jì)軟件，查閱有關(guān)文件資料等。

3、對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)，向有關(guān)單位、部門或個(gè)人進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。

第四章內(nèi)部審計(jì)工作程序

第九條 審計(jì)監(jiān)察中心根據(jù)公司計(jì)劃和公司發(fā)展需要，確定審計(jì)工作計(jì)劃，經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)后實(shí)施。

第十條 審計(jì)監(jiān)察中心可對(duì)與公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的特定事項(xiàng)，向公司有關(guān)部門或個(gè)人進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并向上級(jí)報(bào)告審計(jì)調(diào)查結(jié)果；如在實(shí)施項(xiàng)目審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位或個(gè)人有重大違法違規(guī)行為的，應(yīng)在第一時(shí)間向上級(jí)報(bào)告。

第十一條 實(shí)施審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)人員可采取審查憑證、賬表、文件、資料、相關(guān)管理制度，以及向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證等措施，深入調(diào)查了解被審計(jì)對(duì)象的情況。

內(nèi)部審計(jì)人員可以運(yùn)用座談、檢查、抽樣和分析性復(fù)核等審計(jì)方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和審計(jì)建議，并將收集的審計(jì)證

據(jù)和形成的審計(jì)結(jié)論和審計(jì)建議記錄于審計(jì)工作底稿。

第十二條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)于審計(jì)現(xiàn)場工作結(jié)束后 15 個(gè)工作日內(nèi)完成審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)結(jié)論和審計(jì)意見、建議。

第十三條 審計(jì)監(jiān)察中心提出報(bào)告并經(jīng)總裁審批后，應(yīng)對(duì)審計(jì)報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問題，作出相應(yīng)處理：

1、被審計(jì)者違反國家、公司財(cái)務(wù)收支規(guī)定行為的，按有關(guān)規(guī)定作出處理和處罰的審計(jì)決定，并追究有關(guān)人員的責(zé)任。

2、審計(jì)監(jiān)察中心負(fù)責(zé)督促有關(guān)職能部門針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，并對(duì)被審計(jì)對(duì)象的整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，落實(shí)被審計(jì)對(duì)象執(zhí)行審計(jì)決定以及采納審計(jì)建議的情況，必要時(shí)可對(duì)其進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。

第十四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)在每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后根據(jù)《中華人民共和國檔案法》及公司檔案管理的具體要求建立、健全審計(jì)檔案，并整理裝訂成冊(cè)歸檔備查。

第十五條內(nèi)部審計(jì)檔案包括：

一、審計(jì)通知書和審計(jì)計(jì)劃；

二、審計(jì)報(bào)告及其附件；

三、審計(jì)記錄、審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù)；

四、反映被審計(jì)對(duì)象業(yè)務(wù)活動(dòng)的書面文件及電子檔案；

五、公司總裁對(duì)審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的指示、批復(fù)和意見；

六、審計(jì)處理決定以及審計(jì)執(zhí)行情況報(bào)告；

七、申訴、申請(qǐng)復(fù)審報(bào)告；

八、有關(guān)審計(jì)會(huì)議的記錄；

九、其他應(yīng)保存的審計(jì)資料。

第五章相關(guān)法律責(zé)任

第十六條審計(jì)工作成績顯著，應(yīng)給予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。

第十七條內(nèi)部審計(jì)人員濫用職權(quán)、循私舞弊、玩忽職守、泄露秘密，涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，依照公司有關(guān)規(guī)定予以處理。

第十八條對(duì)違反本制度，具有下列情況之一的單位、負(fù)責(zé)人、責(zé)任人及

相關(guān)人員，審計(jì)監(jiān)察中心報(bào)請(qǐng)公司總裁同意后，由公司有關(guān)部門按有關(guān)規(guī)定處罰。

1、對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)文件資料的。

2、抗拒、破壞審計(jì)監(jiān)督檢查的。

3、弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相的。

4、無正當(dāng)理由拒不執(zhí)行審計(jì)意見書和審計(jì)處理決定的。

5、打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的。

第四篇：鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作制度

瀘州市納溪區(qū)豐樂鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作站

內(nèi)部審計(jì)工作制度

第一條 為了規(guī)范全鎮(zhèn)的經(jīng)濟(jì)管理工作，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)廉政建設(shè)，根據(jù)審計(jì)法及上級(jí)有關(guān)制度，結(jié)合本鎮(zhèn)實(shí)際，特制訂本制度。

第二條 全鎮(zhèn)各部門、各村、社區(qū)等依照本制度接受內(nèi)部審計(jì)。

第三條 內(nèi)部審計(jì)人員在上級(jí)機(jī)關(guān)（區(qū)審計(jì)局）審計(jì)部門和黨委政府領(lǐng)導(dǎo)下，依法依規(guī)開展工作。

第四條 審計(jì)的內(nèi)容

1、會(huì)計(jì)工作的合法性、真實(shí)性和有效性。

2、內(nèi)部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況。

3、鎮(zhèn)、村等財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

4、資產(chǎn)與資金的安全完整及使用情況。

5、專項(xiàng)資金的使用情況。

6、現(xiàn)金、銀行存款管理使用情況。

7、其他資金及財(cái)務(wù)管理情況。

第五條 在實(shí)施審計(jì)工作中，可行使以下職權(quán)：

（一）根據(jù)內(nèi)審工作需要，要求報(bào)送財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，預(yù)算執(zhí)行情況、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)文件資料；

（二）審核有關(guān)的報(bào)表、憑證、賬簿、預(yù)算、決算、合同、協(xié)議，查閱有關(guān)文件和資料、現(xiàn)場勘查實(shí)物；

（三）檢查有關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料；

（四）發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀損會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)資料的，有權(quán)予以制止；

（五）如有違紀(jì)，有權(quán)予以暫時(shí)封存相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他資料；

（六）有權(quán)提出糾正處理違法、違紀(jì)、違規(guī)行為的意見以及改進(jìn)措施；

第六條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，客觀公正、恪盡職守，不得徇私舞弊和泄露秘密。

第七條 內(nèi)部審計(jì)人員在行使職權(quán)時(shí)受國家的法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得打擊和報(bào)復(fù)。

第八條 由于被審計(jì)單位或當(dāng)事人隱瞞真實(shí)情況或提供虛假證明，造成審計(jì)結(jié)果與事實(shí)不符的，應(yīng)追究被審計(jì)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或當(dāng)事人的責(zé)任。

第九條 審計(jì)過程中應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

（一）制定內(nèi)部審計(jì)工作制度，編制內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃；

（二）鎮(zhèn)、村財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)管理以及其他有關(guān)的資料進(jìn)行監(jiān)督；

（三）組織對(duì)鎮(zhèn)政府經(jīng)費(fèi)帳及下屬單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分季度進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

（四）組織對(duì)發(fā)生重大財(cái)務(wù)異常情況專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作；

（五）鎮(zhèn)內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、合理性和有效性進(jìn)行檢查，并提出整改措施方案。

第五篇：公司內(nèi)審工作總結(jié)

篇一：內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

2006年上半年，在縣委、縣政府和市審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下，我局以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，牢固樹立社會(huì)主義榮辱觀，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作思路，緊密圍繞全縣“”工作目標(biāo)，按照縣委、縣政府提出的“”發(fā)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持市審計(jì)局提出的“”工作思路，緊扣服務(wù)發(fā)展，創(chuàng)優(yōu)環(huán)境這一大局，突出“內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)、外樹形象”兩大主題，全面貫徹審計(jì)方針，積極創(chuàng)新審計(jì)理念，不斷優(yōu)化審計(jì)資源，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，依法強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，全面提升審計(jì)質(zhì)量，樹立良好審計(jì)形象，為加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，促進(jìn)全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康協(xié)調(diào)發(fā)展和社會(huì)事業(yè)全面進(jìn)步做出了積極的貢獻(xiàn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止6月20日，我局已完成審計(jì)（調(diào)查）計(jì)劃項(xiàng)目16個(gè)，其中投資審計(jì)9個(gè)。查出違規(guī)金額342萬元，管理不規(guī)范金額6174萬元，應(yīng)調(diào)帳處理5158萬元；審計(jì)工程決算9672萬元，審減1338萬元。提交審計(jì)信息報(bào)告86篇，被采用或批示63篇?；仡櫚肽陙淼墓ぷ?，主要有以下幾個(gè)方面：

一、提升審計(jì)執(zhí)法水平，履行“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”職責(zé)

縣審計(jì)局始終緊緊圍繞促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展這一主題，克服人員少、任務(wù)重的矛盾，自覺增強(qiáng)做好審計(jì)工作的責(zé)任感和使命感，不負(fù)“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”重任，履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（一）依法審計(jì)，突出重點(diǎn)，搞好預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

我局按照“揭露問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、制約權(quán)利、提高效益”的工作要求，堅(jiān)持審深、審?fù)?、審?xì)、審嚴(yán)的原則。審計(jì)了縣財(cái)政局具體組織的本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況，縣地方稅務(wù)局的稅收征管情況，國家金庫沾化縣支庫辦理本級(jí)預(yù)算資金的收納、劃分、留解和撥付情況。同時(shí)，對(duì)縣財(cái)政局、勞動(dòng)局和衛(wèi)生局等單位2005的部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。在審計(jì)中我局以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理、嚴(yán)格執(zhí)法為目標(biāo)，科學(xué)安排預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，切實(shí)把預(yù)算執(zhí)行審計(jì)作為第一任務(wù)抓好抓實(shí)。在具體工作中，緊緊圍繞縣人大年初批復(fù)的預(yù)算，把審計(jì)的觸角伸向既關(guān)注預(yù)算內(nèi)資金，又關(guān)注預(yù)算外資金；既關(guān)注各單位財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性，更關(guān)注專項(xiàng)資金的使用方向、使用效益。通過財(cái)政資金支出結(jié)構(gòu)、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、國庫集中支付、政府采購、稅收收入和重點(diǎn)部門預(yù)算編制和執(zhí)行情況的審計(jì)，檢查財(cái)政預(yù)算編制及調(diào)整是否符合建立完善公共財(cái)政體制和運(yùn)行機(jī)制的要求，從源頭上制止財(cái)政資金使用的隨意性，查處了預(yù)算管理不嚴(yán)、分配不規(guī)范、專項(xiàng)資金平衡預(yù)算等問題。共審計(jì)單位5個(gè)。通過預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，查出管理不規(guī)范5280萬元。并明確指出了預(yù)算編制較粗、項(xiàng)目不細(xì)、預(yù)算安排不準(zhǔn)確等問題，針對(duì)存在的問題提出了細(xì)化預(yù)算編制、加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金、非稅收入征收的管理和監(jiān)督等4條審計(jì)建議。對(duì)進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算行為，加強(qiáng)預(yù)算管理和領(lǐng)導(dǎo)層決策提供了依據(jù)?？h人大常委會(huì)主任會(huì)議在聽取了我局代縣政府所作的《關(guān)于對(duì)2005縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及其他財(cái)政資金收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告》后給予了高度評(píng)價(jià)。普遍認(rèn)為，今年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作深入細(xì)致，質(zhì)量高，力度大，反映了審計(jì)部門認(rèn)真負(fù)責(zé)、秉公執(zhí)法、嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的工作精神。特別是審計(jì)工作報(bào)告內(nèi)容翔實(shí)，建議重點(diǎn)突出，操作性強(qiáng)，為規(guī)范預(yù)算管理，推進(jìn)依法理財(cái)發(fā)揮了較好的作用。

（二）全程跟蹤，規(guī)范管理，嚴(yán)把投資審計(jì)監(jiān)督關(guān)

以促進(jìn)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)范管理、提高政府投資效益為目標(biāo)。年初，我們積極將我縣工業(yè)園、新城區(qū)開發(fā)等重點(diǎn)工程納入06年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，實(shí)施全程跟蹤審計(jì)。并報(bào)縣政府制發(fā)了《關(guān)于對(duì)全縣重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行跟蹤審計(jì)監(jiān)督的通知》，進(jìn)一步明確強(qiáng)調(diào)了跟蹤審計(jì)的內(nèi)容、方式、方法和措施。上半年認(rèn)真組織開展了縣皮業(yè)城、工業(yè)園、新城區(qū)開發(fā)建設(shè)等3個(gè)重點(diǎn)工程的全程跟蹤審計(jì)。在實(shí)施跟蹤審計(jì)過程中，根據(jù)工程管理的不同環(huán)節(jié)和階段，有針對(duì)性地確定跟蹤審計(jì)工作的內(nèi)容和方法。按照工程建設(shè)期間劃分，相應(yīng)地確定每個(gè)部分審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容和環(huán)節(jié)。在工程前期，跟蹤審計(jì)要在工程預(yù)算審核、招標(biāo)評(píng)議、合同條款等方面把關(guān)，將問題提前考慮在前面。在工程施工期間，審計(jì)人員堅(jiān)持參加每次工作例會(huì)，經(jīng)常到施工現(xiàn)場巡查，對(duì)施工現(xiàn)場、隱蔽工程拍照，以便做到對(duì)施工材料和工藝流程做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)與合同不符的問題要及時(shí)向建設(shè)方提出意見與建議。對(duì)監(jiān)理和施工單位提出的設(shè)計(jì)變更進(jìn)行經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析，提出優(yōu)化建議，同時(shí)提供材料的市場行情和參考價(jià)格，為建設(shè)方提供決策依據(jù)。共計(jì)參與合同簽訂22份，積極參與隱蔽工程的驗(yàn)收75份，拍照取證460余份，做到邊施工邊簽證，解決了工程變更簽證的滯后現(xiàn)象。提出合理化建議8條，節(jié)約建設(shè)資金80余萬元。上半年，共完成了縣工業(yè)園、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程路基土方及橋涵工程等9個(gè)決算審計(jì)項(xiàng)目，累計(jì)審計(jì)工程決算9672萬元，審定總額8336萬元，審減額1338萬元，平均審減率14。為政府投資節(jié)約了大量資金，有力促進(jìn)了財(cái)政資金的使用效益。

（三）積極穩(wěn)妥，促進(jìn)依法行政，突出抓好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 為強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政、廉潔勤政，科學(xué)界定領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，突出抓好領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。上半年，我局根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃和組織部門委托，共對(duì)衛(wèi)生局、林業(yè)局、馮家鎮(zhèn)等6個(gè)行政事業(yè)單位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。通過審計(jì)，從源頭上預(yù)防和懲治腐敗，揭露問題，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任感，有效地避免領(lǐng)導(dǎo)干部“帶病上崗”、“帶病提拔”的弊端，對(duì)促進(jìn)我縣領(lǐng)導(dǎo)干部增強(qiáng)法律意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、廉政意識(shí)、提高管理能力和水平起到了積極的推動(dòng)作用，強(qiáng)化了對(duì)在職領(lǐng)導(dǎo)干部的審計(jì)監(jiān)督，為縣委選拔任用干部提供必要的審計(jì)參考依據(jù)。

（四）圍繞中心，服務(wù)大局，圓滿完成授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)交辦審計(jì)事項(xiàng)

全局領(lǐng)導(dǎo)干部及審計(jì)人員本著服從和服務(wù)于沾化發(fā)展和穩(wěn)定大局的原則，不計(jì)報(bào)酬，不怕辛苦，圓滿完成了黨委政府交給的各項(xiàng)工作任務(wù)。上半年，完成市局授權(quán)的困難縣調(diào)查扶持政策牽頭或參與完成了沿海灘土開發(fā)整合項(xiàng)目、新城區(qū)建設(shè)、企業(yè)穩(wěn)定工作、國有資產(chǎn)改革調(diào)查等交辦事項(xiàng)6項(xiàng)。對(duì)電廠和公司的往來款項(xiàng)開展了專項(xiàng)審計(jì)，通過審計(jì)，進(jìn)一步理清了兩單位的往來款項(xiàng)情況，化解了矛盾。對(duì)已完成的項(xiàng)目進(jìn)行粗略統(tǒng)計(jì)，派出10人次，投入近120個(gè)工作日。使很多事關(guān)全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)和群眾切身利益的“熱點(diǎn)”、“難點(diǎn)”問題得到了有效解決，為全縣改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局繼續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮了審計(jì)不可替代作用。

二、優(yōu)化招商環(huán)境，創(chuàng)新思路抓招商

招商環(huán)境是吸引力、競爭力、是生產(chǎn)力。發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能，優(yōu)化招引資環(huán)境，審計(jì)部門義不容辭。為此，縣審計(jì)局在工作中注意規(guī)范自身工作的同時(shí)，狠抓財(cái)經(jīng)領(lǐng)域的“三亂”治理工作，對(duì)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的擾亂財(cái)經(jīng)秩序行為嚴(yán)肅依法查處，全力優(yōu)化全縣招商引資環(huán)境。在自身招商引資工作中，我們把招商引資工作擺上重要議事日程，創(chuàng)新工作思路，以誠招商，采取走出去招商和以商招商的方式，大力引進(jìn)外商投資項(xiàng)目，并分別派兩名干部采取集中掛職和自選掛職方式，到外地招商。上半年，引進(jìn)外商項(xiàng)目2個(gè)，總投資5000萬元，其中由有限公司投資建設(shè)的新城區(qū)道路建設(shè)項(xiàng)目，總投資4000萬元；有限公司投資的項(xiàng)目，總投資1000萬元。

三、認(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳貫徹新《審計(jì)法》，著力營造良好審計(jì)執(zhí)法環(huán)境

新修訂的《審計(jì)法》頒布后，我局把抓好《審計(jì)法》的學(xué)習(xí)宣傳和貫徹作為一項(xiàng)重要工作，以此擴(kuò)大審計(jì)影響，優(yōu)化執(zhí)法環(huán)境，樹立審計(jì)形象來抓，積極組織開展形式多樣的學(xué)習(xí)宣傳活動(dòng)，為全面貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》，更好地履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)奠定基礎(chǔ)。一是將修訂后的《審計(jì)法》主要內(nèi)容向縣領(lǐng)導(dǎo)作了專門匯報(bào)，并提出了學(xué)習(xí)宣傳貫徹意見，得到了領(lǐng)導(dǎo)的支持和重視。二是組織縣局審計(jì)干部，集中進(jìn)行學(xué)習(xí)輔導(dǎo)，深刻領(lǐng)會(huì)《審計(jì)法》修改的意義及主要內(nèi)容，并把修訂后的《審計(jì)法》列為二、三季度業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容，抓好學(xué)習(xí)貫徹。三是由郭增祿副縣長在縣電視臺(tái)作宣傳貫徹審篇二：工作總結(jié)-公司財(cái)務(wù)部內(nèi)審工作總結(jié) 公司領(lǐng)導(dǎo)： 一年來，在公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、監(jiān)事會(huì)，財(cái)務(wù)部主任及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在財(cái)務(wù)部內(nèi)審的崗位上，嚴(yán)格按照年初制定的內(nèi)審計(jì)劃，緊緊圍繞公司提出的“加大檢查、審核、監(jiān)督力度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)”這一工作目標(biāo)，積極主動(dòng)地在公司內(nèi)部開展了審計(jì)工作。經(jīng)過審計(jì)組同志們的共同努力，取得了一定成績，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。全年共開展審計(jì)工作24項(xiàng)，在深化公司改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，起到了一定的作用，也取得了一定的成績，但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任和大力支持，再加上我們審計(jì)組人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定會(huì)一年比一年有起色，同時(shí)也會(huì)能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可。下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作：

一、20xx年的主要工作

1、結(jié)合新崗位制定內(nèi)審工作計(jì)劃

財(cái)務(wù)內(nèi)審是一個(gè)新設(shè)的崗位，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開展，在成立內(nèi)審崗位后，就根據(jù)工作需要立即制定了工作計(jì)劃；為了加強(qiáng)供電所財(cái)務(wù)管理，糾正經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中不規(guī)范、不合法等違紀(jì)違規(guī)問題，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠，制定了供電所財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作計(jì)劃，為了防止稅務(wù)稽查增加稅負(fù)，制定了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃，為了規(guī)范供電所的收費(fèi)行為，制定了農(nóng)電收據(jù)檢查的計(jì)劃；并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

2、積極開展內(nèi)審工作

①、為了強(qiáng)化管理，堵塞漏洞，提高效益，公司年初細(xì)化了內(nèi)部審計(jì)制度，其目的是糾正經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中不規(guī)范、不合法、損失浪費(fèi)等違紀(jì)違規(guī)問題，抑制消極因素，促進(jìn)各部門遵紀(jì)守法，為公司經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行保駕護(hù)航；通過工作發(fā)現(xiàn)2個(gè)供電所財(cái)務(wù)有問題，違紀(jì)金額接近10萬元，我們財(cái)務(wù)內(nèi)審根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，提前介入，在批評(píng)教育的同時(shí)，督促其整改，既為公司保護(hù)了這2個(gè)所長，又避免了檢察部門查處的損失.以上審計(jì)共提出審計(jì)意見或建議15條，審計(jì)調(diào)帳6筆，收繳違紀(jì)金額2萬余元，協(xié)助2個(gè)供電所收回沉淀老電費(fèi)4萬余元。

②、對(duì)各供電所的收費(fèi)規(guī)范行為進(jìn)行了檢查，通過檢查，發(fā)現(xiàn)部分供電所在收取用戶電費(fèi)時(shí)沒有給用戶開農(nóng)電收據(jù)，及部分收費(fèi)員沒有按規(guī)定保管收據(jù)，出現(xiàn)了丟失收據(jù)的現(xiàn)象，我們審計(jì)組及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)反映情況，并對(duì)相關(guān)供電所和個(gè)人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰，收繳處罰金額1萬余元。③、為了防止稅務(wù)稽查增加稅負(fù)，財(cái)務(wù)內(nèi)審對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各種票據(jù)進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)不合格的票據(jù)及時(shí)辦理換票手續(xù)，需要作納稅申報(bào)的，提前申報(bào)，需要作調(diào)整的提前調(diào)整，合理規(guī)避了稅負(fù)，為公司減少了一定的損失.另一方面通過對(duì)大量經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審核情況的綜合分析，向公司領(lǐng)導(dǎo)提出綜合建議；全年共審核票據(jù)2萬多張，提供合理化建議16條，抵制不合理開支17萬余元，減少稅負(fù)20萬余元。

3、完善財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)檢查，規(guī)范財(cái)務(wù)行為。

20xx年財(cái)務(wù)管理工作以抓制度建設(shè)和基礎(chǔ)管理為重點(diǎn),為了加強(qiáng)供電所的財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，推行司務(wù)公開和陽光理財(cái)，公司出臺(tái)了《供電所財(cái)務(wù)收支管理辦法》，監(jiān)督和管理的職責(zé)落在了我們財(cái)務(wù)部，為了使公司制定的管理辦法得到貫徹和落實(shí)，財(cái)務(wù)部制定了定期財(cái)務(wù)檢查的制度，內(nèi)審在公司紀(jì)檢監(jiān)察室的配合下對(duì)各供電所的財(cái)務(wù)進(jìn)行一次全面檢查，檢查點(diǎn)放各所的財(cái)務(wù)收支、費(fèi)用開支、工資分配、物資采購、生產(chǎn)經(jīng)營、電價(jià)政策、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、等關(guān)系到供電所穩(wěn)定、發(fā)展的重點(diǎn)、熱點(diǎn)的問題上，檢查面為100%；并對(duì)個(gè)別財(cái)務(wù)管理較為混亂供電所進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)檢查，針對(duì)審計(jì)中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實(shí)情況，從根本上規(guī)范了供電所的財(cái)務(wù)行為，杜絕了違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律現(xiàn)象的發(fā)生。

二、工作中存在的不足 20xx年財(cái)務(wù)內(nèi)審工作取得了一定的成績，然而，在看到成績的同時(shí)，我也看到了不足，內(nèi)審有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，審計(jì)工作還不夠深入、細(xì)致,還有待在以后的工作中加以改進(jìn)，比如在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審核、各項(xiàng)經(jīng)營費(fèi)用的控制上，實(shí)施財(cái)務(wù)分析等方面都相當(dāng)欠缺。這些都應(yīng)該是20xx年財(cái)務(wù)內(nèi)審要重點(diǎn)思考和解決的主題，作為財(cái)務(wù)人員，我應(yīng)在公司加強(qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高公司經(jīng)濟(jì)效益等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責(zé)任。我將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時(shí)代和公司的發(fā)展，與公司共同進(jìn)步。

三、20xx年財(cái)務(wù)內(nèi)審工作設(shè)想

20xx年，是公司面臨形勢(shì)最嚴(yán)峻的一年，如何使公司能夠進(jìn)一步規(guī)范管理、開源節(jié)流、減本增效，是擺在公司決策層和全體員工面前的新問題，因此，作為內(nèi)審我們認(rèn)為必須做好如下幾個(gè)方面的工作：

1、加強(qiáng)內(nèi)部審核工作，努力作好稅企財(cái)務(wù)銜接工作，使稽查稅額控制在最低限額內(nèi)；努力降低生產(chǎn)成本，減少費(fèi)用開支，做好開源節(jié)流工作，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，使各項(xiàng)費(fèi)用的的 開支控制在財(cái)務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)。

2、進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)制度執(zhí)行的檢查與指導(dǎo)，狠抓會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作與財(cái)務(wù)管理，對(duì)各經(jīng)營單位，綜合部門執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)制度的情況定期檢查，檢查面為100%，使財(cái)務(wù)制度得到貫徹落實(shí)。

3、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，與時(shí)俱進(jìn),開拓創(chuàng)新, 強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，不斷擴(kuò)大內(nèi)審監(jiān)督的工作面。

4、適應(yīng)改革要求，逐步推行所長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任及離任審計(jì)。

5、督促各供電所建立健全規(guī)章制度，堵塞管理漏洞、糾正工作失誤、減少損失，達(dá)到加強(qiáng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。

以上是我一年來的工作總結(jié)，不妥之處，敬請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)們批評(píng)指正。篇三：內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告

xxxxxx有限公司

2013內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

根據(jù)《xxxx有限公司內(nèi)部審計(jì)制度》（xx發(fā)[2013]13號(hào)）文件有關(guān)要求，經(jīng)過集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)及內(nèi)審辦公室的精心組織，在各部門（單位）的積極配合下，圓滿完成了2013的內(nèi)部審計(jì)工作。

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，制度健全。建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提，近年來，我公司內(nèi)審工作得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)監(jiān)督體系。負(fù)責(zé)監(jiān)督、審查和評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性，促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對(duì)本集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理、工程項(xiàng)目管理、原材料管理及有關(guān)制度的落實(shí)與可行性等方面進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。為了開展有效監(jiān)督，依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計(jì)工作制度、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作內(nèi)容與要求，責(zé)任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作處在一個(gè)良好的運(yùn)作狀態(tài)，保證了各項(xiàng)工作的開展。

二、完善程序，落實(shí)職責(zé)。公司對(duì)有關(guān)的管理制度、辦法進(jìn)行了不斷的修訂和完善，在經(jīng)濟(jì)合同、工程支出等必審項(xiàng)目的管理制度中增加了審計(jì)監(jiān)督關(guān)口，把審計(jì)監(jiān)督作為一個(gè)必不可少的環(huán)節(jié)和控制點(diǎn)，納入到有關(guān)工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計(jì)監(jiān)督的切入點(diǎn)問題。目前，有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作，全部實(shí)行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計(jì)方式。從制度上推動(dòng)了事前、事中審計(jì)的開展，有效的提高了審計(jì)作用的發(fā)揮。

三、加強(qiáng)培訓(xùn)，提高水平。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)知識(shí)面不斷拓展的形勢(shì)要求，我們加大了審計(jì)人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)法規(guī)及《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》培訓(xùn)班，并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開專題座談會(huì)，組織審計(jì)人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)交流，通過不斷交流，開闊視野，共同切磋審計(jì)技術(shù)，探討解決問題的方法，達(dá)到相互促進(jìn)，共同提高。

四、突出重點(diǎn)，整改落實(shí)。在去年10月，由集團(tuán)內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)內(nèi)的財(cái)務(wù)預(yù)算、內(nèi)部往來、財(cái)務(wù)決算、原材料倉儲(chǔ)管理及其管理制度等執(zhí)行情況，結(jié)合外部審計(jì)報(bào)告、有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)規(guī)章制度的規(guī)定，開展了內(nèi)部審計(jì)工作。通過內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)今年主要解決了：對(duì)管道安裝公司111個(gè)歷史遺留項(xiàng)目的整理；根據(jù)“固定資產(chǎn)管理辦法”通過近一年的現(xiàn)場復(fù)核登記，實(shí)物、賬冊(cè)、卡片整理，已完成集團(tuán)固定資產(chǎn)管理工作，基本實(shí)現(xiàn)“賬、卡、物”的動(dòng)態(tài)一致；規(guī)范了內(nèi)部往來賬的管理；加強(qiáng)了限額以下采購項(xiàng)目的管理，增訂了“零星工程管理辦法”，同時(shí)為進(jìn)一步落實(shí)招投標(biāo)工作中的三權(quán)分離加強(qiáng)標(biāo)后的管理，新制定集團(tuán)公司“招投標(biāo)標(biāo)后管理實(shí)施細(xì)則”等。

五、今后工作打算

重視審計(jì)成果的運(yùn)用，把深化審計(jì)成果運(yùn)用作為新形勢(shì)下審計(jì)辦的一項(xiàng)重要責(zé)任，為領(lǐng)導(dǎo)決策切實(shí)履行起參謀、保障的作用。在審計(jì)工作實(shí)施過程和審計(jì)結(jié)果的綜合分析中，運(yùn)用內(nèi)控制度審計(jì)理論，堅(jiān)持把加強(qiáng)對(duì)審計(jì)情況的綜合分析研究與信息反饋?zhàn)鳛楣芾砼c決策的切入點(diǎn)，從不同側(cè)面、不同角度對(duì)審計(jì)情況進(jìn)行綜合分析研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)營活動(dòng)中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，從制度和機(jī)制上提出解決問題的意見和建議，使審計(jì)結(jié)論和審計(jì)成果得到充分運(yùn)用。