第一篇：工會費(fèi)用支出報銷審批制度

工會費(fèi)用支出報銷審批制度

為了準(zhǔn)確核算和監(jiān)督工會經(jīng)費(fèi)使用情況，規(guī)范工會經(jīng)費(fèi)支出報銷流程，明確管理職責(zé)，合理控制經(jīng)費(fèi)支出，特制定本制度。

一、本制度根據(jù)相關(guān)財經(jīng)制度，結(jié)合本單位實(shí)際情況制定，如有與實(shí)際情況不符之處，根據(jù)情況進(jìn)行相應(yīng)的補(bǔ)充和修訂。

二、工會經(jīng)費(fèi)由公司工會管理，重大的經(jīng)費(fèi)開支由主席辦公會議集體研究決定，實(shí)行“一支筆”審批制度。

三、財會人員必須履行《會計法》規(guī)定的監(jiān)督職責(zé)，一切經(jīng)費(fèi)開支必須認(rèn)真審核。對于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準(zhǔn)確的，財會人員有權(quán)拒絕報銷。

四、報銷憑證要求：（1）原始憑證必須內(nèi)容完整，必須有開票單位的“發(fā)票專用章”或“財務(wù)專用章”，業(yè)務(wù)內(nèi)容必須填寫清楚，大小寫金額必須一致，不得有涂改、挖補(bǔ)、刮擦等現(xiàn)象；（2）購買物品的開支必須取得正式發(fā)票，對職工個人支付慰問金或困難補(bǔ)助等，由工會統(tǒng)一制表按報銷審批程序?qū)徍灪蟀l(fā)放；（3）報銷附件要齊全，如組織活動費(fèi)用報銷，必須附活動方案或會議紀(jì)要；（4）有關(guān)人員必須在報銷憑證上簽名，簽名必須用鋼筆，不得用圓珠筆或鉛筆。

五、審批原則：工會費(fèi)用支出審批要本著厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)的精神，自覺遵守廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)禁以權(quán)謀私，增加經(jīng)費(fèi)開支透明度，以接受經(jīng)費(fèi)審查委員和上級部門的檢查和監(jiān)督。

六、報銷審批手續(xù)和程序：（1）由經(jīng)辦人填制“費(fèi)用報銷單”，并在原始單據(jù)上簽字；（2）送會計審核；（3）報工會主席審批;（4）向出納辦理付款手續(xù)。出納付款時還要進(jìn)行復(fù)核把關(guān)，主要復(fù)核報銷憑證的真實(shí)性，有無會計和主席簽字，附件單據(jù)有無遺漏。

七、本制度的解釋權(quán)歸公司工會委員會，本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。

第二篇：費(fèi)用報銷及審批制度

費(fèi)用報銷及審批制度

一、為加強(qiáng)費(fèi)用報銷及審批管理，特制定本制度。

二、本制度由行政部擬定，由財務(wù)結(jié)算中心執(zhí)行與督導(dǎo)。

三、費(fèi)用報銷及審批流程參考《行政審批權(quán)限表》。

四、差旅費(fèi)報銷規(guī)定

1、出差補(bǔ)貼60元/天。

2、住宿費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報銷。

3、出差補(bǔ)貼按出差天數(shù)和出差所在地補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)計算。

4、出差請客用餐回公司作經(jīng)營費(fèi)報銷的，當(dāng)天不得領(lǐng)取出差補(bǔ)貼。

5、出差期間發(fā)生的經(jīng)營費(fèi)與差旅費(fèi)應(yīng)同時報銷；

6、飛機(jī)票由公司指定乘坐，方可購買。憑票報銷。

7、機(jī)場建設(shè)費(fèi)、保險費(fèi)等可據(jù)實(shí)報銷；

8、從公司出發(fā)的，統(tǒng)一由行政部負(fù)責(zé)訂票，并由對方根據(jù)實(shí)際結(jié)算額開具收據(jù)。

9、一般員工外調(diào)、外派支援學(xué)習(xí)，均乘坐火車，憑火車票據(jù)實(shí)報銷。

五、市內(nèi)交通費(fèi)，每人每月郊區(qū)35元，市區(qū)25元，在工資里計發(fā)。

六、經(jīng)批準(zhǔn)后參加的各種會議的報銷規(guī)定

1、由會議主辦單位出具食宿自理證明的，可按出差報銷標(biāo)準(zhǔn)報銷；

2、食宿由主辦單位提供的，一律不報銷有關(guān)費(fèi)用。

3、經(jīng)批準(zhǔn)后參加的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的報銷規(guī)定：住宿費(fèi)按出差報銷標(biāo)準(zhǔn)報銷，但不得報銷各項(xiàng)補(bǔ)貼和住宿費(fèi)獎勵。

4、所有員工必須在規(guī)定的時間內(nèi)完成出差任務(wù)，對無故超過原定出差時間的，不予報銷超時期間差旅費(fèi)。

七、通訊費(fèi)的報銷制度

1、通訊費(fèi)包括手機(jī)話費(fèi)和小靈通話費(fèi)；

2、每月報銷一次。

3、通訊費(fèi)每季報銷金額小于標(biāo)準(zhǔn)限額的，據(jù)實(shí)報銷，結(jié)余部分不得結(jié)轉(zhuǎn)至下季度使用；

4、個人通訊話費(fèi)報銷必須是本人真正使用的通訊工具的話費(fèi)，否則不得報銷；

5、公司不得出資為個人購置手機(jī)、安裝住宅電話、購置BP機(jī)及這些通訊工具有關(guān)的各種附件（如電池）；

6、報銷標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理憑每月通訊發(fā)票報銷。副總經(jīng)理每月200元，店長、部門經(jīng)理每月150元。主管、領(lǐng)班每月100元。

八、經(jīng)營費(fèi)報銷制度

1、經(jīng)營費(fèi)(請客、送禮)報銷必須寫明被請方或受禮方單位、事由及日期。經(jīng)營費(fèi) 明細(xì)表應(yīng)作為憑證附件，若不方便作為憑證附件，則可保存在財務(wù)總監(jiān)處備查，若經(jīng)申請同意經(jīng)營費(fèi)支出明細(xì)表另存的，該清單可由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人單獨(dú)保存。

2、送禮支出發(fā)票上未寫明禮品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價的必須提交簽呈及經(jīng)營費(fèi)支出明細(xì)表；

3、送禮支出若為購物卡，則必須由兩名經(jīng)手人共同辦理并列出受理方單位及事由；

4、以現(xiàn)金方式支付咨詢費(fèi)的，必須事先提交申請報告或簽呈，經(jīng)批準(zhǔn)后，由兩名經(jīng)辦人共同辦理。

九、醫(yī)藥費(fèi)報銷制度：根據(jù)公司《員工基本醫(yī)療實(shí)施方法》執(zhí)行。

十、辦公費(fèi)的報銷制度

1、公司的辦公電話通訊費(fèi)、郵匯費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)、水電費(fèi)等由后勤部與電信、郵電、物業(yè)管理等部門統(tǒng)一結(jié)算后，憑有效發(fā)票據(jù)實(shí)報銷；

2、公司所有的辦公用品(包括報刊書籍)、辦公用固定資產(chǎn)及其他物品歸口到采購部統(tǒng)一采購,并憑入庫單和有效發(fā)票在審批后報銷。

十一、關(guān)于出國費(fèi)用的報銷規(guī)定

1、公司員工出國都必須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)，無書面批準(zhǔn)手續(xù)的各項(xiàng)因出國而發(fā)生的費(fèi)用，財務(wù)部門一律不予報銷；

2、任何人因出國而購置的各種箱、包和其他出差用品以及出國人員服裝費(fèi)等一律不得報銷。

十二、費(fèi)用報銷的審批制度

1、個人額度費(fèi)用、日常公司費(fèi)用（如水電費(fèi)、郵電費(fèi)、綠化費(fèi)、辦公用品等）由分管副總審批；

2、除上述費(fèi)用外必須由總經(jīng)理審批；

3、部門經(jīng)理（副經(jīng)理）、副總的各類費(fèi)用由總經(jīng)理審批；

4、常規(guī)費(fèi)用報銷簽批程序：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→資金財務(wù)部負(fù)責(zé)人→相關(guān)副總（總經(jīng)理）

5、特殊費(fèi)用（由總經(jīng)理直接指定支付的費(fèi)用）報銷簽批程序：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理→財務(wù)部負(fù)責(zé)人；

十三、各子公司費(fèi)用報銷簽批程序可參照本制度。

十四、所有部門（個人）應(yīng)在發(fā)生費(fèi)用后及時到資金財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，凡自發(fā)生日起超過30天的任何費(fèi)用均不得報銷（費(fèi)用包干部門的支出除外），特殊情況應(yīng)由經(jīng)辦人說明原因并經(jīng)批準(zhǔn)后方可報銷。

十五、對虛、假和超過有效期的票據(jù)，填寫不符合規(guī)定要求的票據(jù)，財務(wù)部門拒絕接收，并有權(quán)要求補(bǔ)充、更換，任何部門(個人)都不得強(qiáng)行要求財務(wù)部門在有關(guān)手續(xù)不完善的情況下或違反規(guī)定付款、報銷。

十六、公司各部門（個人）都必須嚴(yán)格執(zhí)行本制度，不得將本制度的各類條款進(jìn)行變通處理，公司對違反規(guī)定的人員將從嚴(yán)處理。

十七、本規(guī)定由財務(wù)結(jié)算中心負(fù)責(zé)解釋。

十八、本規(guī)定從2014年8月1日起實(shí)行，原制定的有關(guān)財務(wù)規(guī)定同時廢止。

第三篇：費(fèi)用報銷及支出授權(quán)審批管理制度123

欣雨報銷制度

欣雨費(fèi)用支出及資金支付審批規(guī)定

第一條 為明確公司有關(guān)費(fèi)用開支管理和資金支付審批程序，確保公司經(jīng)營管理活動的合理、有效，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益提高，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。第二條 適用范圍

四川省欣雨科技有限公司(簡稱欣雨)第三條 費(fèi)用支出管理及報銷原則

一、費(fèi)用報銷必須按制度要求辦理相關(guān)申請、合同審核、詢價比價、預(yù)算審核等相關(guān)手續(xù)。

二、在審核報銷費(fèi)用過程中發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)及有損公司利益的事項(xiàng)，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷相關(guān)費(fèi)用。

三、報銷單據(jù)必須真實(shí)、合法、完整，原始單據(jù)必須用膠水粘貼；不符合要求的財務(wù)部予以退還。

四、公司各部門必須將費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)；超出預(yù)算須按相關(guān)規(guī)定履行預(yù)算外審批手續(xù)。

五、公司日常費(fèi)用實(shí)行年初預(yù)算、總額控制、分級管理、逐級審批。

六、公司日常經(jīng)營費(fèi)用按照“誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)”的原則，并實(shí)行歸口管理。

七、資本性支出包括對外投資、固定資產(chǎn)購置、辦公室裝飾裝修以及設(shè)備設(shè)施購置等支出必須由使用部門書面形式向公司申請（包括可性研究報告、初步設(shè)計、技術(shù)方案等），資本性支出都必須經(jīng)過董事長的審批后，方可支付執(zhí)行。第四條 費(fèi)用支出報銷審批權(quán)限及流程

1、個人借支（＜2萬元）、日常費(fèi)用（＜1萬元）、外協(xié)成本（＜5萬元）、稅金等費(fèi)用

經(jīng)辦人 → 部門（項(xiàng)目）經(jīng)理 → 欣雨財務(wù)部→ 欣雨總經(jīng)理

欣雨報銷制度

(二)發(fā)票上付款單位一定要寫全稱。

(三)數(shù)量、單價、金額必須準(zhǔn)確完整，大小寫金額必須相符。

(四)發(fā)票須加蓋出票方的發(fā)票專用章，開票人姓名和開票的日期必須填列完整，(五)發(fā)票必須印有國家或地方稅務(wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票（收據(jù)）監(jiān)制章。

三、報銷審批手續(xù)必須完整：費(fèi)用報銷時須判斷是否在預(yù)算范圍內(nèi)，日常費(fèi)用報銷原則上須在費(fèi)用發(fā)生后20日內(nèi)報銷；特殊情況須向公司財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后方可報銷。第七條 資金支付審批程序

一、個人借款：

1、借款范圍：個人借款只能用于因公業(yè)務(wù)并履行審批手續(xù)；嚴(yán)禁因私人事務(wù)借款。

2、借款審批權(quán)限和流程：按《費(fèi)用審批權(quán)限表》辦理。

3、借款人對所借款項(xiàng)必須公款公用，不得挪用公款。

4、借款超過10000元的，必須提前一天到財務(wù)部預(yù)約，以便財務(wù)部安排資金。

5、因公事務(wù)結(jié)束后需按報銷規(guī)定在費(fèi)用發(fā)生后15日內(nèi)沖賬；（并在報銷單右上角注明需沖銷的借款金額）如不能按期結(jié)清的，須向公司財務(wù)負(fù)責(zé)說明，否則從經(jīng)辦人次月工資中扣除。

6、財務(wù)部應(yīng)及時督促，清理分類暫借款。

二、提現(xiàn)

出納員提取現(xiàn)金用于日常報銷，應(yīng)填寫用款申請單，經(jīng)財務(wù)部審核后，出納員方可提取現(xiàn)金。

三、內(nèi)部資金調(diào)度

公司內(nèi)部資金調(diào)度指公司開戶的各銀行間的資金調(diào)度，由財務(wù)部負(fù)責(zé)資金調(diào)度管理的經(jīng)辦人提出書面申請，或填寫用款申請單，經(jīng)財務(wù)部審核后方可辦理。

四、領(lǐng)導(dǎo)外出時款項(xiàng)的支付

欣雨報銷制度

(二)供應(yīng)商送貨后，由收貨人簽名確認(rèn)，綜合部負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)，供應(yīng)商簽名確認(rèn)，一聯(lián)存根，一聯(lián)記賬，一聯(lián)客戶。

(三)辦公用品由綜合部統(tǒng)一管理，辦公用品保管人需登記辦公用品臺賬，（使用人需要在臺賬上簽字）定期盤點(diǎn)庫存辦公用品，財務(wù)部可不定期抽查、監(jiān)督。

(四)辦公用品如為信息設(shè)備（如u盤、鍵盤或鼠標(biāo)等）由各部門申請向綜合部，再由綜合部統(tǒng)一購買，財務(wù)部監(jiān)督驗(yàn)收。（采購中，財務(wù)部門必須做好詢價工作）

(五)綜合部須每月編制各部門辦公用品領(lǐng)用清單，辦公用品領(lǐng)用清單交各部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后由綜合部負(fù)責(zé)保管齊全。

四、市內(nèi)交通費(fèi)

(一)員工因工作需要發(fā)生市內(nèi)交通費(fèi)，一般情況下只能報銷公交車費(fèi)，如遇特殊情況需由部門負(fù)責(zé)人批示后方可報銷的士費(fèi);日常市內(nèi)外出不得報銷個人餐費(fèi)。（含因業(yè)務(wù)外出市內(nèi)考察）

(二)報銷時，需附《公交車票費(fèi)用報銷明細(xì)單》（見附件），將乘車日期、辦理業(yè)務(wù)的內(nèi)容、起始地、目的地、金額等填寫齊全（此費(fèi)用可以一個月報銷一次）。出租車費(fèi)用報銷時，需在《出租車使用表》上寫明業(yè)務(wù)內(nèi)容，起始地，目的地，金額。經(jīng)部門經(jīng)理審核后方可報銷。

五、薪酬福利費(fèi)

(一)公司本部每月工資發(fā)放表由綜合部編制，按《費(fèi)用審批權(quán)限表》完成審批后方可發(fā)放。(二)工資的調(diào)整、除工資外的其他薪酬福利、員工離職的結(jié)算按公司《人力資源管理制度》執(zhí)行。

六、機(jī)動車費(fèi)

（一）車輛的使用維修理：由公司指定維修點(diǎn)，需要維修的車輛到點(diǎn)維修與日常保養(yǎng)。

欣雨報銷制度

4、陪同重要客人外出的；

5、執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的；

6、乘坐出租車，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意方可報銷；

7、費(fèi)用報銷時需填寫《出租車使用登記表》。

十、固定資產(chǎn)、低值易耗品

固定資產(chǎn)、低值易耗品的采購由各部門根據(jù)需要向行政人事部提出書面申請，綜合部根據(jù)公司現(xiàn)有資產(chǎn)、設(shè)備提出調(diào)撥或購買意見，報總經(jīng)理批示，再經(jīng)董事長審批同意后，由綜合部統(tǒng)一購買，并建立資產(chǎn)明細(xì)賬，詳細(xì)登記資產(chǎn)的購入、使用情況。報銷時需將經(jīng)審批的申請單及資產(chǎn)入庫單附在報銷單后，作為報銷憑證。

十一、修理費(fèi)用

固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品的修理統(tǒng)一負(fù)責(zé)，一次性修理費(fèi)用500元以上需事先征得總經(jīng)理同意，費(fèi)用按照一般程序?qū)徟鷪箐N

十二、外協(xié)成本費(fèi)用

外協(xié)加工成本費(fèi)用支付，財務(wù)必須嚴(yán)格審查合同，無合同不得辦理支付手續(xù)。

十三、利息費(fèi)

由英黎公司代墊付的日常費(fèi)用的等款項(xiàng)，暫按年10%計息（實(shí)際根據(jù)雙方可調(diào)整），年末雙方對賬后，一次支付利息費(fèi)。第九條 結(jié)算規(guī)定

(一)審批手續(xù)完整的報銷單，即可在財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)：

(二)事先有借款的，由財務(wù)部開具收據(jù)沖減個人借款，報銷金額小于借款金額，由借款人將借款的剩余部分交回財務(wù)；預(yù)借差旅費(fèi)的，出差人員回到公司，一周內(nèi)須報銷；其他類別的借款，每月月底必須報賬或還款，特殊情況事先在借款單上注明還款日期，由分管領(lǐng)

第四篇：費(fèi)用支出審批流程

費(fèi)用支出審批流程

總

則

為加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用的管理與控制，根據(jù) “厲行節(jié)約、合理安排、從嚴(yán)控制、超支處罰”的原則，達(dá)到提高工作效率，規(guī)范經(jīng)營活動，理順業(yè)務(wù)關(guān)系的目的，特制定本制度。

第一章

基本規(guī)定

第一條

費(fèi)用支出的審批權(quán)限分三類：

1、審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。

2、審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)，個別重大事項(xiàng)，還需經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過。

3、復(fù)核：指財務(wù)部對擬支付款項(xiàng)審查是否符合受理相關(guān)制度或數(shù)字計算的正確、票據(jù)的合規(guī)性。

4、批準(zhǔn)：指最終決策人依據(jù)上述部門的意見對是否支付款項(xiàng)的意見。

第二條: 費(fèi)用支出審批權(quán)限的審批順序：先下級，后上級；先定性審批，后定量核準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)、行政有關(guān)部門，后報財務(wù)部門。若遇有關(guān)審核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認(rèn)補(bǔ)簽。

第三條:

費(fèi)用支出各級權(quán)簽人員包括：經(jīng)辦人、部門主管、總經(jīng)理。各級權(quán)簽人員須對自己的簽章承擔(dān)責(zé)任。審批基本流程為：

經(jīng)辦人申請→部門主管審核→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)。

所發(fā)生業(yè)務(wù)超出本規(guī)定所述事項(xiàng)的，經(jīng)總經(jīng)理同意后，在本規(guī)定中加以補(bǔ)充。第四條: 各費(fèi)用支出審批事項(xiàng)應(yīng)遵循事前請示、請款辦理、事后核銷的辦事流程；如遇特殊事項(xiàng)無法遵循上述程序的，可先與各級權(quán)簽人員口頭溝通征得同意后辦理，但須立即補(bǔ)辦上述程序。財務(wù)部門遵循“及時報賬、前賬不清、后賬不借”的借款管理原則。

第五條：對外部單位或個人付款時，優(yōu)先采用電匯、匯票、支票等結(jié)算方式，盡量避免采取現(xiàn)金方式與外部單位（個人）結(jié)算，經(jīng)辦人須提供收款人（本人或本單位）的名稱、賬號等基本信息。若為外單位（個人）上門領(lǐng)款的，須提供領(lǐng)款人身份證明；委托他人領(lǐng)款的，須提供授權(quán)書原件、授權(quán)人與被授權(quán)人身份證明原件等資料。如確需以現(xiàn)金形式對外支付的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第二章

借款審批

第一條：因私借款

1、因私借款（限額500元，僅限試用期員工，用于解決生活費(fèi)）：

2、福利性借款（不高于本人一個月工資，員工在職期間遭遇重大意外傷害、嚴(yán)重疾病等突發(fā)情況時可申請）

3、審批流程：申請人填寫《借款單》→部門主管審核→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→付款。

上述借款期限最長不超過一個月。

第二條：因公借款

1、購買物品，需先填寫采購申請單，辦公用品由各部門在費(fèi)用定額內(nèi)按月填報計劃，行政部匯總后統(tǒng)一在月底編制月度采購計劃。

2、各部門辦理大額付（借）款，至少提前一天通知財務(wù)部；經(jīng)辦業(yè)務(wù)支付現(xiàn)金低于200元的，不予辦理借款。

3、審批流程：申請人→部門主管審核→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→付款

超過規(guī)定限額的借款，遵循上述簽批流程基礎(chǔ)上，須提供經(jīng)總經(jīng)理審批的請示報告。

公務(wù)借款限額：

第三條： 預(yù)付款審批

1、因承辦某些專項(xiàng)業(yè)務(wù)，需要預(yù)先全部或部分支付款項(xiàng)而形成預(yù)付款。申請預(yù)付款支付時，填寫“付款申請單”并附上對方提供的增值稅發(fā)票、相關(guān)合同、協(xié)議，以及經(jīng)部門主管、總經(jīng)理審批的預(yù)付款報告。

2、審批流程：經(jīng)辦人→部門主管審核→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→付款

第三章

借款、預(yù)付款核銷

第一條：

因私借款

借款人到財務(wù)部直接還款核銷；到期未還的，由財務(wù)部直接從借款人工資中扣款核銷。

第二條： 因公借款

1、所有借款須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)報銷，否則從當(dāng)月工資中扣除。差旅費(fèi)借款報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行公司《差旅費(fèi)報銷規(guī)定》。

2、報銷時本著“誰借款、誰報銷”的原則，個人墊支、零星采購等辦公費(fèi)用報銷，由報銷人將報銷需要的單據(jù)，粘貼整齊后報銷。員工墊支情況下遵循此報銷流程，為了加強(qiáng)報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月15 日。

3、總經(jīng)理簽字審核辦理時間為每周周五；財務(wù)部每月15號，30號辦理差旅費(fèi)、辦公費(fèi)用的報銷；費(fèi)用報銷對外結(jié)帳 時間：每月26號；

4、審批流程：經(jīng)辦人→部門主管審核→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→核銷

第二條：預(yù)付款

（一）、預(yù)付款報賬核銷流程

1、對預(yù)付款遵循“誰經(jīng)辦，誰跟蹤，誰負(fù)責(zé)”原則管理，經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定完成簽批手續(xù)后方可支款，若在付款前沒有取得對方開具的發(fā)票付款的情況下，經(jīng)辦業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)應(yīng)取得發(fā)票并填寫報銷單到財務(wù)部辦理核銷手續(xù)，財務(wù)部每月對預(yù)付款核銷情況進(jìn)行清理。經(jīng)辦人未按時取得發(fā)票核銷預(yù)付款，經(jīng)財務(wù)部催促仍無效果的，財務(wù)部給經(jīng)辦人下發(fā)通知，將該筆預(yù)付款轉(zhuǎn)為個人借款，按照本制度規(guī)定的處罰辦法進(jìn)行處罰。核銷時須注明原借款時間、金額、核銷金額及節(jié)余（超支）金額。對于未超支的預(yù)付款，財務(wù)部憑經(jīng)辦人填寫的報銷單和繳回余款收據(jù)即可核銷；金額超支或超出原定用途的，報銷時需注明變更理由。

2、審批流程：經(jīng)辦人→部門主管審核→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→財務(wù)部核銷。

（二）、預(yù)付款壞賬損失的責(zé)任追究

當(dāng)預(yù)付款產(chǎn)生壞賬時，付款經(jīng)辦人負(fù)直接責(zé)任，除轉(zhuǎn)為個人借款外，對審批付款的部門主管處壞賬損失金額5%罰款。

第三條

財務(wù)付款單據(jù)審核

此處所指單據(jù)包括預(yù)付款、票（貨）到付款、報銷墊支款等要求提供的單據(jù)。如采取預(yù)付款方式的，須在支款時即提供下述除發(fā)票外的其他單據(jù)；采取票（貨）到付款的，須提供下述全部單據(jù)；事后報銷或核銷預(yù)付款的，須提供發(fā)票。

第五篇：費(fèi)用報銷審批制度

費(fèi)用報銷審批制度 1.目的：

為規(guī)范公司用款、報銷審批流程，明確用款、報銷審批權(quán)限，按計劃合理有效的籌措、分配、使用資金，強(qiáng)化公司內(nèi)部資金使用的監(jiān)督與管理，提高資金使用率，保證資金安全，特制定本制度。2.適用范圍：

公司的原、輔材料采購、資產(chǎn)購置、工程款支付及各職能部門的各種費(fèi)用支出等經(jīng)濟(jì)活動所涉及到的貨幣資金的借支、報銷。3.職責(zé)：

公司財務(wù)部門要認(rèn)真貫徹執(zhí)行本制度，并定期接受公司的監(jiān)督、檢查。4.審批流程： 4.1付款審批

4.1.1各部門主管、經(jīng)理在其職權(quán)范圍內(nèi)對經(jīng)辦人報銷費(fèi)用的合理性、真實(shí)性審核。該環(huán)節(jié)一般由經(jīng)辦人簽字，各部門由本部門經(jīng)理審簽。4.1.2公司綜合部負(fù)責(zé)人對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批的單據(jù)支付與否、支付額度審批。簽批人對所 簽批事項(xiàng)的合理性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。4.1.3公司財務(wù)負(fù)責(zé)人或主管會計對經(jīng)部門審批的單據(jù)進(jìn)行合理性、準(zhǔn)確性審簽，簽批 人對所簽批事項(xiàng)負(fù)責(zé)。

4.1.4由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理批準(zhǔn)，或其指定授權(quán)人批準(zhǔn)。4.2審批類型 4.2.1借款

4.2.1.1經(jīng)辦人需預(yù)先借支的，由借款人本人填寫《借款單》，個人借款、差旅借款（對公業(yè)務(wù)借款除外）的借款金額不能超過當(dāng)月工資及提成發(fā)放額的50%，由部門經(jīng)理、綜合部經(jīng)理、主管會計、總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)或指定授權(quán)人員批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后到財務(wù)部門辦理借款（借款單上必須寫明借款用途）

4.2.1.2人員進(jìn)行第二次借款前，需將第一次借款還清。每月發(fā)放工資及提成時，個人借款未歸還的，主管會計需與借款人核實(shí)從工資及提成中抵扣，并由借款人在“抵扣借款明細(xì)單”上簽字。出納根據(jù)“抵扣借款明細(xì)單”從發(fā)放工資及提成中抵扣。（特殊情況需要總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字準(zhǔn)許）4.2.2差旅費(fèi)報銷

出差人根據(jù)公司差旅費(fèi)開支規(guī)定，將正規(guī)發(fā)票與不正規(guī)發(fā)票分別填制《差旅費(fèi)報銷單》，由部門經(jīng)理審核、主管會計、綜合部經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)或指定授權(quán)人員批準(zhǔn)。4.2.3低值易耗品購置

購買的價值低于1000.00元的易于損耗的物品屬于低值易耗品，各部門購買的低值易耗品需由庫管員開具入庫單，入庫單需庫管、經(jīng)辦人簽字齊全（直接放到現(xiàn)場使用的，使用部門負(fù)責(zé)人需在入庫單上簽字），報銷單據(jù)后附入庫單、《采購申請單》和原始票據(jù)，經(jīng)審批后報銷。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)虛入庫單、錯入庫單，一律不予審核簽字報銷。4.2.4原料采購 4.2.4.1原料采購預(yù)付款

根據(jù)采購制度，合同中明確有預(yù)付款的，原料付款單需附簽訂的預(yù)付采購合同，經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)、財務(wù)部審核，出納根據(jù)批準(zhǔn)支付預(yù)付款。

4.2.4.2原料采購應(yīng)付款

原材料采購后，原料支付單需后附入庫單財會聯(lián)（入庫單必須庫管、經(jīng)辦人簽字齊全），經(jīng)審批后支付 4.2.5固定資產(chǎn)購置與建造

4.2.5.1購固定資產(chǎn)（包括購置的鋼材材料等）由購置和使用部門根據(jù)詢價單、采購申請單（需申請人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字齊全）、合同、入庫單、發(fā)票辦理費(fèi)用報銷 4.2.5.2鋼材材料等制作固定資產(chǎn)的手工費(fèi)結(jié)算，支付單需出具結(jié)算單（經(jīng)辦人、結(jié)算人、總經(jīng)理簽字齊全），結(jié)算單后附材料成本明細(xì)表，材料入庫單據(jù)復(fù)印件、財務(wù)人員盤點(diǎn)的制作固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表（盤點(diǎn)人員、監(jiān)盤人員簽字）。將結(jié)算單及后附的資料

交于主管會計處進(jìn)行賬務(wù)處理。支付單需部門經(jīng)理、綜合部經(jīng)理、財務(wù)部、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。4.2.6水電費(fèi)、電話費(fèi)

公司水費(fèi)、電費(fèi)、固定電話費(fèi)及納入公司統(tǒng)一繳費(fèi)范圍的移動電話費(fèi)，各部門計劃報綜合部，由部門經(jīng)理、綜合部經(jīng)理確認(rèn)，財務(wù)部門審核后，繳納或支付。4.2.7工資

由部門根據(jù)公司規(guī)定或會議決定的工資標(biāo)準(zhǔn)，按部門分別制表并匯總后報綜合部、財務(wù)部審核、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。4.2.8車間維修、改造等費(fèi)用

經(jīng)辦人根據(jù)維修、改造等事項(xiàng)需填制《現(xiàn)金付款單》，維修事項(xiàng)分部門填寫清楚，后附購買維修配件等收據(jù)、入庫單據(jù)、采購申請單（需申請人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字齊全）等。由部門經(jīng)理審核、綜合部經(jīng)理、主管會計、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。4.2.9運(yùn)費(fèi)

經(jīng)辦人根據(jù)發(fā)送貨物支付運(yùn)費(fèi)情況填制《運(yùn)費(fèi)明細(xì)表》，需將運(yùn)費(fèi)明細(xì)表需要填列的各項(xiàng)填寫規(guī)范齊全，由會計審核、部門經(jīng)理、副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)或指定授權(quán)人員批準(zhǔn)。4.2.10裝卸費(fèi)及代墊運(yùn)費(fèi)

4.2.10.1裝卸費(fèi)（西藏奶茶裝貨費(fèi)、原料的卸貨費(fèi)）

裝卸費(fèi)根據(jù)單位情況盡量用本單位的人員裝卸，支付裝貨費(fèi)單據(jù)需后附銷售貨物的銷售單（領(lǐng)貨人、庫管簽字齊全）復(fù)印件（復(fù)印件上需要結(jié)算裝貨人簽字），支付卸貨費(fèi)單據(jù)需后附原料入庫單（庫管、經(jīng)辦人簽字齊全）復(fù)印件（復(fù)印單據(jù)需要卸貨人員簽字），由部門經(jīng)理、綜合部經(jīng)理、主管會計、副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)或指定授權(quán)人員批準(zhǔn)。

4.2.10.2代墊運(yùn)費(fèi)需要付款單據(jù)上填寫清楚，由原料經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理、綜合部經(jīng)理、主管會計、副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)或指定授權(quán)人員批。4.2.11其它費(fèi)用報銷

公司總經(jīng)理指定專人辦理的特殊業(yè)務(wù)，可直接報總經(jīng)理審批報銷。4.3報銷付款要求

4.3.1各項(xiàng)費(fèi)用報銷需總經(jīng)理或副總經(jīng)理在公司時進(jìn)行報銷；總經(jīng)理或副總經(jīng)理不在公司，指定授權(quán)人員批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后到財務(wù)部門辦理報銷，事后需出納將各類報銷單據(jù)讓總經(jīng)理或副總經(jīng)理補(bǔ)簽.未有總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字的各類費(fèi)用報銷單據(jù)，主管會計不予審核單據(jù)。4.3.2不同的用款及報銷必須按規(guī)定，使用不同的單據(jù)。4.3.3報銷款項(xiàng)所依據(jù)的業(yè)務(wù)資料必須齊備方可報銷。

4.3.4各項(xiàng)單據(jù)的填寫應(yīng)用黑色碳素筆填寫完整準(zhǔn)確、不得有涂改、申請付款金額與審批金額不一致的、簽批手續(xù)不齊全，任何一項(xiàng)不符合規(guī)定，都不予報銷審核。

4.3.5本公司員工借款經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，必須在業(yè)務(wù)終結(jié)，7天內(nèi)報銷結(jié)清借款。

4.3.6各項(xiàng)費(fèi)用報銷、支付時間為每天上午10：00-12：00，下午13：30-16：30（星期六日除外），報銷人員需在規(guī)定的時限內(nèi)有規(guī)劃的報銷。5.本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸綜合部。