第一篇：《借款和費(fèi)用報銷及審批程序制度》

《借款和費(fèi)用報銷及審批程序制度》

這份制度是參考了幾家上市公司的報銷制度制定的，綜合了許多有關(guān)報銷的規(guī)定，比較有操作性，可以根據(jù)自己公司的實際情況進(jìn)行修改。希望對各位有幫助。

借款和費(fèi)用報銷及審批程序制度

總 則

1、為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

2、本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。

3、本制度適用對象為公司總監(jiān)及以下人員，副總裁及以上高層管理人員費(fèi)用按實報銷，無出差補(bǔ)貼。

備用金借支程序

4、各部門人員為保證公務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報批后，可向財務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金。

5、備用金借支程序：借支人填制借支單，按第13條規(guī)定權(quán)限審

批后交費(fèi)用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證，向借支人支付備用金，同時借支人須在記賬憑證上簽字。

借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。

6、管理部門公務(wù)較多的人員可申請實行定額備用金制度，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。

實行定額備用金制度的人員須經(jīng)財務(wù)部和總裁認(rèn)可。

7、備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金，實行定額備用金的借支人須每2個月結(jié)清一次。借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清備用金，前款不清后款不借。

每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

8、借支單是財務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報銷費(fèi)用時借支單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。

9、備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。

費(fèi)用報銷程序

10、費(fèi)用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用

報銷單或差旅費(fèi)報銷單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷人開具收據(jù)，借支單不予退回；報銷人領(lǐng)取報銷款項須在記賬憑證上簽字。

11、對原始票據(jù)的要求：

⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷； ⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。

⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、倉租費(fèi)、保險費(fèi)等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)流水號或出口發(fā)票號并簽名。

⑷、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。

12、費(fèi)用報銷后，由財務(wù)部記入個人費(fèi)用登記簿，按月上報總裁審核。業(yè)務(wù)員的費(fèi)用列入個人銷售費(fèi)用進(jìn)行成本考核。

審批權(quán)限

13、備用金借支和費(fèi)用報銷的審批權(quán)限：

⑴、備用金借支和費(fèi)用的報銷金額在2000元（不含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，總監(jiān)或主管副總裁審核，財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報總裁審批；

⑵、備用金借支和費(fèi)用的報銷金額在2000元（含本數(shù)）以上的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，總監(jiān)或主管副總裁審核，財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，報總裁審批；

⑶、部門經(jīng)理的備用金借支和費(fèi)用報銷由總監(jiān)或主管副總裁審核確認(rèn)，按第⑴、⑵款規(guī)定權(quán)限分別報財務(wù)部經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)審核后，報總裁審批；

⑷、總監(jiān)或副總裁的費(fèi)用報銷由財務(wù)總監(jiān)審核后，報總裁審批； ⑸、財務(wù)總監(jiān)和總裁、董事長的費(fèi)用報銷交叉審批。

出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

14、定義：出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

15、公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。

16、公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費(fèi)用。

17、長途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn) 級 別 飛 機(jī) 火 車 輪 船

總 監(jiān) 普通艙 硬臥及以上 二等艙及以上 部門經(jīng)理------硬臥 二等艙 主管及以下------硬臥 三等艙

18、出差補(bǔ)貼實行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表（元/日）： 級別/出差地點 京、津、滬、穗、深圳、珠海、廈門 其他省會城市 一般地級城市 縣級城市及以下 總 監(jiān) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 300 240 200 160 伙食補(bǔ)貼 100 80 60 50 交通補(bǔ)貼 80 60 50 40 合 計 480 380 310 250 部門經(jīng)理 住宿標(biāo)準(zhǔn) 240 200 160 120 伙食補(bǔ)貼 80 60 50 40 交通補(bǔ)貼 60 50 40 30

合 計 380 310 250 190 主 管 住宿標(biāo)準(zhǔn) 200 160 120 100 伙食補(bǔ)貼 60 50 40 30 交通補(bǔ)貼 50 40 30 20 合 計 310 250 190 150 一般員工 住宿標(biāo)準(zhǔn) 160 120 100 80 伙食補(bǔ)貼 50 40 30 20 交通補(bǔ)貼 40 30 20 10 合 計 250 190 150 110

19、賓館或酒店標(biāo)準(zhǔn)：

級 別

賓館或酒店標(biāo)準(zhǔn) 客房標(biāo)準(zhǔn) 總 監(jiān) 四星級 標(biāo)準(zhǔn)客房

經(jīng) 理 三星級 標(biāo)準(zhǔn)客房 主管及以下人員 無星級 標(biāo)準(zhǔn)客房

除本制度另有規(guī)定外，公司其他任何員工不得住標(biāo)準(zhǔn)客房以外的各類特色房、普通套房和豪華套房等高標(biāo)準(zhǔn)客房。

考慮到全國各地住宿實際情況的不同，為避免因住宿標(biāo)準(zhǔn)制訂過低，給住宿帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負(fù)面影響及增加個人負(fù)擔(dān)，個人單獨(dú)出差實際住宿費(fèi)高于第18條規(guī)定包干住宿標(biāo)準(zhǔn)的，如住本條上表規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)及以下客房的將被視為合理住宿，允許按實報銷；公司員工應(yīng)盡量選擇低星級的賓館

或酒店住宿，以減少開支。

20、出差人員的住宿費(fèi)在住宿標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，超支部分自理，規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)節(jié)約部分按60%返還。公司員工出差無住宿發(fā)票的，按實際住宿天數(shù)，每人每天按照包干總額的40%給予補(bǔ)助。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔(dān)費(fèi)用的會議，不享受任何補(bǔ)助。

21、出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)發(fā)票的，當(dāng)日不計算伙食補(bǔ)貼；當(dāng)日有出租車票的，當(dāng)日不計算交通補(bǔ)貼。招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，招待費(fèi)發(fā)票未注明日期的，一張招待費(fèi)發(fā)票視同一天發(fā)生招待費(fèi)并不予計算伙食補(bǔ)貼；出租車票必須注明往返地點及用車事由，出租車票無日期的，且出租車票數(shù)量超過出差天數(shù)2倍及以上的，出差期間不予計算交通補(bǔ)貼。

22、出差人員的交通補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計算，即算頭不算尾；住宿補(bǔ)貼按實際住宿天數(shù)計算。

23、出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)總裁簽字同意方可報銷，并須事先請示；飛機(jī)票、軟臥火車票、頭等艙輪船票須經(jīng)總裁簽字同意方可報銷。

24、公司員工出差夜間（指晚8時至次日凌晨7時）連續(xù)乘坐硬坐火車超過8小時以上的，可給予夜間乘車補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為票價的50%。

25、長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報總監(jiān)或主

管副總裁、財務(wù)總監(jiān)、總裁審批后，按票價的50%報銷。

26、公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上級人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；公司員工隨同副總裁及以上級人員一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

27、司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見一般員工包干標(biāo)準(zhǔn)。

28、公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車、船費(fèi)后全部自負(fù)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

公司員工在私房（家）所在地或父母所在地出差，不享受住宿補(bǔ)貼，伙食補(bǔ)貼減半發(fā)放，交通補(bǔ)貼仍按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

29、公司員工在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)貼，不發(fā)住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼，住院超過1個月的停發(fā)伙食補(bǔ)貼。30、出國人員差旅費(fèi)的報銷嚴(yán)格按照財政部、外交部（92）財外字第1100號文件執(zhí)行。

市內(nèi)公共交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

31、市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。

32、市內(nèi)出租車費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：

部 門

級 別 每月限額

營銷部門 總 監(jiān) 400元

經(jīng) 理 300元

綜合部門 總 監(jiān) 300元

經(jīng) 理 200元

限額以下憑票據(jù)實報銷，差額不補(bǔ)。

33、凡市內(nèi)辦理公務(wù)的主管及以下人員，一般只能乘坐市內(nèi)公共汽車，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)。

34、所有因公報銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。

35、報銷的市內(nèi)公共交通費(fèi)嚴(yán)格限定為辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)，不得將個人上下班交通費(fèi)混同報銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當(dāng)次報銷的所有市內(nèi)公共交通費(fèi)，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報批評，第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。

通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

36、通訊費(fèi)指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用，包括移動電話、尋呼機(jī)等。通訊費(fèi)一律實行憑票限額包干報銷制。

37、移動電話指入網(wǎng)電話，充值卡不予報銷。使用移動電話的員工，其裸機(jī)的購置費(fèi)及上戶費(fèi)等一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。

38、通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)： 部 門 級 別 每月限額

營銷部門 總 監(jiān) 600元

經(jīng) 理 400元

主 管 300元

業(yè)務(wù)員 200元

綜合部門 總 監(jiān) 500元

經(jīng) 理 300元

主 管 200元

特別崗位 200元

限額以下憑話費(fèi)單據(jù)實報銷，差額不補(bǔ)；享受通訊費(fèi)補(bǔ)貼的出差人員的國內(nèi)漫游費(fèi)按80%據(jù)實報銷，其當(dāng)月話費(fèi)單除國內(nèi)漫游費(fèi)外，其余話費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷，超支月份不彌補(bǔ)不足月份的通訊費(fèi)。

綜合部門特別崗位人員須由部門上報，經(jīng)總裁批準(zhǔn)確定。

39、享受通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須保持24小時（含節(jié)假日）通訊暢通。

業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

40、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費(fèi)用。

41、各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁批準(zhǔn)并報行政辦公室登記備案，記入部門招待費(fèi)。

42、各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁同意，限額接待。

43、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。

辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

44、辦公費(fèi)是指辦公用品、印刷品及其他辦公物料等項目的支出。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由行政辦公室指定專人進(jìn)行控制與管理。各部門年初編制預(yù)算，按月分解編制，經(jīng)研究核準(zhǔn)后，必須在限額內(nèi)領(lǐng)取使用，超支不報。

45、各部門申請購置辦公用品、印刷品時，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報行政總監(jiān)審批后執(zhí)行。

46、行政辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品的領(lǐng)、發(fā)、存報表，按部門分類歸檔，報送財務(wù)部和各有關(guān)部門。

其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

47、誤餐補(bǔ)貼。公司員工根據(jù)公司規(guī)定，免費(fèi)享受工作午餐，如員工在市內(nèi)辦理公務(wù)，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐標(biāo)準(zhǔn)給予誤餐補(bǔ)貼，但陪同宴請客戶及市外出差人員不享受誤餐補(bǔ)貼。

誤餐補(bǔ)貼由行政辦公室負(fù)責(zé)發(fā)放，公司員工憑領(lǐng)取的未使用的工作餐券每月最后一天到行政辦公室換取現(xiàn)金，由行政辦公室統(tǒng)一到財務(wù)部報賬。

48、禮品費(fèi)。因工作特殊需要，需贈送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，須經(jīng)總裁同意由行政辦公室統(tǒng)一采購，個人不得私自贈送禮品。

49、加班費(fèi)。加班費(fèi)由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同工資一起發(fā)放。

50、司機(jī)出車補(bǔ)貼。司機(jī)工作時間（9：00—17：00）在市區(qū)內(nèi)出車，不計算出車補(bǔ)貼；司機(jī)工作時間以外加班，視不同情況分別處理：

⑴、加班取件：按實際用車時間，填寫加班單，行政辦公室統(tǒng)一上報，由人力資源部計入當(dāng)月工資發(fā)放；

⑵、接送客戶：只負(fù)責(zé)接送客戶，按加班取件辦法處理；全程跟車陪同客戶的，原則上不得隨同客戶一起用餐和娛樂，司機(jī)用餐須自行解決：

a、司機(jī)自己解決用餐的，公司按工作餐標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補(bǔ)貼，并

按實際用車時間（含等候時間）計算加班補(bǔ)貼；

b、司機(jī)隨同客戶一起用餐未與客戶一起娛樂的，不計算伙食補(bǔ)貼，但按實際用車時間（含等候時間）計算加班補(bǔ)貼； c、司機(jī)隨同客戶一起用餐和娛樂的，不計算伙食補(bǔ)貼，但按實際接送時間（不含等候時間）計算加班補(bǔ)貼。⑶、其它情況：按加班取件辦法處理。

⑷、司機(jī)雙休日和節(jié)假日加班，參照以上規(guī)定及國家、公司有關(guān)規(guī)定辦理。

其他規(guī)定

51、主管及以上人員的職務(wù)以人力資源部的正式聘任通知為準(zhǔn)，對外使用的職務(wù)不對內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項對應(yīng)級別標(biāo)準(zhǔn)報銷有關(guān)費(fèi)用。

52、休探親假人員的費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。

53、備用金借支和報銷單據(jù)的審核，財務(wù)部隨時受理，但報銷款的領(lǐng)取時間為每周星期二、四，其余工作日財務(wù)部不辦理。

54、本制度自修訂之日起實行。

55、本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：借款和費(fèi)用報銷及審批程序制度

借款和費(fèi)用報銷及審批程序制度

一、總 則

1、為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

2、本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。

3、本制度適用對象為公司總經(jīng)理及以下人員，董事會人員費(fèi)用按實報銷，無出差補(bǔ)貼。

二、備用金借支程序

4、各部門人員為保證公務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報批后，可向財務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金。

5、備用金借支程序：借支人填制借支單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交出納，根據(jù)審批的記賬憑證，向借支人支付備用金。借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。

6、管理部門公務(wù)較多的人員可申請實行定額備用金制度，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。實行定額備用金制度的人員須經(jīng)財務(wù)部和總經(jīng)理認(rèn)可。

7、備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金，實行定額備用金的借支人須每2個月結(jié)清一次。借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清備用金，前款不清后款不借。

每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

8、借支單是財務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報銷費(fèi)用時借支單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。

9、備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。費(fèi)用報銷程序

10、費(fèi)用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報銷單或差旅費(fèi)報銷單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交出納支付，出納根據(jù)審核核后的報銷憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷人開具收據(jù)，借支單不予退回；報銷人領(lǐng)取報銷款項須在報銷單上簽字。

11、對原始票據(jù)的要求：

⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷；

⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊*粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。

⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。

⑷、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。

12、費(fèi)用報銷后，由財務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用月度統(tǒng)計，上報董事會審核。業(yè)務(wù)員的費(fèi)用列入個人銷售費(fèi)用進(jìn)行成本考核。

三、審批權(quán)限

13、備用金借支審批權(quán)限：

⑴、備用金借支在1000元（不含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，主管副總審核，財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報主管財務(wù)副總審批；

⑵、備用金借支在1000元（含本數(shù)）以上的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，主管副總審核，財務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)后，報總經(jīng)理審批；

⑶、主管副總借支由財務(wù)部經(jīng)理審核后，1000元以下由主管財務(wù)副總審核，1000元（含）以上報總經(jīng)理審批；

⑷、總經(jīng)理借支5000元以下由財務(wù)經(jīng)理審核后交主管財務(wù)副總審批，5000元（含）以上由財務(wù)經(jīng)理審核后交董事審批。

14、費(fèi)用報銷的審批權(quán)限：

⑴、公司總部費(fèi)用報銷由部門經(jīng)理確認(rèn)，主管副總審核，財務(wù)部會計及經(jīng)理復(fù)核后，報主管財務(wù)副總及總經(jīng)理審批；

⑵、工廠費(fèi)用報銷由部門經(jīng)理確認(rèn)，工廠財務(wù)及廠長審核，財務(wù)部會計及經(jīng)理復(fù)核后，報主管財務(wù)副總及董事審批；

⑶、主管副總費(fèi)用報銷由財務(wù)部會計及經(jīng)理復(fù)核后，報主管財務(wù)副總及總經(jīng)理審批；

⑷、總經(jīng)理報銷費(fèi)用由財務(wù)部會計及經(jīng)理復(fù)核后，報主管財務(wù)副總及董事審批。

四、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

15、定義：出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

15、公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。

16、公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費(fèi)用。

17、長途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn) 級 別 飛 機(jī) 火 車 輪 船

總 監(jiān) 普通艙 硬臥及以上 二等艙及以上 部門經(jīng)理------硬臥 二等艙 主管及以下------硬臥 三等艙

18、出差補(bǔ)貼實行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表（元/日）：

級別/出差地點 京、津、滬、穗、深圳、珠海、廈門 其他省會城市 一般地級城市 縣級城市及以下

總 監(jiān) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 300 240 200 160 伙食補(bǔ)貼 100 80 60 50 交通補(bǔ)貼 80 60 50 40 合 計 480 380 310 250 部門經(jīng)理 住宿標(biāo)準(zhǔn) 240 200 160 120 伙食補(bǔ)貼 80 60 50 40 交通補(bǔ)貼 60 50 40 30 合 計 380 310 250 190 主 管 住宿標(biāo)準(zhǔn) 200 160 120 100 伙食補(bǔ)貼 60 50 40 30 交通補(bǔ)貼 50 40 30 20 合 計 310 250 190 150 一般員工 住宿標(biāo)準(zhǔn) 160 120 100 80 伙食補(bǔ)貼 50 40 30 20 交通補(bǔ)貼 40 30 20 10 合 計 250 190 150 110

19、賓館或酒店標(biāo)準(zhǔn)：

級 別 賓館或酒店標(biāo)準(zhǔn) 客房標(biāo)準(zhǔn) 總 監(jiān) 四星級 標(biāo)準(zhǔn)客房 經(jīng) 理 三星級 標(biāo)準(zhǔn)客房

主管及以下人員 無星級 標(biāo)準(zhǔn)客房

除本制度另有規(guī)定外，公司其他任何員工不得住標(biāo)準(zhǔn)客房以外的各類特色房、普通套房和豪華套房等高標(biāo)準(zhǔn)客房。

考慮到全國各地住宿實際情況的不同，為避免因住宿標(biāo)準(zhǔn)制訂過低，給住宿帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負(fù)面影響及增加個人負(fù)擔(dān)，個人單獨(dú)出差實際住宿費(fèi)高于第18條規(guī)定包干住宿標(biāo)準(zhǔn)的，如住本條上表規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)及以下客房的將被視為合理住宿，允許按實報銷；公司員工應(yīng)盡量選擇低星級的賓館或酒店住宿，以減少開支。

20、出差人員的住宿費(fèi)在住宿標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，超支部分自理，規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)節(jié)約部分按60%返還。公司員工出差無住宿發(fā)票的，按實際住宿天數(shù)，每人每天按照包干總額的40%給予補(bǔ)助。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔(dān)費(fèi)用的會議，不享受任何補(bǔ)助。

21、出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)發(fā)票的，當(dāng)日不計算伙食補(bǔ)貼；當(dāng)日有出租車票的，當(dāng)日不計算交通補(bǔ)貼。招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，招待費(fèi)發(fā)票未注明日期的，一張招待費(fèi)發(fā)票視同一天發(fā)生招待費(fèi)并不予計算伙食補(bǔ)貼；出租車票必須注明往返地點及用車事由，出租車票無日期的，且出租車票數(shù)量超過出差天數(shù)2倍及以上的，出差期間不予計算交通補(bǔ)貼。

22、出差人員的交通補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計算，即算頭不算尾；住宿補(bǔ)貼按實際住宿天數(shù)計算。

23、出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)總裁簽字同意方可報銷，并須事先請示；飛機(jī)票、軟臥火車票、頭等艙輪船票須經(jīng)總裁簽字同意方可報銷。

24、公司員工出差夜間（指晚8時至次日凌晨7時）連續(xù)乘坐硬坐火車超過8小時以上的，可給予夜間乘車補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為票價的50%。

25、長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報總監(jiān)或主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)、總裁審批后，按票價的50%報銷。

26、公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上級人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；公司員工隨同副總裁及以上級人員一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

27、司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見一般員工包干標(biāo)準(zhǔn)。

28、公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車、船費(fèi)后全部自負(fù)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

公司員工在私房（家）所在地或父母所在地出差，不享受住宿補(bǔ)貼，伙食補(bǔ)貼減半發(fā)放，交通補(bǔ)貼仍按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

29、公司員工在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)貼，不發(fā)住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼，住院超過1個月的停發(fā)伙食補(bǔ)貼。

30、出國人員差旅費(fèi)的報銷嚴(yán)格按照財政部、外交部（92）財外字第1100號文件執(zhí)行。

市內(nèi)公共交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

31、市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。

32、市內(nèi)出租車費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)： 部 門 級 別 每月限額

營銷部門 總 監(jiān) 400元 經(jīng) 理 300元

綜合部門 總 監(jiān) 300元 經(jīng) 理 200元

限額以下憑票據(jù)實報銷，差額不補(bǔ)。

33、凡市內(nèi)辦理公務(wù)的主管及以下人員，一般只能乘坐市內(nèi)公共汽車，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)。

34、所有因公報銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。

35、報銷的市內(nèi)公共交通費(fèi)嚴(yán)格限定為辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)，不得將個人上下班交通費(fèi)混同報銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當(dāng)次報銷的所有市內(nèi)公共交通費(fèi)，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報批評，第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

36、通訊費(fèi)指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用，包括移動電話、尋呼機(jī)等。通訊費(fèi)一律實行憑票限額包干報銷制。

37、移動電話指入網(wǎng)電話，充值卡不予報銷。使用移動電話的員工，其裸機(jī)的購置費(fèi)及上戶費(fèi)等一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。

38、通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)： 部 門 級 別 每月限額

營銷部門 總 監(jiān) 600元 經(jīng) 理 400元 主 管 300元 業(yè)務(wù)員 200元

綜合部門 總 監(jiān) 500元 經(jīng) 理 300元 主 管 200元 特別崗位 200元

限額以下憑話費(fèi)單據(jù)實報銷，差額不補(bǔ)；享受通訊費(fèi)補(bǔ)貼的出差人員的國內(nèi)漫游費(fèi)按80%據(jù)實報銷，其當(dāng)月話費(fèi)單除國內(nèi)漫游費(fèi)外，其余話費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷，超支月份不彌補(bǔ)不足月份的通訊費(fèi)。

綜合部門特別崗位人員須由部門上報，經(jīng)總裁批準(zhǔn)確定。

39、享受通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須保持24小時（含節(jié)假日）通訊暢通。業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

40、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費(fèi)用。

41、各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁批準(zhǔn)并報行政辦公室登記備案，記入部門招待費(fèi)。

42、各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁同意，限額接待。

43、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

44、辦公費(fèi)是指辦公用品、印刷品及其他辦公物料等項目的支出。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由行政辦公室指定專人進(jìn)行控制與管理。各部門年初編制預(yù)算，按月分解編制，經(jīng)研究核準(zhǔn)后，必須在限額內(nèi)領(lǐng)取使用，超支不報。

45、各部門申請購置辦公用品、印刷品時，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報行政總監(jiān)審批后執(zhí)行。

46、行政辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品的領(lǐng)、發(fā)、存報表，按部門分類歸檔，報送財務(wù)部和各有關(guān)部門。其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

47、誤餐補(bǔ)貼。公司員工根據(jù)公司規(guī)定，免費(fèi)享受工作午餐，如員工在市內(nèi)辦理公務(wù)，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐標(biāo)準(zhǔn)給予誤餐補(bǔ)貼，但陪同宴請客戶及市外出差人員不享受誤餐補(bǔ)貼。誤餐補(bǔ)貼由行政辦公室負(fù)責(zé)發(fā)放，公司員工憑領(lǐng)取的未使用的工作餐券每月最后一天到行政辦公室換取現(xiàn)金，由行政辦公室統(tǒng)一到財務(wù)部報賬。

48、禮品費(fèi)。因工作特殊需要，需贈送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，須經(jīng)總裁同意由行政辦公室統(tǒng)一采購，個人不得私自贈送禮品。

49、加班費(fèi)。加班費(fèi)由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同工資一起發(fā)放。

50、司機(jī)出車補(bǔ)貼。司機(jī)工作時間（9：00—17：00）在市區(qū)內(nèi)出車，不計算出車補(bǔ)貼；司機(jī)工作時間以外加班，視不同情況分別處理：

⑴、加班取件：按實際用車時間，填寫加班單，行政辦公室統(tǒng)一上報，由人力資源部計入當(dāng)月工資發(fā)放；

⑵、接送客戶：只負(fù)責(zé)接送客戶，按加班取件辦法處理；全程跟車陪同客戶的，原則上不得隨同客戶一起用餐和娛樂，司機(jī)用餐須自行解決：

a、司機(jī)自己解決用餐的，公司按工作餐標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補(bǔ)貼，并按實際用車時間（含等候時間）計算加班補(bǔ)貼；

b、司機(jī)隨同客戶一起用餐未與客戶一起娛樂的，不計算伙食補(bǔ)貼，但按實際用車時間（含等候時間）計算加班補(bǔ)貼；

c、司機(jī)隨同客戶一起用餐和娛樂的，不計算伙食補(bǔ)貼，但按實際接送時間（不含等候時間）計算加班補(bǔ)貼。

⑶、其它情況：按加班取件辦法處理。

⑷、司機(jī)雙休日和節(jié)假日加班，參照以上規(guī)定及國家、公司有關(guān)規(guī)定辦理。其他規(guī)定

51、主管及以上人員的職務(wù)以人力資源部的正式聘任通知為準(zhǔn)，對外使用的職務(wù)不對內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項對應(yīng)級別標(biāo)準(zhǔn)報銷有關(guān)費(fèi)用。

52、休探親假人員的費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。

53、備用金借支和報銷單據(jù)的審核，財務(wù)部隨時受理，但報銷款的領(lǐng)取時間為每周星期二、四，其余工作日財務(wù)部不辦理。

54、本制度自修訂之日起實行。

55、本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

費(fèi)用報銷規(guī)定 第一條 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在“摘要”處填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。（附流程）。

第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務(wù)部，物品單價在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。（附流程）

第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費(fèi)用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部，財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報銷時須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。（附流程）

第五條 市外差旅費(fèi)：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。財務(wù)人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費(fèi)每日標(biāo)準(zhǔn)為150元，伙食補(bǔ)貼每日80元，上述兩項費(fèi)用可累計使用。（附流程）

第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報銷。

第七條 員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報銷規(guī)定執(zhí)行。

第八條 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷。

第九條 手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第三篇：《借款和費(fèi)用報銷及審批程序制度》

借款和費(fèi)用報銷及審批程序制度

總 則

1、為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。2、3、本制度適用對象為公司總監(jiān)及以下人員，副總裁及以上高層管理人員費(fèi)用按實報銷，無出差補(bǔ)貼。

備用金借支程序

4、各部門人員為保證公務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報批后，可向財務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金。

5、備用金借支程序：借支人填制借支單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證，向借支人支付備用金，同時借支人須在記賬憑證上簽字。

借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。

6、管理部門公務(wù)較多的人員可申請實行定額備用金制度，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。

實行定額備用金制度的人員須經(jīng)財務(wù)部和總裁認(rèn)可。

7、備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金，實行定額備用金的借支人須每2個月結(jié)清一次。借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清備用金，前款不清后款不借。

每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

8、借支單是財務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報銷費(fèi)用時借支單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。

9、備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。

費(fèi)用報銷程序

10、費(fèi)用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報銷單或差旅費(fèi)報銷單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷人開具收據(jù)，借支單不予退回；報銷人領(lǐng)取報銷款項須在記賬憑證上簽字。

11、對原始票據(jù)的要求：

⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷； ⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。

⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、倉租費(fèi)、保險費(fèi)等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)流水號或出口發(fā)票號并簽名。

⑷、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。

12、費(fèi)用報銷后，由財務(wù)部記入個人費(fèi)用登記簿，按月上報總裁審核。業(yè)務(wù)員的費(fèi)用列入個人銷售費(fèi)用進(jìn)行成本考核。

審批權(quán)限

13、備用金借支和費(fèi)用報銷的審批權(quán)限：

⑴、備用金借支和費(fèi)用的報銷金額在2000元（不含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，總監(jiān)或主管副總裁審核，財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核

后，報總裁審批；

⑵、備用金借支和費(fèi)用的報銷金額在2000元（含本數(shù)）以上的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，總監(jiān)或主管副總裁審核，財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，報總裁審批；

⑶、部門經(jīng)理的備用金借支和費(fèi)用報銷由總監(jiān)或主管副總裁審核確認(rèn)，按第⑴、⑵款規(guī)定權(quán)限分別報財務(wù)部經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)審核后，報總裁審批；

⑷、總監(jiān)或副總裁的費(fèi)用報銷由財務(wù)總監(jiān)審核后，報總裁審批； ⑸、財務(wù)總監(jiān)和總裁、董事長的費(fèi)用報銷交叉審批。

出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

14、定義：出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

15、公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。

16、公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費(fèi)用。

17、長途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn) 級 別 飛 機(jī) 火 車 輪 船

總 監(jiān) 普通艙 硬臥及以上 二等艙及以上 部門經(jīng)理------硬臥 二等艙 主管及以下------硬臥 三等艙

18、出差補(bǔ)貼實行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表（元/日）： 級別/出差地點 京、津、滬、穗、深圳、珠海、廈門 其他省會城市 一般地級城市 縣級城市及以下 總 監(jiān) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 300 240 200 160 伙食補(bǔ)貼 100 80 60 50 交通補(bǔ)貼 80 60 50 40 合 計 480 380 310 250 部門經(jīng)理 住宿標(biāo)準(zhǔn) 240 200 160 120 伙食補(bǔ)貼 80 60 50 40 交通補(bǔ)貼 60 50 40 30 合 計 380 310 250 190 主 管 住宿標(biāo)準(zhǔn) 200 160 120 100 伙食補(bǔ)貼 60 50 40 30 交通補(bǔ)貼 50 40 30 20 合 計 310 250 190 150 一般員工 住宿標(biāo)準(zhǔn) 160 120 100 80

伙食補(bǔ)貼 50 40 30 20 交通補(bǔ)貼 40 30 20 10 合 計 250 190 150 110

19、賓館或酒店標(biāo)準(zhǔn)：

級 別

賓館或酒店標(biāo)準(zhǔn) 客房標(biāo)準(zhǔn) 總 監(jiān) 四星級 標(biāo)準(zhǔn)客房

經(jīng) 理 三星級 標(biāo)準(zhǔn)客房 主管及以下人員 無星級 標(biāo)準(zhǔn)客房

除本制度另有規(guī)定外，公司其他任何員工不得住標(biāo)準(zhǔn)客房以外的各類特色房、普通套房和豪華套房等高標(biāo)準(zhǔn)客房。

考慮到全國各地住宿實際情況的不同，為避免因住宿標(biāo)準(zhǔn)制訂過低，給住宿帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負(fù)面影響及增加個人負(fù)擔(dān)，個人單獨(dú)出差實際住宿費(fèi)高于第18條規(guī)定包干住宿標(biāo)準(zhǔn)的，如住本條上表規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)及以下客房的將被視為合理住宿，允許按實報銷；公司員工應(yīng)盡量選擇低星級的賓館或酒店住宿，以減少開支。

20、出差人員的住宿費(fèi)在住宿標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，超支部分自理，規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)節(jié)約部分按60%返還。公司員工出差無住宿發(fā)票的，按實際住宿天數(shù)，每人每天按照包干總額的40%給予補(bǔ)助。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔(dān)費(fèi)用的會議，不享受任何補(bǔ)助。

21、出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)發(fā)票的，當(dāng)日不計算伙食補(bǔ)貼；當(dāng)日有出租車票的，當(dāng)日不計算交通補(bǔ)貼。招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，招待費(fèi)發(fā)票未注明日期的，一張招待費(fèi)發(fā)票視同一天發(fā)生招待費(fèi)并不予計算伙食補(bǔ)貼；出租車票必須注明往返地點及用車事由，出租車票無日期的，且出租車票數(shù)量超過出差天數(shù)2倍及以上的，出差期間不予計算交通補(bǔ)貼。

22、出差人員的交通補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計算，即算頭不算尾；住宿補(bǔ)貼按實際住宿天數(shù)計算。

23、出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)總裁簽字同意方可報銷，并須事先請示；飛機(jī)票、軟臥火車票、頭等艙輪船票須經(jīng)總裁簽字同意方可報銷。

24、公司員工出差夜間（指晚8時至次日凌晨7時）連續(xù)乘坐硬坐火車超過8小時以上的，可給予夜間乘車補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為票價的50%。

25、長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報總監(jiān)或主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)、總裁審批后，按票價的50%報銷。

26、公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上級人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；公司員工隨同副總裁及以上級人員一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

27、司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見一般員工包干標(biāo)準(zhǔn)。

28、公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車、船費(fèi)后全部自負(fù)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

公司員工在私房（家）所在地或父母所在地出差，不享受住宿補(bǔ)貼，伙食補(bǔ)貼減半發(fā)放，交通補(bǔ)貼仍按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

29、公司員工在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)貼，不發(fā)住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼，住院超過1個月的停發(fā)伙食補(bǔ)貼。30、出國人員差旅費(fèi)的報銷嚴(yán)格按照財政部、外交部（92）財外字第1100號文件執(zhí)行。

市內(nèi)公共交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

31、市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。

32、市內(nèi)出租車費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)： 部 門

級 別 每月限額

營銷部門 總 監(jiān) 400元

經(jīng) 理 300元

綜合部門 總 監(jiān) 300元

經(jīng) 理 200元

限額以下憑票據(jù)實報銷，差額不補(bǔ)。

33、凡市內(nèi)辦理公務(wù)的主管及以下人員，一般只能乘坐市內(nèi)公共汽車，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)。

34、所有因公報銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。

35、報銷的市內(nèi)公共交通費(fèi)嚴(yán)格限定為辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)，不得將個人上下班交通費(fèi)混同報銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當(dāng)次報銷的所有市內(nèi)公共交通費(fèi)，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報批評，第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。

通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

36、通訊費(fèi)指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用，包括移動電話、尋呼機(jī)等。通訊費(fèi)一律實行憑票限額包干報銷制。

37、移動電話指入網(wǎng)電話，充值卡不予報銷。使用移動電話的員工，其裸機(jī)的購置費(fèi)及上戶費(fèi)等一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。

38、通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)： 部 門 級 別 每月限額

營銷部門 總 監(jiān) 600元

經(jīng) 理 400元

主 管 300元

業(yè)務(wù)員 200元

綜合部門 總 監(jiān) 500元

經(jīng) 理 300元

主 管 200元

特別崗位 200元

限額以下憑話費(fèi)單據(jù)實報銷，差額不補(bǔ)；享受通訊費(fèi)補(bǔ)貼的出差人員的國內(nèi)漫游費(fèi)按80%據(jù)實報銷，其當(dāng)月話費(fèi)單除國內(nèi)漫游費(fèi)外，其余話費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷，超支月份不彌補(bǔ)不足月份的通訊費(fèi)。

綜合部門特別崗位人員須由部門上報，經(jīng)總裁批準(zhǔn)確定。

39、享受通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須保持24小時（含節(jié)假日）通訊暢通。

業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

40、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費(fèi)用。

41、各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁批準(zhǔn)并報行政辦公室登記備案，記入部門招待費(fèi)。

42、各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁同意，限額接待。

43、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。

辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

44、辦公費(fèi)是指辦公用品、印刷品及其他辦公物料等項目的支出。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由行政辦公室指定專人進(jìn)行控制與管理。各部門年初編制預(yù)算，按月分解編制，經(jīng)研究核準(zhǔn)后，必須在限額內(nèi)領(lǐng)取使用，超支不報。

45、各部門申請購置辦公用品、印刷品時，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報行政總監(jiān)審批后執(zhí)行。

46、行政辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品的領(lǐng)、發(fā)、存報表，按部門分類歸檔，報送財務(wù)部和各有關(guān)部門。

其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

47、誤餐補(bǔ)貼。公司員工根據(jù)公司規(guī)定，免費(fèi)享受工作午餐，如員工在市內(nèi)辦理公務(wù)，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐標(biāo)準(zhǔn)給予誤餐補(bǔ)貼，但陪同宴請客戶及市外出差人員不享受誤餐補(bǔ)貼。

誤餐補(bǔ)貼由行政辦公室負(fù)責(zé)發(fā)放，公司員工憑領(lǐng)取的未使用的工

作餐券每月最后一天到行政辦公室換取現(xiàn)金，由行政辦公室統(tǒng)一到財務(wù)部報賬。

48、禮品費(fèi)。因工作特殊需要，需贈送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，須經(jīng)總裁同意由行政辦公室統(tǒng)一采購，個人不得私自贈送禮品。

49、加班費(fèi)。加班費(fèi)由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同工資一起發(fā)放。

50、司機(jī)出車補(bǔ)貼。司機(jī)工作時間（9：00—17：00）在市區(qū)內(nèi)出車，不計算出車補(bǔ)貼；司機(jī)工作時間以外加班，視不同情況分別處理：

⑴、加班取件：按實際用車時間，填寫加班單，行政辦公室統(tǒng)一上報，由人力資源部計入當(dāng)月工資發(fā)放；

⑵、接送客戶：只負(fù)責(zé)接送客戶，按加班取件辦法處理；全程跟車陪同客戶的，原則上不得隨同客戶一起用餐和娛樂，司機(jī)用餐須自行解決：

a、司機(jī)自己解決用餐的，公司按工作餐標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補(bǔ)貼，并按實際用車時間（含等候時間）計算加班補(bǔ)貼；

b、司機(jī)隨同客戶一起用餐未與客戶一起娛樂的，不計算伙食補(bǔ)貼，但按實際用車時間（含等候時間）計算加班補(bǔ)貼； c、司機(jī)隨同客戶一起用餐和娛樂的，不計算伙食補(bǔ)貼，但按實際接送時間（不含等候時間）計算加班補(bǔ)貼。⑶、其它情況：按加班取件辦法處理。

⑷、司機(jī)雙休日和節(jié)假日加班，參照以上規(guī)定及國家、公司有關(guān)規(guī)定辦理。

其他規(guī)定

51、主管及以上人員的職務(wù)以人力資源部的正式聘任通知為準(zhǔn)，對外使用的職務(wù)不對內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項對應(yīng)級別標(biāo)準(zhǔn)報銷有關(guān)費(fèi)用。

52、休探親假人員的費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。

53、備用金借支和報銷單據(jù)的審核，財務(wù)部隨時受理，但報銷款的領(lǐng)取時間為每周星期二、四，其余工作日財務(wù)部不辦理。

54、本制度自修訂之日起實行。

55、本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第四篇：關(guān)于借款和費(fèi)用報銷及審批程序制度

關(guān)于借款和費(fèi)用報銷及審批程序制度

一、總

則

1.為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，參照總公司的開支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。

2.本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。

3.本制度適用對象為定西六和房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司所有員工；

二、備用金或借款借支程序

4.各部門人員為保證工作的合理需要，按審批權(quán)限報批后，可向財務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金或借款。

5.備用金或借款借支程序：借支人填制借款單（一式三聯(lián)），注明用款理由及金額，按第11條規(guī)定權(quán)限審批后交出納，出納依據(jù)公司貨幣資金管理制度的相關(guān)規(guī)定，按核準(zhǔn)金額向借支人支付現(xiàn)金或簽發(fā)銀行支票（簽發(fā)銀行支票的，必須在借款單上寫明收款人的全稱、具體金額及用途）；借支人須在借款單三聯(lián)上同時簽字，簽發(fā)銀行支票的須在銀行支票登記簿和支票存根上同時簽字；

6.管理部門可實行定額備用金制度，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。實行定額備用金制度須經(jīng)財務(wù)部審核后由總經(jīng)理認(rèn)可。7.借支人須在公務(wù)完畢后5個工作日內(nèi)憑借款單的第二聯(lián)和相關(guān)費(fèi)用報銷憑證到財務(wù)部結(jié)清借款，實行定額備用金的借支人須每2個月結(jié)清一次。借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清借款。

8.借款是為保證公務(wù)需要，因私不得借支。

三、費(fèi)用報銷程序

9.費(fèi)用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并按報銷單據(jù)上的格式要求填制費(fèi)用報銷單（借款還需憑借款單的第二聯(lián)），按第11條規(guī)定權(quán)限審批后交于出納，出納按核準(zhǔn)金額向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金或借款余款；報銷人領(lǐng)取報銷款項須在報銷單上簽字。

10.對原始票據(jù)的要求：

⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷；

⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以報銷單大小為界，須緊靠報銷單正向背面頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿發(fā)票、招待發(fā)票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。

⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、倉租費(fèi)、保險費(fèi)等票據(jù)須附清單并簽名。

⑷、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。

四、審批權(quán)限

11.備用金或借款借支和費(fèi)用報銷的審批權(quán)限：

(1)、備用金借支和費(fèi)用的報銷金額在1000元以下的，由部門經(jīng)理審批；備用金借支和費(fèi)用的報銷金額在1000元以上的，則報總經(jīng)理審批；

(2)、部門經(jīng)理的備用金借支和費(fèi)用報銷由分管付總審批；

五、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

12.定義：出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享有相應(yīng)的外埠出差支出標(biāo)準(zhǔn)和伙食補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享有出差支出標(biāo)準(zhǔn)和伙食補(bǔ)貼。13.公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。

14.公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)支出標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費(fèi)用。

15.出差補(bǔ)貼按實際發(fā)生數(shù)在規(guī)定的職別標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)報銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的，按標(biāo)準(zhǔn)報銷，超過標(biāo)準(zhǔn)部分不予報銷，由個人自負(fù);特殊情況需說明理由，報總經(jīng)理審批；出差住宿費(fèi)（住宿費(fèi)不包括賓館提供的其他服務(wù)和收費(fèi)：如洗理、洗衣、餐費(fèi)、通訊等費(fèi)用，宿費(fèi)發(fā)票要清楚寫明起止時間、天數(shù)、人數(shù)等詳細(xì)內(nèi)容或附結(jié)帳清單）和伙食補(bǔ)貼(伙食補(bǔ)貼：指在出差期間的就餐補(bǔ)助,不包括在此期間的業(yè)務(wù)招待等費(fèi)用)；具體支出標(biāo)準(zhǔn)如下: 16.出差人員伙食補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天（以8小時工作時間為標(biāo)準(zhǔn)）計算，即算頭不算尾；住宿補(bǔ)貼按實際住宿天數(shù)計算。

17.出差交通費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)：

1）出差所需乘坐交通工具由總經(jīng)理審批；

2）出差人員市內(nèi)到機(jī)場或火車站往返路程可乘坐出租車，在出差地交通費(fèi)用按實際發(fā)生費(fèi)用報銷； 18.長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報總經(jīng)理審批后，按票價的50%報銷。

六、市內(nèi)公共交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

19.市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)、地鐵車費(fèi)和出租車費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。

20.凡市內(nèi)辦理公務(wù)的主管及以下人員，除持有公司重要物件和大額現(xiàn)金及票據(jù)外，一般以乘坐市內(nèi)公共汽車和地鐵為交通工具。需要乘坐出租車的，須由部門經(jīng)理的審核，報分管副總審批。

21.報銷的市內(nèi)公共交通費(fèi)嚴(yán)格限定為辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)，不得將個人上下班交通費(fèi)混同報銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當(dāng)次報銷的所有市內(nèi)公共交通費(fèi)，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報批評，第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。

七、通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

22.通訊費(fèi)指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用，包括移動電話、座機(jī)等。通訊費(fèi)一律實行憑票限額包干報銷制。

23.移動電話指入網(wǎng)電話，充值卡不予報銷。使用移動電話的員工，其裸機(jī)的購置費(fèi)、上戶費(fèi)及修理費(fèi)等一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。24.享受通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須保持24小時（含節(jié)假日）通訊暢通，且該通訊號碼必須公布在公司通訊錄上；

八、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

25.業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費(fèi)用。

26.各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得分管副總或總經(jīng)理的同意，否則不予報銷。

27.各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示分管副總或總經(jīng)理的同意，限額接待。

九、辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

28.辦公費(fèi)是指辦公用品、印刷品及其他辦公物料等項目的支出。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由辦公室指定專人進(jìn)行購買、控制與管理。各部門年初編制預(yù)算，按月分解編制，經(jīng)研究核準(zhǔn)后，必須在限額內(nèi)領(lǐng)取使用，超支不報。

29.各部門申請購置辦公用品時，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報財務(wù)部審核后購買。

30.行政辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)由指定專人負(fù)責(zé)，并且每月需填報辦公用品的領(lǐng)、發(fā)、存報表，按部門分類，報送財務(wù)部。

十、其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 31.誤餐補(bǔ)貼。公司員工根據(jù)公司規(guī)定，免費(fèi)享受工作午餐，如員工在市內(nèi)辦理公務(wù)，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐標(biāo)準(zhǔn)給予誤餐補(bǔ)貼，但陪同宴請客戶及市外出差人員不享受誤餐補(bǔ)貼。誤餐補(bǔ)貼由行政辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)計發(fā)放。每月初行政辦公室填報上月明細(xì)表統(tǒng)一到財務(wù)部報帳。

32.加班費(fèi)。加班費(fèi)由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理； 33.其他費(fèi)用。除以上費(fèi)用以外的其他費(fèi)用如會務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)、水電費(fèi)等均遵循節(jié)儉原則、按照預(yù)算列支限額辦理。

十一、其他規(guī)定

34.主管及以上人員的職務(wù)以人力資源部的正式聘任為準(zhǔn)； 35.本制度自即日起執(zhí)行。

定西六和房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司

報銷審批程序

根據(jù)公司管理要求，為強(qiáng)化財務(wù)審核、監(jiān)控力度，進(jìn)一步規(guī)范報銷程序，現(xiàn)將公司報銷審批程序重申如下。

一﹑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項發(fā)生前的審批程序

1、材料、設(shè)備、辦公用品、耗材等物資，在采購前必須由各部門負(fù)責(zé)人提交采購計劃書,明確品名、數(shù)量、單價、合價，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，由財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，上報總經(jīng)理（或項目經(jīng)理）簽批，（事后報銷時必須附此簽批的計劃書）。

2、公司設(shè)備在修理前必須由主車司機(jī)提出申請、部門主管提交計劃書,明確修理部位、單價，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，由財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，上報總經(jīng)理（或項目經(jīng)理）簽批，（事后報銷時必須附此簽批的計劃書）。

3、公司招待費(fèi)用的發(fā)生原則上由部門負(fù)責(zé)人及以上人員經(jīng)辦。在經(jīng)辦前必須報請總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)同意并確定接待標(biāo)準(zhǔn)。

二﹑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項發(fā)生后的審批程序

1、報銷人必須將報銷的原始票據(jù)按報銷事項和時間順序分別編號依次粘貼在報銷粘貼單上，并在票據(jù)上簽署報銷人姓名，同時填寫報銷事項和報銷金額欄及報銷金額合計欄。

2、由報銷人所在部門主管審核。部門主管必須在審核過的票據(jù)上簽署姓名和“已核”等審核意見。

3、由財務(wù)部門審核。經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核單據(jù)的合法性、合規(guī)性，同時將已審核的報銷票據(jù)按事項類別連續(xù)編號后，在已審核過的票據(jù)上簽署姓名并在報銷審批表上簽署審核意見。

4、由董事長（總經(jīng)理）在票據(jù)上簽署姓名并在報銷審批表上簽署審批意見，交財務(wù)報銷。

三、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項發(fā)生時的要求

1、每月結(jié)算職工工資時，由生產(chǎn)部根據(jù)職工考勤表、加班任務(wù)單造表報會計審核。審核無誤后由會計記入工資結(jié)算臺帳，并編制當(dāng)月工資發(fā)放清單報送董事長（總經(jīng)理）審批付款。不符合上述審核要求的，不得辦理審核簽證手續(xù)。

2、購置單位價值在2000元以上的機(jī)器設(shè)備、單位價值在1000元以上的辦公用品及一次性修理費(fèi)用在2000元以上的修理項目等一律由經(jīng)辦部門草擬計劃報董事長（總經(jīng)理）審批。經(jīng)辦部門憑批準(zhǔn)文件及供貨商（或修理單位）的發(fā)票、收據(jù)報會計審核。審核無誤后由會計簽證報送總經(jīng)理審批付款。不符合審核要求的，不得辦理審核簽證手續(xù)。

3、出納必須根據(jù)董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)的付款憑證辦理付款手續(xù)，在付款時的審核要點：（1）匯總表的付款額與原始憑證的付款額是否一致；（2）單證是否齊全；（3）審核審批手續(xù)是否完備。經(jīng)審核無誤后方可付款。但對某些付款事項因情況緊急，沒有董事長（總經(jīng)理）簽字手續(xù)的，必須以電話方式報經(jīng)批準(zhǔn)，待董事長（總經(jīng)理）回到公司后補(bǔ)辦審批手續(xù)。

第五篇：借款和費(fèi)用報銷及審批程序制度

借款和費(fèi)用報銷及審批程序制度

總 則

1、為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

2、本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。

3、本制度適用對象為公司總監(jiān)及以下人員，副總裁及以上高層管理人員費(fèi)用按實報銷，無出差補(bǔ)貼。

備用金借支程序

4、各部門人員為保證公務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報批后，可向財務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金。

5、備用金借支程序：借支人填制借支單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證，向借支人支付備用金，同時借支人須在記賬憑證上簽字。

借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。

6、管理部門公務(wù)較多的人員可申請實行定額備用金制度，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。

實行定額備用金制度的人員須經(jīng)財務(wù)部和總裁認(rèn)可。

7、備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金，實行定額備用金的借支人須每2個月結(jié)清一次。借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清備用金，前款不清后款不借。每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

8、借支單是財務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報銷費(fèi)用時借支單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。

9、備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。費(fèi)用報銷程序

10、費(fèi)用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報銷單或差旅費(fèi)報銷單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷人開具收據(jù)，借支單不予退回；報銷人領(lǐng)取報銷款項須在記賬憑證上簽字。

11、對原始票據(jù)的要求：

⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷；

⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊*粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、倉租費(fèi)、保險費(fèi)等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)流水號或出口發(fā)票號并簽名。⑷、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。

12、費(fèi)用報銷后，由財務(wù)部記入個人費(fèi)用登記簿，按月上報總裁審核。業(yè)務(wù)員的費(fèi)用列入個人銷售費(fèi)用進(jìn)行成本考核。

審批權(quán)限

13、備用金借支和費(fèi)用報銷的審批權(quán)限：

⑴、備用金借支和費(fèi)用的報銷金額在2000元（不含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，總監(jiān)或主管副總裁審核，財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報總裁審批；

⑵、備用金借支和費(fèi)用的報銷金額在2000元（含本數(shù)）以上的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，總監(jiān)或主管副總裁審核，財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，報總裁審批；

⑶、部門經(jīng)理的備用金借支和費(fèi)用報銷由總監(jiān)或主管副總裁審核確認(rèn)，按第⑴、⑵款規(guī)定權(quán)限分別報財務(wù)部經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)審核后，報總裁審批；

⑷、總監(jiān)或副總裁的費(fèi)用報銷由財務(wù)總監(jiān)審核后，報總裁審批； ⑸、財務(wù)總監(jiān)和總裁、董事長的費(fèi)用報銷交*審批。出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

14、定義：出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

15、公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。

16、公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費(fèi)用。

17、長途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn) 級 別 飛 機(jī) 火 車 輪 船

總 監(jiān) 普通艙 硬臥及以上 二等艙及以上 部門經(jīng)理------硬臥 二等艙

主管及以下------硬臥 三等艙

18、出差補(bǔ)貼實行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表（元/日）：

級別/出差地點 京、津、滬、穗、深圳、珠海、廈門 其他省會城市 一般地級城市 縣級城市及以下

總 監(jiān) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 300 240 200 160 伙食補(bǔ)貼 100 80 60 50 交通補(bǔ)貼 80 60 50 40 合 計 480 380 310 250 部門經(jīng)理 住宿標(biāo)準(zhǔn) 240 200 160 120 伙食補(bǔ)貼 80 60 50 40 交通補(bǔ)貼 60 50 40 30 合 計 380 310 250 190 主 管 住宿標(biāo)準(zhǔn) 200 160 120 100 伙食補(bǔ)貼 60 50 40 30 交通補(bǔ)貼 50 40 30 20 合 計 310 250 190 150 一般員工 住宿標(biāo)準(zhǔn) 160 120 100 80 伙食補(bǔ)貼 50 40 30 20 交通補(bǔ)貼 40 30 20 10 合 計 250 190 150 110

19、賓館或酒店標(biāo)準(zhǔn)：

級 別 賓館或酒店標(biāo)準(zhǔn) 客房標(biāo)準(zhǔn) 總 監(jiān) 四星級 標(biāo)準(zhǔn)客房 經(jīng) 理 三星級 標(biāo)準(zhǔn)客房

主管及以下人員 無星級 標(biāo)準(zhǔn)客房 除本制度另有規(guī)定外，公司其他任何員工不得住標(biāo)準(zhǔn)客房以外的各類特色房、普通套房和豪華套房等高標(biāo)準(zhǔn)客房。

考慮到全國各地住宿實際情況的不同，為避免因住宿標(biāo)準(zhǔn)制訂過低，給住宿帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負(fù)面影響及增加個人負(fù)擔(dān)，個人單獨(dú)出差實際住宿費(fèi)高于第18條規(guī)定包干住宿標(biāo)準(zhǔn)的，如住本條上表規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)及以下客房的將被視為合理住宿，允許按實報銷；公司員工應(yīng)盡量選擇低星級的賓館或酒店住宿，以減少開支。

20、出差人員的住宿費(fèi)在住宿標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，超支部分自理，規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)節(jié)約部分按60%返還。公司員工出差無住宿發(fā)票的，按實際住宿天數(shù)，每人每天按照包干總額的40%給予補(bǔ)助。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔(dān)費(fèi)用的會議，不享受任何補(bǔ)助。

21、出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)發(fā)票的，當(dāng)日不計算伙食補(bǔ)貼；當(dāng)日有出租車票的，當(dāng)日不計算交通補(bǔ)貼。招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，招待費(fèi)發(fā)票未注明日期的，一張招待費(fèi)發(fā)票視同一天發(fā)生招待費(fèi)并不予計算伙食補(bǔ)貼；出租車票必須注明往返地點及用車事由，出租車票無日期的，且出租車票數(shù)量超過出差天數(shù)2倍及以上的，出差期間不予計算交通補(bǔ)貼。

22、出差人員的交通補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計算，即算頭不算尾；住宿補(bǔ)貼按實際住宿天數(shù)計算。

23、出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)總裁簽字同意方可報銷，并須事先請示；飛機(jī)票、軟臥火車票、頭等艙輪船票須經(jīng)總裁簽字同意方可報銷。

24、公司員工出差夜間（指晚8時至次日凌晨7時）連續(xù)乘坐硬坐火車超過8小時以上的，可給予夜間乘車補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為票價的50%。

25、長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報總監(jiān)或主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)、總裁審批后，按票價的50%報銷。

26、公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上級人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；公司員工隨同副總裁及以上級人員一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

27、司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見一般員工包干標(biāo)準(zhǔn)。

28、公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車、船費(fèi)后全部自負(fù)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

公司員工在私房（家）所在地或父母所在地出差，不享受住宿補(bǔ)貼，伙食補(bǔ)貼減半發(fā)放，交通補(bǔ)貼仍按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

29、公司員工在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)貼，不發(fā)住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼，住院超過1個月的停發(fā)伙食補(bǔ)貼。

30、出國人員差旅費(fèi)的報銷嚴(yán)格按照財政部、外交部（92）財外字第1100號文件執(zhí)行。市內(nèi)公共交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

31、市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。

32、市內(nèi)出租車費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)： 部 門 級 別 每月限額

營銷部門 總 監(jiān) 400元 經(jīng) 理 300元

綜合部門 總 監(jiān) 300元 經(jīng) 理 200元

限額以下憑票據(jù)實報銷，差額不補(bǔ)。

33、凡市內(nèi)辦理公務(wù)的主管及以下人員，一般只能乘坐市內(nèi)公共汽車，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)。

34、所有因公報銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。

35、報銷的市內(nèi)公共交通費(fèi)嚴(yán)格限定為辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)，不得將個人上下班交通費(fèi)混同報銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當(dāng)次報銷的所有市內(nèi)公共交通費(fèi)，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報批評，第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。

通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

36、通訊費(fèi)指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用，包括移動電話、尋呼機(jī)等。通訊費(fèi)一律實行憑票限額包干報銷制。

37、移動電話指入網(wǎng)電話，充值卡不予報銷。使用移動電話的員工，其裸機(jī)的購置費(fèi)及上戶費(fèi)等一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。

38、通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)： 部 門 級 別 每月限額

營銷部門 總 監(jiān) 600元 經(jīng) 理 400元 主 管 300元 業(yè)務(wù)員 200元

綜合部門 總 監(jiān) 500元 經(jīng) 理 300元

主 管 200元 特別崗位 200元

限額以下憑話費(fèi)單據(jù)實報銷，差額不補(bǔ)；享受通訊費(fèi)補(bǔ)貼的出差人員的國內(nèi)漫游費(fèi)按80%據(jù)實報銷，其當(dāng)月話費(fèi)單除國內(nèi)漫游費(fèi)外，其余話費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷，超支月份不彌補(bǔ)不足月份的通訊費(fèi)。

綜合部門特別崗位人員須由部門上報，經(jīng)總裁批準(zhǔn)確定。

39、享受通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須保持24小時（含節(jié)假日）通訊暢通。業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

40、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費(fèi)用。

41、各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁批準(zhǔn)并報行政辦公室登記備案，記入部門招待費(fèi)。

42、各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁同意，限額接待。

43、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

44、辦公費(fèi)是指辦公用品、印刷品及其他辦公物料等項目的支出。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由行政辦公室指定專人進(jìn)行控制與管理。各部門年初編制預(yù)算，按月分解編制，經(jīng)研究核準(zhǔn)后，必須在限額內(nèi)領(lǐng)取使用，超支不報。

45、各部門申請購置辦公用品、印刷品時，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報行政總監(jiān)審批后執(zhí)行。

46、行政辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品的領(lǐng)、發(fā)、存報表，按部門分類歸檔，報送財務(wù)部和各有關(guān)部門。其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

47、誤餐補(bǔ)貼。公司員工根據(jù)公司規(guī)定，免費(fèi)享受工作午餐，如員工在市內(nèi)辦理公務(wù)，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐標(biāo)準(zhǔn)給予誤餐補(bǔ)貼，但陪同宴請客戶及市外出差人員不享受誤餐補(bǔ)貼。

誤餐補(bǔ)貼由行政辦公室負(fù)責(zé)發(fā)放，公司員工憑領(lǐng)取的未使用的工作餐券每月最后一天到行政辦公室換取現(xiàn)金，由行政辦公室統(tǒng)一到財務(wù)部報賬。

48、禮品費(fèi)。因工作特殊需要，需贈送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，須經(jīng)總裁同意由行政辦公室統(tǒng)一采購，個人不得私自贈送禮品。

49、加班費(fèi)。加班費(fèi)由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同工資一起發(fā)放。50、司機(jī)出車補(bǔ)貼。司機(jī)工作時間（9：00—17：00）在市區(qū)內(nèi)出車，不計算出車補(bǔ)貼；司機(jī)工作時間以外加班，視不同情況分別處理：

⑴、加班取件：按實際用車時間，填寫加班單，行政辦公室統(tǒng)一上報，由人力資源部計入當(dāng)月工資發(fā)放；

⑵、接送客戶：只負(fù)責(zé)接送客戶，按加班取件辦法處理；全程跟車陪同客戶的，原則上不得隨同客戶一起用餐和娛樂，司機(jī)用餐須自行解決：

a、司機(jī)自己解決用餐的，公司按工作餐標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補(bǔ)貼，并按實際用車時間（含等候時間）計算加班補(bǔ)貼；

b、司機(jī)隨同客戶一起用餐未與客戶一起娛樂的，不計算伙食補(bǔ)貼，但按實際用車時間（含等候時間）計算加班補(bǔ)貼；

c、司機(jī)隨同客戶一起用餐和娛樂的，不計算伙食補(bǔ)貼，但按實際接送時間（不含等候時間）計算加班補(bǔ)貼。

⑶、其它情況：按加班取件辦法處理。

⑷、司機(jī)雙休日和節(jié)假日加班，參照以上規(guī)定及國家、公司有關(guān)規(guī)定辦理。其他規(guī)定

51、主管及以上人員的職務(wù)以人力資源部的正式聘任通知為準(zhǔn)，對外使用的職務(wù)不對內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項對應(yīng)級別標(biāo)準(zhǔn)報銷有關(guān)費(fèi)用。

52、休探親假人員的費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。

53、備用金借支和報銷單據(jù)的審核，財務(wù)部隨時受理，但報銷款的領(lǐng)取時間為每周星期二、四，其余工作日財務(wù)部不辦理。

54、本制度自修訂之日起實行。

55、本制度由財務(wù)部負(fù)費(fèi)用報銷規(guī)定

第一條 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在“摘要”處填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。（附流程）。

第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務(wù)部，物品單價在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。（附流程）

第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費(fèi)用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部，財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報銷時須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。（附流程）

第五條 市外差旅費(fèi)：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。財務(wù)人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費(fèi)每日標(biāo)準(zhǔn)為150元，伙食補(bǔ)貼每日80元，上述兩項費(fèi)用可累計使用。（附流程）

第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報銷。

第七條 員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報銷規(guī)定執(zhí)行。

第八條 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷。

第九條 手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。責(zé)解釋。