第一篇：外貿(mào)企業(yè)如何填國稅申報(bào)表（本站推薦）

，如果是外貿(mào)企業(yè)，在增值稅申報(bào)

1）主表：只需填寫第8和第9欄的數(shù)字，并且等于你的損益表的當(dāng)月銷售收入欄。2）附表一：只需填寫第17和第18欄的免稅貨物銷售額，并且等于當(dāng)月的銷售收入額。3）附表二：只需填寫第24、25、26欄的數(shù)字，它等于你當(dāng)月去稅務(wù)局認(rèn)證的發(fā)票的合計(jì)數(shù)。4）附表三和附表四只需填空表即可。

外貿(mào)企業(yè)發(fā)生出口業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表》（適合于增值稅一般納稅人，以下簡(jiǎn)稱主表）、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料》（表一，以下簡(jiǎn)稱附表1）和《增值稅納稅申報(bào)表附列資料》（表二，以下簡(jiǎn)稱附表2），如實(shí)反映出口銷售收入和進(jìn)項(xiàng)稅額情況。

出口貨物銷售額應(yīng)填寫在主表第8欄“免稅貨物及勞務(wù)銷售額”和第9欄“免稅貨物銷售額”中，購進(jìn)供出口的貨物進(jìn)項(xiàng)稅額填寫在附表2第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”中。

對(duì)于應(yīng)視同內(nèi)銷征稅的出口貨物，出口企業(yè)在進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)按以下要求填報(bào)主表、附表1和附表2：外貿(mào)企業(yè)前期已按規(guī)定計(jì)算并已轉(zhuǎn)入成本科目的征退稅率差及轉(zhuǎn)入應(yīng)收出口退稅科目的金額，或者前期未作相關(guān)賬務(wù)處理的進(jìn)項(xiàng)稅額，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額科目予以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)填報(bào)在主表第12欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”，以及附表2第11欄“稅額”中。

外貿(mào)企業(yè)發(fā)生出口業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表》（適合于增值稅一般納稅人，以下簡(jiǎn)稱主表）、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料》（表一，以下簡(jiǎn)稱附表1）和《增值稅納稅申報(bào)表附列資料》（表二，以下簡(jiǎn)稱附表2），如實(shí)反映出口銷售收入和進(jìn)項(xiàng)稅額情況。

出口貨物銷售額應(yīng)填寫在主表第8欄“免稅貨物及勞務(wù)銷售額”和第9欄“免稅貨物銷售額”中，購進(jìn)供出口的貨物進(jìn)項(xiàng)稅額填寫在附表2第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”中。

對(duì)于應(yīng)視同內(nèi)銷征稅的出口貨物，出口企業(yè)在進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)按以下要求填報(bào)主表、附表1和附表2：外貿(mào)企業(yè)前期已按規(guī)定計(jì)算并已轉(zhuǎn)入成本科目的征退稅率差及轉(zhuǎn)入應(yīng)收出口退稅科目的金額，或者前期未作相關(guān)賬務(wù)處理的進(jìn)項(xiàng)稅額，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額科目予以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)填報(bào)在主表第12欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”，以及附表2第11欄“稅額”中。

第二篇：外貿(mào)企業(yè)增值稅申報(bào)表填表注意事項(xiàng)

外貿(mào)企業(yè)增值稅申報(bào)表填表注意事項(xiàng)

外貿(mào)企業(yè)實(shí)行的是“免退”政策,即免出口環(huán)節(jié)的增值稅，退購進(jìn)環(huán)節(jié)的進(jìn)項(xiàng)增值稅，進(jìn)項(xiàng)退稅是“先征后退”。

首先170元的進(jìn)項(xiàng)稅額（在認(rèn)證后申報(bào)時(shí)）填寫在附表二的24（本期認(rèn)證相附且本期未申報(bào)抵扣）和25（期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣）兩欄，其實(shí)對(duì)于外貿(mào)企業(yè)來說26欄也應(yīng)該填，但是一般不填也可以通過所以很少有人填。

外貿(mào)企業(yè)銷售貨物的銷售額1800應(yīng)填寫在主表的第9（免稅貨物銷售額）欄，會(huì)自動(dòng)生成在第8（免稅貨物及勞務(wù)銷售額）欄，附表一的第十六欄（開具普通發(fā)票）也需要填寫此筆銷售額1800。

主表第七欄（免抵退辦法出口貨物銷售額）是生產(chǎn)型出口企業(yè)填寫的（因?yàn)槌隹谄髽I(yè)是“免抵退”的辦法），所以外貿(mào)企業(yè)不需要填寫。

另外，1、一擔(dān)咱們的報(bào)表的欄次有所不同，那么以文中括號(hào)內(nèi)的文字內(nèi)容為準(zhǔn)填寫就可以了。

2、如果是純外貿(mào)企業(yè)，沒有內(nèi)銷業(yè)務(wù)，那么銷售額一般填寫在主表8、9、10三欄和附表一的第16欄。而進(jìn)項(xiàng)填寫在23、24、25、26欄，具體的按照欄次的漢字要求填寫就可以，這些數(shù)額是累計(jì)的，辦理退稅的時(shí)候也不需要減掉，也不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

出口貨物銷售額應(yīng)填寫在主表第8欄“免稅貨物及勞務(wù)銷售額”和第9欄“免稅貨物銷售額”中，購進(jìn)供出口的貨物進(jìn)項(xiàng)稅額填寫在附表2第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”中,主表中無需體現(xiàn)。收到退稅在納稅表也不用做處理。

對(duì)于應(yīng)視同內(nèi)銷征稅的出口貨物，出口企業(yè)在進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)按以下要求填報(bào)主表、附表1和附表2：外貿(mào)企業(yè)前期已按規(guī)定計(jì)算并已轉(zhuǎn)入成本科目的征退稅率差及轉(zhuǎn)入應(yīng)收出口退稅科目的金額，或者前期未作相關(guān)賬務(wù)處理的進(jìn)項(xiàng)稅額，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額科目予以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)填報(bào)在主表第12欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”，以及附表2第11欄“稅額”中。

文件:：

納稅申報(bào)

根據(jù)國稅發(fā)[2005]68號(hào)文件的規(guī)定，外貿(mào)企業(yè)自貨物報(bào)關(guān)出口之日起90日內(nèi)未向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門申報(bào)出口退稅的貨物，除另有規(guī)定者和確有特殊原因，經(jīng)地市以上稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)者外，企業(yè)須向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)征稅部門進(jìn)行納稅申報(bào)并計(jì)提銷項(xiàng)稅額。為進(jìn)一步規(guī)范外貿(mào)企業(yè)出口貨物正確填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表〈適用于一般納稅人〉》及其附表，在上級(jí)未有明確規(guī)定前，現(xiàn)就有關(guān)問題補(bǔ)充通知如下：

1、外貿(mào)企業(yè)當(dāng)期出口貨物實(shí)現(xiàn)的銷售收入，其銷售額不需在《增值稅納稅申報(bào)表〈適用于一般納稅人〉》及其附表中反映。

2、外貿(mào)企業(yè)當(dāng)期購進(jìn)供出口的貨物所取得的并經(jīng)認(rèn)證通過的進(jìn)項(xiàng)稅額，填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料〈表二〉》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第24欄“本期已認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”、第25欄“期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”及第26欄“其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣”欄中。

3、外貿(mào)企業(yè)按規(guī)定需征稅的出口貨物計(jì)提的銷項(xiàng)稅額，填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料〈表一〉》（本期銷售情況明細(xì)）“

一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額和銷項(xiàng)稅額明細(xì)”部分中第4欄“未開具發(fā)票”一欄中。其對(duì)應(yīng)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，以“負(fù)數(shù)”填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料〈表二〉》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第18欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”一欄中。

4、本補(bǔ)充通知自2005年7月1日起執(zhí)行，上級(jí)如有新的規(guī)定統(tǒng)一按新

增值稅一般納稅人外貿(mào)流通企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱外貿(mào)企業(yè))由于自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的特殊性，其增值稅納稅申報(bào)也同樣與其他企業(yè)有所區(qū)別，從當(dāng)前申報(bào)情況來看，因不理解政策，而造成申報(bào)錯(cuò)誤的情況較多，主要表現(xiàn)在：

1、混淆增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))的用途。外貿(mào)企業(yè)為出口而采購貨物的增值稅專用發(fā)票是退稅憑證，而非抵扣憑證，屬于稅法規(guī)定的不能抵扣的情況，應(yīng)計(jì)入申報(bào)表“附表二”的第26欄“按照稅法規(guī)定不允許抵扣”，而當(dāng)前許多企業(yè)在申報(bào)時(shí)將其誤記入進(jìn)項(xiàng)稅額參與抵扣。

2、混淆增值稅一般納稅人輔導(dǎo)期概念。處于輔導(dǎo)期的外貿(mào)企業(yè)未區(qū)分內(nèi)銷和出口貨物取得專用發(fā)票情況，籠統(tǒng)認(rèn)為外貿(mào)企業(yè)取得的專用發(fā)票稅額都要延遲一個(gè)月抵扣，其實(shí)，外貿(mào)企業(yè)用于出口貨物取得的專用發(fā)票屬于不準(zhǔn)抵扣范圍，也就不存在延遲一個(gè)月抵扣和“先比對(duì)、后抵扣”之說。

3、混淆“免、抵、退”辦法退稅。有的外貿(mào)企業(yè)增值稅申報(bào)時(shí)，用于出口貨物取得的專用發(fā)票經(jīng)退稅機(jī)關(guān)審核的退稅額，與從事生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)采用“免、抵、退”辦法取得的退稅額相混淆，錯(cuò)將外貿(mào)企業(yè)的退稅額也填入了增值稅申報(bào)表的“免抵退貨物應(yīng)退稅額”欄。

以上問題的存在，造成了不同企業(yè)之間申報(bào)表的表表之間、各項(xiàng)欄次之間數(shù)據(jù)填列規(guī)則不一，不利于企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)信息的解讀與分析利用，為此，應(yīng)統(tǒng)一外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)的增值稅納稅申報(bào)表填制方法。那么，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何正確辦理納稅申報(bào)呢？

首先，外貿(mào)企業(yè)拿到當(dāng)月增值稅專用發(fā)票后都應(yīng)及時(shí)通過進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證，并區(qū)分為用于出口而采購貨物的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和用于內(nèi)銷而采購貨物的防偽稅控增值稅專用發(fā)票，前者是屬于按稅法規(guī)定不允許抵扣的專用發(fā)票。

其次，認(rèn)真做好月初的申報(bào)工作。在月初申報(bào)時(shí)，可按照網(wǎng)上申報(bào)自助服務(wù)系統(tǒng)的提示進(jìn)行如下操作： 第一步：打開“不抵扣發(fā)票”表格，填寫不抵扣專用發(fā)票代碼和號(hào)碼，如果只經(jīng)營出口業(yè)務(wù)的可直接按表格下方“抵扣轉(zhuǎn)不抵扣(全部)”即可。第二步：下載“附表三”和“附表四”。

第三步：填寫“附表一”和“附表二”。出口貨物免稅銷售額輸入“附表一”第三項(xiàng)的免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售明細(xì)，出口貨物和內(nèi)銷貨物的銷售額要嚴(yán)格區(qū)分開。“附表二” 第3欄為“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”專用發(fā)票數(shù)據(jù)，是以前所屬期認(rèn)證的發(fā)票通過金稅工程稽核比對(duì)無誤后允許抵扣專用發(fā)票的數(shù)據(jù)(反映用于內(nèi)銷貨物取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票“先比對(duì)、后抵扣”的情況)，第23欄為“期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”專用發(fā)票數(shù)據(jù)，與上期第25欄數(shù)據(jù)相等，第24欄為“本期已認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”專用發(fā)票數(shù)據(jù)，與“附表三”中發(fā)票份數(shù)、金額、稅額相等，第25欄為“期末已認(rèn)證相符且未申報(bào)抵扣”專用發(fā)票的數(shù)據(jù)，第26欄為“其中：按稅法規(guī)定不允許抵扣”專用發(fā)票數(shù)據(jù)。

第四步：填寫資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，再填寫增值稅申報(bào)表，增值稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)都是由以上各表中自動(dòng)取得不必做任何改動(dòng)。

第五步：點(diǎn)擊“全申報(bào)”，整個(gè)申報(bào)過程結(jié)束。

以上是外貿(mào)企業(yè)都會(huì)經(jīng)歷的一般納稅人輔導(dǎo)期申報(bào)方法，輔導(dǎo)期滿后，符合條件的經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后才能成為正式一般納稅人，之后可以享受進(jìn)項(xiàng)發(fā)票“當(dāng)月認(rèn)證、當(dāng)月抵扣”的權(quán)利，第三步“附表二”中的第2欄反應(yīng)用于內(nèi)銷而采購貨物的防偽稅控增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額。其他表格填制方法不變。

為此，請(qǐng)相關(guān)的外貿(mào)企業(yè)按規(guī)定進(jìn)行申報(bào)，如果有因以前錯(cuò)誤申報(bào)形成了上期留抵稅額(內(nèi)銷貨物取得專用發(fā)票形成的除外)，請(qǐng)先統(tǒng)一采用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出方法一次性沖減糾正，辦法是在“附表二”的第18欄填寫因錯(cuò)誤申報(bào)形成的上期留抵稅額即可，以確保以后增值稅申報(bào)的上期留抵稅額正確，提高外貿(mào)企業(yè)的申報(bào)質(zhì)量

第三篇：小微企業(yè)四季度所得稅申報(bào)表怎么填

小微企業(yè)四季度所得稅申報(bào)表怎么填？一文教會(huì)你！

因?yàn)?015年10月施行新的稅收優(yōu)惠政策，所以2015年第四季度企業(yè)所得稅申報(bào)與以往的季度或申報(bào)有所不同，小型微利企業(yè)應(yīng)注意，必須填報(bào)的附表3《減免所得稅額明細(xì)表》有很多特殊的填報(bào)方式。

法規(guī)變化過程

《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》（財(cái)稅〔2015〕99號(hào)）和《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第61號(hào)）規(guī)定，自2015年10月1日~2017年12月31日，對(duì)年應(yīng)納稅所得額在20萬元~30萬元之間的小型微利企業(yè)，其所得減按50%（減半征稅）計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率（減低稅率）繳納企業(yè)所得稅。

該稅收優(yōu)惠法規(guī)從2015年10月1日起執(zhí)行，這意味著對(duì)所得不超過30萬元減半征稅的新政僅適用于2015年10月1日之后的利潤或應(yīng)納稅所得額；而在1月～9月仍只能按“對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于20萬元的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅”的原法規(guī)執(zhí)行。

一個(gè)指標(biāo)分段計(jì)算

由于上述法規(guī)的變化，隨之出現(xiàn)一個(gè)很糾結(jié)的認(rèn)知和計(jì)算過程。因?yàn)槠髽I(yè)所得稅是一個(gè)性稅種，對(duì)于能否享受減半征稅的優(yōu)惠，仍須以全部應(yīng)納稅所得額（季度預(yù)繳時(shí)可以是利潤額或應(yīng)納稅所得額，以下統(tǒng)稱“應(yīng)稅所得”）為判別指標(biāo)，按照前述規(guī)定，對(duì)于在2015享受減半征稅優(yōu)惠的“小小微企業(yè)”，應(yīng)分為兩個(gè)時(shí)間段、兩個(gè)金額標(biāo)準(zhǔn)確定：

1.全年應(yīng)稅所得不超過20萬元的或新法規(guī)施行日以后開業(yè)，全年累計(jì)應(yīng)稅

所得不超過30萬元的，可全額享受減低稅率和減半征稅的“小小微優(yōu)惠”。

2.全年應(yīng)稅所得大于20萬元但不超過30萬元的，全額可享受減低稅率（20%）的優(yōu)惠，但只有10月～12月的應(yīng)稅所得可以享受減半征稅的優(yōu)惠，其他月份的所得則不能享受減半征稅的優(yōu)惠。

預(yù)繳申報(bào)表的填報(bào)

按照國家稅務(wù)總局《關(guān)于修改企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第79號(hào)）的規(guī)定，符合條件的小型微利企業(yè)在進(jìn)行2015年第四季度企業(yè)所得稅預(yù)繳時(shí)，查賬征收企業(yè)應(yīng)按《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2015年版）》第9行或第20行的全年累計(jì)所得，分不同情形填報(bào)附表3《減免所得稅額明細(xì)表》第2行“

一、符合條件的小型微利企業(yè)”（以下稱“本行”）的累計(jì)和本期減免所得稅額（包括減低稅率和減半征稅所減免的稅額）?！袄塾?jì)金額”列的填報(bào)按規(guī)定計(jì)算方式計(jì)算的減免稅額，“本期金額”由此次申報(bào)累計(jì)金額－上次申報(bào)累計(jì)金額計(jì)算得出。

1.全年應(yīng)稅所得≤20萬元的企業(yè)

將累計(jì)應(yīng)稅所得×15%的積填入本行“累計(jì)金額”欄，同時(shí)，該金額填入第3行“其中：減半征收”的“累計(jì)金額”欄。

2.新政施行日后成立，全年應(yīng)稅所得≤30萬元的企業(yè)

將累計(jì)應(yīng)稅所得×15%的積填入本行“累計(jì)金額”欄，同時(shí)，該金額填入第3行“其中：減半征收”的“累計(jì)金額”欄。

3.新法規(guī)施行日前成立，20萬元＜全年應(yīng)稅所得≤30萬元的企業(yè)

（1）將減半征稅稅額＋減低稅率稅額之和填入本行“累計(jì)金額”欄，同時(shí)，減半征稅稅額填入第3行“其中：減半征收”的“累計(jì)金額”欄。其中：

減半征稅稅額＝累計(jì)應(yīng)稅所得×15%×（新法規(guī)施行日之后經(jīng)營月份數(shù)÷2015經(jīng)營月份數(shù)）

減低稅率稅額＝累計(jì)應(yīng)稅所得×5%×（新法規(guī)施行日之前經(jīng)營月份數(shù)÷2015經(jīng)營月份數(shù)）

（2）企業(yè)可以利用《小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠比例查詢表》，根據(jù)本企業(yè)“成立時(shí)間”在表中所在行次及對(duì)應(yīng)的“優(yōu)惠率”和“其中減半”，簡(jiǎn)便計(jì)算填報(bào)。

將申報(bào)屬期的“優(yōu)惠率”對(duì)應(yīng)的比例與累計(jì)應(yīng)稅所得的乘積，填入本行“累計(jì)金額”欄。

將申報(bào)屬期的“其中減半”對(duì)應(yīng)的比例與累計(jì)應(yīng)稅所得的乘積，填寫第3行“其中：減半征稅”的“累計(jì)金額”欄。

小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠比例查詢表

例解：小型微利甲公司（查賬征收，按季申報(bào)）2015年3月成立，3月～12月累計(jì)利潤額21萬元（10月～12月實(shí)現(xiàn)9萬元），雖然該公司在新法規(guī)施行日以前的利潤只有12萬元并未超過20萬元，但其利潤21萬元已超過20萬元為限的原“小小微企業(yè)”標(biāo)準(zhǔn)。其2015年經(jīng)營月份數(shù)為10個(gè)月，新法規(guī)施行日后的經(jīng)營月份數(shù)3個(gè)月。2015年10月預(yù)繳3月～9月稅款時(shí)已按“小小微”優(yōu)惠申報(bào)繳納企業(yè)所得稅1.2萬元（享受優(yōu)惠1.8萬元），2016年1月預(yù)繳時(shí)這樣填報(bào)：

1.按規(guī)定的公式計(jì)算

（1）3月～9月適用減低稅率政策的實(shí)際利潤額＝21×（7÷10）＝14.70（萬元）

（2）10月～12月適用減半征稅政策的實(shí)際利潤額＝21×（3÷10）＝6.30（萬元）

（3）全年減免稅額＝14.70×（25%－20%）+6.30×[25%－（1－50%）×20%]＝0.735＋0.945＝1.68（萬元）

（4）減半征稅＝6.30×[25%－（1－50%）×20%]＝0.945（萬元）

2.按優(yōu)惠比例查詢表計(jì)算

（1）減免稅額＝21×8%（優(yōu)惠率）＝1.68（萬元）

（2）減半征稅＝21×4.5%（減半比例）＝0.945（萬元）

企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2015年版）附表3：減免所得稅額明細(xì)表

企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2015年版）

定率征稅企業(yè)申報(bào)

核定應(yīng)稅所得率的小型微利企業(yè)，2015年第四季度預(yù)繳和2015匯算清繳時(shí)，按《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和納稅申報(bào)表（B類，2015年版）》第11行或第14行的累計(jì)應(yīng)稅所得，分別類比前述查賬征收企業(yè)的計(jì)算方法，填報(bào)第17行“減：符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額”和第18行“其中：減半征稅”的“累計(jì)金額”欄次。

特別說明事項(xiàng)

企業(yè)2016預(yù)繳和定率征稅企業(yè)匯算清繳享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，仍按照國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（2015年版）等報(bào)表》的公告（國家稅務(wù)總局公告2015年第31號(hào)）相關(guān)規(guī)定填報(bào)。

第四篇：市國稅系統(tǒng)創(chuàng)新成果申報(bào)表

長(zhǎng)治市國稅系統(tǒng)創(chuàng)新成果申報(bào)表

如果說良好的納稅服務(wù)環(huán)境是我們發(fā)展所必須的“硬功夫”，那么為納稅人提供百分百滿意和盡善盡美的服務(wù)，則是需要一以貫之的 “軟實(shí)力”。

為找準(zhǔn)依法治稅與文明服務(wù)的最佳結(jié)合點(diǎn)，辦稅服務(wù)廳2010年啟動(dòng) “金牌服務(wù)”年主題，“以組織收入為中心，內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)建設(shè)，外樹服務(wù)形象”的服務(wù)工作思路，在積極提升服務(wù)品質(zhì)、探索服務(wù)新路上邁出了新的步伐。特制定了辦稅服務(wù)廳的“六個(gè)零”工作標(biāo)準(zhǔn)，即：辦稅服務(wù)零距離、辦稅流程零障礙、辦稅質(zhì)量零差錯(cuò)、政策咨詢零接觸、業(yè)務(wù)培訓(xùn)零收費(fèi)、服務(wù)對(duì)象零投訴。辦稅服務(wù)零距離即加大投入力度全面加強(qiáng)辦稅服務(wù)廳硬件建設(shè)，柜面設(shè)計(jì)與納稅人辦稅實(shí)現(xiàn)面對(duì)面的溝通和申報(bào)；辦稅流程零障礙即在業(yè)務(wù)流程方面，以方便納稅人為工作出發(fā)點(diǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)轉(zhuǎn)外不轉(zhuǎn)的要求，為納稅人代步，幫納稅人及時(shí)處理涉稅事宜；辦稅質(zhì)量零差錯(cuò)即強(qiáng)調(diào)對(duì)納稅人工作的高度責(zé)任心和使命感，保證辦稅質(zhì)量無任何差錯(cuò)；政策咨詢零接觸即定期為納稅人提供相關(guān)政策法規(guī)信息，制作信息簡(jiǎn)報(bào)，開通信息咨詢熱線；業(yè)務(wù)培訓(xùn)零收費(fèi)即開辦相關(guān)業(yè)務(wù)咨詢培訓(xùn)等一概進(jìn)行義務(wù)培訓(xùn)，義務(wù)咨詢，絕不攤派任何費(fèi)用到納稅人頭上，實(shí)實(shí)在在為納稅人提供業(yè)務(wù)服務(wù)；服務(wù)對(duì)象零投訴即盡力讓納稅人滿意而歸，提高服務(wù)水平。同時(shí)一如既往的貫徹落實(shí)“預(yù)約服務(wù)”、“延時(shí)服務(wù)”、“承諾服務(wù)”、“一站式服務(wù)”等一系列富有創(chuàng)新和特色的服務(wù)模式，“即時(shí)評(píng)議制度”、“辦稅服務(wù)廳領(lǐng)導(dǎo)值班制度”、“投訴制度”等便于納稅人咨

詢與監(jiān)督的制度也落實(shí)的有聲有色。獲得了納稅人和社會(huì)各界的好評(píng)，樹立了良好的國稅形象。

納稅VIP客戶是指在2009年被總局、省局及市局統(tǒng)一監(jiān)控的，年繳納增值稅在100萬元以上的納稅企業(yè)，這些企業(yè)擔(dān)負(fù)著稅收的重任。如何為這些企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷、快速的服務(wù)，特別劃分這些優(yōu)秀納稅企業(yè)為VIP客戶，提供快速通道，是納稅服務(wù)質(zhì)量提升的重要舉措。為此，縣局在市局的統(tǒng)一安排部署下，結(jié)合我縣實(shí)際情況，辦稅服務(wù)廳特制定了納稅服務(wù)快速通道實(shí)施方案。（見附件）

申報(bào)業(yè)務(wù)無障礙辦理，堅(jiān)持突出“重點(diǎn)”直面“難點(diǎn)”，做到“兩個(gè)明確、兩個(gè)滿意、兩個(gè)提升”，實(shí)現(xiàn)了辦結(jié)率、見面率、滿意率100%的目標(biāo)，解決了納稅人迫切需要解決的實(shí)際問題，大大縮短了辦稅時(shí)間，節(jié)約了辦稅成本。

做到“兩個(gè)明確”即，責(zé)任明確。建立協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)制度，實(shí)行責(zé)任到人，分工負(fù)責(zé)；流程明確，明確了辦稅的操作要求和操作程序，統(tǒng)一了申報(bào)業(yè)務(wù)的操作標(biāo)準(zhǔn)，確保同一業(yè)務(wù)在辦稅大廳享受同質(zhì)量的服務(wù)。

做到“兩個(gè)滿意”即納稅人滿意。納稅人可以根據(jù)自己所認(rèn)為的稅務(wù)官員服務(wù)質(zhì)量的高低自由選擇辦稅人員，賦予了納稅人辦稅的自由選擇權(quán)，在方便納稅人辦稅的同時(shí)更體現(xiàn)了對(duì)納稅人的尊重。政府滿意。縣委、縣政府對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)給予充分肯定，認(rèn)為是優(yōu)化全縣發(fā)展環(huán)境的重大舉措，方便了納稅人，節(jié)約了征稅成本，提升了政務(wù)公開水平，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)的深入開展。

做到“兩個(gè)提升”，即稅務(wù)人員執(zhí)法意識(shí)和納稅服務(wù)水平的提升。申報(bào)服務(wù)有了統(tǒng)一規(guī)范，辦稅公開程度進(jìn)一步增強(qiáng)，接受監(jiān)督的力度進(jìn)一加大，稅務(wù)人員的執(zhí)法意識(shí)也得到進(jìn)一步提升。

為進(jìn)一步提高納稅服務(wù)質(zhì)量，方便納稅人辦理涉稅事宜，我局制作5000張稅企聯(lián)系卡，通過辦稅服務(wù)廳窗口以及各管理股向納稅人免費(fèi)發(fā)放。聯(lián)系卡內(nèi)容包括：辦稅服務(wù)廳地址、電話，發(fā)票領(lǐng)購咨詢電話，稅務(wù)登記證咨詢電話，稅務(wù)稽查案件舉報(bào)電話，稅務(wù)干部違法違紀(jì)投訴電話，納稅申報(bào)咨詢電話，電子申報(bào)技術(shù)服務(wù)咨詢電話等內(nèi)容，稅企聯(lián)系卡小巧美觀，便于保存，成為納稅人與稅務(wù)人員溝通的一條紐帶。

為更好的服務(wù)廣大納稅人，推動(dòng)我局納稅服務(wù)工作水平邁上新的臺(tái)階，我局以“服務(wù)納稅人”為工作切入點(diǎn)，在辦稅服務(wù)廳窗口推出“月度服務(wù)之星”評(píng)選活動(dòng)。此次評(píng)選以納稅人滿意為根本出發(fā)點(diǎn)，通過在服務(wù)廳設(shè)立投票箱、即時(shí)評(píng)議表等方式接受納稅人的評(píng)價(jià)和監(jiān)督，同時(shí)結(jié)合工作量、干部互評(píng)、領(lǐng)導(dǎo)測(cè)評(píng)的內(nèi)容，每月評(píng)選出一名“月度服務(wù)之星”并授予流動(dòng)金牌。此項(xiàng)評(píng)選活動(dòng)的開展，目的是激發(fā)辦稅服務(wù)廳稅干的工作熱情，日常工作過程中形成了一種相互監(jiān)督，相互鼓勵(lì)，相互促進(jìn)的友好的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。同時(shí)納稅人能夠通過參與評(píng)選，推薦自己滿意的服務(wù)，充分發(fā)揮了納稅人對(duì)我局納稅服務(wù)工作的評(píng)價(jià)權(quán)、監(jiān)督權(quán)，對(duì)建立服務(wù)型稅務(wù)機(jī)關(guān)，完善和諧征納關(guān)系起到推動(dòng)性的作用。

通過將近一年的創(chuàng)新服務(wù)實(shí)踐活動(dòng)的開展，辦稅服務(wù)廳人員以 “怎樣為納稅人提供優(yōu)化服務(wù)”、“把方便讓給納稅人，把困難留給自己”等進(jìn)行換位思考，創(chuàng)新了服務(wù)觀念，規(guī)范了服務(wù)內(nèi)容，強(qiáng)化了服務(wù)意識(shí)，優(yōu)化了辦稅環(huán)境，服務(wù)了地方經(jīng)濟(jì)。使文明執(zhí)法的行為更加規(guī)范，優(yōu)質(zhì)服務(wù)的思想根基更加扎實(shí)，以更新的面貌、更新的形象、更強(qiáng)的理念、更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，深挖服務(wù)潛力、發(fā)掘服務(wù)內(nèi)涵、提升服務(wù)質(zhì)量，最大程度展示出新時(shí)期新國稅新形象，促使服務(wù)意識(shí)、服務(wù)態(tài)度、服務(wù)水平、服務(wù)效率得到更進(jìn)一步地提高。納稅服務(wù)也贏得了越來越多的口碑和信賴。在2010年“金牌服務(wù)，滿意100”的納稅人評(píng)議中，辦稅服務(wù)廳的納稅人滿意度達(dá)到99.6%，也表明了我們服務(wù)品質(zhì)的眾望所歸。

第五篇：國稅企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表+納稅證明打印步驟

國稅局企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表打印

步驟一：

步驟二：

步驟三：

步驟四：

步驟五：

納稅證明開具

步驟一：

步驟二：

步驟三：

步驟四：

步驟五：