第一篇：民政統(tǒng)計培訓(xùn)_臺帳基本流程_20100710

民政事業(yè)統(tǒng)計信息管理系統(tǒng)培訓(xùn)資料

—臺帳基本流程

安裝軟件→裝入數(shù)據(jù)→點擊任務(wù)→選擇臺帳 打開編輯→選擇時期→展開單位→選中村居 選表適應(yīng)→錄入數(shù)據(jù)→審核運算→保存?zhèn)鞒?/p>

一、安裝軟件：光盤安裝

二：裝入數(shù)據(jù)：選擇裝入上級下發(fā)數(shù)據(jù)，保證臺帳樹形結(jié)構(gòu)及單位名稱正確。

三、任務(wù)管理:點擊“任務(wù)”選擇臺帳任務(wù)。

四、打開編輯：點擊“編輯”，選擇時期為實時，選中村、居委會。

五、選表適應(yīng)：點擊“選表”，找到“當(dāng)前適應(yīng)表“，點擊所需錄入臺卡，錄入數(shù)據(jù)。

六、審核運算：傳出上報、備份。

2010.07.10

第二篇：民政事業(yè)統(tǒng)計臺帳簡要操作說明

民政事業(yè)統(tǒng)計臺帳簡要操作說明

第一步、軟件安裝

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)配發(fā)電腦已裝入統(tǒng)計系統(tǒng)。未裝系統(tǒng)的直接裝入2011民政事業(yè)統(tǒng)計臺帳系統(tǒng)即可。

第二步、軟件升級

升級包可在中華人民共和國民政部網(wǎng)站下載（民政部網(wǎng)站→在線辦事→民政統(tǒng)計升級系統(tǒng)→軟件升級下載→下載升級包），下載后雙擊升級包，顯示升級成功即可。（升級時必須關(guān)閉臺帳系統(tǒng)，否則升級不完全，表格項目不完善）。

第三步、數(shù)據(jù)庫維護

升級完畢后，必須要對本軟件數(shù)據(jù)庫進行維護，否則報表結(jié)構(gòu)不一致，項目不全，影響數(shù)據(jù)傳出和裝入。在主界面點擊高級，選擇數(shù)據(jù)庫維護，選擇開始維護即可完成數(shù)據(jù)庫維護（以后每次升級后必須做這一步）

第四步、單位樹形結(jié)構(gòu)建立（已做了2010臺帳的可以逐月提取到2011年3月，不必建立。）

1、打開軟件，點擊任務(wù)菜單，選擇2011民政事業(yè)統(tǒng)計臺帳做為當(dāng)前任務(wù)。

2、點擊編輯菜單，時期選擇為3月份。

3、點擊新增，選擇單位代碼（選擇本鄉(xiāng)鎮(zhèn)），點擊保存即可，然后點擊新增（要逐一建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)所屬村及鄉(xiāng)鎮(zhèn)本級），直到全部建立全鄉(xiāng)鎮(zhèn)村委會及鄉(xiāng)鎮(zhèn)本級樹形結(jié)構(gòu)。點擊上面菜單關(guān)閉。

4、在主界面點擊匯總，選擇匯總封面，然后只打勾選擇本鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總即可（不必要選擇村及本級）。

第五步、數(shù)據(jù)錄入

1、點擊編輯，然后選擇左邊樹形結(jié)構(gòu)相應(yīng)的村，點擊選表選擇當(dāng)前適應(yīng)報表，選擇需要需要的報表即可輸入當(dāng)前報表的對象（其他報表選擇步驟類同，建議先輸完全鄉(xiāng)各村一種對象后，再選表輸其他對象），輸入行不夠用時，可插入行（A.可以選擇菜單插行.B.點擊數(shù)據(jù)，選擇插入多行，輸入你需要的行數(shù)即可）輸完一個村的一種對象后，點擊保存、運算、審核即可，如完全通過，就可以做其他村的，如通不過，下面有錯誤提示，請修改，直到無錯誤為止。

2、村一級適應(yīng)11種臺卡（鄉(xiāng)鎮(zhèn)必須建立農(nóng)村五保、農(nóng)村低保臺卡，我局建立相關(guān)的其他優(yōu)撫對象臺卡），鄉(xiāng)鎮(zhèn)本級適應(yīng)12種報表（鄉(xiāng)鎮(zhèn)必須建立結(jié)婚、離婚、基層群眾性自治組織、社會服務(wù)中心、婚姻登記服務(wù)單位臺卡）。

第六步、數(shù)據(jù)的匯總、運算、審核

1、在主界面點擊匯總，選擇匯總總封面，匯總即可。

2、數(shù)據(jù)運算請在主界面點擊錄入，選擇批量運算，運算即可。

3、在主界面選擇審核即可，如果數(shù)據(jù)全部通過，數(shù)據(jù)錄入結(jié)束。如果有錯誤，按提示修改錯誤。

第七步、數(shù)據(jù)查詢

1、可以在主界面點擊查詢，選擇相應(yīng)的對象，選擇生成合計行、執(zhí)行查詢即可查到全鄉(xiāng)的對象和總數(shù)。（過程中匯總月份要選擇今天，否則選擇具體時間后的對象無法查詢，影響查詢結(jié)果。）

2、第二種方法可以在主界面點擊分析菜單（如不顯示，請點擊高級，選擇顯示所有擴展功能），選擇鄉(xiāng)鎮(zhèn)兩級匯總表，點分析菜單，輸入結(jié)果名稱，選擇匯總月份，選擇今天進行匯總，然后點擊編輯，就可以看到分析的各類對象匯總數(shù)了。

第八步、數(shù)據(jù)傳出和上報

在主界面點擊傳出，選擇傳出3月份報表數(shù)據(jù)即可。（請選擇對保存數(shù)據(jù)的路徑，傳出時可以修改數(shù)據(jù)保存名，但文件后綴不能修改，否則系統(tǒng)不默認數(shù)據(jù)。）

注：可以QQ加入臨夏縣民政統(tǒng)計群（92370554）交流和咨詢有關(guān)問題。(加入時請修改群名片**鄉(xiāng)鎮(zhèn)***）

第三篇：手工帳基本流程

作為企業(yè)做賬財務(wù)人員都應(yīng)該對此（手工帳）操作流程有所了解，才能更好 的利用相關(guān)的財務(wù)軟件進行處理操作，目前，屬于中小型私營企業(yè)還是利用手工 帳來完成帳務(wù)處理，規(guī)模較大或管理水平高一點的企業(yè)均采用財務(wù)軟件來完成帳 務(wù)處理工作，但是兩者的帳務(wù)處理程序以及需要達到的目的是一樣的，利用計算 機軟件操作要比手工帳減少了工作量、節(jié)省了時間，從目前中小型私營企業(yè)情況 來看，企業(yè)財務(wù)會計核算，多數(shù)企業(yè)還是采用手工帳務(wù)處理方式完成工作，但是，隨著社會的發(fā)展，進步，財務(wù)軟件操作是必須的，你應(yīng)該知道如何使用軟件及如 何操作，只要憑證制作正確，其余一切由計算機完成：憑證-匯總-明細賬-總賬各種報表等，相對說使用財務(wù)軟件做帳更規(guī)范、快捷。但是，不管使用財務(wù)軟件 或者手工帳來處理。首先必須了解、掌握生產(chǎn)企業(yè)財務(wù)核算結(jié)賬流程：

一、生產(chǎn)企業(yè)大致會計結(jié)帳操作流程 第一步：根據(jù)企業(yè)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)單據(jù)進行編制記帳憑證，平常發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù) 單據(jù)要及時準(zhǔn)確的填制記帳憑證，規(guī)模大一點的企業(yè)為了反映現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、銷售收入等情況，憑證填制必須及時，以便給老板提供數(shù)字，一旦等 老板需要數(shù)字在填制，可能就要被整，規(guī)模小一點的企業(yè)，由于企業(yè)業(yè)務(wù)較少，老板都心中有數(shù)，這時一般會計人員就月底一次性處理，然后在登記有關(guān)帳薄，具體結(jié)賬情況要根據(jù)企業(yè)性質(zhì)結(jié)合老板的思路進行操作。確保我們財務(wù)人員在企 業(yè)能夠起到相關(guān)的作用，讓老板更加重視財務(wù)人員，多匯報、多交流是我們做企 業(yè)財務(wù)的關(guān)鍵。（1）編制憑證 一般小型企業(yè)都在月底結(jié)算時才編制憑證，因為企業(yè)業(yè)務(wù)很少，老板自己心中有 數(shù)，不用及時反映各財務(wù)狀況，月底處理好在反映企業(yè)狀況，企業(yè)規(guī)模較大的企 業(yè)，賬務(wù)處理要及時一些，以防拖延會給企業(yè)造成不必要的損失，企業(yè)日常業(yè)務(wù) 內(nèi)容比較固定，所以憑證編制內(nèi)容變化不大，會計只要按照固定模式逐一編制憑 證即可。企業(yè)通常業(yè)務(wù)憑證類別有以下幾類： 1.完稅憑證 每月月初企業(yè)成功申報后，可去銀行打印完稅憑證，不能在銀行打印完稅憑證的 應(yīng)去稅務(wù)機關(guān)打印。取得憑證后及時入賬，沖減上月計提稅金或直接記入當(dāng)月費 用（如印花稅等不需要預(yù)先計提的稅金，在取得時直接記入費用）。2.業(yè)務(wù)發(fā)票處理 將當(dāng)月填開和取得發(fā)票分類入賬，按照發(fā)票的性質(zhì)分別通過存貨、現(xiàn)金、銀行存 款、往來賬戶、應(yīng)交稅費以及費用科目進行核算。將全部專用發(fā)票入賬后，查看 進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計，是否與當(dāng)月防偽稅控開票系統(tǒng)統(tǒng)計的金 額以及網(wǎng)上認證返回的認證金額是否一致，然后計算當(dāng)月繳納稅金金額。3.費用類發(fā)票處理 做好內(nèi)部單據(jù)報銷制度，規(guī)定報銷時間，及時收集公司員工手中的費用單據(jù)，將 其歸類入賬。認真查看費用單據(jù)是否合法，未取得合法憑據(jù)的費用是無法得到稅 務(wù)機關(guān)的認可的。平時還應(yīng)做好費用入賬金額控制，對類似招待費、廣告費等存 在抵扣限額規(guī)定的費用科目，應(yīng)及時核對發(fā)生金額，對超過抵扣標(biāo)準(zhǔn)的費用應(yīng)減 少其入賬金額。4.成本計算及入賬處理 對生產(chǎn)性企業(yè)，應(yīng)做好內(nèi)部單據(jù)傳遞規(guī)定，將公司發(fā)生的所有與生產(chǎn)有關(guān)的內(nèi)部 單據(jù)及時有效的傳遞到財務(wù)手中，進行成本核算，確保成本計算的準(zhǔn)確。及時編 制制造費用歸集、分配憑證；生產(chǎn)成本歸集、分配憑證；產(chǎn)品入庫憑證以及銷售 成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。5.做好費用計提及攤銷 做好每月固定發(fā)生的計提業(yè)務(wù)，如固定資產(chǎn)計提折舊、無形資產(chǎn)攤銷、水電費計 提、工資計提以及以工資為基數(shù)計提的福利費、教育經(jīng)費、工會經(jīng)費等，做到不 漏提也不多提；對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費 用，及時做好攤銷分配憑證。6.歸集損益類科目，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 將所有單據(jù)入賬后應(yīng)認真歸集當(dāng)月?lián)p益類科目發(fā)生金額，將其分類轉(zhuǎn)入“本年利 潤”科目，查看當(dāng)月利潤實現(xiàn)情況。（具體填制憑證的處理方法見第二章 企業(yè)憑證的填制及要求）。第二步：首先要組織生產(chǎn)統(tǒng)計報數(shù)，根據(jù)統(tǒng)計人員申報的有關(guān)數(shù)字進行各類數(shù)據(jù) 核算，確保有關(guān)科目核算。其次就是根據(jù)企業(yè)購進的原材料（增值稅發(fā)票）作記 帳憑證處理并登記有關(guān)增值稅明細帳薄，并及時反映增值稅進項情況，對于進項 稅增值稅發(fā)票使用情況，要嚴(yán)格按照《增值稅管理暫行條理》進行使用與操作，確定進項稅認證情況。進項稅認定時間按稅務(wù)部門的要求自發(fā)票之日起90天內(nèi) 必須認證，否則作為放棄

認定，月底（30日）前一定要確認發(fā)票認證情況，并 確定好本月實際需要繳納的增值稅，月底前處理不夠完整，次月出無法修改數(shù)據(jù)，目前，認證發(fā)票有兩種方式，一種是網(wǎng)上認證、一種是到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)認證。但 是，都必須保證需要認證的抵扣聯(lián)發(fā)票版面整潔、屬于認定期內(nèi)，否則認證無法 通過，造成不必要的損失。第三步：企業(yè)根據(jù)定貨合同開具銷售增值稅發(fā)票進行銷售，（具體開具操作嚴(yán)格 按照防偽稅控開票系統(tǒng)進行操作）僅跟發(fā)貨出庫單（與發(fā)票業(yè)務(wù)一致），開具后 計算銷售收入以及銷項情況，（防偽開票系統(tǒng)自動生產(chǎn)數(shù)據(jù)）及時作記帳憑證，登記銷售收入明細帳以及往來賬款明細帳，為老板提供及時、準(zhǔn)確的銷售數(shù)據(jù)以 及往來帳款回收情況。第四步：月底結(jié)賬前（30日前）切切進入防偽稅控開票系統(tǒng)核對本月實際開票 數(shù)量、發(fā)票銷售、發(fā)票使用情況、其次一定要核對已開發(fā)票作廢份數(shù)、核對作廢 發(fā)票相應(yīng)的發(fā)票，是否出現(xiàn)漏作廢或者作廢錯，并預(yù)算準(zhǔn)該月增值稅實現(xiàn)的情況，做好匯報工作，以免夸月造成不必要的麻煩。第五步：月末總結(jié)帳時一定要核準(zhǔn)帳薄以及報表各科目余額數(shù)據(jù)，預(yù)防造成業(yè)務(wù) 處理錯誤以便及時修改或數(shù)據(jù)調(diào)整。第六步：該月業(yè)務(wù)憑證全部處理完畢后，匯總科目，根據(jù)匯總科目表填制總賬和 明細分類賬編制資產(chǎn)負債表和利潤表、現(xiàn)金流量表等需要的各類申報表。一般規(guī) 模的大的，可以根據(jù)企業(yè)實際情況與老板的需要一周或一季度隨時編制有關(guān)財務(wù) 報表，為企業(yè)老板反映當(dāng)時的企業(yè)的財務(wù)狀況，匯報的報表除了（資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、增值稅申報表）以外，可根據(jù)企業(yè)老板平常需要的數(shù)字，我們財務(wù)人員根據(jù)需要自行設(shè)計有關(guān)財務(wù)報表。企業(yè)規(guī)模小的，月底結(jié)賬一次性 匯總，做有關(guān)企業(yè)需要申報的財務(wù)報表，注明：每月總結(jié)賬時，一定要預(yù)計報表 大體情況，匯報老板，尤其是向稅務(wù)機關(guān)申報的各類報表，一旦我們財務(wù)人員月 底已經(jīng)出報表，數(shù)字已經(jīng)確定，月底，向老板匯報工作，老板對申報的數(shù)字不夠 完整不符合老板的心意，比如：企業(yè)反映利潤情況、納稅情況等等，那是老板讓 我們需要修改，老板的一句話，我們可就要忙一陣子，之前做了無用工，報表做 完申報之前一定要求老板簽字報表編制審核無誤后，經(jīng)法人簽章審核后，輸入各 申報系統(tǒng)進行納稅申報，并向老板分析最近的企業(yè)財務(wù)狀況，簽字的目的是減少 我們財務(wù)人員不必要的責(zé)任。（財務(wù)報表具體編制方法見第三章: 生產(chǎn)企業(yè)財務(wù) 報表快速編制方法（實戰(zhàn)篇）。第七步：納稅申報 目前隨著高科技的發(fā)展，納稅申報方式采用電子申報，由于各地申報軟件不一樣，在這里不在作一一說明，前面的工作做好了，申報就很簡單了。前面所做的工作基本是為納稅申報準(zhǔn)備的，因為企業(yè)只有進行了納稅申報，稅務(wù) 機關(guān)才能對企業(yè)進行稅款征收，而傳統(tǒng)意義上的會計報表只是記錄企業(yè)經(jīng)營狀況 的報表，不是稅務(wù)機關(guān)征收稅款的依據(jù)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)申報的不同稅種填制和申報 對應(yīng)的納稅申報表。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營性質(zhì)確定納稅稅種，并根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)要求的申報方式 按時進行申報。納稅申報成功后應(yīng)及時打印完稅憑證，取得完稅憑證后，一個月 的會計工作才算結(jié)束。

二、月末結(jié)賬的幾點注意事項

（一）現(xiàn)金、銀行存款明細核對 貨幣資金是企業(yè)流動性最大的資產(chǎn)也是最容易出現(xiàn)問題的資產(chǎn)，因此企業(yè)每月都 應(yīng)認真核對每筆款項的支出、收入記錄。月底拿齊或打出銀行對賬單同企業(yè)銀行 明細賬認真核對往來，對存在錯誤的地方及時處理，確保企業(yè)貨幣資金的準(zhǔn)確，避免不必要的情況。在平常賬務(wù)工作處理中，銀行存款基本上能核對準(zhǔn)確，多數(shù)企業(yè)（尤其是私營獨 資企業(yè)）的現(xiàn)金日記帳的金額與庫存現(xiàn)金不一致，不能與實際業(yè)務(wù)相吻合，在這 種情況下，我們做帳人員要與企業(yè)法人匯報好工作，有時因為處理不當(dāng)導(dǎo)致月底 現(xiàn)金賬面余額出現(xiàn)負數(shù)，所以每月結(jié)賬前的貨幣資金核對是很必要的，發(fā)現(xiàn)問題 及時處理。歸集當(dāng)月所有單據(jù)和費用項目，提前預(yù)算準(zhǔn)確，確寶賬面有足夠現(xiàn)金 能夠支付，防止賬面現(xiàn)金余額出現(xiàn)負數(shù)。

（二）業(yè)務(wù)往來核對 業(yè)務(wù)往來做賬之前必須核對無誤，一季度或半年與實際發(fā)生客戶進行核對，并且 銀行進賬回單拿回要及時，否則掛的往來科目不準(zhǔn)確，造成往來科目結(jié)算方式混 亂，所以往來帳款明細帳要做到跟蹤登記、及時登記、及時核對的原則，以防老 板隨時讓你匯報客戶的余額情況。

（三）月末，必須做好各科目統(tǒng)計工

作，確保本月實際開具發(fā)票銷售、實現(xiàn)稅金、實際銷售產(chǎn)品名稱、數(shù)量等數(shù)字，做到大體事先預(yù)算本月總體情況。

（四）存貨成本核算 每月做賬前最好將上月存貨明細帳登記、核對完畢，確保賬面庫存商品的名稱、單價、金額數(shù)字準(zhǔn)確無誤，并計算入賬后賬面存貨成本變動對利潤的影響，導(dǎo)致 賬面庫存出現(xiàn)負數(shù)或成本變動浮動太大，影響當(dāng)期利潤。根據(jù)當(dāng)月實際銷售情況，及時收集存貨出入庫單據(jù)，計算產(chǎn)品成本或銷售成本，估算當(dāng)月利潤。

（五）月末最重要的賬務(wù)處理憑證 1.每月平常業(yè)務(wù)處理完畢（具體處理情況詳見 第四節(jié) 企業(yè)會計每月需做的常規(guī) 處理）

2、月末總結(jié)帳時要根據(jù)有關(guān)帳薄余額結(jié)合企業(yè)實際情況進行調(diào)整或結(jié)轉(zhuǎn)，比如： 需要提取折舊，待攤費用、預(yù)提費用、制造費用、等相關(guān)科目（具體大體需要調(diào) 整或結(jié)轉(zhuǎn)的科目是根據(jù)企業(yè)實際情況與結(jié)帳需要進行的，（大體處理情況參照以 下有模擬處理），若是新成立的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用。具體計提）折舊的會計分錄（詳見第二章 ：生產(chǎn)企業(yè)憑證的編制（實戰(zhàn)篇），提取稅金及 附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有 稅務(wù)決定（詳見第二章 ：生產(chǎn)企業(yè)憑證的編制（實戰(zhàn)篇）。3.根據(jù)企業(yè)實際情況，會計首先結(jié)合賬面數(shù)字做好所有憑證，登記完畢后并核對 準(zhǔn)確無誤，匯總平，最后根據(jù)實際業(yè)務(wù)發(fā)生日期編排順序，填寫憑證編號，以防 賬務(wù)確定后憑證丟失或抽回。①首先，根據(jù)已經(jīng)做好的憑證需要結(jié)轉(zhuǎn)的制造費用，以及確定（統(tǒng)計）生產(chǎn)過程 的制造費用。結(jié)轉(zhuǎn)制造費用憑證： 借：制造費用 貸：生產(chǎn)成本 1.需要預(yù)先計提的生產(chǎn)車間職工工資。計提職工工資： 借：管理費用（后勤人員、技術(shù)顧問等工資屬于管理費用）制造費用（車間一線職工人員工資，做外帳一般不超過本月開票的10%計提）貸：應(yīng)付工資 按生產(chǎn)企業(yè)的核算工資的程序，先對本月工資按比例計提出，一般情況是拖后一 月發(fā)放，所以計提的時候要做好預(yù)算，不能超過實際發(fā)放的10%左右，（注明： 工資牽扯勞動部門、工會、地稅部門等要求，避繳一些部門費用。）以工資為基 數(shù)100%，福利費為14%，工會經(jīng)費2%，職工教育費0.15%，（稅法規(guī)定：建立 工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會 繳撥的經(jīng)費，憑工會組織開具的《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡不 能出具《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會經(jīng)費不得在企業(yè)所得 稅前扣除）。三險一金：住房公積金，養(yǎng)老保險金，醫(yī)療保險金，失業(yè)保險金 實際發(fā)放的會計分錄：借：應(yīng)付工資 貸：銀行存款、現(xiàn)金 2.根據(jù)計提的工資計提職工福利費。借：制造費用（按計提工一線職工工資的14%計提）管理費用（按后勤管理人員計提工資14%計提）貸：應(yīng)付福利費 3.根據(jù)計提的工資計提職工職教費。借：制造費用（按計提工一線職工工資的15%0計提）管理費用（按后勤管理人員計提工資15%0計提）貸：其他應(yīng)付款（職教費）4.根據(jù)計提的職工工資計提職工工會費。借：制造費用（工會費）貸：其他應(yīng)付款（工會費）

5.根據(jù)實際用電量計提電費。借：制造費用－－－－-電費（生產(chǎn)用電）管理費用－－－－電費（照明用電）貸：預(yù)提費用－－-電費 6.預(yù)提銀行利息：（如果本月做帳未預(yù)算好，利潤反映的多，可以先預(yù)提利息。）借：財務(wù)費用－－－－利息 貸：預(yù)提費用－－－－利息 7.計提固定資產(chǎn)折舊額： 借：管理費用－－-折舊費（辦公類、小車類固定資產(chǎn)計提的折舊費）制造費用－－-折舊費（生產(chǎn)用的固定資產(chǎn)類計提的折舊費）營業(yè)費用－－-折舊費（銷售車輛的固定資產(chǎn)計提的折舊費）貸：累計折舊－－-折舊費 8.累計折舊的核算方法： 企業(yè)固定資產(chǎn)應(yīng)計提折舊： 1.房屋、建筑物、機器設(shè)備、儀表儀器、運輸工具、工具不論使用或不使用都得 計提折舊。2．融資租入和以經(jīng)營租用的方式租出的固定資產(chǎn)。

3.本月內(nèi)開始使用的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，從下月起計提折舊，本月內(nèi)減少 或停用的固定資產(chǎn)當(dāng)月仍繼續(xù)提折舊，從下月開始不提折舊。4.企業(yè)一般用年限平均法計提折舊，他是根據(jù)固定資產(chǎn)的原值減去殘值后的余 額，（固定資產(chǎn)殘值一般按固定資產(chǎn)的原值的3%預(yù)計，一般建筑類使用20年，設(shè) 備類使用15年。）公式如下： 固定資產(chǎn)年折舊額= 固定資產(chǎn)原值-凈殘值 固定資產(chǎn)預(yù)計使用年限 年折舊額除以12=月折舊額 9.結(jié)轉(zhuǎn)憑證

中所有制造費用憑證： 借：生產(chǎn)成本 貸；制造費用（以上各計提的制造費用和匯總平的制造費用，以免漏轉(zhuǎn)。）10.根據(jù)企業(yè)本月實際耗用原材料的數(shù)字結(jié)轉(zhuǎn)，（原材料出庫統(tǒng)計）。借： 生產(chǎn)成本 貸：原材料（如果企業(yè)平常耗用原材料統(tǒng)計數(shù)字不夠準(zhǔn)確，原材料出庫數(shù)量據(jù)公司做帳的要求進行操作。）注明：由于多數(shù)企業(yè)在購進原材料時，有的未有增值稅發(fā)票、或者原材料已經(jīng)使 用發(fā)票未到位，這時要根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本時，原材料出庫為負數(shù)，應(yīng)預(yù)先按《企 業(yè)會計制度》 的規(guī)定做預(yù)驗處理，下月初取得發(fā)票沖銷此筆業(yè)務(wù)，具體會計分錄： 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款 11.根據(jù)本月所有生產(chǎn)成本科目結(jié)轉(zhuǎn)核算，（本月實際生產(chǎn)的庫存商品數(shù)額）。借： 庫存商品（該科目數(shù)字來源于車間本月實際產(chǎn)品入庫數(shù)量，如果車間平常 生產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)字不夠準(zhǔn)確，會計人員結(jié)合賬面數(shù)額情況進行操作。）貸： 生產(chǎn)成本 12.結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本（數(shù)量一定要根據(jù)實際開票銷售的數(shù)量，單價根據(jù)存貨明 細帳（必須登記完畢的，包括本月生產(chǎn)入庫的庫存商品單價為準(zhǔn)。）一般采用加 權(quán)平均法確定單價。）借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品 13.結(jié)轉(zhuǎn)本月實際開票銷售收入。借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤（本科目比較復(fù)雜，可以根據(jù)稅務(wù)部門的要求 14.結(jié)轉(zhuǎn)本月實際實現(xiàn)的增值稅款，處理，如：有留抵、多繳、免抵退、免抵等，具體出口退稅詳見出口退稅操作。）借： 應(yīng)交稅金（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸： 應(yīng)交稅金（未交增值稅）應(yīng)交稅金科目的設(shè)置：在應(yīng)交稅金科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”和“未交增值稅”兩個 明細科目進行核算。應(yīng)交增值稅明細帳設(shè)置：進項稅額、已交稅金、轉(zhuǎn)出未交增 值稅、減免稅款、銷項稅款、出口退稅、進項稅轉(zhuǎn)出、出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅 額、轉(zhuǎn)出多交增值稅等項目，月中，將本月應(yīng)交未交或多交的增值稅額自應(yīng)交稅 金（應(yīng)交增值－－-轉(zhuǎn)出未交增值稅或轉(zhuǎn)出多交增值稅）轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金（未交增 值稅）結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅）明細科目的期末借方余額反映尚未抵扣的 增值稅

第四篇：原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表管理制度

原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表管理制度

一.總則

為妥善保存原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表，并規(guī)范原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的標(biāo)識、收集、編目、歸檔、貯存、保管和處理工作，特制訂本制度。

二.適用范圍：

適用于各部門原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的保存控制，也包括分供方的原始記錄。

三.原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表種類、收集、標(biāo)識：

1.原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的形式由使用部門根據(jù)自身的需要制定，經(jīng)工程部長審核其可行性后，交廠務(wù)經(jīng)理審批其是否能正式使用。

2.對于已超出保存期的原始記錄，由各相關(guān)責(zé)任部門負責(zé)銷毀，工程部有權(quán)檢查其是否按規(guī)定實行。

3.原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的保管方式要便于存取和檢索，保管設(shè)施應(yīng)提供適宜的環(huán)境，以防止損壞、變質(zhì)和丟失。

4.工程部規(guī)定原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的保存期。

5.各部門需查閱原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表時，需向廠務(wù)經(jīng)理提出書面申請，經(jīng)批準(zhǔn)后，再向相關(guān)記錄的部門負責(zé)人借記錄查閱，各部門做好查閱記錄。

四.各部門要做好原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的填寫和呈報工作，原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的填寫應(yīng)準(zhǔn)確，干凈。不得在原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表上隨便涂寫。如記錄時出現(xiàn)錯誤，在錯誤處劃一杠，再填寫正確數(shù)據(jù)，任何人不得隨意更改、涂寫原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表，以保證原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的有效性。

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第五篇：計生統(tǒng)計臺帳填寫說明

計生統(tǒng)計臺帳填寫說明

一、2014統(tǒng)計臺帳資料建設(shè)的項目 1.鄉(xiāng)級（1）已婚育齡婦女管理卡；（2）人口登記冊；（3）流動人口計劃生育管理與服務(wù)登記冊（流入、流出合建一冊）；（4）“兩戶”優(yōu)惠政策落實情況登記冊；；（5）月報告單；（6）鄉(xiāng)(鎮(zhèn))計劃生育干部入戶訪視登記冊（包括月訪視、季訪視和年訪視）。

婚”、“離婚”、“喪偶”和“其他”。

第7項填寫婚姻變動的日期。

第8項“末次月經(jīng)日期”填寫開始懷孕日期，以隨訪獲取的信息為主填報。

第9項“懷孕胎次”包括活產(chǎn)、自流、人流、引產(chǎn)、死胎、死產(chǎn)的胎次。

住人口納入管理；對婚嫁遷出戶籍沒有辦理遷出的育婦要入時掌握

情況，督促辦理遷出戶籍，并在考核時培訓(xùn)好申報口徑。

5、非農(nóng)業(yè)人口的管理嚴(yán)格按堅持屬地化管理和工作單位優(yōu)先管理的要求建冊管理。

（四）入戶訪視登記冊

鄉(xiāng)村專干訪視冊要對本村已婚育齡婦女以1月1日為時點分三種2.村級（1）已婚育齡婦女管理卡；（2）人口登記冊；（3）月報告單；（4）村計生專干入戶訪視登記冊（包括月訪視、季訪視和年訪視）。

二、新統(tǒng)計臺帳資料建設(shè)規(guī)范

（一）已婚育齡婦女管理卡

（1）夫婦姓名填寫與戶口簿、身份證一致，有曾用戶的，曾用名在現(xiàn)姓名下填寫并用括號圈定。

（2）育齡夫婦出生、初婚、生育、節(jié)育時間一律按公歷填寫，時間填寫到月。

（3）生育指標(biāo)安排填寫指標(biāo)初安排時間，換證記載填寫簽轉(zhuǎn)時間，連續(xù)簽轉(zhuǎn)三年后需重新?lián)Q卡，在新卡中生育安排填寫指標(biāo)初安排時間，換證記載第一欄從第四年簽轉(zhuǎn)時間開始填寫。

（4）生育史欄填寫該育婦所有生育、抱養(yǎng)、送養(yǎng)及前妻、前夫生育、抱養(yǎng)、送養(yǎng)的子女，對出生死亡的子女不能省略，對虛報出生不再記載。對清理的出生漏報直接填寫，不再標(biāo)注。

（5）節(jié)育史按照原卡記載過錄填寫，不能省略，但對虛報節(jié)育不再記載。對有計外出生的，填寫時要注意邏輯關(guān)系，脫環(huán)的要填寫脫環(huán)史；對有計內(nèi)出生的，要有?。摚┉h(huán)史記載。

（6）優(yōu)惠政策落實欄按照“兩戶”個案填寫，獨生子女領(lǐng)證戶只填領(lǐng)證時間、辦保時間、辦保金額；二女結(jié)扎戶按照二女戶個案填寫辦保時間、辦保金額，其他優(yōu)惠政策填寫“3000元一次性獎勵”。

（7）獨生子女領(lǐng)證戶因超生、抱養(yǎng)等原因形成退證的直接換卡，不記載退證情況。

（二）村級月報告單

村級月報告單由兩張表組成，表一登記育齡婦女的變動信息，與已婚育齡婦女生育節(jié)育管理卡和全員人口管理信息系統(tǒng)中的育婦信息相對應(yīng)；表二登記人口的變動信息，與人口登記冊和全員人口管理信息系統(tǒng)中的全員信息對應(yīng)。

村級月報告單由村居委會的計生專干每月將本轄區(qū)的人口和育齡婦女的變更信息報送至鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道計生辦，由計生辦人員根據(jù)月報告單更新WIS數(shù)據(jù)和相應(yīng)的表卡冊。

表一填寫育齡婦女的變更信息

第5項“當(dāng)前子女情況”填寫生育后當(dāng)前的子女情況。填寫“無孩”、“一男孩”、“一女孩”、“兩男孩”、“兩女孩”、“一男一女”、“多孩”、“純女孩”和“其他”。

第6項“婚姻變動類型”填寫“未婚”、“初婚”、“再婚”、“復(fù)

第10項“妊娠終止時間”包括自流時間、人流時間、引產(chǎn)類型建立訪視登記冊。①重點訪視對象包括：已婚無孩的；生一孩時間和分娩時間。

后未放環(huán)的（包括安排二孩生育指標(biāo)的）；生二孩后未結(jié)扎的；使第14項“終止妊娠機構(gòu)”填寫“計劃生育技術(shù)服務(wù)機構(gòu)”、用藥具避孕的；放環(huán)不足二年的；皮埋不足一年的；有脫環(huán)史的；“醫(yī)院”、“鄉(xiāng)衛(wèi)生院”、“婦幼保健所”和“其他”。

有特殊原因未采取任何避孕措施的已婚育齡婦女。②一般服務(wù)對象第13項“妊娠結(jié)果”填寫“陰道分娩”、“刨宮產(chǎn)”“自流”、包括：一孩放環(huán)二年以上的；女扎后不足10個月的，生育二孩及二“人流”、“引產(chǎn)”、“死胎”、“死產(chǎn)”和“其他”。

孩以上男扎的、放環(huán)的；皮埋一年以上的已婚育齡婦女。③隨訪服第16項“出生時間”應(yīng)與11項“妊娠終止時間”的分娩務(wù)對象包括：結(jié)扎一年以上的已婚育齡婦女。

時間保持一致。

重點對象每月訪視1次，對新進入的重點對象，隨月添增訪視第18項“子女與育婦血緣關(guān)系”填寫“雙方親生”，如果頁訪視。一般服務(wù)對象訪視時間一般在每季度后一月的月未進行。是再婚家庭，填寫“母親親生”或“父親親生”，抱養(yǎng)的孩子填隨訪服務(wù)對象訪視時間一般在考核的12月份進行。

寫“非雙方親生”。

訪視內(nèi)容包括：

第19項“子女出生健康情況”填寫“健康”、“有缺陷”、①經(jīng)情：來月經(jīng)的日期，適用于對無措施婦女訪視及重點訪視“殘疾”和 “其他”

對象。②孕情：查孕的時間、證明有無、末次月經(jīng)的日期，推算預(yù)第20項“當(dāng)前避孕狀況”填寫“藥具”、“避孕套”、“放環(huán)”、產(chǎn)期，婦女懷孕初期的嘔吐反應(yīng)，懷孕中期的胎動、有無腿腫，懷“皮埋”、“男扎”、“女扎”和“未避孕”。

孕后期的胎位等。③環(huán)情：放環(huán)后的月經(jīng)量、有無腹痛、是否發(fā)現(xiàn)第23項“避孕狀態(tài)開始時間”填寫使用藥具的時間，上宮脫環(huán)、B超查環(huán)的時間、有無證明。④生育：是小產(chǎn)還是足月產(chǎn)，內(nèi)節(jié)育器的時間和結(jié)扎時間。

孩子的出生時間、性別、有無殘疾、是否存活，母親身體情況，母第24項“避孕實施機構(gòu)”填寫“計劃生育技術(shù)服務(wù)機構(gòu)”、乳喂養(yǎng)情況等。⑤節(jié)育：采取措施的時間、方法，手術(shù)后有無不適“醫(yī)院”、“社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心”、“鄉(xiāng)衛(wèi)生院”、“婦幼保健所”和不良反應(yīng)，后遺癥的治療情況。⑥提供致富、醫(yī)療信息，了解育和“其他”。

齡群眾困難、要求、意見和建議。

第25項“避孕終止日期”填寫終止使用藥具的時間，取出

（五）流出、流入人口登記冊

宮內(nèi)節(jié)育器的時間和復(fù)通術(shù)的時間。

1、流入、流出人口以縣域為界，指跨縣、市、省間的流動，以表二填寫人口變動信息

流入、流出30日以上為限，分類合建一冊登記。

對當(dāng)月人口變動情況進行填報，包括出生、死亡、遷入、2、流入、流出人口登記0周歲以上的所有流動人口。遷出、流入、流出，并在入戶時摸清身份證號碼。出生、死亡、3、戶籍地址、流入地住址記載要詳細至村組（社區(qū)）和門牌號。遷入、遷出的人口在WIS系統(tǒng)中運轉(zhuǎn)，對流入、流出的人口在4、生育狀況欄根據(jù)流出、流入的夫婦生育節(jié)育情況進行運轉(zhuǎn)，GPL系統(tǒng)中運轉(zhuǎn)。

特別是當(dāng)年生育要按月報告單及時運轉(zhuǎn)，并與流動人口月報一致對

（三）人口登記冊

口。

1、表中時間一律按公歷填寫，時間填寫到月。其余項目按

5、流出人口登記冊中避孕節(jié)育報告單寄回情況根據(jù)實際回寄情相應(yīng)的內(nèi)容用文字或數(shù)字填寫。

況運轉(zhuǎn)。

2、已婚婦女現(xiàn)有子女?dāng)?shù)填寫該婦女所有生育、抱養(yǎng)、送養(yǎng)

（六）“兩戶”優(yōu)惠政策落實情況登記冊

及前妻、前夫生育、抱養(yǎng)、送養(yǎng)的子女?dāng)?shù)，但不包括已死亡的1、在建冊時，要按照獨生子女領(lǐng)證戶、二女結(jié)扎戶、獎勵扶助子女。

對象、特別扶助對象分四類情況進行建冊，對于新增的續(xù)后填寫。

3、對遷入、遷出（注銷戶口）和死亡的對象要在“變動類

2、在運轉(zhuǎn)時，對涉及的優(yōu)惠政策要全面進行運轉(zhuǎn)，對于有指定型”欄內(nèi)填寫遷入、遷出或死亡二個字，在“變動時間”欄內(nèi)項目的，在相應(yīng)的指定項目內(nèi)運轉(zhuǎn)，對于表冊未涉及到的項目，在填寫具體的變動時間，要具體到月。

備注欄內(nèi)運轉(zhuǎn)（如獨生子女獎勵費發(fā)放等情況）

4、對于婚嫁遷入但戶口沒有辦理來的已婚育齡婦女要按常