第一篇：重點(diǎn)利稅大戶財(cái)稅信息直報(bào)企業(yè)

重點(diǎn)利稅大戶財(cái)稅信息直報(bào)企業(yè)

序號(hào) 企業(yè)名稱 法人代表

濟(jì)南 浪潮集團(tuán)有限公司 王愛(ài)先山東電力集團(tuán)公司 朱長(zhǎng)富濟(jì)南鋼鐵集團(tuán)總公司 李長(zhǎng)順濟(jì)南山水集團(tuán)有限公司 張才奎華電國(guó)際電力股份有限公司 賀恭山東正大福瑞達(dá)制藥有限公司 劉恒山山東中華發(fā)電有限公司 馬炳煒 中國(guó)石油化工股份有限公司濟(jì)南分公司 李國(guó)梁中國(guó)網(wǎng)通（集團(tuán)）有限公司山東分公司 張永平山東移動(dòng)通信有限責(zé)任公司 劉愛(ài)力山東濟(jì)南煙草有限公司 張克強(qiáng) 中國(guó)重型汽車集團(tuán)濟(jì)南卡車有限公司 于有德將軍煙草集團(tuán)有限公司濟(jì)南卷煙廠 張富廷

青島 海信集團(tuán)有限公司 周厚健青島啤酒股份有限公司 李桂榮青島港務(wù)（集團(tuán)）有限公司 常德傳頤中煙草集團(tuán)公司青島卷煙廠 莆強(qiáng) 青島捷能電工電子集團(tuán)有限責(zé)任公司 葛方明青島發(fā)電廠 王文琦 中石化集團(tuán)青島石油化工廠 王英彬青島橡膠集團(tuán)有限責(zé)任公司 高巨謙青島紅星化工集團(tuán)有限責(zé)任公司 姜志光青島鋼鐵控股有限公司 王玉科魯泰紡織股份有限公司 劉石楨淄博礦業(yè)集團(tuán) 馬后亮 山東鋁業(yè)股份有限公司 劉興亮萬(wàn)杰集團(tuán) 孫啟玉 山東中軒股份有限公司 中國(guó)石化齊魯股份有限公司 張深山東宏達(dá)冶金有限公司 段連文

山東博匯集團(tuán)有限公司 金亮宗

淄博金城石化有限公司 周竟才

棗莊礦業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 江衛(wèi)

山東豐源煤炭有限公司 陶志遠(yuǎn)

頤中煙草（集團(tuán)）有限公司滕州卷煙廠 黃文正

勝利石油管理局 曹耀峰

中國(guó)石化勝利油田有限公司 曹耀峰

勝利油田魯勝石油開發(fā)有限責(zé)任公司 張維清

墾利石化有限責(zé)任公司 黃傳寶

科達(dá)集團(tuán)股份有限公司 劉雙珉

正和集團(tuán)股份有限公司

華泰集團(tuán)有限公司 李建華

煙臺(tái)張?jiān)＜瘓F(tuán)有限公司 孫利強(qiáng)

煙臺(tái)萬(wàn)華合成革集團(tuán)有限公司 李建奎

煙臺(tái)市電力開發(fā)有限公司 劉玉璞

山東煙臺(tái)煙草有限公司 祝國(guó)業(yè)

煙臺(tái)氨綸集團(tuán)有限公司 楊中山

大宇重工業(yè)（煙臺(tái)）有限公司 蔡奎全

上海通用東岳汽車有限公司 陳實(shí)

龍口礦務(wù)集團(tuán)有限公司 薛中臻

南山集團(tuán)公司 宋作文

山東省招金集團(tuán)公司 路東尚

山東玲瓏橡膠有限公司 王希成54 山東省濰坊生建集團(tuán) 邵宗水

山東濰坊發(fā)電廠 白樺

山東海龍股份有限公司 逄奉建

山東海化集團(tuán)濰坊振興焦化有限責(zé)任公司 夏云國(guó)

頤中煙草（集團(tuán)）有限公司青州卷煙廠 蔚嚴(yán)春

山東?；瘓F(tuán)有限公司 肖慶周60 山東?；煞萦邢薰?劉建華

濰坊柴油機(jī)廠（集團(tuán)）譚旭光

濰坊鋼鐵集團(tuán)公司 武際寶

諸城市大龍實(shí)業(yè)有限公司 王金友

北汽福田公司諸城汽車廠 王金玉

壽光市巨能電力集團(tuán)有限公司 田其祥

壽光聯(lián)盟化工集團(tuán)有限責(zé)任公司 楊志強(qiáng)

山東晨鳴紙業(yè)集團(tuán) 陳洪國(guó)

山東省里彥發(fā)電公司 曹務(wù)順

山東如意毛紡集團(tuán)有限責(zé)任公司 邱亞夫

濟(jì)寧中銀電化股份有限公司 常廣水

山東魯抗醫(yī)藥企業(yè)集團(tuán)公司 章建輝

小松山推工程機(jī)械有限公司 蘆冢滿喜

山東雪花淀粉有限公司 李慶思

兗礦集團(tuán)有限公司 耿加懷

濟(jì)寧礦業(yè)集團(tuán)有限公司 王彥倫

曲阜市裕隆總公司 秦玉彥

兗州太陽(yáng)紙業(yè)有限公司 李洪信

山東宏河礦業(yè)集團(tuán)有限公司 馬億剛

新汶礦業(yè)集團(tuán)有限公司 郎慶田

肥城礦業(yè)集團(tuán)公司 梁興泰

山東石橫特鋼有限公司 張武宗

三角輪胎股份有限公司 丁玉華

山東成山輪胎股份有限公司 車宏志

榮成華泰汽車有限公司 張秀根

日照港務(wù)局 車金河

山東日照森博漿紙有限責(zé)任公司 毛繼春

山東五征農(nóng)用車有限公司 姜衛(wèi)東

泰山鋼鐵有限責(zé)任公司 王守東

萊蕪鋼鐵集團(tuán)有限公司 姜開文

臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司 韓明理

山東沂州水泥集團(tuán)總公司 張懷連

臨沂市礦務(wù)局 李義文

山東魯南制藥股份有限公司 趙志全

山東華盛江泉集團(tuán)有限公司 王廷江

山東恒通化工股份有限公司 王永立

山東華魯恒升集團(tuán)有限公司 吳瑞林

齊河縣板紙廠 王志軍

聊城熱電有限責(zé)任公司 孫志國(guó)

東阿阿膠集團(tuán)有限公司 劉維志

山東陽(yáng)谷電纜集團(tuán)公司 李銀起

山東省茌平縣信發(fā)熱電有限責(zé)任公司 張學(xué)信

東阿縣鋼球有限公司 申長(zhǎng)印

冠縣冠星紡織有限公司 王風(fēng)朝

山東泉林紙業(yè)有限公司 李洪法

高唐縣時(shí)風(fēng)機(jī)械集團(tuán)總公司 劉義法

臨清銀河紙業(yè)有限責(zé)任公司 孫占元

山東圣奧化工有限公司 石光強(qiáng)

山東現(xiàn)代達(dá)弛電工電氣股份有限公司 楚德留

山東東明石化集團(tuán)有限公司 李相平

山東濱化集團(tuán)有限責(zé)任公司 張忠正

山東博石化有限公司 馬韻聲

山東魏橋紡織集團(tuán)有限責(zé)任公司 張士平

山東西王集團(tuán)有限公司 王勇

第二篇：重點(diǎn)稅源企業(yè)網(wǎng)上直報(bào)操作流程

重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)操作流程

一、登陸網(wǎng)址

企業(yè)登陸網(wǎng)址http://004km.cn

二、重點(diǎn)稅源網(wǎng)上申報(bào)登陸

選擇一個(gè)任務(wù)組“重點(diǎn)稅源任務(wù)組”，輸入用戶名和密碼（均為企業(yè)主代碼）后登陸，不清楚的可以咨詢其轄管稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)稅源監(jiān)控管理員。

點(diǎn)擊“2012年重點(diǎn)稅源監(jiān)控月報(bào)表”

三、確認(rèn)報(bào)表期

在填報(bào)數(shù)據(jù)前必須明確要填報(bào)數(shù)據(jù)所屬的報(bào)表期。當(dāng)前報(bào)表期：表示當(dāng)前所處的報(bào)表期。已填報(bào)報(bào)表期：表明已上報(bào)過(guò)數(shù)據(jù)的報(bào)表期。點(diǎn)擊“在線填報(bào)”

四、錄入（計(jì)算、審核、上報(bào)）數(shù)據(jù) 4.1、下載及安裝插件

選擇要填報(bào)數(shù)據(jù)的報(bào)表期后，點(diǎn)擊“在線填報(bào)”就可填報(bào)數(shù)據(jù)了。如果是第一次使用本系統(tǒng)或插件升級(jí)后，系統(tǒng)會(huì)提示下載插件。

插件下載失敗的可能情況：

1、在windows XP系統(tǒng)中，出現(xiàn)如下提示，點(diǎn)擊上圖中黃色文字部分，系統(tǒng)提示如下，選擇“安裝ActiveX 控件”即可安裝插件。

用戶也可手工修改IE屬性，修改方法如下：在IE瀏覽器，選擇IE的 菜單 工具->Internet 選項(xiàng)->安全->自定義級(jí)別->ActiveX 控件和插件，將 “下載已簽名的 ActiveX 控件”和“運(yùn)行 ActiveX 控件和插件”設(shè)置為“啟用”，如下圖。

2、IE的安全級(jí)別設(shè)置過(guò)高：可將Internet 區(qū)域的安全級(jí)別設(shè)置成為“默認(rèn)級(jí)別”。如上圖中左圖所示。

3、如果安裝了類似3721上網(wǎng)助手等控件屏蔽工具，可將IE工具欄上的上網(wǎng)助手設(shè)置為“不攔截”。

4.2數(shù)據(jù)錄入

在線插件安裝成功后，系統(tǒng)將從服務(wù)器上下載報(bào)表任務(wù)，并在IE窗口中打開報(bào)表任務(wù)，如下圖所示。

在填報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)，用戶點(diǎn)擊頁(yè)面下側(cè)的報(bào)表標(biāo)簽切換報(bào)表。在報(bào)表標(biāo)簽上點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，彈出如下菜單，選擇報(bào)表標(biāo)簽的顯示方式。

在報(bào)表中選擇要輸入數(shù)據(jù)的表元，即可以直接用鍵盤輸入數(shù)據(jù)（新輸入的數(shù)據(jù)將覆蓋原來(lái)的數(shù)據(jù)），用鼠標(biāo)點(diǎn)擊想要編輯的表元，則表元里會(huì)出現(xiàn)一個(gè)閃動(dòng)的輸入提示符，這時(shí)可以直接用鍵盤輸入數(shù)據(jù)。

注：當(dāng)重新修改錄入已上報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)，如果上級(jí)已鎖定當(dāng)前數(shù)據(jù)，則在線填報(bào)時(shí)系統(tǒng)會(huì)出現(xiàn)如下提示，用戶不能再修改數(shù)據(jù)；如果確實(shí)需要修改數(shù)據(jù)，請(qǐng)與轄管稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)稅源監(jiān)控管理員聯(lián)系解鎖。

五、審核數(shù)據(jù) 5.1自動(dòng)審核

錄入或修改了某張報(bào)表后，試圖切換到其它報(bào)表時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)審核當(dāng)前表，如果報(bào)表數(shù)據(jù)不符合審核關(guān)系，則會(huì)彈出如下對(duì)話框：

事實(shí)上，系統(tǒng)中的審核是無(wú)處不在的。當(dāng)保存數(shù)據(jù)、計(jì)算報(bào)表、匯總以及切換報(bào)表時(shí)系統(tǒng)都會(huì)自動(dòng)檢查當(dāng)前報(bào)表的數(shù)據(jù)是否正確，如果存在沒(méi)有通過(guò)審核的數(shù)據(jù)，則彈出上圖所示對(duì)話框。此時(shí)系統(tǒng)并不強(qiáng)行要求用戶立即更正，選【否】可以繼續(xù)其它的操作；如果選【是】，系統(tǒng)將在報(bào)表的下側(cè)顯示出錯(cuò)信息窗口，羅列出錯(cuò)信息，每一錯(cuò)誤信息由所在報(bào)表代號(hào)和相應(yīng)的審核提示信息組成，如下圖所示：

5.2手動(dòng)審核

系統(tǒng)中的審核分為邏輯性審核和合理性審核。邏輯性審核主要檢查報(bào)表數(shù)據(jù)是否滿足一定的邏輯性關(guān)系，如果出現(xiàn)邏輯性審核沒(méi)有通過(guò)，則用戶必須根據(jù)審核信息修改報(bào)表數(shù)據(jù),根據(jù)錯(cuò)誤嚴(yán)重的程度，邏輯性審核可分為多個(gè)級(jí)次；合理性審核主要是檢查報(bào)表數(shù)據(jù)是否合理，如果出現(xiàn)合理性審核沒(méi)有通過(guò)，用戶只需檢查數(shù)據(jù)填報(bào)是否合理，如果填報(bào)的數(shù)據(jù)是合理的，則可以不必一定要通過(guò)合理性審核。合理性審核與邏輯性審核的操作方法類似。自動(dòng)審核只能審核當(dāng)前表的表內(nèi)公式，如果需要所有報(bào)表進(jìn)行表內(nèi)表間審核，請(qǐng)選擇工具欄

按鈕下拉菜單中的【審核所有表】來(lái)完成。審核結(jié)果如下圖所示：

當(dāng)選中審核結(jié)果列表中的某一條目時(shí)，與該條目相關(guān)的表元（錯(cuò)誤相關(guān)表元）將會(huì)用紅色醒目顯示標(biāo)記出來(lái)，方便用戶定位修改。（如果是合理性審核，則出錯(cuò)表元以黃色顯示）。

雙擊審核結(jié)果列表中的某一條目時(shí)可以看到當(dāng)前出錯(cuò)信息對(duì)應(yīng)的審核公式及審核詳細(xì)信息。

5.3變長(zhǎng)表審核（工業(yè)產(chǎn)品表就是變長(zhǎng)表）

變長(zhǎng)表是一張行數(shù)不固定的報(bào)表，其審核與行列數(shù)據(jù)固定的基本表的審核不同。當(dāng)錄入完一行數(shù)據(jù)后，如果該行數(shù)據(jù)不符合審核關(guān)系，此數(shù)據(jù)行中將會(huì)劃一紅線，表示此行數(shù)據(jù)沒(méi)有通過(guò)審核。如下圖所示。

要查看變長(zhǎng)表的詳細(xì)審核信息，可在報(bào)表區(qū)域中選定某一未通過(guò)審核的數(shù)據(jù)行點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，在菜單中選擇“審核當(dāng)前行”，系統(tǒng)將在審核窗口中顯示審核提示信息。

5.4審核所有表

上報(bào)數(shù)據(jù)前，點(diǎn)擊菜單欄上【審核】旁的下拉箭頭▼，選擇“審核所有表”，確認(rèn)所有報(bào)表審核無(wú)誤即可上報(bào)數(shù)據(jù)。

5.5審核不通過(guò)，但有原因的

請(qǐng)?jiān)趶棾龅膶徍舜翱谙路健疤顖?bào)說(shuō)明”里寫清原因，語(yǔ)言描述要清楚，不要填寫無(wú)關(guān)緊要的話。

六、上報(bào)數(shù)據(jù)

所有報(bào)表審核通過(guò)后，點(diǎn)擊菜單欄上的【上報(bào)】按鈕，將數(shù)據(jù)上報(bào)到服務(wù)器。

如果在上報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)連接中斷，請(qǐng)選擇【保存】按鈕旁下拉箭頭▼中的【保存到本地磁盤】，將數(shù)據(jù)保存到磁盤；網(wǎng)絡(luò)連接正常后，選擇【裝入本地?cái)?shù)據(jù)】將保存至磁盤中的數(shù)據(jù)裝入后，再上報(bào)至服務(wù)器。

第三篇：企業(yè)聯(lián)網(wǎng)直報(bào)程序使用說(shuō)明（模版）

企業(yè)聯(lián)網(wǎng)直報(bào)程序使用說(shuō)明

打開網(wǎng)址：http://004km.cn/pub/gjtjlwzb/ 在主頁(yè)選擇：

進(jìn)入，選擇：

點(diǎn)申請(qǐng)證書，現(xiàn)在需要申請(qǐng)根證書：

下載完畢后，請(qǐng)鼠標(biāo)右擊該下載文件，按照提示安裝證書，直至提示“導(dǎo)入成功”。（如已下載并安裝過(guò)根證書的計(jì)算機(jī)可略過(guò)此步）。

接下來(lái)，需要安裝客戶端配置文件

請(qǐng)按提示進(jìn)行安裝。

在輸入框中輸入您的用戶名和口令后單擊“確定”按鈕進(jìn)入系統(tǒng)，請(qǐng)按照提示安裝您的用戶證書

這時(shí)，將出現(xiàn)重發(fā)證書界面

點(diǎn)重發(fā)

所有工作做完之后，用戶名和密碼登陸，進(jìn)入這個(gè)界面

用戶名和密碼是企業(yè)的法人代碼，比如青海油田公司法人代碼是：710587504，那么用戶名和密碼都是710587504

點(diǎn)報(bào)表報(bào)送

里面有報(bào)送時(shí)間及報(bào)表名稱，請(qǐng)點(diǎn)擊“未填報(bào)“進(jìn)行填報(bào)就可以了。

有問(wèn)題請(qǐng)隨時(shí)打電話：0979-8419262

第四篇：2009價(jià)格認(rèn)證和信息直報(bào)工作情況匯報(bào)

2009價(jià)格認(rèn)證和信息直報(bào)工作情況匯報(bào)

蘭州市價(jià)格認(rèn)證中心

一、價(jià)格認(rèn)證工作情況

2009年蘭州市價(jià)格認(rèn)證中心工作，在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在省局的大力支持下，認(rèn)真貫徹落實(shí)2008年全國(guó)價(jià)格認(rèn)證工作會(huì)議精神，緊緊圍繞“服務(wù)司法、服務(wù)社會(huì)、服務(wù)政府、服務(wù)系統(tǒng)”為主線，解放思想，與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，規(guī)范鑒證，充分發(fā)揮價(jià)格認(rèn)證的職能作用。全年開展涉案財(cái)產(chǎn)價(jià)格鑒證705件，其中刑事案件692件，非刑事案件13件。為維護(hù)司法公正，保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益；維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)社會(huì)和諧；發(fā)揮價(jià)格認(rèn)定和裁定及價(jià)格管理的補(bǔ)充和助手作用上，做了大量的工作，贏得了社會(huì)各界的贊譽(yù)。

在價(jià)格認(rèn)證機(jī)構(gòu)“五步走”的發(fā)展戰(zhàn)略上，目前蘭州市價(jià)格認(rèn)證中心機(jī)構(gòu)定性是參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位，工作定位是價(jià)格鑒定、價(jià)格認(rèn)證、價(jià)格裁定、價(jià)格咨詢等服務(wù)工作，已完成了“五步走”的第四步。今年我市物價(jià)局開始機(jī)構(gòu)改革，待機(jī)構(gòu)改革完成后，準(zhǔn)備開始走第五步，即“認(rèn)證中心”更名為“價(jià)格認(rèn)定局”，并逐步走向行政單位序列。

目前工作中需要解決的主要問(wèn)題是，國(guó)家需盡快出臺(tái)《價(jià)格鑒證法》和《價(jià)格鑒證操作規(guī)范（國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)）》，這是全國(guó)各省法律規(guī)章的保障，在法律上明確價(jià)格鑒證工作的范圍，有利于提高社會(huì)公信度，便于更好的開展價(jià)格鑒證工作；明確價(jià)格鑒證師的職責(zé)定位，有利于提高價(jià)格鑒證師的社會(huì)權(quán)威性。

二、信息直報(bào)工作情況

2009年蘭州市價(jià)格認(rèn)證中心信息直報(bào)工作在領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持下，在直報(bào)工作人員的努力下，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的完成了信息直報(bào)工作。為國(guó)家認(rèn)證中心掌握全國(guó)認(rèn)證工作的發(fā)展動(dòng)向提供了第一手材料、為各地交流工作經(jīng)驗(yàn)、提高工作水平起到了一定的作用。

一年來(lái)，信息直報(bào)工作主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

1、領(lǐng)導(dǎo)重視。從蘭州市物價(jià)局主管領(lǐng)導(dǎo)到中心主任，在思想上和物質(zhì)上都對(duì)信息直報(bào)工作給予了充分的支持，并把信息直報(bào)工作做為一項(xiàng)重點(diǎn)工作來(lái)抓。中心領(lǐng)導(dǎo)多次具體指導(dǎo)直報(bào)工作，在中心工作會(huì)議上要求保證信息直報(bào)工作的質(zhì)量，努力在報(bào)送時(shí)限和質(zhì)量上狠下功夫，查找工作中存在的問(wèn)題，并在制度、措施和工作方法上加以解決。為直報(bào)工作提供便利條件，配置了功能先進(jìn)的計(jì)算機(jī)

等設(shè)備，確保了直報(bào)工作更好的完成。

2、認(rèn)真做好信息直報(bào)工作。在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，直報(bào)工作人員在任務(wù)重、人員緊的情況下，克服種種困難，并認(rèn)真學(xué)習(xí)其他城市的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。由于信息直報(bào)具有時(shí)效性，有時(shí)甚至還需要加班加點(diǎn)。在工作中直報(bào)人員恪盡職守，任勞任怨，在保證信息直報(bào)準(zhǔn)確無(wú)誤完成的同時(shí)不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平，為今后的信息直報(bào)工作的質(zhì)量打下良好的基礎(chǔ)。2009年截止10月底共完成報(bào)送價(jià)格鑒定業(yè)務(wù)量705件，其中刑事案件692件，非刑事案件3件，價(jià)格認(rèn)證10件，無(wú)漏報(bào)現(xiàn)象。

3、及時(shí)總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)。在直報(bào)工作中我們認(rèn)真總結(jié)和學(xué)習(xí)其他城市的工作經(jīng)驗(yàn)，并多次電話咨詢相關(guān)城市的做法，不斷改進(jìn)自身的工作，盡量把工作做細(xì)。上報(bào)時(shí)每個(gè)結(jié)論書上應(yīng)標(biāo)注案例序號(hào)，避免重復(fù)或漏報(bào)；上報(bào)過(guò)程中做到案件隨結(jié)隨報(bào)；還應(yīng)分類、歸納上報(bào)，便于提高信息直報(bào)的質(zhì)量和速度。還經(jīng)常電話征詢國(guó)家認(rèn)證中心的反饋意見(jiàn)，并逐步加以改進(jìn)。

在今后的工作中不斷完善思路、扎實(shí)工作、銳意進(jìn)取。要進(jìn)一步提高直報(bào)工作人員的責(zé)任心和業(yè)務(wù)素質(zhì)，不斷提高工作質(zhì)量，為價(jià)格認(rèn)證中心規(guī)范化管理作出更大的貢獻(xiàn)。

第五篇：2013年重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)操作說(shuō)明

2013年重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)操作說(shuō)明

一、登錄安徽省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站，網(wǎng)址http://004km.cn/，點(diǎn)擊重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)。

二、進(jìn)入網(wǎng)上填報(bào)登錄界面，選擇2013年重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)模塊進(jìn)入，點(diǎn)擊登錄按鈕。

三、點(diǎn)擊登錄，在彈出的對(duì)話框中輸入登錄代碼和驗(yàn)證密碼。登錄代碼為企業(yè)稅務(wù)登記證號(hào)，初始密碼2013，首次登錄后請(qǐng)務(wù)必修改密碼。

四、登錄完成后，點(diǎn)擊2013年重點(diǎn)稅源監(jiān)控月報(bào)表和查看填表說(shuō)明。,五、點(diǎn)擊2013年1月，進(jìn)入在線填報(bào)后，服務(wù)器將檢查填報(bào)機(jī)器的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，提示安裝插件的，請(qǐng)點(diǎn)擊確認(rèn)。

六、填報(bào)表界面如下，點(diǎn)擊信息表、稅收表、產(chǎn)品表可進(jìn)入相應(yīng)填報(bào)內(nèi)容。

七、上報(bào)前應(yīng)點(diǎn)審核按鈕，分別有審核當(dāng)前表和所有表，可以對(duì)表內(nèi)和表間關(guān)系進(jìn)行全面審核。

如需要對(duì)出錯(cuò)信息說(shuō)明，可雙擊出錯(cuò)信息

工業(yè)產(chǎn)品表審核。工業(yè)產(chǎn)品表，當(dāng)錄入完一行數(shù)據(jù)后，如果該行數(shù)據(jù)不符合審核關(guān)系，此數(shù)據(jù)行中將會(huì)劃一紅線，表示此行數(shù)據(jù)沒(méi)有通過(guò)審核。

要查看變長(zhǎng)表的詳細(xì)審核信息，選定某一未通過(guò)審核的數(shù)據(jù)行，選擇右鍵菜單中的“審核當(dāng)前行”，可查看詳細(xì)審核提示信息。

八、網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)支持?jǐn)?shù)據(jù)保存和斷續(xù)填報(bào)功能，點(diǎn)擊保存，分別可以選擇將填報(bào)數(shù)據(jù)保存到本地磁盤和服務(wù)器緩存項(xiàng)，下次填報(bào)即可裝入相應(yīng)數(shù)據(jù)。

九、數(shù)據(jù)審核無(wú)誤或按要求填列審核說(shuō)明，即可上報(bào)數(shù)據(jù)。

十、關(guān)于修改密碼

填報(bào)單位登錄成功后，在圖所示頁(yè)面中，點(diǎn)擊菜單【編輯】，選擇【報(bào)表戶信息】，系統(tǒng)顯示如下修改帳號(hào)頁(yè)面，在上圖中輸入舊密碼，設(shè)定新密碼后，即可修改密碼。如果填報(bào)單位忘記了登錄密碼，只能由稅務(wù)機(jī)關(guān)重新設(shè)置。

注意事項(xiàng)：

（一）、稅收表、工業(yè)產(chǎn)品表金額單位為萬(wàn)元。

（二）、報(bào)送日期為：每月15日前，節(jié)假日順延。

（三）、企業(yè)填報(bào)前請(qǐng)仔細(xì)閱讀《重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)簡(jiǎn)易操作說(shuō)明》及《填表說(shuō)明》，數(shù)據(jù)填寫完畢后，需進(jìn)行審核，審核通不過(guò)時(shí)需填寫審核情況說(shuō)明，否則無(wú)法正常上報(bào)。若企業(yè)核實(shí)實(shí)際經(jīng)營(yíng)納稅情況屬實(shí)仍出現(xiàn)錯(cuò)誤提示，需要在審核情況說(shuō)明表填寫審核情況說(shuō)明，然后可以正常上報(bào)數(shù)據(jù)。

（四）、數(shù)據(jù)填寫需正確完整，特別要注意

1.上年同期數(shù)據(jù)和地稅局有關(guān)數(shù)據(jù)以及《稅收表》其它指標(biāo)不要漏填。

2.正常情況下，增值稅上年12月應(yīng)納稅款在今年1月入庫(kù)，企業(yè)上年12月進(jìn)項(xiàng)稅額如無(wú)期末留抵稅額，今年1月份應(yīng)有期初未繳稅額。

3．企業(yè)所得稅，季度累計(jì)數(shù)應(yīng)與所得稅申報(bào)表有關(guān)指標(biāo)相同，實(shí)際已預(yù)繳稅額包含實(shí)際已繳納上年應(yīng)納稅額。

附：

2013年重點(diǎn)稅源企業(yè)報(bào)表填報(bào)說(shuō)明

●2013年全國(guó)獨(dú)立納稅重點(diǎn)稅源企業(yè)監(jiān)控報(bào)表按監(jiān)控內(nèi)容共分為6張報(bào)表，分別為：

XXB表《2013年重點(diǎn)稅源企業(yè)基本信息表》；

B1表《2013年 月重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收信息（月報(bào)）表》；

B2表《2013年 月重點(diǎn)稅源企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報(bào)）表》； B3表《2013年 季度重點(diǎn)稅源企業(yè)財(cái)務(wù)信息（季報(bào)）表》； B4表《2013年 季度重點(diǎn)稅源房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營(yíng)信息（季報(bào)）表》 B5表《2013年企業(yè)調(diào)查問(wèn)卷（季報(bào)）表》。

●2013年稅務(wù)版軟件任務(wù)的《企業(yè)主要涉稅指標(biāo)分析表》，包括稅負(fù)類、財(cái)務(wù)分析類、能耗分析類、產(chǎn)品類、房地產(chǎn)類和其他類等分析指標(biāo)，均由系統(tǒng)直接根據(jù)企業(yè)填報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)計(jì)算而來(lái)。●計(jì)量和金額單位：

除“稅率”指標(biāo)為“百分?jǐn)?shù)”,“平均職工人數(shù)”指標(biāo)為“人”外,各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)量單位均按標(biāo)明的計(jì)量單位填寫，主要產(chǎn)品表中第三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品（服務(wù)）如沒(méi)有相應(yīng)計(jì)量單位，可以不用填寫，僅需要企業(yè)填寫產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售利潤(rùn)、直接材料等指標(biāo)，本表的金額單位除價(jià)格外一律為萬(wàn)元?！裥?shù)位數(shù)

金額單位按萬(wàn)元后保留兩位小數(shù)；各項(xiàng)指標(biāo)一律不書寫千分號(hào)。●報(bào)表指標(biāo)口徑說(shuō)明序號(hào)均按照各個(gè)報(bào)表指標(biāo)在軟件任務(wù)中所對(duì)應(yīng)的行號(hào)或列號(hào)來(lái)表示。

●本表填報(bào)的各項(xiàng)指標(biāo)均為本企業(yè)實(shí)際情況，不得將控股企業(yè)數(shù)據(jù)納入本表的范圍內(nèi)。

XXB表《2013年重點(diǎn)稅源企業(yè)基本信息表》填報(bào)說(shuō)明

●《2013年重點(diǎn)稅源企業(yè)基本信息表》（簡(jiǎn)稱《基本信息表》）是記錄和反映重點(diǎn)稅源監(jiān)控企業(yè)基本情況的報(bào)表。共33項(xiàng)指標(biāo)，另附17個(gè)備用字段。《基本信息表》年初一次性填報(bào),隨月報(bào)或季報(bào)一同

上報(bào),年內(nèi)可隨時(shí)調(diào)整變更事項(xiàng)和糾正差錯(cuò)。本表部分為選項(xiàng)式指標(biāo)，請(qǐng)嚴(yán)格按照軟件任務(wù)所列內(nèi)容選擇。各指標(biāo)填報(bào)說(shuō)明如下：

一、企業(yè)基本屬性 1．企業(yè)主代碼：（必填）

企業(yè)主代碼是重點(diǎn)稅源監(jiān)控系統(tǒng)唯一的企業(yè)識(shí)別碼，由企業(yè)所在地行政區(qū)劃代碼（前6位）加企業(yè)法人單位代碼（9位或12位）組成。要求按照企業(yè)稅務(wù)登記證上的代碼填寫。如果一個(gè)企業(yè)法人在兩個(gè)以上行政區(qū)域內(nèi)獨(dú)立納稅的，應(yīng)按其不同的納稅登記識(shí)別代碼分戶填報(bào)。

2．企業(yè)名稱：（必填）

要求按企業(yè)稅務(wù)登記證上的企業(yè)名稱的全稱填寫，不得簡(jiǎn)化。3．國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類別代碼：（必填）

執(zhí)行2011年國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類新標(biāo)準(zhǔn)（GB/T4754-2011）。凡從事兩種以上經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的，以主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)容填報(bào)。4．企業(yè)工商登記注冊(cè)類型代碼：（必填）

執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《劃分企業(yè)登記注冊(cè)類型的規(guī)定》。

重點(diǎn)稅源監(jiān)控軟件另外增設(shè)“外國(guó)企業(yè)（400）”代碼選項(xiàng)；在股份制企業(yè)代碼（160）下增設(shè)6個(gè)細(xì)項(xiàng)分類（161表示國(guó)有絕對(duì)控股的上市企業(yè)，162表示國(guó)有相對(duì)控股的上市企業(yè)，163表示非國(guó)有控股的上市企業(yè)，164表示國(guó)有絕對(duì)控股的非上市企業(yè)，165表示國(guó)有相

對(duì)控股的非上市企業(yè)，166表示非國(guó)有控股非上市企業(yè)）。關(guān)于國(guó)有控股的解釋：

⑴國(guó)有經(jīng)濟(jì)絕對(duì)控股：國(guó)家資本（股本）大于50%的企業(yè)； ⑵國(guó)有經(jīng)濟(jì)相對(duì)控股（包含協(xié)議控股）：國(guó)家資本（股本）所占比例雖未大于50%，但相對(duì)大于企業(yè)中的其他經(jīng)濟(jì)成分所占比例的企業(yè)（相對(duì)控股）；或者雖不大于其他經(jīng)濟(jì)成分，但根據(jù)協(xié)議規(guī)定，由國(guó)家擁有實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)（協(xié)議控股）。

如年內(nèi)出現(xiàn)停業(yè)、注銷企業(yè)情況，由基層稅務(wù)機(jī)關(guān)在本選項(xiàng)內(nèi)選擇停業(yè)、注銷代碼，并于年內(nèi)每月報(bào)送空表。5．企業(yè)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照的登記時(shí)間：（必填）是指企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照注明最初的登記時(shí)間。

6．主管部門：（僅中央企業(yè)和稅務(wù)總局定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)及成員單位填報(bào)）

7．集團(tuán)公司情況：（必填）（1）非集團(tuán)隸屬關(guān)系的一般企業(yè)；（2）集團(tuán)母公司（核心企業(yè)）；

（3）集團(tuán)母公司（集團(tuán)總部）僅有相應(yīng)集團(tuán)的管理職能，卻沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的集團(tuán)總部機(jī)構(gòu)；（4）集團(tuán)成員公司。

8．企業(yè)財(cái)務(wù)核算方式及報(bào)表期：（必填）

⑴獨(dú)立核算按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表：選此項(xiàng)的企業(yè)必須按月填報(bào)B1表，按季填報(bào)B3、B5表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報(bào)B2表，房地產(chǎn)

經(jīng)營(yíng)開發(fā)企業(yè)必須按季填報(bào)B4表。按照重點(diǎn)稅源財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)范圍，下分：

A:編報(bào)匯總報(bào)表 B：編報(bào)合并報(bào)表 C：編報(bào)本企業(yè)報(bào)表

⑵獨(dú)立核算按季編制財(cái)務(wù)報(bào)表：選此項(xiàng)的企業(yè)仍須按月填報(bào)B1表（應(yīng)繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實(shí)際發(fā)生月份及數(shù)額填入本月欄），按季填報(bào)B3、B5表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報(bào)B2表，房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開發(fā)企業(yè)必須按季填報(bào)B4表。按照重點(diǎn)稅源財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)范圍，下分： A:編報(bào)匯總報(bào)表 B：編報(bào)合并報(bào)表 C：編報(bào)本企業(yè)報(bào)表

⑶非獨(dú)立核算不編制財(cái)務(wù)報(bào)表：選此項(xiàng)的企業(yè)填寫B(tài)1、B5表和B3表的相關(guān)附列資料；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報(bào)B2表，如果是房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開發(fā)企業(yè)還必須按季填報(bào)B4表。

9．增值稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫）

（10）表示按適用稅率繳納增值稅的一般納稅人，分（11）、（12）、（13）子項(xiàng)：

（11）表示獨(dú)立繳納增值稅的納稅人；

（12）表示統(tǒng)一核算增值稅的總公司：指電力、煙草、石油、石化等部門的總公司統(tǒng)一核算增值稅。由分公司屬地預(yù)繳的增值稅部分，總公司用“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)調(diào)減總公司應(yīng)納數(shù)；

（13）表示屬地預(yù)繳增值稅的分公司：指電力、煙草、石油、石化等部門分公司屬地預(yù)繳稅款的，不需要填報(bào)增值稅核算指標(biāo)，需要將屬地預(yù)繳增值稅數(shù)額用“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)調(diào)增分公司的應(yīng)納數(shù)。

（20）表示按簡(jiǎn)易辦法繳納增值稅的納稅人（含小規(guī)模納稅人）；（30）表示其他方式繳納增值稅的納稅人；（90）表示不繳納增值稅的納稅人。10．消費(fèi)稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫）。

（1）按法定稅率（額）繳納消費(fèi)稅的納稅人；（2）代扣代繳消費(fèi)稅義務(wù)人；（3）按其他方式繳納消費(fèi)稅的納稅人；（4）不繳納消費(fèi)稅的納稅人。

11．營(yíng)業(yè)稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫）。（1）按法定稅率，獨(dú)立繳納營(yíng)業(yè)稅的納稅人；

（2）核定征收（按稅率或稅額），獨(dú)立繳納營(yíng)業(yè)稅的納稅人；（3）匯總下級(jí)公司繳納營(yíng)業(yè)稅的納稅人；（4）其他方式繳納營(yíng)業(yè)稅的納稅人；（5）不繳納營(yíng)業(yè)稅的納稅人。

12． 企業(yè)所得稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫）。（10）實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人，下分（11）、（12）、（13）、（14）、（15）、（16）子項(xiàng)：

（11）獨(dú)立預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人；

（12）按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)：指一些按比例就地預(yù)繳成員企業(yè)，如：大慶油田、勝利油田；

(13)匯總下級(jí)公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人：指集中預(yù)繳企業(yè)所得稅的總公司，如：金融行業(yè)、中石油、中石化總公司等；

（14）上報(bào)上級(jí)公司預(yù)繳所得稅的企業(yè)：指財(cái)務(wù)獨(dú)立核算，企業(yè)所得稅由上級(jí)單位集中預(yù)繳的企業(yè)，此類企業(yè)需要填報(bào)B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關(guān)企業(yè)所得稅的各項(xiàng)指標(biāo)；（15）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的總機(jī)構(gòu)納稅人；（16）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的分支機(jī)構(gòu)納稅人。

（20）實(shí)行按上一納稅應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的納稅人：下分（21）、（22）、（23）、（24）、（25）、（26）子項(xiàng)：（21）獨(dú)立預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人；

（22）按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)：指一些就地按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)（如中石油、中石化等系統(tǒng)的下屬子公司）；(23)匯總下級(jí)公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人：指統(tǒng)一核算并集中預(yù)繳企業(yè)所得稅的企業(yè)；

（24）上報(bào)上級(jí)公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的企業(yè)：指財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的企業(yè),企業(yè)所得稅由上級(jí)單位集中預(yù)繳的企業(yè)，此類企業(yè)需要填報(bào)B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關(guān)企業(yè)所得稅的各項(xiàng)指標(biāo);（25）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的總機(jī)構(gòu)納稅人；

（26）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的分支機(jī)構(gòu)納稅人。

（30）核定征收的納稅人：下分（31）、（32）、（33）子項(xiàng)：

（31）按收入總額核定應(yīng)納稅所得額的納稅人（核定應(yīng)稅所得率）；

（32）按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額的納稅人；（33）按經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額的納稅人。

（40）按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方式繳納企業(yè)所得稅的納稅人。

（41）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的總機(jī)構(gòu)納稅人；

（42）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的分支機(jī)構(gòu)納稅人；（43）其他納稅人。

（50）不繳納企業(yè)所得稅的納稅人

13.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策形式：（根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫，享受兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上優(yōu)惠政策的企業(yè)，選擇優(yōu)惠額度大一項(xiàng)政策填報(bào)）

（1）小型微利企業(yè)優(yōu)惠；（2）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠；

（3）民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中對(duì)屬于地方分享部分的優(yōu)惠；

（4）過(guò)渡期的優(yōu)惠；（5）其他優(yōu)惠。

14．企業(yè)所得稅國(guó)、地稅征收隸屬關(guān)系：（必填）（核算并繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)按實(shí)際情況選項(xiàng)填寫）（1）國(guó)稅征收；（2）地稅征收。15． 增值稅出口退稅方式：（根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫）

（0）非出口退稅企業(yè)

（1）實(shí)行免抵退稅辦法的生產(chǎn)企業(yè)；（2）實(shí)行免退稅辦法的商貿(mào)企業(yè)；

（3）實(shí)行免稅辦法的小規(guī)模納稅人。16．國(guó)家統(tǒng)計(jì)局規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)：

指國(guó)家統(tǒng)計(jì)局確定的規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)，根據(jù)實(shí)際情況選擇“是”或“否”。

17．是否執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：（獨(dú)立核算、編制會(huì)計(jì)報(bào)表的企業(yè)必填）

指企業(yè)目前執(zhí)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是否為2006年財(cái)政部發(fā)布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。根據(jù)實(shí)際情況選擇“是”或“否”。

18．營(yíng)業(yè)稅改增值稅應(yīng)稅服務(wù)類型：（按主要應(yīng)稅服務(wù)類型填寫。營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)相關(guān)企業(yè)填報(bào)）

（10）交通服務(wù)業(yè)，下分：陸路運(yùn)輸服務(wù)（11）、水路運(yùn)輸服務(wù)（12）、航空運(yùn)輸服務(wù)（13）、管道運(yùn)輸服務(wù)（14）四個(gè)分類，分別為：（11）陸路運(yùn)輸服務(wù)，下分：A公路運(yùn)輸；B纜車運(yùn)輸；C索道運(yùn)輸；D其他陸路運(yùn)輸。

（12）水路運(yùn)輸服務(wù)，下分：A程租業(yè)務(wù)；B期租業(yè)務(wù)；C其他水路運(yùn)輸。

（13）航空運(yùn)輸服務(wù)，下分：A濕租業(yè)務(wù)；B其他航空運(yùn)輸服務(wù)。（14）管道運(yùn)輸服務(wù)，（20）部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，下分：研發(fā)和技術(shù)服務(wù)（21）、信息技術(shù)服務(wù)（22）、文化創(chuàng)意服務(wù)（23）、物流輔助服務(wù)（24）、有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)（25）、鑒證咨詢服務(wù)（26）等六個(gè)分類，分別為：

（21）研發(fā)和技術(shù)服務(wù)，下分：A研發(fā)服務(wù)；B技術(shù)轉(zhuǎn)讓服務(wù)；C技術(shù)咨詢服務(wù)；D合同能源管理服務(wù)；E工程勘探服務(wù)。

（22）信息技術(shù)服務(wù)，下分：A軟件服務(wù)；B電路設(shè)計(jì)和測(cè)試服務(wù)；C信息系統(tǒng)服務(wù)；D業(yè)務(wù)流程管理服務(wù)。

（23）文化創(chuàng)意服務(wù)，下分：A設(shè)計(jì)服務(wù)；B商標(biāo)著作權(quán)轉(zhuǎn)讓服務(wù)；C知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)；D廣告服務(wù)；E會(huì)議展覽服務(wù)。

（24）物流輔助服務(wù)，下分：A航空服務(wù)；B港口碼頭服務(wù)；C貨運(yùn)客運(yùn)場(chǎng)站服務(wù)；D打撈求助服務(wù)；E貨物運(yùn)輸代理服務(wù)；F代理報(bào)關(guān)服務(wù)；G倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)；H裝卸搬運(yùn)服務(wù)。

（25）有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)，下分：A有形動(dòng)產(chǎn)融資租賃；B有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性租賃（包括B1光租業(yè)務(wù)、B2干租業(yè)務(wù)、B3其他有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性租賃）；

（26）鑒證咨詢服務(wù)，下分：A認(rèn)證服務(wù)；B鑒證服務(wù)；C咨詢服務(wù)。（27）向境外提供服務(wù)，下分：A向境外提供設(shè)計(jì)服務(wù)；B向境外提供研發(fā)服務(wù)。

19.消費(fèi)稅主要品目情況：根據(jù)納稅人消費(fèi)稅主要品目情況填寫，具體下分：（1）煙；（2）酒及酒精；（3）化妝品

（4）貴重首飾及珠寶玉器（5）鞭炮、煙火

（6）成品油（7）汽車輪胎（8）摩托車（9）小汽車

（10）高爾夫球及球具（11）高檔手表（12）游艇

（13）木制一次性筷子（14）實(shí)木地板（15）商業(yè)批發(fā)卷煙

20.營(yíng)業(yè)稅主要品目情況：按照營(yíng)業(yè)稅主要品目情況選擇填報(bào)。（1）建筑業(yè)，具體下分： A建筑 B安裝

（2）交通運(yùn)輸業(yè)，具體下分：

A陸路運(yùn)輸 B水路運(yùn)輸 C航空運(yùn)輸 D管道運(yùn)輸 E裝卸搬運(yùn)（3）郵電通信業(yè)，具體下分： A郵政B電信

（4）金融保險(xiǎn)業(yè)，具體下分： A金融，B保險(xiǎn)（5）娛樂(lè)業(yè)

A按5%稅率征收，B按10%稅率征收，C按20%稅率征收（6）服務(wù)業(yè)

A代理業(yè)B旅店業(yè)C飲食業(yè)D旅游業(yè)E倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)F房屋租賃業(yè)G其他租賃業(yè)H廣告業(yè)I其他服務(wù)業(yè)（7）轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)，具體分為： A轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)B轉(zhuǎn)讓其他無(wú)形資產(chǎn)（8）銷售不動(dòng)產(chǎn)（9）文化體育業(yè)

21.企業(yè)規(guī)模（稅收收入）：根據(jù)企業(yè)2012年全年稅收收入進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，2012年納入重點(diǎn)稅源監(jiān)控的納稅人可由系統(tǒng)直接計(jì)算，不用再次填寫。下分：

（1）年納稅10億元以上的納稅人；（2）年納稅1-10億元之間的納稅人；（3）年納稅5000萬(wàn)元-1億元之間的納稅人；（4）年納稅2000萬(wàn)元-5000萬(wàn)元之間的納稅人；（5）年納稅1000萬(wàn)元-2000萬(wàn)元之間的納稅人；（6）年納稅1000萬(wàn)元以下的納稅人。

22.企業(yè)規(guī)模（營(yíng)業(yè)收入）：根據(jù)企業(yè)2012年全年?duì)I業(yè)收入進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，2012年納入重點(diǎn)稅源監(jiān)控的納稅人可由系統(tǒng)直接計(jì)算，其他納稅人參考財(cái)務(wù)報(bào)表“營(yíng)業(yè)收入”科目填報(bào)。下分：（1）年?duì)I業(yè)收入100億元以上的納稅人；（2）年?duì)I業(yè)收入50-100億元之間的納稅人；（3）年?duì)I業(yè)收入10-50億元之間的納稅人；（4）年?duì)I業(yè)收入1-10億元之間的納稅人；

（5）年?duì)I業(yè)收入1000萬(wàn)元-1億元之間的納稅人；（6）年?duì)I業(yè)收入1000萬(wàn)元以下的納稅人。

23.企業(yè)規(guī)模（國(guó)家統(tǒng)計(jì)局標(biāo)準(zhǔn)）：根據(jù)《國(guó)家統(tǒng)計(jì)局關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計(jì)上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知》（國(guó)統(tǒng)字﹝2011﹞75號(hào)）相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行劃分。（1）大型企業(yè)；（2）中型企業(yè)；（3）小型企業(yè)；（4）微型企業(yè)。

24．主管國(guó)稅機(jī)關(guān)（必填）：指本表所上報(bào)的縣級(jí)國(guó)家稅務(wù)局。本指標(biāo)由系統(tǒng)直接產(chǎn)生。

25．主管地稅機(jī)關(guān)（必填）：指本表所上報(bào)的縣級(jí)地方稅務(wù)局。本指標(biāo)由系統(tǒng)直接產(chǎn)生。26．法定代表人：（必填）

指納稅組織、單位的法定代表人。非法人企業(yè)獨(dú)立納稅單位填寫所屬上級(jí)企業(yè)法定代表人姓名。27．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：（必填）

指納稅組織、單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。對(duì)于非法人獨(dú)立納稅企業(yè)填寫負(fù)責(zé)納稅申報(bào)表工作人員的姓名。28．填報(bào)人聯(lián)系電話：（必填）填寫本企業(yè)填報(bào)重點(diǎn)稅源報(bào)表人員電話。29．電子信箱：（必填）

填寫本企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人電子信箱。30.企業(yè)地址：（必填）

填寫本企業(yè)經(jīng)營(yíng)所在地的詳細(xì)地址。31．郵政編碼：（必填）填寫本企業(yè)經(jīng)營(yíng)所在地郵政編碼。

32．監(jiān)控級(jí)次：本指標(biāo)為方便各地分級(jí)監(jiān)控的需要而設(shè)：1表示納入總局監(jiān)控的企業(yè)，2表示納入省級(jí)局監(jiān)控的企業(yè)，3表示納入地市級(jí)局監(jiān)控的企業(yè)，4表示納入縣級(jí)局監(jiān)控的企業(yè)。各地降低標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò)大范圍自行增加的監(jiān)控企業(yè)，如上報(bào)稅務(wù)總局，必須填報(bào)原實(shí)際監(jiān)控的級(jí)次（省級(jí)或省級(jí)以下）。（1）總局監(jiān)控；（2）省級(jí)監(jiān)控；（3）市級(jí)監(jiān)控；（4）縣級(jí)監(jiān)控。

33．企業(yè)國(guó)地稅屬性（由軟件自動(dòng)生成）。

●B1表《重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收信息（月報(bào)）表》（簡(jiǎn)稱《稅收月報(bào)表》）是記錄和反映重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收信息的統(tǒng)計(jì)表。分“增值稅指標(biāo)”、“消費(fèi)稅指標(biāo)”、“營(yíng)業(yè)稅指標(biāo)”、“企業(yè)所得稅指標(biāo)”、“進(jìn)出口稅收指標(biāo)”“其他稅收指標(biāo)”、“代扣代繳各項(xiàng)稅收指標(biāo)”、“各 B1表《重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收信息月報(bào)表》填報(bào)說(shuō)明

項(xiàng)收費(fèi)指標(biāo)”以及“其他指標(biāo)”九部分共125項(xiàng)指標(biāo)。其中3-127行所列指標(biāo)為總局設(shè)置指標(biāo)，128行以后為各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)增加指標(biāo)用的備用字段。

●《稅收月報(bào)表》的各項(xiàng)數(shù)據(jù)均應(yīng)按報(bào)表期企業(yè)實(shí)際發(fā)生的數(shù)額填報(bào)。特別注意的是，表中“已繳稅款”與“應(yīng)繳稅款”均為企業(yè)財(cái)務(wù)口徑而不是稅務(wù)征收口徑，即本期已繳稅款反映的是企業(yè)在本期實(shí)際上繳的各項(xiàng)稅款，稅款所屬期主要為上期的應(yīng)繳稅款；本期應(yīng)繳稅款主要反映企業(yè)本期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的應(yīng)繳稅款，該稅款一般在下期申報(bào)繳庫(kù)。

●《稅收月報(bào)表》中，1－11月各類稅收指標(biāo)和附列的指標(biāo)均應(yīng)按月填報(bào)當(dāng)期實(shí)際發(fā)生額，累計(jì)數(shù)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成；12月報(bào)表僅填報(bào)全年累計(jì)欄數(shù)據(jù)，不再填報(bào)當(dāng)月數(shù)。各項(xiàng)指標(biāo)填報(bào)說(shuō)明如下：

一、國(guó)內(nèi)增值稅指標(biāo)

3．按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額：

填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅貨物、應(yīng)稅勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示，不含應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額）。包括在財(cái)務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)納增值稅的視同銷售貨物和價(jià)外費(fèi)用銷售額，外貿(mào)企業(yè)作價(jià)銷售進(jìn)料加工復(fù)出口的貨物，稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查按適用稅率計(jì)算調(diào)整的銷售額。按照《增值稅納稅申報(bào)表》第1項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征

即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。（重要提示：由上級(jí)統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙企業(yè)，不填此項(xiàng)）4.其中：應(yīng)稅服務(wù)銷售額(不含運(yùn)輸費(fèi)用)一般計(jì)稅方法當(dāng)中適用17%稅率的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)、適用6%稅率的不包含貨物和加工修理修配服務(wù)的應(yīng)稅服務(wù)計(jì)算的增值稅銷售額。按增值稅申報(bào)表附列資料

（一）中第2行和第5行銷售額當(dāng)月數(shù)之和填寫。

5.其中：運(yùn)輸費(fèi)用銷售額

一般計(jì)稅方法當(dāng)中適用11%稅率的運(yùn)輸費(fèi)用計(jì)算增值稅的應(yīng)稅服務(wù)銷售額。按增值稅申報(bào)表附列資料

（一）中第4行銷售額當(dāng)月數(shù)填寫。6．按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物銷售額：

填寫納稅人本期按簡(jiǎn)易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）。包括稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查、并按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算調(diào)整的銷售額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第5項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第1項(xiàng)“應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額”與第4項(xiàng)“銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)銷售額”的當(dāng)月數(shù)之和填寫；不包括代扣代繳、查補(bǔ)銷售額。（重要提示：由上級(jí)統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙企業(yè)，不填此項(xiàng)）7.應(yīng)稅服務(wù)銷售額(不含運(yùn)輸費(fèi)用)

簡(jiǎn)易計(jì)算方法當(dāng)中適用3%稅率的不含貨物和加工修理修配服務(wù)的應(yīng)稅服務(wù)增值稅銷售額。按增值稅申報(bào)表附列資料

（一）中第12行銷售額當(dāng)月數(shù)分析填寫。8.運(yùn)輸費(fèi)用銷售額

簡(jiǎn)易計(jì)算方法當(dāng)中適用3%稅率的運(yùn)輸費(fèi)用計(jì)算增值稅的應(yīng)稅服務(wù)銷售額。按增值稅申報(bào)表附列資料

（一）中第12行銷售額當(dāng)月數(shù)分析填寫。

附：上述兩項(xiàng)指標(biāo)之和應(yīng)等于增值稅申報(bào)表附列資料

（一）中第12行銷售額當(dāng)月數(shù)。

9.免、抵、退稅辦法出口貨物銷售額：

一般納稅人填寫納稅人本期執(zhí)行免、抵、退稅辦法出口貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）。按照《增值稅納稅申報(bào)表》第7項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)填寫。小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第8項(xiàng)“出口免稅貨物銷售額”的當(dāng)月數(shù)填寫。10．免稅貨物及勞務(wù)銷售額：

填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅的貨物及勞務(wù)的銷售額及適用零稅率的貨物及勞務(wù)的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示），但不包括適用免、抵、退稅辦法出口貨物的銷售額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第8項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)填寫。11.應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額

營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人，發(fā)生應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額。按增值稅申報(bào)表附列資料

（一）中第1至第5行的“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”當(dāng)月合計(jì)數(shù)填寫。12．外購(gòu)可抵扣的固定資產(chǎn)金額：

填寫納稅人本期外購(gòu)的可以抵扣銷項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)金額，按照《增值稅納稅申報(bào)表》附表中“固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額”指標(biāo)所對(duì)應(yīng)的固定資產(chǎn)金額填寫。13．銷項(xiàng)稅額：

填寫納稅人本期按適用稅率計(jì)征的銷項(xiàng)稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目貸方“銷項(xiàng)稅額”欄本期發(fā)生額一致。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第11項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。（審核：[13≤3*適用稅率]）14．應(yīng)稅服務(wù)銷項(xiàng)稅額（不含運(yùn)輸費(fèi)用）

指根據(jù)《交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》規(guī)定提供增值稅應(yīng)稅服務(wù)一般納稅人，本期提供應(yīng)稅服務(wù)按適用稅率計(jì)征的銷項(xiàng)稅額。上海營(yíng)業(yè)稅改增值稅一般納稅人根據(jù)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料

（一）》（本期銷售情況明細(xì)）一般計(jì)稅方法中部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)（稅率為6%和有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)稅率17%企業(yè)）的銷項(xiàng)稅額小計(jì)項(xiàng)合并填列。本指標(biāo)由營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)納稅人填報(bào)。

15．運(yùn)輸費(fèi)用銷項(xiàng)稅額

指根據(jù)《交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》規(guī)定提供增值稅交通運(yùn)輸業(yè)應(yīng)稅服務(wù)一般納稅人，本期提供交通運(yùn)輸業(yè)應(yīng)稅服務(wù)按適用稅率計(jì)征的銷項(xiàng)稅額。上海營(yíng)業(yè)稅改增值稅一般納稅人根據(jù)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料

（一）》（本期銷售情況明細(xì)）一般計(jì)稅方法中稅率為11%的銷項(xiàng)稅額填列。本指標(biāo)由營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)納稅人填報(bào)。16．進(jìn)項(xiàng)稅額：

填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借方“進(jìn)項(xiàng)稅額”欄本期發(fā)生額一致。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第12項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。17．其中：固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：

填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)中所含可抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額，按照《增值稅納稅申報(bào)表》附表相關(guān)指標(biāo)當(dāng)月數(shù)填寫。（審核：17≤16）

18．應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額（不含運(yùn)輸費(fèi)用）

填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額中所含從營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)取得的部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額。按照《增值稅納稅申報(bào)表附列資料》二（進(jìn)項(xiàng)稅額情況）中應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票相關(guān)數(shù)據(jù)分析填列。19．運(yùn)輸費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅額

填寫納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額中所含從營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)取得的交通運(yùn)輸業(yè)應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額和從其他地區(qū)取得的運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算票據(jù)中的進(jìn)項(xiàng)稅額之和。按照《增值稅納稅申報(bào)表附列資料》二（進(jìn)項(xiàng)稅額情況）中運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算票據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額填列。20．上期留抵稅額：

為納稅人前一申報(bào)期的“期末留抵稅額”數(shù)，對(duì)有稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的使用“留抵稅額抵頂欠稅”的數(shù)額不在此項(xiàng)扣減。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第13項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫，如果有“使用留抵稅額抵頂欠稅”的與《增值稅納稅申報(bào)表》第13項(xiàng)不完全一致。（審核：[20=上期30]）21．留抵稅額調(diào)整額：

一般納稅人按本期稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的使用“留抵稅額抵頂欠稅”數(shù)額填報(bào)。稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的其他調(diào)減留抵稅額的情況，也在本指標(biāo)合并填列。涉及重組的納稅人根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組增值稅留抵稅額處理有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第55號(hào)）的規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)允許注銷企業(yè)增值稅留抵稅額在重組后納稅人繼續(xù)抵扣的留抵稅額填寫在本欄次。本指標(biāo)調(diào)減時(shí)用負(fù)數(shù)表示，調(diào)增時(shí)用正數(shù)表示。22．進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額：

填寫納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額總數(shù)，但不包括銷售折扣、折讓，銷貨退回等應(yīng)負(fù)數(shù)沖減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額的數(shù)額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目貸方“進(jìn)項(xiàng)稅額

轉(zhuǎn)出”專欄本期發(fā)生額一致。按照《增值稅納稅申報(bào)表》第14項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。23．免抵退貨物應(yīng)退稅額：

填寫退稅機(jī)關(guān)按照出口貨物免、抵、退稅辦法審批的應(yīng)退稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第15項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)填寫。(審核：[23≤16])24．按適用稅率計(jì)算檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額：

填寫稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第16項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)填寫。25．應(yīng)抵扣稅額合計(jì)：

填寫納稅人本期應(yīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。（25=16+20-21-22-23+24）。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第17項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。（計(jì)算生成：[25=16+20-21-22-23+24]）26．實(shí)際抵扣稅額：

填寫納稅人本期實(shí)際抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（26<=25）。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第18項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。(審核：[若26<13則26=25,否則26=13])27.應(yīng)稅服務(wù)實(shí)際抵扣稅額(不含運(yùn)輸費(fèi)用抵扣)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人應(yīng)稅服務(wù)(不含運(yùn)輸費(fèi)用抵扣)實(shí)際抵扣稅額。按增值稅申報(bào)表中第18行實(shí)際抵扣稅額當(dāng)月數(shù)分析填寫。

28.運(yùn)輸費(fèi)用實(shí)際抵扣稅額

營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人運(yùn)輸費(fèi)用實(shí)際抵扣稅額。按增值稅申報(bào)表中第18行實(shí)際抵扣稅額當(dāng)月數(shù)分析填寫。29．應(yīng)納增值稅額：

填寫納稅人本期按適用稅率計(jì)算并應(yīng)納的增值稅額。（29=13-26）一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第19項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。30．期末留抵稅額：

為納稅人在本期銷項(xiàng)稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續(xù)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借方月末余額一致。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第20項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和-“使用留抵稅額抵頂欠稅數(shù)額”填寫。如果有“使用留抵稅額抵頂欠稅”的與《增值稅納稅申報(bào)表》第20項(xiàng)不完全一致。（審核：[30=25-26]）31.應(yīng)稅服務(wù)期末留抵(不含運(yùn)輸費(fèi)用留抵)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人應(yīng)稅服務(wù)(不含運(yùn)輸費(fèi)用抵扣)期末留抵稅額。按增值稅申報(bào)表中第20行期末留抵當(dāng)月數(shù)分析填寫。32.運(yùn)輸費(fèi)用期末留抵稅額

營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人運(yùn)輸費(fèi)用期末留抵稅額。按增值稅申報(bào)表中第20行期末留抵當(dāng)月數(shù)分析填寫。33.按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額

填寫納稅人本期按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算并應(yīng)納的增值稅額，但不包括按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第21項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第10項(xiàng)的“本期應(yīng)納稅額”的當(dāng)月數(shù)填寫，不包括代扣代繳、查補(bǔ)稅款。34．按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)稅額：

填寫納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查并按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。按照《增值稅納稅申報(bào)表》第22項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。35．應(yīng)納稅減征額：

填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第23項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫；小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第11項(xiàng)的“本期應(yīng)納稅額減征額”的當(dāng)月數(shù)填寫；前期多繳稅額也應(yīng)在本欄填寫。36．應(yīng)納稅調(diào)整額：

反映各種情況造成企業(yè)增值稅多繳或少繳而多退少補(bǔ)的調(diào)整額（包括營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的預(yù)繳抵減稅額和多繳抵減稅額），但不包括代扣代繳、前期查補(bǔ)的稅額。按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的實(shí)際調(diào)整數(shù)填寫。調(diào)增稅款填正數(shù)，以應(yīng)納稅款抵退稅填負(fù)數(shù)。統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙、石油、石化等行業(yè)的總公司，由分公司屬地預(yù)繳的稅款用負(fù)數(shù)

調(diào)減；不核算增值稅的分公司，屬地預(yù)繳的增值稅用正數(shù)調(diào)增。（嚴(yán)禁在此項(xiàng)沖減前期填報(bào)差錯(cuò)）37．應(yīng)納稅額合計(jì)：

填寫納稅人本期應(yīng)納增值稅的合計(jì)數(shù)。（自動(dòng)計(jì)算欄：[37=29+33-35+36]）38．期初未繳稅額：

“本期”欄為納稅人前一申報(bào)期的“期末未繳稅額”數(shù)，本指標(biāo)“累計(jì)”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數(shù)。（多繳為負(fù)數(shù)）。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第25項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。(審核：[38=上期44])39．本期已繳稅額：

是指納稅人本期實(shí)際繳納的增值稅額，包括分次預(yù)繳、出口開據(jù)專用繳款書的預(yù)繳稅款、本期繳納上期應(yīng)繳、繳納欠繳稅額，不包括本期已繳的查補(bǔ)稅款。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第27項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。40.應(yīng)稅服務(wù)已繳稅額(不含運(yùn)輸費(fèi)用抵扣)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人應(yīng)稅服務(wù)(不含運(yùn)輸費(fèi)用抵扣)已繳稅額。非營(yíng)改增企業(yè)本指標(biāo)為空。41.運(yùn)輸費(fèi)用已繳稅額

營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人運(yùn)輸費(fèi)用已繳稅額。非營(yíng)改增企業(yè)本指標(biāo)為空。

42．其中分次預(yù)繳稅額：

是指在本期已繳稅款中，納稅人分次預(yù)繳的增值稅數(shù)額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第28項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。

43.其中繳納欠繳稅額：是指在本期已繳稅款中，補(bǔ)繳本和以前的欠繳增值稅數(shù)額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第31項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。44.期末未繳稅額：

為納稅人本期期末應(yīng)納未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應(yīng)納未繳的稅額。（計(jì)算：[44=37+38-39]）

一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第32項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。45．期末欠稅余額：

為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報(bào)告期實(shí)際欠繳增值稅余額。(審核：45<=44且45>=0)46．本期實(shí)際退稅額：

填寫納稅人本期因符合增值稅優(yōu)惠政策規(guī)定而實(shí)際收到的稅務(wù)機(jī)關(guān)返還的全部增值稅額，包括“即征即退”、“先征后退”、“減免退稅”等各項(xiàng)實(shí)際退還的增值稅額。47．其中：“即征即退”實(shí)際退稅額：

填寫納稅人本期因符合增值稅“即征即退”優(yōu)惠政策規(guī)定，而實(shí)際收到的稅務(wù)機(jī)關(guān)返還的增值稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第35項(xiàng)的“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。

48．已繳查補(bǔ)稅額：

填寫納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查而實(shí)際已繳的增值稅款，包括：按“適用稅率計(jì)算”和“按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算”，并實(shí)際繳納的查補(bǔ)增值稅款。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第37項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。

二、國(guó)內(nèi)消費(fèi)稅指標(biāo) 49．應(yīng)征消費(fèi)稅的銷售額：

是指納稅人本期內(nèi)銷應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額，包括視同銷售貨物的銷售額。按本期匯總的納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫。實(shí)行從量定額征收消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額，可參考其增值稅計(jì)稅銷售額填寫。50．應(yīng)納稅額：

是指納稅人本期銷售應(yīng)稅消費(fèi)品按稅法規(guī)定的稅率（額）計(jì)征的應(yīng)交消費(fèi)稅額，按本期納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫。51．其中：從價(jià)計(jì)征應(yīng)納稅額：

是指納稅人本期銷售的應(yīng)稅消費(fèi)品中按稅法規(guī)定稅率計(jì)征的從價(jià)計(jì)征消費(fèi)稅稅額，按照消費(fèi)稅申報(bào)表中的相關(guān)項(xiàng)目分析填寫。（審核：51<=50）

52．減（免）稅額：

是指納稅人按政策規(guī)定減征（免征）的消費(fèi)稅額，按本期納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫。

53．準(zhǔn)予扣除應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅額：

指納稅人本期生產(chǎn)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品所購(gòu)進(jìn)外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品所含允許扣除的稅額，按本期納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫。54．應(yīng)納稅調(diào)整額：

是指納稅人本期因代扣或退稅等所產(chǎn)生的應(yīng)納稅額調(diào)整，但不包括代扣代繳、前期查補(bǔ)的稅額。調(diào)增用正數(shù)，調(diào)減用負(fù)數(shù)。按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)數(shù)填寫。（嚴(yán)禁在此項(xiàng)沖減前期填報(bào)差錯(cuò)）55．應(yīng)納稅額合計(jì)：

是指納稅人本期應(yīng)納稅款的合計(jì)數(shù)，根據(jù)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目分析計(jì)算填寫。（自動(dòng)計(jì)算欄：[55=50-52-53+5]）56．期初未繳稅額：

指納稅人上期末應(yīng)納未繳的消費(fèi)稅額，根據(jù)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目分析計(jì)算填寫。“本期”欄為納稅人前一期的“期末未繳稅額”數(shù)；“累計(jì)”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數(shù)。（多繳為負(fù)數(shù)）。(審核：[本期56 =上期60])57．本期已繳稅額：

是指企業(yè)本期實(shí)際已繳的消費(fèi)稅額，包括本期繳納的上期應(yīng)納稅額、本多交稅額、清理以前欠稅額；不包括本期查補(bǔ)前期消費(fèi)稅的實(shí)際已繳稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費(fèi)稅額。根據(jù)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目分析計(jì)算填寫。58.其中：分次預(yù)繳稅額：

指在本期已繳稅額中，納稅人分次預(yù)繳的消費(fèi)稅數(shù)額。59.其中：繳納欠繳稅額：

指在本期已繳稅額中，補(bǔ)繳本和以前的欠繳消費(fèi)稅稅數(shù)額。60．期末未繳稅額：

反映企業(yè)期末應(yīng)納未繳的消費(fèi)稅額。根據(jù)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目分析計(jì)算填寫?；虬幢颈硭泄接?jì)算填寫。（審核：[60=55+56-57]）61．期末欠稅余額：

為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報(bào)告期實(shí)際欠繳消費(fèi)稅余額。(審核：61<=60且61>=0])62．已繳查補(bǔ)稅額：

填寫納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查而實(shí)際已繳的消費(fèi)稅款。

三、營(yíng)業(yè)稅指標(biāo)

●按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)按月填報(bào)，按季編制財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)應(yīng)繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實(shí)際上繳月份填入本月欄。

63．應(yīng)稅收入：

指納稅人本期因提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)所取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用（包括免稅收入），但不包括代扣代繳的營(yíng)業(yè)額。根據(jù)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中“應(yīng)稅收入”欄的“合計(jì)”數(shù)填寫。納稅人提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)生退款或因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法改變沖減營(yíng)業(yè)額時(shí)，不在本欄次調(diào)減，在第69行“應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅調(diào)整額”欄次直接調(diào)減稅額。64．應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額：

指納稅人本期提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)所取得的應(yīng)稅收入中按規(guī)定可扣除的項(xiàng)目金額，以及前期多繳項(xiàng)目營(yíng)業(yè)額，但不包括代扣代繳的減除營(yíng)業(yè)額。根據(jù)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中“應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額”欄據(jù)實(shí)填寫。65．應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額：

等于“應(yīng)稅收入”減去“應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額”。（計(jì)算生成[65=63-64]）66．免稅收入：

指納稅人本期提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)所取得的應(yīng)稅收入中不需稅務(wù)機(jī)關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的免稅項(xiàng)目應(yīng)稅收入，但不包括代扣代繳的免稅收入。根據(jù)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中“免稅收入”欄的“合計(jì)”數(shù)填寫。67．應(yīng)納稅額：

指按企業(yè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目適用稅率計(jì)算的應(yīng)納稅額，但不包括代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅額，根據(jù)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表的相關(guān)數(shù)據(jù)填寫。68．免（減）稅額：

指按政策規(guī)定減免的營(yíng)業(yè)稅額，但不包括代扣代繳的減免稅額。根據(jù)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目填寫。69．應(yīng)納稅調(diào)整額：

指納稅人因清欠、退稅等所產(chǎn)生的各種非常規(guī)稅額調(diào)整內(nèi)容，但不包括代扣代繳、查補(bǔ)的稅額。調(diào)增用正數(shù),調(diào)減用負(fù)數(shù)，根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)數(shù)填寫。（嚴(yán)禁在此項(xiàng)沖減前期填報(bào)差錯(cuò)）70．應(yīng)納稅額合計(jì)：

應(yīng)等于“應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額”減去“免（減）稅額”加上“應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅調(diào)整額”。（自動(dòng)計(jì)算欄：[70=67-68+69]）71．期初未繳稅額：

指納稅人期初應(yīng)納未繳的營(yíng)業(yè)稅額。根據(jù)應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅的期初貸方余額或納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目填寫。如余額在借方，則以負(fù)號(hào)在本項(xiàng)目?jī)?nèi)反映。本指標(biāo)“本期”欄為前一期期末未繳數(shù)；“累計(jì)”欄為年初數(shù)。(審核：[71=上期75])72．已繳稅額：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的營(yíng)業(yè)稅額，包括因清欠、多交、退稅等所產(chǎn)生的稅額，但不包括查補(bǔ)、代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅額。73．其中分次預(yù)繳稅額：

指在本期已繳稅額中，納稅人分次預(yù)繳的營(yíng)業(yè)稅數(shù)額。74．其中繳納欠繳稅額：

指在本期已繳稅額中，補(bǔ)繳本和以前的欠繳營(yíng)業(yè)稅數(shù)額。75．期末未繳稅額：

指納稅人期末應(yīng)納未繳的營(yíng)業(yè)稅額，應(yīng)等于應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額合計(jì)加上期初未繳營(yíng)業(yè)稅額減去已繳營(yíng)業(yè)稅額。（審核：[75=70+71-72]）76．期末欠稅余額：（76<=75且76>=0）

為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額，填寫納稅人截止報(bào)告期實(shí)際欠繳營(yíng)業(yè)稅余額。77.已繳查補(bǔ)稅額：

指本期實(shí)際已繳的查補(bǔ)營(yíng)業(yè)稅額。

四、企業(yè)所得稅指標(biāo)

●“據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人”、“按上一納稅應(yīng)納稅所得額的平均數(shù)預(yù)繳的納稅人”和“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人”根據(jù)企業(yè)所得稅申報(bào)期情況選擇按月或按季填報(bào)報(bào)告期發(fā)生的當(dāng)期數(shù)據(jù)。按季申報(bào)的企業(yè)應(yīng)繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實(shí)際發(fā)生月份及金額填入本月欄?！斑m用于核定征收管理辦法繳納企業(yè)所得稅的納稅人”根據(jù)企業(yè)所得稅申報(bào)期情況選擇按月或按季填報(bào)累計(jì)數(shù)，軟件將本期數(shù)設(shè)置為不可填寫狀態(tài)。上年同期數(shù)據(jù)按照上年實(shí)際數(shù)據(jù)填寫。78．實(shí)際利潤(rùn)額：

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表》等報(bào)表的公告》國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第64號(hào)規(guī)定，本指標(biāo)填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額加特定業(yè)務(wù)應(yīng)納稅所得額減去以前待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。“據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人” 按照企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表的“實(shí)際利潤(rùn)額”指標(biāo)填寫。

“按照上一的應(yīng)納稅額的平均數(shù)預(yù)繳的納稅人”、“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方式預(yù)繳的納稅人” 事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào)。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤(rùn)額計(jì)入本行。

79．應(yīng)納所得稅額：

實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人的應(yīng)納所得稅額=實(shí)際利潤(rùn)額×適用稅率（25%），其他納稅人根據(jù)實(shí)際情況按以下方式填報(bào)。

（1）實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人：本指標(biāo)應(yīng)與《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表》（A類）第11行指標(biāo)一致；

（2）實(shí)行按上一納稅應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的納稅人：本指標(biāo)應(yīng)與《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表》（A類）第22行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”指標(biāo)一致；

（3）實(shí)行核定征收的納稅人，本指標(biāo)應(yīng)與《企業(yè)所得稅月（季）和納稅申報(bào)表》（B類）第11行“應(yīng)納所得稅額”指標(biāo)一致。（4）實(shí)行“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人”，本指標(biāo)應(yīng)與《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表》（A類）第24行“本月季確定預(yù)繳的所得稅額”指標(biāo)一致。80.減免所得稅額：

填報(bào)納稅人經(jīng)批準(zhǔn)或備案減、免的企業(yè)所得稅額。實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人根據(jù)《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表》（A類）第12行，其他納稅人“減免所得稅額”指標(biāo)填報(bào)納稅人當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額。包括享受減免稅優(yōu)惠過(guò)渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。81.應(yīng)納稅調(diào)整額：

此欄下列情況可以作調(diào)整，調(diào)減用負(fù)數(shù)，調(diào)增用正數(shù)。

（1）“按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)”如：大慶油田，勝利油田等企業(yè)“獨(dú)立核算，按比例就地預(yù)繳所得稅”，這類企業(yè)按比例上繳

部分，在“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)中用負(fù)數(shù)調(diào)減本公司就地“應(yīng)納的企業(yè)所得稅”數(shù)額。

（2）“匯總下級(jí)預(yù)繳企業(yè)所得稅的上級(jí)公司”如“中石油”或“中石化”等集中繳納的企業(yè)所得稅的中央企業(yè)，集中下級(jí)公司上繳的企業(yè)所得稅部分，在“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)中用正數(shù)調(diào)增本公司的“應(yīng)納企業(yè)所得稅”數(shù)額。

（3）“總分機(jī)構(gòu)納稅人”中的總機(jī)構(gòu)將應(yīng)分?jǐn)偨o分支機(jī)構(gòu)的所得稅額在此欄用負(fù)數(shù)調(diào)減，調(diào)減的數(shù)額與《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表》（A類）第28行指標(biāo)相同，以負(fù)數(shù)填寫。分支機(jī)構(gòu)分配到的所得稅額直接在本欄調(diào)增，按照《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表》（A類）第32行指標(biāo)填寫。分支機(jī)構(gòu)不需要填寫企業(yè)所得稅78-80行指標(biāo)。

（嚴(yán)禁在此項(xiàng)沖減前期填報(bào)差錯(cuò)）82.應(yīng)納稅額合計(jì)

應(yīng)等于“應(yīng)納所得稅額”減去“減免所得稅額”加上“應(yīng)納稅調(diào)整額”。（自動(dòng)計(jì)算欄：[82=79-80+81]）83.實(shí)際已預(yù)繳稅額：

指企業(yè)實(shí)際已繳的企業(yè)所得稅額，包括因清欠、多繳、退稅等所產(chǎn)生的稅額，但不包括查補(bǔ)、代扣代繳的稅額、匯算清繳實(shí)際補(bǔ)（退）稅額。按所得稅各類申報(bào)表截止報(bào)告期累計(jì) “實(shí)際已經(jīng)（預(yù)）繳的所得稅額”“本季實(shí)際應(yīng)補(bǔ)退稅額”“本季應(yīng)納所得稅額”“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額”等項(xiàng)目的數(shù)額分析填寫本期數(shù)。

84．其中：實(shí)際已繳納上年應(yīng)納稅額：

指今年繳納入庫(kù)、所屬時(shí)期為上的稅款，但不包括匯算清繳實(shí)際補(bǔ)（退）稅額。

85．匯算清繳實(shí)際補(bǔ)（退）稅額：

填報(bào)納稅人在匯算清繳上一企業(yè)所得稅后，實(shí)際已經(jīng)補(bǔ)繳或退稅的數(shù)額。補(bǔ)繳填正數(shù)，退稅填負(fù)數(shù)（用本年預(yù)繳稅額抵減匯算清繳退稅額的，抵減的退稅額應(yīng)視同為匯算清繳退稅額在本行填寫負(fù)數(shù)）。86．期末欠稅余額(86>=0)：

為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報(bào)告期實(shí)際欠繳企業(yè)所得稅余額。87．已繳查補(bǔ)稅額：

填寫納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查而實(shí)際已繳的企業(yè)所得稅款。

五、進(jìn)出口稅收指標(biāo) 88．已繳進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅：

指企業(yè)進(jìn)口貨物時(shí)，企業(yè)當(dāng)期繳納的由海關(guān)代征的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅稅額。

89．已繳進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅：

指企業(yè)進(jìn)口貨物時(shí)，企業(yè)當(dāng)期繳納的由海關(guān)代征的進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅額。

90．已繳關(guān)稅：

指企業(yè)當(dāng)期實(shí)際繳納的關(guān)稅稅額（含進(jìn)口關(guān)稅和出口關(guān)稅）。

91．實(shí)際收到的出口貨物退稅額（填寫負(fù)數(shù)）：

指企業(yè)當(dāng)期實(shí)際收到的出口貨物退稅金額，以負(fù)數(shù)形式填寫。

六、其他各項(xiàng)稅收指標(biāo) 92．應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅：

按“應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的城市維護(hù)建設(shè)稅額，或按納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目填寫。93．已繳城市維護(hù)建設(shè)稅：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的城市維護(hù)建設(shè)稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的城建稅額。94．應(yīng)納資源稅：

按“應(yīng)交資源稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的資源稅額，或按納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目填寫。95．已繳資源稅：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的資源稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的資源稅額。96．應(yīng)納土地增值稅：

按“應(yīng)交土地增值稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的土地增值稅額，或按納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目填寫。97．已繳土地增值稅：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的土地增值稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的土地增值稅額。98．應(yīng)納房產(chǎn)稅：

按“應(yīng)交房產(chǎn)稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的房產(chǎn)稅，或按納稅申報(bào)表的有關(guān)項(xiàng)目填寫。99．已繳房產(chǎn)稅：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的房產(chǎn)稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的房產(chǎn)稅額。100．應(yīng)納車船稅：

按“應(yīng)交車船稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的車船稅，或按納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目填寫。101．已繳車船稅：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的車船稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的車船稅額。102．應(yīng)納城鎮(zhèn)土地使用稅：

按“應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的城鎮(zhèn)土地使用稅，或按納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目填寫。103．已繳城鎮(zhèn)土地使用稅：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額。104．已繳個(gè)人所得稅：

指?jìng)€(gè)人獨(dú)資企業(yè)和個(gè)人合伙企業(yè)繳納的個(gè)人所得稅。本指標(biāo)由注冊(cè)類型為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和個(gè)人合伙企業(yè)的納稅人填寫，其他企業(yè)代扣代繳企業(yè)員工的個(gè)人所得稅在代扣代繳個(gè)人所得稅欄目反映。105．已繳車輛購(gòu)置稅：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的車輛購(gòu)置稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的車輛購(gòu)置稅額。106．已繳印花稅（不含證券印花交易稅）：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的印花稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的印花稅額和證券印花交易稅額。107．已繳契稅：

指企業(yè)本期實(shí)際繳納的契稅額。108．已繳耕地占用稅：

指企業(yè)本期實(shí)際繳納的耕地占用稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額。

109．已繳煙葉稅：

指企業(yè)本期實(shí)際繳納的煙葉稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額。110．已繳其他稅收（含滯納金及罰款收入）：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的除上述各稅以外的稅額。包括上述所列稅收中已繳的各項(xiàng)查補(bǔ)入庫(kù)稅收的滯納金和罰款收入。

七、代扣代繳各項(xiàng)稅收指標(biāo) 111．代扣代繳增值稅：

指本期實(shí)際繳納的代扣代繳增值稅。112．代扣代繳消費(fèi)稅：

指本期實(shí)際繳納的代扣代繳消費(fèi)稅。113．代扣代繳營(yíng)業(yè)稅：

指本期實(shí)際繳納的代扣代繳營(yíng)業(yè)稅。

114．代扣代繳（預(yù)提）所得稅：

指本期實(shí)際繳納的代扣代繳（預(yù)提）所得稅。115．代扣代繳證券交易印花稅：

指本期實(shí)際繳納的代扣代繳證券交易印花稅。116．代扣代繳利息所得稅額：

指本期實(shí)際繳納的代扣代繳利息所得稅。

117．代扣代繳個(gè)人所得稅額（不含利息所得稅）：

指本期實(shí)際繳納的代扣代繳個(gè)人所得稅額（不含利息所得稅）。118．代扣代繳其他稅收：

指本期實(shí)際繳納的代扣代繳其他稅收。

八、各項(xiàng)收費(fèi)指標(biāo) 119．已繳教育費(fèi)附加：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的教育費(fèi)附加，含地方教育費(fèi)附加，包括因清欠、查補(bǔ)、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的教育費(fèi)附加。120．已繳文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)，包括因清欠、查補(bǔ)、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)。121．已繳社?；穑?/p>

指企業(yè)本期實(shí)際繳納的社保基金。包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)等各項(xiàng)保險(xiǎn)。（注：本指標(biāo)填報(bào)的是企業(yè)為職工繳納的全部社?；?，而不是由稅務(wù)機(jī)關(guān)代收的社保基金）122.已繳其他行政事業(yè)性收費(fèi)：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的除上述各項(xiàng)收費(fèi)以外的其他行政事業(yè)性收費(fèi)。（指行政事業(yè)單位開具的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)的收費(fèi)）123．已繳其他收費(fèi)：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的除上述各項(xiàng)收費(fèi)以外的收費(fèi)。

九、其他指標(biāo) 124．電力消費(fèi)量: 填寫企業(yè)本期用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際耗電量（填報(bào)單位：萬(wàn)千瓦時(shí)），本指標(biāo)工業(yè)企業(yè)和建筑業(yè)企業(yè)填報(bào)。125．煤炭消費(fèi)量：

指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際耗煤量（填報(bào)單位：噸），由工業(yè)企業(yè)根據(jù)實(shí)際消耗情況填報(bào)。

126．油消費(fèi)量（汽、煤、柴、燃料等）（填報(bào)單位：噸）： 指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際耗油量（填報(bào)單位：噸），由工業(yè)、交通運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)行業(yè)填報(bào)，主要包括汽油、煤油、柴油和燃料油。127．水資源消費(fèi)量：

指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際耗水量（填報(bào)單位：噸），由采掘業(yè)、制造業(yè)、建筑住宿餐飲業(yè)等相關(guān)行業(yè)填報(bào)。水力發(fā)電、循環(huán)用水均不需要填列。

B2表《2013年 月重點(diǎn)稅源企業(yè)主要產(chǎn)品與 稅收信息（月報(bào)）表》填表說(shuō)明

●《重點(diǎn)稅源企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報(bào)）表》簡(jiǎn)稱《主要產(chǎn)品月報(bào)表》是記錄和反映主要產(chǎn)品（服務(wù)）產(chǎn)、銷、存和相關(guān)稅收情況的報(bào)表。

●重點(diǎn)稅源企業(yè)有涉及“產(chǎn)品編碼”中的產(chǎn)品（服務(wù)）填寫本表，如產(chǎn)品編碼中沒(méi)有的產(chǎn)品可以不填報(bào)本表（重要強(qiáng)調(diào)：煤炭、鋼鐵、汽車、卷煙、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、農(nóng)藥、水泥、玻璃、有色、原礦等關(guān)系國(guó)計(jì)民生的物資必須填報(bào)，營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)相關(guān)服務(wù)業(yè)產(chǎn)品如沒(méi)有產(chǎn)、銷、存指標(biāo)，可以只填報(bào)產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售利潤(rùn)和直接材料等指標(biāo)）。

●企業(yè)按軟件系統(tǒng)設(shè)置的“產(chǎn)品編碼”選擇本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品品目進(jìn)行填報(bào)。企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品較多，一行表格填寫不完的，可以繼續(xù)選擇產(chǎn)品編碼按順序填寫。一戶企業(yè)相同產(chǎn)品，必須合并在一起填入相應(yīng)的產(chǎn)品代碼的行列內(nèi)，表中不能出現(xiàn)兩個(gè)及兩個(gè)以上相同的產(chǎn)品代碼的產(chǎn)品。

●企業(yè)自產(chǎn)自用的產(chǎn)品不必填報(bào)，僅填報(bào)最終產(chǎn)品的有關(guān)數(shù)據(jù)，企業(yè)外購(gòu)產(chǎn)品并直接對(duì)外銷售的，不應(yīng)填在生產(chǎn)類產(chǎn)品內(nèi)，應(yīng)選擇批發(fā)或者零售相應(yīng)產(chǎn)品進(jìn)行填寫。

●計(jì)量單位：企業(yè)選擇代碼后計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，如果系統(tǒng)未標(biāo)識(shí)計(jì)量單位，企業(yè)必須填報(bào)本企業(yè)核算時(shí)使用的計(jì)量單位。企業(yè)填報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)要特別注意計(jì)量單位，要嚴(yán)格按照產(chǎn)品標(biāo)明的計(jì)量單位填寫產(chǎn)品產(chǎn)量的數(shù)據(jù)，防止出現(xiàn)數(shù)量級(jí)錯(cuò)誤（如：噸和萬(wàn)噸，米和萬(wàn)米等），第三產(chǎn)業(yè)如果沒(méi)有計(jì)量單位的，可以不選擇填報(bào)計(jì)量單位指標(biāo)。

●金額單位：萬(wàn)元（價(jià)格單位：元）。

●本表由企業(yè)首次填報(bào)相關(guān)產(chǎn)品（服務(wù)）時(shí)選擇填列產(chǎn)品（服務(wù)）代碼，以后時(shí)期由系統(tǒng)自動(dòng)帶出產(chǎn)品名稱和期初庫(kù)存數(shù)據(jù)。選擇產(chǎn)品代碼時(shí)必須選擇至最細(xì)產(chǎn)品項(xiàng)目。其他當(dāng)期數(shù)據(jù)由企業(yè)按月填報(bào)，累計(jì)數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成。

●本表所列指標(biāo)說(shuō)明序號(hào)均按該指標(biāo)在軟件中的實(shí)際的列號(hào)表示，其中：3-30列指標(biāo)單列均為本年數(shù)，雙數(shù)列均為上年同期數(shù)?！衩禾空酆铣蓸?biāo)準(zhǔn)煤填寫，其他產(chǎn)品根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)指標(biāo)的要求進(jìn)行填報(bào)。各項(xiàng)指標(biāo)口徑說(shuō)明如下： 1.產(chǎn)品名稱：

指企業(yè)所生產(chǎn)、銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)的名稱，根據(jù)軟件任務(wù)的產(chǎn)品編碼選擇填寫。2.計(jì)量單位：

指軟件任務(wù)規(guī)定填報(bào)產(chǎn)品的數(shù)量單位。軟件任務(wù)自動(dòng)設(shè)定計(jì)量單位，沒(méi)有計(jì)量單位的，由企業(yè)填報(bào)本企業(yè)核算的計(jì)量單位，第三產(chǎn)業(yè)企業(yè)可以不填報(bào)計(jì)量單位。3、4.期初產(chǎn)品庫(kù)存量： 指本年和上年同期月初產(chǎn)成品的庫(kù)存數(shù)量。5、6．產(chǎn)品產(chǎn)量（購(gòu)進(jìn)量）：

指企業(yè)本年和上年同期當(dāng)月生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量，對(duì)于主要產(chǎn)品表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應(yīng)填寫本生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時(shí)，可按選礦比加損失率換算。7、8.產(chǎn)品銷量：（審核[7≤3+5] [8≤4+6]）指企業(yè)本期內(nèi)實(shí)際銷售貨物的數(shù)量，包括視同銷售貨物的數(shù)量，對(duì)于主要產(chǎn)品表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應(yīng)填寫本生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時(shí)，可按選礦比加損失率換算。9、10.產(chǎn)品銷售價(jià)格（〔9=13/7〕〔10=14/8〕）

指企業(yè)本期內(nèi)實(shí)際銷售貨物的平均銷售價(jià)格（計(jì)算公式：產(chǎn)品銷售價(jià)格＝銷售收入/產(chǎn)品銷量）。如因出口等原因造成銷售價(jià)格不能通過(guò)審核公式，請(qǐng)寫填報(bào)說(shuō)明。11、12.出口產(chǎn)品銷量：（審核[11≤7、12≤8]）

指企業(yè)本期內(nèi)實(shí)際出口貨物的數(shù)量，對(duì)于主要產(chǎn)品表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應(yīng)填寫本期生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時(shí)，可按選礦比加損失率換算。13、14.銷售收入：（必填）指本期該產(chǎn)品的銷售收入。15、16．產(chǎn)品銷售利潤(rùn)（必填）

指企業(yè)銷售該產(chǎn)品或提供該勞務(wù)的收入扣除其成本、稅金后的利潤(rùn)，即某產(chǎn)品的毛利潤(rùn)（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－主營(yíng)稅金及附加）。