第一篇：強(qiáng)化內(nèi)控與合規(guī) 構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

強(qiáng)化內(nèi)控與合規(guī) 構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

自。。年合作銀行股改以來，內(nèi)控合規(guī)體系的構(gòu)建一直是各個(gè)層面廣泛探索和實(shí)踐的問題。根據(jù)銀行業(yè)當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)防范形勢(shì)，如何正確處理好內(nèi)控管理中存在的問題，加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)持續(xù)穩(wěn)健快速發(fā)展，已成為我們銀行必須思考的問題。要真正建立起長(zhǎng)治久安的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，必須要從教育、制度、監(jiān)督、責(zé)任等四個(gè)方面來架設(shè)農(nóng)村合作銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范“高壓線”。

第一，加強(qiáng)合規(guī)教育學(xué)習(xí)，讓合規(guī)文化深入人心。

銀行業(yè)是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊行業(yè)，案件高發(fā)的首要原因是對(duì)員工的思想教育不力，多個(gè)案件的發(fā)生都充分證明了這一點(diǎn)。因此，防范風(fēng)險(xiǎn)最根本還應(yīng)從治本入手，要針對(duì)性加強(qiáng)教育，建立良好的合規(guī)文化。在工作中，必須將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)納入全年的重要工作計(jì)劃中，加大師資力量，著力提高合規(guī)教育和培訓(xùn)水平。合作銀行要經(jīng)常性地開展理想信念教育、職業(yè)道德教育、法制法規(guī)教育，引導(dǎo)員工樹立正確的人生觀、價(jià)值觀和榮辱觀，教育員工珍惜現(xiàn)有的工作和生活環(huán)境，敬崗愛業(yè)，樂于奉獻(xiàn)，自覺抵制各種誘惑，遠(yuǎn)離違規(guī)違法；要多形式加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)，把合規(guī)文化的理念融入到日常經(jīng)營(yíng)管理和決策中，讓員工了解和掌握合規(guī)知識(shí)，了解自覺在操作中的職責(zé)邊界和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，構(gòu)建上下結(jié)合、不折不扣執(zhí)行的合規(guī)文化。從而筑起堅(jiān)實(shí)的思想道德防線，從根本上防止各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第二，完善合規(guī)考核制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。

首先，制度應(yīng)當(dāng)適合自身的特點(diǎn)，職責(zé)和責(zé)任應(yīng)當(dāng)明確，并且應(yīng)當(dāng)細(xì)節(jié)量化和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。只有統(tǒng)一操作標(biāo)準(zhǔn)，才不會(huì)一個(gè)制度執(zhí)行起來有多個(gè)“版本”。

其次，規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程是企業(yè)提高效率，提高經(jīng)濟(jì)效益的需要。因此，制定并完善一系列規(guī)章制度，堅(jiān)持用規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程來防止違規(guī)行為的發(fā)生，確保有章可循，有法可依，確保每個(gè)環(huán)節(jié)都不出現(xiàn)問題。

第三，完善監(jiān)督體系，控制違規(guī)行為。

監(jiān)督檢查是風(fēng)險(xiǎn)防范的有力保障。黃合行要切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控與合規(guī)各項(xiàng)檢查監(jiān)督，齊抓共管，形成風(fēng)險(xiǎn)防范的合力。首先要加強(qiáng)崗位監(jiān)督，有效實(shí)行崗位責(zé)任分離，做到雙人，雙職，雙責(zé)，堅(jiān)決杜絕“一手清”現(xiàn)象。切實(shí)發(fā)揮人員審核、監(jiān)督把關(guān)的崗位制衡作用，同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)事后監(jiān)督中心建設(shè)和作用，建立管控有力，保障到位的后臺(tái)。再是要加強(qiáng)部門監(jiān)督。審計(jì)、會(huì)計(jì)、安全保衛(wèi)等職能監(jiān)督部門，通過對(duì)重要部位、重要環(huán)節(jié)、重要業(yè)務(wù)的檢查，以及對(duì)查出的問題進(jìn)行跟蹤整改，有效的控制了業(yè)務(wù)過程中的違規(guī)行為，遏止了各種案件和差錯(cuò)事故的發(fā)生。做到檢查不留死角，處罰不留情面，整改不留隱患，確保各項(xiàng)內(nèi)控制度執(zhí)行落實(shí)到位。

第四，明確管理職責(zé)，強(qiáng)化責(zé)任追究。

嚴(yán)格追究責(zé)任，是防范風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，只有追責(zé)有力，才能有限防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。近年來，銀行業(yè)案件頻發(fā)的一個(gè)重要原因就是懲處不力，違規(guī)成本抬低。由此可見，銀行對(duì)違規(guī)的行為已定要懲戒到位。要始終保持嚴(yán)厲追責(zé)的高壓態(tài)勢(shì)，嚴(yán)肅處理各類違規(guī)違紀(jì)人員，加大發(fā)案的懲戒力度。要實(shí)施違規(guī)積分管理，進(jìn)一步強(qiáng)化制度執(zhí)行力，遏制同一違規(guī)屢查屢犯現(xiàn)象，真正做到“不能違規(guī)、不敢違規(guī)、不愿違規(guī)”。要加大違規(guī)處罰、提高違規(guī)成本，通過嚴(yán)厲的處罰措施，使作案人遭受懲戒的成本支出遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其作案收入，從而有限的遏制案件發(fā)生。

合規(guī)是內(nèi)控的基礎(chǔ)，內(nèi)控是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。教育、制度、監(jiān)督、責(zé)任是一個(gè)相互依存、相互作用、不可分割的有機(jī)整體，思想是前提、制度是基礎(chǔ)監(jiān)督是保障、責(zé)任是手段，四者缺一不可。因此，我們必須要從教育、制度、監(jiān)督、責(zé)任等四個(gè)方面來加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，提高內(nèi)控管理，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范的長(zhǎng)效機(jī)制。

第二篇：強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制,防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)

強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制，防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)

五蓮縣地稅局

隨著全省地稅系統(tǒng)新一輪基層建設(shè)的深入開展，提高收入質(zhì)量、防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)逐漸成為新形勢(shì)下稅收工作的重中之重，如何防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)不但是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)稅收發(fā)展的趨勢(shì)要求，也是保護(hù)地稅干部的迫切需要。今年來，五蓮縣地稅局圍繞省局“依法治稅、從嚴(yán)帶隊(duì)、科學(xué)管理、共建和諧”的基本要求，積極開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，從制度創(chuàng)新入手，逐步建立起了以完善制度體系為支撐，對(duì)權(quán)力進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控為核心的權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)體系，探索出了有效防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)、提高黨風(fēng)廉政水平的新路子，為地稅事業(yè)又好又快發(fā)展提供了強(qiáng)有力的政治保障。

一、以提高認(rèn)識(shí)為出發(fā)點(diǎn)，夯實(shí)內(nèi)控機(jī)制思想基礎(chǔ) 明確目標(biāo)，落實(shí)責(zé)任，細(xì)化措施，把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的各項(xiàng)工作落到實(shí)處，筑牢內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的思想基礎(chǔ)。以“全員參與、過程控制、預(yù)防為主、持續(xù)改進(jìn)和項(xiàng)目管理”的質(zhì)量管理理念為抓手，主要落實(shí)了“兩個(gè)到位”。一是組織到位。成立了由局主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，班子成員分工負(fù)責(zé)、中層干部具體負(fù)責(zé)的部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作小組，有步驟地開展制度建設(shè)；二是思想統(tǒng)一到位。把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)納入黨組議事日程，研究部署權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作，推進(jìn)權(quán)力內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作全面開展，進(jìn)一步增強(qiáng)了廣大干部職工廉政風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)；三是宣傳教育到位。各級(jí)地稅部門以“熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控和參與內(nèi)控”為目標(biāo)，讓內(nèi)控機(jī)制理念深入地稅人心。

二、以制度建設(shè)為著力點(diǎn)，規(guī)范內(nèi)控機(jī)制工作運(yùn)行 一是構(gòu)建內(nèi)部監(jiān)控基本格局。圍繞“四級(jí)六權(quán)”，即：“一把

手、班子成員、中層干部、涉及人財(cái)物的重要崗位四個(gè)層級(jí)，以及人事權(quán)、財(cái)務(wù)權(quán)、執(zhí)法權(quán)、行政許可權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)”等六種權(quán)力，全面排查思想道德風(fēng)險(xiǎn)和稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步完善權(quán)力運(yùn)行內(nèi)部制約和監(jiān)督機(jī)制，對(duì)“兩權(quán)”運(yùn)行的全程進(jìn)行全方位監(jiān)控；二是明確人機(jī)結(jié)合考核的模式。在對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法進(jìn)行內(nèi)部考核、外部評(píng)議的基礎(chǔ)上，充分利用廉政風(fēng)險(xiǎn)防控平臺(tái)和稅務(wù)監(jiān)察預(yù)警電子系統(tǒng)，對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法中易發(fā)、多發(fā)違法違紀(jì)各環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控，進(jìn)一步提高了稅收?qǐng)?zhí)法的質(zhì)量和水平；三是實(shí)施執(zhí)法、行政監(jiān)控制度體系。先后制定了《財(cái)務(wù)管理辦法》、《經(jīng)費(fèi)管理辦法》、《政務(wù)公開制度》、《重大案件集體審理制度》、《稅收?qǐng)?zhí)法檢查規(guī)則》、《稅收?qǐng)?zhí)法考核評(píng)議辦法》等一系列制度，構(gòu)建了較為完備的監(jiān)控制度；四是規(guī)范加強(qiáng)責(zé)任追究。制定了《稅收?qǐng)?zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究辦法》，對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法過程中出現(xiàn)的違法、違規(guī)行為實(shí)行行政處理和經(jīng)濟(jì)懲戒兩大類責(zé)任追究形式，進(jìn)一步規(guī)范了執(zhí)法約束力，防范了執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)；五是推行政務(wù)公開。通過“政務(wù)公開”專欄、辦稅服務(wù)廳大屏幕、觸摸屏和通告欄、便民咨詢服務(wù)卡等形式，對(duì)納稅人涉稅事項(xiàng)、政策法律等內(nèi)容進(jìn)行公開，推行預(yù)告式管理和定期回訪制度，逐步形成了對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)中征收、管理、稽查、行政處罰有效的監(jiān)督制約機(jī)制。

三、以體系打造為切入點(diǎn)，提高內(nèi)控機(jī)制監(jiān)督實(shí)效 全力打造崗位質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)管理、執(zhí)法責(zé)任追究、社會(huì)外部監(jiān)督“三位一體”的權(quán)力內(nèi)控制度體系。一是認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和“一崗雙責(zé)”的要求，以稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子為主體，以職能部門為關(guān)鍵，以稅收?qǐng)?zhí)法和行政管理的決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)運(yùn)行為建設(shè)主線，建立地稅

系統(tǒng)反腐倡廉預(yù)防格局；二是健全崗位質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)管理制度體系。將廉政建設(shè)、文明創(chuàng)建、稅收管理、稅收法制、行政管理等工作進(jìn)行指標(biāo)分解，實(shí)行全面量化，進(jìn)行月評(píng)月考制度，建立集“流程、責(zé)任、業(yè)績(jī)、質(zhì)量、評(píng)議、檢查”為一體的量化考核制度體系；三是明晰崗位職責(zé)和工作規(guī)程。制定《崗位職責(zé)問責(zé)管理辦法》，對(duì)各個(gè)崗位職責(zé)、工作規(guī)程及各崗位間工作關(guān)系進(jìn)行了詳細(xì)闡述，建立了明晰的崗責(zé)體系和工作流程體系，為各個(gè)崗位實(shí)施流程環(huán)節(jié)控制奠定了基礎(chǔ)；四是嚴(yán)格社會(huì)外部監(jiān)督。抓好政風(fēng)行風(fēng)工作，深入推進(jìn)稅務(wù)廉政文化建設(shè)，以文化建設(shè)“引廉”、“警廉”、“示廉”、“促廉”，充分發(fā)揮特邀監(jiān)察員監(jiān)督作用，定期召開座談會(huì)，接受社會(huì)監(jiān)督，促進(jìn)廉政建設(shè)，防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。

四、以基層紀(jì)檢為突破點(diǎn)，探索內(nèi)部機(jī)制新模式

為加強(qiáng)地稅系統(tǒng)基層紀(jì)檢監(jiān)察工作，推進(jìn)全局黨風(fēng)廉政和政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)依法治稅、從嚴(yán)治隊(duì)能力，全面防范稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)地稅工作全面持續(xù)發(fā)展，探索實(shí)施了基層紀(jì)檢員監(jiān)察制度，對(duì)本單位的行政管理、執(zhí)法情況、政風(fēng)行風(fēng)、廉政建設(shè)等情況進(jìn)行監(jiān)督，全面強(qiáng)化了基層黨風(fēng)廉政建設(shè)，實(shí)現(xiàn)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的“關(guān)口前移”。一是實(shí)行交流溝通監(jiān)督實(shí)時(shí)化。在每個(gè)分局、中心稅務(wù)所選拔一名原則性強(qiáng)，愛崗勤政廉潔，熟悉黨紀(jì)、政紀(jì)、稅務(wù)管理等工作的紀(jì)檢監(jiān)察員，代表縣局紀(jì)檢監(jiān)察部門開展各項(xiàng)工作，及時(shí)通過各分局、中心所干部職工進(jìn)行溝通、交流，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督檢查的實(shí)時(shí)化；二是實(shí)行基層紀(jì)檢監(jiān)察員工作制度化。修訂完善基層紀(jì)檢監(jiān)察員廉政考核、走訪座談?wù){(diào)查、票款抽查核對(duì)、工作聯(lián)系匯報(bào)等十四項(xiàng)工作制度，細(xì)化行政管理權(quán)、稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)、政風(fēng)行風(fēng)、廉政建設(shè)等進(jìn)行監(jiān)督的具體工作職責(zé)，明確基層紀(jì)檢

監(jiān)察員發(fā)現(xiàn)問題的處理程序和瀆職失職責(zé)任，并制訂詳細(xì)的考核與獎(jiǎng)懲措施，確保各項(xiàng)基層紀(jì)檢工作落到實(shí)處；三是實(shí)行基層紀(jì)檢工作規(guī)范化。制定實(shí)施《基層紀(jì)檢監(jiān)察員上報(bào)或備查資料統(tǒng)計(jì)一覽表》，明確所有上報(bào)資料的名稱和時(shí)限，并由縣局和分局、中心所分別建立紀(jì)檢監(jiān)督工作檔案，實(shí)行分類分層次匯總整理，實(shí)行紀(jì)檢監(jiān)督工作檔案管理的統(tǒng)一化。

五、以過程控制為關(guān)鍵點(diǎn)，改進(jìn)內(nèi)部監(jiān)控運(yùn)行機(jī)制 一是加強(qiáng)事前監(jiān)控。在實(shí)施稅收?qǐng)?zhí)法行為之前，通過合理設(shè)置執(zhí)法崗位，科學(xué)分解執(zhí)法權(quán)力，明確各崗執(zhí)法內(nèi)容、責(zé)任和要求，強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)指引，通過加強(qiáng)對(duì)全體稅務(wù)干部的理想信念、職業(yè)道德觀和廉政勤政的教育，提高素質(zhì)指引，通過征管、收入核算、信息中心等部門實(shí)行數(shù)據(jù)質(zhì)量通報(bào)制度，規(guī)范異常信息的分析和傳遞，加強(qiáng)信息預(yù)警，進(jìn)而強(qiáng)化對(duì)執(zhí)法人員的規(guī)范指引和預(yù)警提示，于事前規(guī)避執(zhí)法過錯(cuò)和執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)；二是加強(qiáng)事中監(jiān)控。首先，明確環(huán)節(jié)監(jiān)控的職責(zé)，在建立規(guī)范的執(zhí)法流程體系基礎(chǔ)上，對(duì)流程中下一個(gè)執(zhí)法環(huán)節(jié)設(shè)定對(duì)上個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控的職責(zé)。其次，明確監(jiān)控重點(diǎn)，對(duì)執(zhí)法流程環(huán)節(jié)進(jìn)行梳理，明確細(xì)化自由裁量權(quán)，對(duì)容易產(chǎn)生執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)，實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控。再次，規(guī)范監(jiān)控方法，根據(jù)業(yè)務(wù)流程和政策法規(guī)的要求，明確執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)控內(nèi)容、監(jiān)控方法，既要監(jiān)控程序，還要監(jiān)控實(shí)體；三是加強(qiáng)事后監(jiān)控。由監(jiān)察部門牽頭會(huì)同有關(guān)業(yè)務(wù)部門定期開展執(zhí)法監(jiān)察和效能監(jiān)察，通過記錄抽查、工作復(fù)查、績(jī)效考核、一案雙查等形式，對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法人員職責(zé)履行情況以及執(zhí)法規(guī)范性、合法性、準(zhǔn)確性實(shí)施監(jiān)督控制，保障各項(xiàng)執(zhí)法工作規(guī)范、合法、準(zhǔn)確。

總之，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，就是從源頭上治理稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)

和行政管理風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高依法履行稅收?qǐng)?zhí)法、稅收管理、行政管理的能力和水平，確保責(zé)任的有效落實(shí)和權(quán)力的正確行使，努力實(shí)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行到哪里，對(duì)權(quán)力的制約就延伸到哪里。保證部門權(quán)力規(guī)范透明，高效運(yùn)行，幫助干部規(guī)避執(zhí)法和廉政風(fēng)險(xiǎn)，防止權(quán)力失控、用權(quán)失當(dāng)、稅款流失、干部出事，為地稅事業(yè)健康發(fā)展保駕護(hù)航。5

第三篇：合規(guī)文化與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控

合規(guī)文化與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控

筆者認(rèn)為，合規(guī)就是使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)章及內(nèi)部規(guī)則保持一致。合規(guī)不僅是銀行經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)核心原則，更是銀行公司治理的一個(gè)重要戰(zhàn)略目標(biāo)，同時(shí)也是銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的重要組成部分。只有在合規(guī)操作、合規(guī)管理的前提下才能從根本上加強(qiáng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理有效性和內(nèi)控的有效性。然而，合規(guī)建設(shè)和合規(guī)文化的培育也不是千篇一律的，我行應(yīng)針對(duì)自身實(shí)際特點(diǎn)，總結(jié)優(yōu)勢(shì)和弱勢(shì)，尋找適合自己發(fā)展的合規(guī)道路。

筆者覺得，我們的優(yōu)勢(shì)在于我行的股份合作性質(zhì)，能最大限度的促使員工能更積極、更主動(dòng)的投入到合規(guī)建設(shè)中來。同時(shí)，作為一級(jí)法人企業(yè)，我行擁有管理、規(guī)劃的統(tǒng)一性，在制度的自主創(chuàng)新方面有更大的優(yōu)勢(shì)，更能針對(duì)性的創(chuàng)建適合自身發(fā)展的合規(guī)文化和合規(guī)制度。我們的弱勢(shì)是當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理策略主要還是傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的底子薄弱，員工對(duì)合規(guī)概念的理解不夠，合規(guī)文化的培育需要很長(zhǎng)的一段時(shí)間來完成。另外，我行主要面向“三農(nóng)”，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、文化的相對(duì)落后以及地域和環(huán)境差別給合規(guī)建設(shè)帶來了新的難點(diǎn)。

筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)從以下幾方面去著手解決這一問題。

一是倡導(dǎo)并在全行推行誠(chéng)信和正直的道德行為準(zhǔn)則和企業(yè)價(jià)值觀。這既是銀行有效公司治理的基本原則，更是構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的基礎(chǔ)。如果沒有高標(biāo)準(zhǔn)道德行為準(zhǔn)則的支撐，嚴(yán)格遵循合規(guī)要求只會(huì)是一句空話。道德行為約束的缺失，不但增加了經(jīng)營(yíng)管理成本，而且還使銀行內(nèi)部無法形成有效的自律和他律機(jī)制。如果僅僅依靠監(jiān)管或者分權(quán)制衡，銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理都將是滯后和高成本的。

二是倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化。企業(yè)文化是一個(gè)企業(yè)價(jià)值的展現(xiàn), 是企業(yè)凝聚力的體現(xiàn)，核心競(jìng)爭(zhēng)力的詮釋。只有一個(gè)良好的企業(yè)

文化才能為企業(yè)帶來長(zhǎng)久而穩(wěn)定的效益，才能帶來高效的品牌效益。合規(guī)作為衡量銀行風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和長(zhǎng)遠(yuǎn)效益的指標(biāo)，合規(guī)文化也自然是銀行文化的核心構(gòu)成要素。因此，要倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化，在全行強(qiáng)化“合規(guī)人人有責(zé)”, “主動(dòng)合規(guī)”, “合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念。

在合規(guī)建設(shè)的主流下我們更應(yīng)該主動(dòng)的培養(yǎng)自己的責(zé)任心和事業(yè)心，樹立正確的價(jià)值觀去主動(dòng)、積極的合規(guī)。責(zé)任心和事業(yè)心是職業(yè)素養(yǎng)的體現(xiàn)，只有把工作當(dāng)成是自己的一項(xiàng)責(zé)任、一份使命，當(dāng)成是自己的事業(yè)去做，才能更有效率，才能更好的自律和他律，才能更理解管理者的策略，從而更主動(dòng)的為企業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。

對(duì)此，筆者認(rèn)為，要強(qiáng)化 “合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的觀點(diǎn)，我們應(yīng)當(dāng)了解合規(guī)是一個(gè)長(zhǎng)期的目標(biāo)，雖然它不能馬上帶來利潤(rùn)和價(jià)值，卻能使企業(yè)在科學(xué)發(fā)展的道路上走的更遠(yuǎn)。同時(shí)還要摒棄 “先發(fā)展，后治理”的錯(cuò)誤理念，樹立科學(xué)發(fā)展觀，正確統(tǒng)籌當(dāng)前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，局部利益和整體利益。

三是加強(qiáng)有效互動(dòng)。在合規(guī)建設(shè)中，我們應(yīng)當(dāng)注重上級(jí)和下級(jí)之間、管理層與員工之間的有效互動(dòng)，加強(qiáng)自上而下和自下而上的溝通，糾正過去的 “貓鼠游戲”這一潛規(guī)則。通常上級(jí)和下級(jí)之間、管理者和員工之間的溝通是有隔閡的，這就導(dǎo)致執(zhí)行力的疲軟。那么該如何有效溝通以保證高效的執(zhí)行力？筆者認(rèn)為在自上而下的溝通方面，縱向的傳遞往往伴隨著原意的折扣，明晰的管理策略到了基層往往不能被廣大員工所理解，因此首先要明確制度，減少縱向傳遞的環(huán)節(jié)，使管理者的策略和意圖更直接的傳遞到員工；自下而上的信息傳遞也存在著障礙，基層的實(shí)際情況也往往不被管理者所掌握，這就可能造成制度制定上的不適性，員工認(rèn)為這個(gè)制度不適合，管理者卻認(rèn)為是員工的執(zhí)行力不徹底，這兩方面的博弈就是 “貓鼠游戲”產(chǎn)生的根本。因此在合規(guī)文化建設(shè)上面，上下級(jí)之間應(yīng)增加溝通，從而保證我們的執(zhí)行力。

四是完善合規(guī)考核制度，有效落實(shí)問責(zé)制。

首先，制度應(yīng)當(dāng)適合自身的特點(diǎn)，職責(zé)和責(zé)任應(yīng)當(dāng)明確，并且應(yīng)當(dāng)細(xì)節(jié)量化和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。只有統(tǒng)一操作標(biāo)準(zhǔn)，才不會(huì)一個(gè)制度執(zhí)行起來有多個(gè) “版本”。

其次，落實(shí)問責(zé)制，做到責(zé)任明確，才能減少合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性，避免附加機(jī)會(huì)成本，明確風(fēng)險(xiǎn)的有效歸屬。要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的事前識(shí)別和事中評(píng)估，轉(zhuǎn)變過去以事后懲罰為主的內(nèi)控制度體系。另外，還要確保獎(jiǎng)罰分明，不僅要獎(jiǎng)勵(lì)好的道德行為和合規(guī)做法，也要懲罰不道德的行為和違規(guī)行為，獎(jiǎng)勵(lì)自律和他律的行為。在績(jī)效考核上要糾正 “重經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，輕內(nèi)控管理”的不科學(xué)理念，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，破除 “以信任代替管理，習(xí)慣代替制度，情面代替紀(jì)律”的不良文化，樹立 “零容忍”觀點(diǎn)。

筆者認(rèn)為，全體員工應(yīng)當(dāng)積極參與到合規(guī)文化的建設(shè)中來，以規(guī)章制度為標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建合規(guī)文化為目標(biāo)，科學(xué)發(fā)展觀為指引，充分發(fā)揮自己的職業(yè)素養(yǎng)，主動(dòng)的規(guī)范自己的行為，為我行的合規(guī)建設(shè)貢獻(xiàn)自

己的力量。（石塘支行鄭閱）

第四篇：加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理 防范信用卡操作風(fēng)險(xiǎn)

加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理 防范信用卡操作風(fēng)險(xiǎn)

信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)涵蓋發(fā)卡業(yè)務(wù)和收單業(yè)務(wù)，主要涉及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)等。因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在、無處不在，表現(xiàn)形式也各有不同，所以它是內(nèi)控合規(guī)管理工作的重點(diǎn)。

工商銀行為適應(yīng)現(xiàn)代化商業(yè)銀行的管理需要，根據(jù)巴塞爾《銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系框架》和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的監(jiān)管要求，大力加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，制定了一系列加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理的強(qiáng)制性文件。其中，在信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方面，突出了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防控與防控體系建設(shè)，并參照國(guó)際通行做法，制定出識(shí)別、計(jì)量、防范、控制及管理等一整套標(biāo)準(zhǔn)和措施，在推動(dòng)全行信用卡專業(yè)的內(nèi)部控制制度建設(shè)、監(jiān)督和促進(jìn)發(fā)卡機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、加強(qiáng)防范各種操作風(fēng)險(xiǎn)等方面起到了積極的推動(dòng)作用。

一、目標(biāo)管理定位準(zhǔn)確

風(fēng)險(xiǎn)要從源頭控制

“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心，以效益為目標(biāo)，以風(fēng)險(xiǎn)控制為原則”的經(jīng)營(yíng)理念是信用卡業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展的指導(dǎo)思想。根據(jù)信用卡產(chǎn)品的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，其生命周期內(nèi)包含若干個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制環(huán)節(jié)，應(yīng)針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)制定不同的防范措施。

1.找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定針對(duì)性措施

(1)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第一關(guān)——資信審查。申請(qǐng)人遞交申請(qǐng)后，發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)人的相關(guān)資料進(jìn)行身份審核、資質(zhì)審查，并通過人民銀行的征信系統(tǒng)查詢申請(qǐng)人是否有不良記錄。通過受理、審查、調(diào)查、審批四個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)申請(qǐng)人提供的資料進(jìn)行核查。上述四個(gè)環(huán)節(jié)均對(duì)業(yè)務(wù)過程留有清楚的文字記錄；由享有獨(dú)立審批人權(quán)利的崗位人員決定對(duì)客戶的發(fā)卡種類以及批準(zhǔn)賬戶的初始信用額度。

如果審查、調(diào)查、審批這三個(gè)環(huán)節(jié)的工作人員認(rèn)真履職，完全可以在資信審查過程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)并防止欺詐的申請(qǐng)行為，從源頭上控制欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

(2)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第二關(guān)——制卡環(huán)節(jié)。自2004年8月，我行已在全行投產(chǎn)并陸續(xù)推廣以一級(jí)分行為單位的集中制卡外圍管理系統(tǒng)及管理辦法，通過系統(tǒng)剛性約束控制制卡環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。集中制卡管理系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)對(duì)卡片的訂購(gòu)、領(lǐng)用、制卡、入庫(kù)、發(fā)放、回收等環(huán)節(jié)的安全控制管理，整個(gè)制卡流程前后關(guān)聯(lián)，相互制約；實(shí)現(xiàn)制卡數(shù)據(jù)集中管理，加密點(diǎn)對(duì)點(diǎn)傳輸，制卡后制卡數(shù)據(jù)自動(dòng)刪除；保證崗位合理、職責(zé)清晰，明確崗位分工和崗位職責(zé)，對(duì)關(guān)鍵崗位建立崗位分離制度。

(3)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第三關(guān)——領(lǐng)卡環(huán)節(jié)。對(duì)郵寄、代領(lǐng)、自領(lǐng)卡片等制定了明確的管理規(guī)定；為防范代領(lǐng)、郵寄和傳遞過程中的風(fēng)險(xiǎn)，在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)置了卡片啟用（激活）環(huán)節(jié)。同時(shí)，為方便客戶啟用（激活）卡片，我行又提供了營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)臨柜、電話銀行及電子銀行在線啟用等卡片啟用（激活）方式，既方便了客戶，也加大了風(fēng)險(xiǎn)防范的力度；對(duì)密碼信封和卡片通過郵寄方式發(fā)放的，通過不同郵寄公司或不同時(shí)間郵寄的方式，并對(duì)其中部分客戶以抽查的方式進(jìn)行回訪，以確認(rèn)卡片是否發(fā)放到申請(qǐng)人本人手中，以降低或杜絕風(fēng)險(xiǎn)。

(4)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第四關(guān)——異常交易監(jiān)控。申請(qǐng)人領(lǐng)卡后即成為持卡人，其在使用銀行授信額度的過程中可能會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)其使用過程進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，設(shè)立異常交易監(jiān)控崗，對(duì)持卡人用卡環(huán)節(jié)進(jìn)行管理。發(fā)卡行通過異常交易監(jiān)控過程，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)事前未能控制的風(fēng)險(xiǎn)。例如，資信審查不盡職或未被發(fā)現(xiàn)的欺詐申請(qǐng)。如果異常交易監(jiān)控崗位人員與持卡人聯(lián)系時(shí)，發(fā)現(xiàn)持卡人工作單位及地址不符，或查無此人，或工作單位電話及住宅電話均不符或?yàn)榭仗?hào)等，則證明資信審查人員未按崗位要求進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查。異常交易監(jiān)控崗位人員工作盡職，可以起到幫助發(fā)卡機(jī)構(gòu)及時(shí)修訂和完善資信審查操作流程、加強(qiáng)管理的作用。

通過異常交易監(jiān)控，發(fā)卡行可對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事中控制，將資金損失控制在適當(dāng)?shù)姆秶鷥?nèi)。發(fā)卡行根據(jù)對(duì)持卡人用卡記錄和用卡行為的分析，確定其是否存在信用風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)并決定是否降低其信用額度或取消用卡資格等，對(duì)持卡人進(jìn)行有效管理。發(fā)卡行通過典型案例，可幫助風(fēng)險(xiǎn)管理部門總結(jié)申請(qǐng)環(huán)節(jié)存在的瑕疵、完善資信審查制度；發(fā)卡行通過對(duì)持卡人用卡記錄的分析，為決策層調(diào)整發(fā)卡營(yíng)銷策略、重新確定目標(biāo)客戶提供依據(jù)，這也是風(fēng)險(xiǎn)控制和管理較為關(guān)鍵的一環(huán)。

異常交易監(jiān)控在發(fā)卡機(jī)構(gòu)的工作鏈中起著承上啟下的關(guān)鍵作用，既可發(fā)現(xiàn)上游（審批環(huán)節(jié)）存在的不足，又可為下游（止付及催收等）決策提供依據(jù)。

(5)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第五關(guān)——信用額度管理。一般情況下，客戶會(huì)在自己可支配額度或財(cái)務(wù)規(guī)劃范圍內(nèi)用卡，在信用積累到一定程度后獲得信用額度的提升。但具有欺詐傾向或信用劣變的申請(qǐng)人則希望得到較高的信用額度，以達(dá)到融資或占用銀行資金后不予償還的目的。因此，發(fā)卡機(jī)構(gòu)在異常交易監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)持卡人具有欺詐傾向，或出于不良動(dòng)機(jī)、最大化使用信用額度時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取必要措施，降低其信用額度或止付賬戶及卡片，利用信用額度的調(diào)整策略和手段控制風(fēng)險(xiǎn)。

此環(huán)節(jié)與異常交易監(jiān)控相互配合，可在一定程度上將風(fēng)險(xiǎn)控制在事中。

(6)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第六關(guān)——控制類交易管理。發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)持卡人在用卡過程中的信用狀況進(jìn)行跟蹤管理，對(duì)爭(zhēng)議款項(xiàng)及由爭(zhēng)議引發(fā)的賬務(wù)調(diào)整、消費(fèi)積分調(diào)整、錯(cuò)賬以及存貸款利息或積數(shù)的調(diào)整、對(duì)賬戶以及卡片信用額度的調(diào)整等，均屬于由后臺(tái)人員處理的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)——控制類交易的業(yè)務(wù)范疇，需作為風(fēng)險(xiǎn)控制類交易進(jìn)行嚴(yán)格管理。一是將控制類交易設(shè)定為需要填寫調(diào)整說明并作為調(diào)整時(shí)憑證的附件，調(diào)整說明上必須有兩人以上的簽章；二是將控制類交易設(shè)定為需要交易授權(quán)；三是對(duì)控制類交易按發(fā)生的日期建立清單，管理人員可隨時(shí)查閱；四是建立監(jiān)督檢查機(jī)制，由專門人員進(jìn)行事后監(jiān)督或由內(nèi)控人員不定期檢查及抽查，有效防止擅自調(diào)整或違規(guī)調(diào)整的行為。

(7)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第七關(guān)——透支催收。正常情況下，透支催收環(huán)節(jié)是，持卡人在用卡過程中因信用不足而導(dǎo)致償還能力下降，需要發(fā)卡機(jī)構(gòu)提醒或采取必要措施強(qiáng)制還款的環(huán)節(jié)。如前所述，異常交易監(jiān)控崗崗位盡職，則透支催收工作成本較低，催收人員可以直接聯(lián)系到持卡人，要求其履行還款承諾等；若異常交易監(jiān)控崗形同虛設(shè)、崗位人員不盡職，未發(fā)現(xiàn)資信審查過程中的瑕疵，即便透支催收付出極高的成本仍可能無法收回，而如果涉嫌欺詐就需要司法介入，操作的難度大、成本高，客戶的欠款不易收回。

透支催收應(yīng)按照透支金額、期限等建立臺(tái)賬，按照透支金額的大小、時(shí)間的長(zhǎng)短，進(jìn)行有效催收，并且在催收過程中留下清晰的書面記錄，以方便此項(xiàng)工作的連續(xù)性管理以及后續(xù)處理。

(8)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第八關(guān)——核銷。核銷是化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、降低和減輕財(cái)務(wù)包袱的重要手段。在核銷的過程中應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)呆賬的認(rèn)定依據(jù)、適用政策、認(rèn)定范圍等均按照財(cái)政部印發(fā)的《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》文件執(zhí)行。

為防范各發(fā)卡機(jī)構(gòu)因在前期工作中玩忽職守、濫用職權(quán)或存在導(dǎo)向性錯(cuò)誤而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，所有千元以上的核銷均應(yīng)有內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)結(jié)論，對(duì)于確無導(dǎo)向性錯(cuò)誤、管理不善等原因形成的呆賬，在提供完整的資料后，在當(dāng)年計(jì)提的呆賬準(zhǔn)備額度內(nèi)進(jìn)行核銷；若內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)結(jié)論認(rèn)定發(fā)卡機(jī)構(gòu)存在因前期管理不善、風(fēng)險(xiǎn)管理各環(huán)節(jié)未認(rèn)真履職等錯(cuò)誤，則逐一追究各環(huán)節(jié)經(jīng)辦人員的責(zé)任；對(duì)情節(jié)特別嚴(yán)重、給銀行帶來重大損失且確認(rèn)存在不盡職的，按照有關(guān)規(guī)定解除責(zé)任人的勞動(dòng)合同。

(9)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第九關(guān)——賬銷案存，即核銷業(yè)務(wù)的后續(xù)管理。為嚴(yán)格核銷業(yè)務(wù)管理，我行已將核銷業(yè)務(wù)通過系統(tǒng)聯(lián)機(jī)交易實(shí)現(xiàn)，并設(shè)計(jì)成表內(nèi)、表外一記多訖的交易模式（具體處理核銷業(yè)務(wù)時(shí)，按照申報(bào)的核銷金額，在一個(gè)交易內(nèi)完成表內(nèi)科目處理并登記賬銷案存表外賬）；自動(dòng)將已核銷戶登記“黑名單”（失信戶）系統(tǒng)，防止再次申請(qǐng)形成新的風(fēng)險(xiǎn)。

催收部門對(duì)已核銷戶繼續(xù)追收，收回的款項(xiàng)沖減呆賬準(zhǔn)備。

關(guān)于對(duì)“黑名單”（失信戶）的管理和使用，系統(tǒng)設(shè)計(jì)為：所有交易發(fā)生時(shí)先訪問“黑名單”及止付名單庫(kù)，若交易人已被列入“黑名單”及止付名單庫(kù)，則馬上拒絕交易；在客戶新開戶時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)訪問“黑名單”庫(kù)，杜絕失信戶再次申請(qǐng)辦卡。

另外，為加強(qiáng)對(duì)發(fā)卡機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的管理，擬建立將損失與各崗位業(yè)績(jī)掛鉤的考評(píng)機(jī)制——即建立核銷業(yè)務(wù)的管理臺(tái)賬，對(duì)核銷戶的審查、調(diào)查、審批、異常交易監(jiān)控、額度調(diào)整、催收等各環(huán)節(jié)的工作同時(shí)登記，追溯、考核核銷前所有崗位人員的工作質(zhì)量，促進(jìn)工作人員提高工作責(zé)任心，減少和降低風(fēng)險(xiǎn)損失。

(10)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第十關(guān)——監(jiān)督檢查和審計(jì)。加強(qiáng)規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)是信用卡業(yè)務(wù)的最后一道防線。信用卡專業(yè)管理部門每年要組織安排全轄規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查，并將對(duì)核銷工作的檢查作為其中的主要內(nèi)容，以防范核銷工作中的弄虛作假等道德風(fēng)險(xiǎn)或違規(guī)行為。

通過對(duì)規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，可以發(fā)現(xiàn)前9個(gè)環(huán)節(jié)中存在的不足并及時(shí)揭示，督促和幫助發(fā)卡機(jī)構(gòu)管理者加強(qiáng)內(nèi)控管理，防范各種風(fēng)險(xiǎn)。如果上述各環(huán)節(jié)能夠環(huán)環(huán)相扣，全部或基本達(dá)到內(nèi)控管理要求，則可實(shí)現(xiàn)全轄信用卡業(yè)務(wù)的依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和利潤(rùn)增長(zhǎng)，并獲得可持續(xù)的發(fā)展。

近期，媒體披露了多起商業(yè)銀行內(nèi)外勾結(jié)與職務(wù)犯罪的案件，如工作人員利用職務(wù)之便貪污、收受賄賂、挪用銀行資金導(dǎo)致的巨額資金損失,以及產(chǎn)生惡劣影響的商業(yè)賄賂等，均因發(fā)案銀行未建立行之有效的內(nèi)控機(jī)制，或內(nèi)控制度建設(shè)不健全，甚至內(nèi)控管理嚴(yán)重缺失造成。這些案件嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的信譽(yù)和發(fā)展。因此，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和提高內(nèi)部審計(jì)覆蓋率是商業(yè)銀行健康發(fā)展不可或缺的重要環(huán)節(jié)。

2.強(qiáng)化內(nèi)控管理，防范操作風(fēng)險(xiǎn)

信用卡業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)存在于日常工作中。例如，調(diào)查人員不盡職，導(dǎo)致欺詐申請(qǐng)得到通過，可能會(huì)產(chǎn)生客戶惡意透支而不還款的現(xiàn)象；空白卡管理員因疏忽而丟失空白卡片，可能會(huì)引起偽冒卡風(fēng)險(xiǎn)；未經(jīng)嚴(yán)格審核的代領(lǐng)卡行為有可能產(chǎn)生被冒用的風(fēng)險(xiǎn)；記賬員的操作失誤導(dǎo)致出現(xiàn)“張冠李戴”的現(xiàn)象，或者將存款記成取款，使客戶因無法用卡而投訴，使發(fā)卡行面臨信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；由于異常交易監(jiān)控崗的不作為、未能發(fā)現(xiàn)持卡人的異常交易以及虛假消費(fèi)套取現(xiàn)金，未對(duì)不守信客戶采取必要的控制措施，導(dǎo)致出現(xiàn)足額透支，使銀行的不良資產(chǎn)居高不下；未經(jīng)有權(quán)人審批或評(píng)估即擅自調(diào)高信用額度，持卡人大額透支后無力償還，導(dǎo)致呆壞賬的產(chǎn)生；催收人員未按要求對(duì)透支戶進(jìn)行催收，致使超過追索時(shí)效、透支轉(zhuǎn)為呆賬等。這些操作風(fēng)險(xiǎn)的典型表現(xiàn)表明，強(qiáng)化內(nèi)控管理、防范操作風(fēng)險(xiǎn)必須持之以恒。

為此，中國(guó)工商銀行率先在行內(nèi)制定了適用于信用卡業(yè)務(wù)的《牡丹信用卡業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)》（簡(jiǎn)稱《監(jiān)測(cè)指標(biāo)》）、《牡丹信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》、《牡丹信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》以及與之配套的《牡丹卡業(yè)務(wù)內(nèi)控評(píng)價(jià)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)文件，擬于年內(nèi)印發(fā)實(shí)行。其中，《監(jiān)測(cè)指標(biāo)》將信用卡業(yè)務(wù)所有操作環(huán)節(jié)中涉及的指標(biāo)全部量化處理，并涵蓋了業(yè)務(wù)的整個(gè)生命周期。而《牡丹卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》及《牡丹卡業(yè)務(wù)內(nèi)控評(píng)價(jià)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》則在銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》及《中國(guó)工商銀行內(nèi)部控制規(guī)定》的基礎(chǔ)上豐富和細(xì)化了具體內(nèi)容。結(jié)合信用卡業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，在監(jiān)管部門及總行確定的評(píng)價(jià)內(nèi)容基礎(chǔ)上，充實(shí)了評(píng)價(jià)依據(jù)，通過對(duì)各級(jí)分行信用卡業(yè)務(wù)內(nèi)控管理工作的評(píng)價(jià)，幫助決策層調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略目標(biāo)，完善考核機(jī)制。這幾個(gè)內(nèi)控管理辦法的出臺(tái)和執(zhí)行，將在完善信用卡業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)控制和提升內(nèi)控管理水平方面，起到積極的促進(jìn)作用。

3.加強(qiáng)思想教育，提高員工自我保護(hù)意識(shí)

根據(jù)對(duì)以往各典型案例成因的分析，各類風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生固然與管理不善、規(guī)章制度存在缺陷等有直接或必然的關(guān)系，但員工自我保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)、違規(guī)操作等仍是案件發(fā)生的主要或者是直接的原因。因此，我行注重在員工中進(jìn)行三道防線建設(shè)的教育，即自控、互控及監(jiān)控。通過加強(qiáng)內(nèi)控文化建設(shè)，提高員工自我保護(hù)意識(shí)。

(1)形成良好的學(xué)習(xí)氛圍，對(duì)于新業(yè)務(wù)、新制度，要求內(nèi)控管理人員首先學(xué)好、弄懂，再組織員工學(xué)習(xí)，不斷提高員工的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)和水平，并要求對(duì)所有管理環(huán)節(jié)做好認(rèn)真的書面記錄備查。將內(nèi)控管理納入全體員工工作業(yè)績(jī)考評(píng)中，通過各種評(píng)比、考核、獎(jiǎng)懲，不斷豐富和完善內(nèi)控制度管理，以此促進(jìn)和推動(dòng)全體員工工作水平、業(yè)務(wù)能力的提高。通過每個(gè)員工自身風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的提高，杜絕違規(guī)違章現(xiàn)象，糾正有章不循的錯(cuò)誤行為，使遵章守紀(jì)成為員工的自覺要求。

(2)利用各種培訓(xùn)機(jī)會(huì)宣傳執(zhí)行內(nèi)控制度的重要性，通過業(yè)務(wù)操作中遵章守紀(jì)的典范，正向引導(dǎo)員工理解內(nèi)控制度。同時(shí)，結(jié)合反面典型案例警示員工，以此規(guī)范和約束工作人員的日常行為，以便取得良好的效果。常規(guī)工作中，檢查輔導(dǎo)員應(yīng)輔導(dǎo)在先、檢查在后，運(yùn)用豐富的業(yè)務(wù)知識(shí)和檢查技巧，協(xié)助管理層對(duì)各操作環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查并糾正錯(cuò)誤，防范和杜絕各種可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)，做到培訓(xùn)、輔導(dǎo)—檢查，再培訓(xùn)、輔導(dǎo)—再檢查，形成一個(gè)良性循環(huán)機(jī)制。實(shí)踐證明，業(yè)務(wù)檢查和業(yè)務(wù)輔導(dǎo)二者相輔相成，缺一不可。通過經(jīng)常性、規(guī)范化的業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，使員工在思想上重視，提高防范意識(shí)；在業(yè)務(wù)操作上，提高安全意識(shí)，減少違規(guī)操作。

(3)完善監(jiān)督檢查機(jī)制，加強(qiáng)事中環(huán)節(jié)控制。工商銀行在轄內(nèi)實(shí)行了總會(huì)計(jì)制、營(yíng)業(yè)經(jīng)理制等現(xiàn)場(chǎng)辦公的管理模式，還建立了會(huì)計(jì)檢查員持證檢查制；而在信用卡業(yè)務(wù)上則建立了包括全轄一級(jí)（直屬）分行以及二級(jí)分行所有發(fā)卡機(jī)構(gòu)的檢查輔導(dǎo)制度。總行建立了對(duì)全轄檢查輔導(dǎo)員每年至少一次的集中面對(duì)面培訓(xùn)的長(zhǎng)效機(jī)制。通過培訓(xùn)強(qiáng)化，提高檢查輔導(dǎo)員對(duì)內(nèi)控管理、培訓(xùn)和輔導(dǎo)工作重要性的認(rèn)識(shí)，從而帶動(dòng)提高轄內(nèi)信用卡從業(yè)人員對(duì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知度，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和風(fēng)險(xiǎn)控制水平。

實(shí)踐證明，通過加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，各級(jí)檢查輔導(dǎo)員在保障全轄業(yè)務(wù)的健康發(fā)展中，發(fā)揮了保駕護(hù)航的積極作用。

二、完善系統(tǒng)建設(shè) 剛性控制風(fēng)險(xiǎn)

1.加大科技投入，提高系統(tǒng)控制能力

為控制業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，我行不斷加大科技投入，對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行前瞻性的開發(fā)建設(shè)，通過系統(tǒng)剛性控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

(1)科學(xué)合理的交易設(shè)計(jì)。為避免操作員在辦理取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬及消費(fèi)過程中人工索授權(quán)可能出現(xiàn)的操作失誤，在系統(tǒng)中將索授權(quán)交易與取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬及消費(fèi)交易進(jìn)行捆綁，當(dāng)發(fā)生上述交易時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)授權(quán)，自動(dòng)識(shí)別賬戶或卡片狀態(tài)，并對(duì)處于異常狀態(tài)的卡片發(fā)出拒絕交易的指令。

(2)保留運(yùn)行日志。對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生的所有交易均在運(yùn)行日志上留下記錄并妥善保存，包括外圍的POS消費(fèi)、ATM取現(xiàn)等交易；確保在高度自動(dòng)化的環(huán)境中進(jìn)行有效的內(nèi)部控制，特別是對(duì)于關(guān)鍵的應(yīng)用系統(tǒng)，應(yīng)保證有效的控制。

(3)強(qiáng)化系統(tǒng)功能。投產(chǎn)新版本和開發(fā)新業(yè)務(wù)前，均經(jīng)過深入的市場(chǎng)調(diào)查和充分的風(fēng)險(xiǎn)論證；按規(guī)定對(duì)系統(tǒng)及全部流程和交易進(jìn)行壓力測(cè)試，確保投產(chǎn)后系統(tǒng)有足夠的擴(kuò)展性和處理能力。

2.風(fēng)險(xiǎn)可控，崗位分離

(1)在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理和控制方面，我行制定了一系列管理辦法，使不相容崗位間不出現(xiàn)混崗現(xiàn)象。例如，為保證測(cè)試程序與生產(chǎn)環(huán)境不混用，制定了對(duì)測(cè)試程序及設(shè)備的管理措施；制定了開發(fā)人員與應(yīng)用人員不得混崗等具體崗位要求。

對(duì)測(cè)試人員的管理以及生產(chǎn)檢測(cè)卡的使用制定了明確的管理辦法，有效杜絕了測(cè)試環(huán)境與生產(chǎn)環(huán)境混用而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)情況的可能性。

(2)在操作層面，針對(duì)信用卡業(yè)務(wù)確定了風(fēng)險(xiǎn)防范的10項(xiàng)原則和操作環(huán)節(jié)的122個(gè)崗位，規(guī)定設(shè)置崗位權(quán)限時(shí)重要崗位不得混崗，對(duì)122個(gè)崗位之間、前后臺(tái)之間的不相容崗位不得混崗也做出了明確、具體的規(guī)定。在系統(tǒng)中設(shè)定了嚴(yán)格的權(quán)限卡使用范圍及管理辦法，按照事權(quán)劃分的原則，對(duì)交易、額度、業(yè)務(wù)范圍、信息修改等做了嚴(yán)格的限定。根據(jù)所辦理的業(yè)務(wù)范圍及工作性質(zhì)，將權(quán)限卡設(shè)置為：①查詢執(zhí)行權(quán)；②維護(hù)權(quán)；③授權(quán)權(quán)；④執(zhí)行權(quán)、授權(quán)權(quán)；⑤維護(hù)權(quán)、授權(quán)權(quán)等事權(quán)范圍，對(duì)所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制。

柜員在終端的任何操作均在日終進(jìn)入系統(tǒng)日志，且交易數(shù)據(jù)在端機(jī)側(cè)不能被修改；業(yè)務(wù)終了，通過事后監(jiān)督系統(tǒng)的最后一道防線對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)操作環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和控制。

(3)對(duì)操作崗位實(shí)行攝像監(jiān)控并保留錄像，內(nèi)控管理人員可同步抽查操作人員的現(xiàn)場(chǎng)操作或事后調(diào)閱保存的錄像，發(fā)現(xiàn)操作員違規(guī)操作及時(shí)糾正，對(duì)不勝任崗位工作的人員提出調(diào)離的建議。

(4)對(duì)重要崗位按期輪崗。無法輪崗的，強(qiáng)制要求休假，由內(nèi)控管理人員進(jìn)行離崗審計(jì)，填補(bǔ)對(duì)重要業(yè)務(wù)、重要崗位控制的缺失，防止在這些環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞。

3.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程

在制定規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程時(shí)，充分、通盤考慮業(yè)務(wù)鏈條之間的銜接、管理和控制關(guān)系，以及上游對(duì)下游的影響、下游對(duì)上游的反作用等因素，使規(guī)章制度的要求和業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)更加適用、科學(xué)與合理。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展、系統(tǒng)升級(jí)的需要，隨時(shí)更新業(yè)務(wù)流程及管理辦法，使規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程相輔相成，相互作用。

為便于各崗位的操作員能夠盡快地熟練掌握業(yè)務(wù)操作，我行對(duì)業(yè)務(wù)操作的設(shè)計(jì)借鑒物流管理理念，以最直接、簡(jiǎn)單和有效的方法，根據(jù)業(yè)務(wù)的流程設(shè)計(jì)，對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)以流程圖的形式標(biāo)明，使各崗位操作員可以最快的速度掌握和使用。例如，為使電子銀行客戶服務(wù)坐席代表與后臺(tái)支持人員能夠以同一標(biāo)準(zhǔn)為客戶提供服務(wù)，我行制定了《牡丹信用卡客戶服務(wù)作業(yè)規(guī)程》，對(duì)客戶服務(wù)工作進(jìn)行了統(tǒng)一的規(guī)范。

三、建立制度的后評(píng)價(jià)機(jī)制

規(guī)章制度的制定是否科學(xué)、適用、合理，要在執(zhí)行過程中檢驗(yàn)。

為此，工商銀行建立了規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)制度，并通過若干渠道實(shí)現(xiàn)。一是在進(jìn)行業(yè)務(wù)制度或?qū)ｍ?xiàng)檢查時(shí)，增加對(duì)規(guī)章制度適用性進(jìn)行后評(píng)價(jià)的有關(guān)內(nèi)容，每次檢查結(jié)束后將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給相關(guān)部門，供相關(guān)部門進(jìn)一步健全和完善規(guī)章制度；二是在每年的全轄檢查輔導(dǎo)員培訓(xùn)班上，征求基層對(duì)業(yè)務(wù)制度的意見，匯總后反饋給相關(guān)部門；三是對(duì)于各分行通過信函、電話等方式反映且明顯因制度滯后而導(dǎo)致的問題，進(jìn)行跟蹤研究、歸納整理，納入補(bǔ)充和完善規(guī)章制度的工作計(jì)劃以及內(nèi)控管理長(zhǎng)效工作中。

2005年，銀監(jiān)會(huì)布置各商業(yè)銀行在系統(tǒng)內(nèi)開展案件專項(xiàng)治理工作。我行根據(jù)銀監(jiān)會(huì)要求制定了具體的治理措施，其中包括了對(duì)規(guī)章制度的梳理整合，與我行的規(guī)章制度后評(píng)價(jià)機(jī)制相得益彰。經(jīng)過梳理整合與歸納，按照章程、合約類、制度辦法類、操作指引類以及執(zhí)行制度的名稱和文號(hào)等分類登記整理。截至2005年末，尚在執(zhí)行中的計(jì)235個(gè)。目前正擬將整理的文件進(jìn)行進(jìn)一步修訂并編制成冊(cè)，發(fā)放到各級(jí)管理人員與操作員手中，徹底解決部分舊規(guī)章與業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀不適應(yīng)的情況。

建立規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)機(jī)制，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度存在的瑕疵，糾正執(zhí)行過程中的偏頗，解決滯后現(xiàn)狀并良性循環(huán)，從而進(jìn)一步促進(jìn)規(guī)章制度建設(shè)機(jī)制的完善。

操作風(fēng)險(xiǎn)的防范不會(huì)一蹴而就，也不可能靠幾次突擊檢查或抽查就可以避免，而是一項(xiàng)艱苦的長(zhǎng)效工作。因此，銀行業(yè)所有的經(jīng)營(yíng)者、管理者要有長(zhǎng)期打硬仗的思想準(zhǔn)備，深入持久地開展內(nèi)控合規(guī)管理工作，并不斷加強(qiáng)和充實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)。

面對(duì)激烈的信用卡市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，一方面，我們應(yīng)積極應(yīng)對(duì)且公平有序地參與競(jìng)爭(zhēng)，時(shí)刻遵循在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，使“以客戶為中心”的服務(wù)理念和“以控制過程為中心”的內(nèi)控管理理念并舉，制定出二者最佳結(jié)合的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略；另一方面，防范各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特別是操作風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持信用卡業(yè)務(wù)積極穩(wěn)妥發(fā)展的正確方向，使信用卡業(yè)務(wù)步入健康快速發(fā)展的快車道。

第五篇：信貸合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)防范

信貸合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)防范

近幾年，農(nóng)信社信貸業(yè)務(wù)得到迅猛發(fā)展,有力地支持了中小企業(yè)、“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)和縣域經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。但是,伴隨著業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)，信貸風(fēng)險(xiǎn)也日漸顯現(xiàn),非應(yīng)計(jì)貸款和不良貸款額有反彈趨勢(shì)。如何加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,合規(guī)有效進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)防控,已經(jīng)成為農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理的重心。

信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀：隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理有了質(zhì)的改變，信貸風(fēng)險(xiǎn)得到有效遏制，風(fēng)險(xiǎn)狀況明顯好轉(zhuǎn)。合規(guī)建設(shè)活動(dòng)以來，合規(guī)理念逐步增強(qiáng)，合規(guī)意識(shí)明顯提高，風(fēng)險(xiǎn)管理水平大幅提升，有章不循、有規(guī)不依的現(xiàn)象基本得到遏制。但從目前情況看，信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況還不容樂觀：部分員工合規(guī)意識(shí)淡薄，信貸違規(guī)現(xiàn)象還時(shí)有發(fā)生，道德風(fēng)險(xiǎn)難以控制，風(fēng)險(xiǎn)隱患較為突出；不良貸款占比較高，壓降難度增大，新增不良貸款控制不力，不良貸款有反彈趨勢(shì)；不確定因素導(dǎo)致潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)逐步顯現(xiàn)，并有加大的趨勢(shì)。

信貸風(fēng)險(xiǎn)成因：風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)淡薄，“三查”制度落實(shí)不夠。長(zhǎng)期以來，農(nóng)信社一直存在“重經(jīng)營(yíng)、輕管理”思想，沒有風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，自從省銀監(jiān)局、省聯(lián)社加大對(duì)農(nóng)信社的監(jiān)管力度加大，施行了規(guī)模最大，時(shí)間最長(zhǎng)的大型檢查后，合規(guī)經(jīng)營(yíng)深深的在員工中扎了根。貸款“三查”制度未能有效落實(shí)，貸前調(diào)查走過場(chǎng)，貸款雙人調(diào)查未落到實(shí)處，資產(chǎn)盤點(diǎn)無序。貸時(shí)審查形同虛設(shè)，信貸專管形同虛設(shè)還是和以前沒兩樣。貸后檢查流于形式，不能深層次揭示借款人資信、經(jīng)營(yíng)管理等情況，往往是貸款發(fā)放后、甚至貸款逾期后風(fēng)險(xiǎn)才被暴露。貸后檢查未盡職，建議是否在基層由信貸主管和專職人員進(jìn)行貸后檢查，或2-3個(gè)信用社成立一組，貸后檢查是貸款風(fēng)險(xiǎn)防控重要一環(huán)，能有效控制頂名貸款肆虐，做到貸款風(fēng)險(xiǎn)提前防控；道德風(fēng)險(xiǎn)難以把控，違規(guī)貸款屢禁不止。雖然加大了違規(guī)貸款的整治力度，違規(guī)行為明顯減少。理事長(zhǎng)熱線，近期違規(guī)人員處理，起到震懾作用。但員工個(gè)人素質(zhì)、職業(yè)道德等參差不齊，頂名貸款，壘大戶、跨區(qū)域等違規(guī)貸款還不同程度的存在。受利益驅(qū)使，吃、拿、卡、要現(xiàn)象依然存在，導(dǎo)致“問題貸款”難以清收。從處理人員來看，缺乏監(jiān)督監(jiān)控，形成事實(shí)處理晚矣。起到震懾作用，但無法挽回?fù)p失；風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任界定不明，存量貸款管理不力。不良貸款一直是農(nóng)信社較為沉重的包袱，經(jīng)過央行票據(jù)置換及不良貸款清收攻堅(jiān)戰(zhàn)苦苦清收，目前才漸有起色。但由于人員調(diào)整、崗位交流等因素影響，往往出現(xiàn)對(duì)新增貸款管理較為嚴(yán)格，對(duì)存量貸款管理薄弱，存量貸款責(zé)任界定不明，特別是一些有問題貸款和個(gè)人的責(zé)任貸款，人員調(diào)離后，這些貸款在管理上就形成了“真空”，成為“燙手山芋”，人為造成貸款逾期，甚至喪失訴訟時(shí)效；切實(shí)實(shí)施崗位輪換提高貸款質(zhì)量?？蛻艚?jīng)理實(shí)行跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)交流能夠有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，弊是組織存款弱化，出現(xiàn)貸款營(yíng)銷及責(zé)任扯皮現(xiàn)象。建議在本鄉(xiāng)鎮(zhèn)或低比例跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)交流，駐地片，貸款管理3000萬(wàn)元以上，有不良苗頭的客戶經(jīng)理重點(diǎn)輪換，客戶經(jīng)理交流勢(shì)在必行。

信貸風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策：加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，構(gòu)建完善內(nèi)控體系。一是實(shí)行統(tǒng)一授權(quán)管理。建立有效的授權(quán)決策機(jī)制，建立統(tǒng)一的授權(quán)操作規(guī)范，適度上收貸款權(quán)，（現(xiàn)在貸款權(quán)限上收是個(gè)不錯(cuò)的措施）明確貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程，建立內(nèi)部控制監(jiān)控防線，業(yè)務(wù)辦理實(shí)行雙人、雙責(zé)，實(shí)行交叉控制；充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)部門職能。作為信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的中臺(tái)，要充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理部門的管理職能，強(qiáng)化中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)控制，制定和完善相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制及責(zé)任追究規(guī)章制度，構(gòu)建完善的內(nèi)部控制體系，進(jìn)行有效制度約束；同時(shí)，要有效發(fā)揮合規(guī)部門的作用，完善操作流程，規(guī)范操作行為，將違規(guī)現(xiàn)象扼殺在萌芽狀態(tài)；強(qiáng)化內(nèi)部稽核和審計(jì)。進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部稽核監(jiān)督職能，充分發(fā)揮稽核部門作用，不斷改進(jìn)稽核方法，有效增強(qiáng)稽核部門獨(dú)立查處權(quán)，切實(shí)提高內(nèi)部稽核的獨(dú)立性和權(quán)威性，讓稽核部門敢于查處，敢說真話；培育合規(guī)企業(yè)文化，全面提升貸款質(zhì)量。首先培育合規(guī)企業(yè)文化，有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)。首先要強(qiáng)化營(yíng)銷人員培訓(xùn)，切實(shí)提高營(yíng)銷人員風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，從思想上重視風(fēng)險(xiǎn)防控，從操作上提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，提高客戶經(jīng)理的營(yíng)銷水平，打造一支過硬的客戶經(jīng)理隊(duì)伍。其次要培育合規(guī)企業(yè)文化。培育合規(guī)文化，要從總部高層做起，高層、特別是信用社負(fù)責(zé)人要主動(dòng)合規(guī)、帶頭合規(guī)。強(qiáng)化職業(yè)道德教育，努力培育員工合規(guī)意識(shí)，從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”轉(zhuǎn)變，杜絕違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生，有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)；進(jìn)一步推進(jìn)貸款核查制度。重點(diǎn)是核查貸前調(diào)查的真實(shí)性，特別是貸款用途的真實(shí)性。貸款用途真實(shí)性是控制跨地區(qū)、壘大戶、借名等違規(guī)貸款的第一道防線，也是防范和控制道德風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。通過貸款核查，可以有效防范違規(guī)貸款，也可以對(duì)信貸人員形成威懾，從而有效提高新增貸款質(zhì)量；堅(jiān)持柜面辦理，增強(qiáng)貸款透明度。信貸業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持柜面辦理，要充分發(fā)揮信貸專管的作用，在資料審查、借款人身份核對(duì)、貸款資金去向等方面嚴(yán)格把關(guān)，有效增強(qiáng)貸款辦理透明度，把違規(guī)貸款扼殺在柜面。

創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，分散信貸風(fēng)險(xiǎn)。不斷推出新的貸款品種，改變以往單一的農(nóng)戶小額信用貸款局面。結(jié)合當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和縣域經(jīng)濟(jì)的實(shí)際情況，營(yíng)業(yè)部推出汽車消費(fèi)貸款，商用房按揭貸款，是不錯(cuò)的嘗試。逐步提高抵（質(zhì)）押貸款比例，縮小信用、擔(dān)保貸款比例，分散信貸風(fēng)險(xiǎn)，全面提升信貸質(zhì)量。加大責(zé)任追究力度。要合理界定貸前、貸中、貸后各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任。對(duì)違規(guī)貸款，發(fā)現(xiàn)一個(gè)重處一個(gè)，增加違規(guī)成本，要讓違規(guī)人員付出慘重代價(jià)；對(duì)責(zé)任貸款，按照“盡職免責(zé)、失職追究”原則嚴(yán)格責(zé)任追究；對(duì)因催收不力、保全不及時(shí)等失職行為造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任，并按賠償標(biāo)準(zhǔn)賠償貸款損失；觸犯法律的，堅(jiān)決移送司法機(jī)關(guān)。

嚴(yán)控頂名貸款切實(shí)提高警惕防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。注意公司的股東頂名貸款給公司使用或他人頂名貸款實(shí)為公司使用和別人頂名貸款給個(gè)體工商大戶使用的情況。這類貸款應(yīng)該說即有先前明知的，也有通過貸后檢查發(fā)現(xiàn)的，同樣也有貸后檢查難以發(fā)現(xiàn)的。這些貸款存在著信貸人員主觀上早已知曉而發(fā)放的，也有其根本不知曉而發(fā)放的。從主觀上知曉而發(fā)放的這類頂名貸款來分析，大部分辦貸人員感覺其頂名的貸款風(fēng)險(xiǎn)較小，認(rèn)為不會(huì)造成損失，缺乏應(yīng)有的制度觀念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，并存在監(jiān)督制約環(huán)節(jié)乏力的現(xiàn)象，甚至是不以為然，而另一類是信貸人員其主觀上根本不知曉發(fā)放的頂名貸款，往往是借款人和實(shí)際用款人在采取頂名過程中策劃的較為慎密，從表面上很難發(fā)現(xiàn)借款人在貸款后給他人使用，并且真正察覺到系頂名貸款后，往往在核實(shí)過程中頂名者也會(huì)自圓其說其是自愿貸款給他人使用的。進(jìn)一步防范和化解頂名貸款的幾點(diǎn)建議：加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，引導(dǎo)信貸從業(yè)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)和領(lǐng)會(huì)信貸操作規(guī)程和法律、法規(guī)，提高對(duì)發(fā)放頂名貸款的危害性認(rèn)識(shí)，讓信貸從業(yè)人員明白發(fā)放頂名貸款不僅僅是違規(guī)的問題，而可能違法這樣一個(gè)高度來嚴(yán)肅對(duì)待；適當(dāng)提高經(jīng)營(yíng)較好、規(guī)模較大、資產(chǎn)較多、效益較高農(nóng)戶、個(gè)體工商戶貸款的額度，從而有效避免頂名貸款的現(xiàn)象；對(duì)已發(fā)現(xiàn)和已暴露的頂名貸款采取循序漸進(jìn)的清收戰(zhàn)略，能收回的逐步收回，能夠落實(shí)到實(shí)際使用者名下的，只要條件允許并符合規(guī)定的可予以落實(shí)；下大氣力從嚴(yán)控制新增頂名貸款，堵塞各環(huán)節(jié)上存在的漏洞；加大“三查”力度，對(duì)新增貸款從貸前的調(diào)查、貸時(shí)審查到貸后的檢查，及時(shí)準(zhǔn)確的了解和掌握借款人貸款的申請(qǐng)和使用情況，并著重在調(diào)查時(shí)把好關(guān)，做到關(guān)口前移，從而有效避免調(diào)查不實(shí)、審查失真和貸后檢查流于形式出現(xiàn)頂名貸款的現(xiàn)象；加大檢查、監(jiān)督力度，通過各種檢查及各環(huán)節(jié)的有效監(jiān)督制約，堵塞貸款管理中出現(xiàn)發(fā)放頂名貸款的漏洞；加大責(zé)任追究和處罰的力度。對(duì)頂名貸款實(shí)行新老劃段，對(duì)原有的存量頂名貸款實(shí)行限期整改，限期清收，從輕處罰或免于處罰。對(duì)新出現(xiàn)的頂名貸款已經(jīng)查實(shí)加大對(duì)相關(guān)責(zé)任人員的追究力度，實(shí)行從重處罰，從而有效避免頂名貸款前清后增的現(xiàn)象。