第一篇：幼兒園財(cái)務(wù)管理制度

幼兒園財(cái)務(wù)管理制度

幼兒園財(cái)務(wù)管理制度

為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作管理，提高工作效益，確保資金運(yùn)用，結(jié)合本單位實(shí)際情況，特制訂以下制度：

一、購(gòu)買教育材料，必須由教師制訂計(jì)劃、由年級(jí)組長(zhǎng)填好購(gòu)物清單交園辦。凡購(gòu)買辦公用品和日常用品及低值易耗品等，先報(bào)總務(wù)，由總務(wù)統(tǒng)一填寫購(gòu)貨清單，經(jīng)園領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購(gòu)買，必須由專人驗(yàn)收，統(tǒng)一保管并建帳，辦理領(lǐng)用手續(xù)。

二、各種原始憑證的報(bào)銷，必須由經(jīng)辦人簽字，然后由園長(zhǎng)、財(cái)務(wù)審核或驗(yàn)證人簽字后，方可報(bào)銷。

三、對(duì)于報(bào)銷的原始憑證，財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真審核，發(fā)票是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，大寫與小寫金額是否一致。

四、100元以下使用現(xiàn)金，超過100元必須使用轉(zhuǎn)帳支票，使用前由經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)單，寫明對(duì)方單位全稱，購(gòu)物名稱，金額數(shù)，經(jīng)園長(zhǎng)同意后才可領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票或匯票。

五、教職工因公出差的差旅費(fèi)，按有關(guān)規(guī)定限額。出差人員填制好報(bào)銷單憑證，由財(cái)務(wù)人員審核，經(jīng)園長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷。

六、經(jīng)常核對(duì)現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、帳簿記錄，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生需要，不定期地進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，查明原因及時(shí)糾正。

七、印簽章分人保管，下班前認(rèn)真仔細(xì)檢查箱門是否關(guān)好，必須上鎖加密碼。

八、現(xiàn)金收入必須及時(shí)送存銀行，做到不坐支，不得設(shè)立“小金庫(kù)”。

九、?？匚锲?，上報(bào)主管部門，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后方可采購(gòu)。

第二篇：幼兒園財(cái)務(wù)管理制度

朝城實(shí)驗(yàn)小學(xué)附屬幼兒園財(cái)務(wù)管理制度

一、幼兒園財(cái)產(chǎn)必須具備有效的適用性，計(jì)劃添置調(diào)撥財(cái)產(chǎn)必須適用于幼兒園的發(fā)展需要。對(duì)具有反復(fù)、長(zhǎng)期使用的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)注意保養(yǎng)維修，延長(zhǎng)使用期。

二、向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議，有計(jì)劃地充實(shí)與更新教學(xué)設(shè)備，根據(jù)需要與可能不斷添置各類財(cái)產(chǎn)。

三、養(yǎng)成幼兒愛護(hù)公物的的良好習(xí)慣，抵制各種侵犯公共財(cái)產(chǎn)的行為，減少和避免財(cái)產(chǎn)的損失，維護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全，損壞公物要賠償。

四、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工管理，層層負(fù)責(zé)，合理調(diào)配，管理結(jié)合，物盡其用”的原則。遵守制度，責(zé)任到人，對(duì)低值易耗品，幼兒園也要加強(qiáng)管理。嚴(yán)格按照《貴州省中小學(xué)物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類財(cái)產(chǎn)。

五、每年按時(shí)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，做到、帳實(shí)相符，對(duì)盤盈虧的，查明原因，按規(guī)定入帳。對(duì)損壞的財(cái)產(chǎn)應(yīng)查明原因分清責(zé)任，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。貴重的應(yīng)由主管部門批準(zhǔn)后，再做妥善處理。

六、財(cái)產(chǎn)管理人員，調(diào)動(dòng)或調(diào)離，要將經(jīng)管的財(cái)產(chǎn)逐一清點(diǎn)造冊(cè)。帳實(shí)相符后，向接辦人員逐一交待清楚，雙方在清查表上簽字，并由財(cái)產(chǎn)主管負(fù)責(zé)人監(jiān)交。

第三篇：幼兒園財(cái)務(wù)管理制度

幼兒園財(cái)務(wù)管理制度

1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會(huì)計(jì)法”，維護(hù)財(cái)政法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)幼兒園財(cái)產(chǎn)的安全。

2.根據(jù)財(cái)務(wù)監(jiān)督制度的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)、出納、財(cái)產(chǎn)管理員崗位。

3.會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，建立會(huì)計(jì)賬冊(cè)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。

4.幼兒園的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)由單位法人代表負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員協(xié)助園長(zhǎng)管理學(xué)校日常財(cái)務(wù)工作,在上級(jí)財(cái)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

5.編制和執(zhí)行幼兒園的各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃，擬定學(xué)校具體財(cái)務(wù)管理制度，做好記賬、算賬、報(bào)賬工作。堅(jiān)持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預(yù)算，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。

6.幼兒園出納人員要認(rèn)真管理好學(xué)校的現(xiàn)金、票據(jù)。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度及報(bào)銷手續(xù)，認(rèn)真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)。

7.財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好幼兒園各項(xiàng)資金的管理工作。認(rèn)真審核幼兒園的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支憑證，各種憑證內(nèi)容必須真實(shí)完整。財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù)，不做假賬，不設(shè)賬外賬，不設(shè)小金庫(kù)。

8.做好財(cái)務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人提供、傳閱、復(fù)印會(huì)計(jì)資料，妥善保管各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。

9.認(rèn)真執(zhí)行財(cái)產(chǎn)管理制度，并制定本單位財(cái)產(chǎn)管理辦法，不擅自購(gòu)買控購(gòu)商品，執(zhí)行幼兒園采購(gòu)制度。

10.在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作方面取得顯著成績(jī)者、在維護(hù)財(cái)務(wù)制度或財(cái)經(jīng)紀(jì)律有成績(jī)者、在財(cái)務(wù)管理理論有創(chuàng)見并促進(jìn)幼兒園財(cái)經(jīng)工作管理者、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費(fèi)有成績(jī)者給予獎(jiǎng)勵(lì)。不遵守財(cái)務(wù)制度，工作失職，造成幼兒園經(jīng)濟(jì)或其它損失者，予以懲處。

財(cái)務(wù)收支審批制度

為了合法使用教育經(jīng)費(fèi)，應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟變簣@各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，保證幼兒園教育活動(dòng)的順利開展，特作如下規(guī)定：

1.單位法人代表或授權(quán)主管人，要按規(guī)定的審批權(quán)限，對(duì)給予報(bào)銷的原始憑證簽字認(rèn)可。

2.單位應(yīng)認(rèn)真編制部門預(yù)算，經(jīng)報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審核后，上報(bào)上級(jí)主管部門及財(cái)政部門審批，按下達(dá)審批后的預(yù)算，有計(jì)劃地執(zhí)行。

3.單位大額資金使用、單位部門預(yù)算安排重要項(xiàng)目、應(yīng)集體討論，學(xué)校結(jié)構(gòu)工資的方案變動(dòng)應(yīng)由教代會(huì)通過。

4.單位部門預(yù)算安排的信息化項(xiàng)目支出數(shù)額在5萬元以上（含5萬元）的應(yīng)填寫《信息化項(xiàng)目申報(bào)表》，報(bào)送信息委，審批同意后方能實(shí)施。

幼兒園收費(fèi)制度

1.收費(fèi)應(yīng)按照核定的行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目收費(fèi)。收費(fèi)前，須向財(cái)政局申請(qǐng)立項(xiàng)，到物價(jià)局辦理核價(jià)手續(xù)。

2.收費(fèi)要憑物價(jià)部門審核的《收費(fèi)備案》，做到亮證收費(fèi)，不得擅自擴(kuò)大收費(fèi)項(xiàng)目和提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

3.收費(fèi)的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，接受財(cái)政部門和物價(jià)部門的檢查和人民群眾的監(jiān)督。4.幼兒園根據(jù)項(xiàng)目收費(fèi)并開具統(tǒng)一的收據(jù)。

5.幼兒園的所有項(xiàng)目收費(fèi)都必須納入幼兒園的財(cái)務(wù)管理，行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目實(shí)行收支兩條線管理。

6.代辦費(fèi)及服務(wù)性代辦收費(fèi)，按規(guī)定的程序執(zhí)行。7.幼兒園對(duì)幼兒補(bǔ)缺補(bǔ)差不收費(fèi)。

8.捐資、捐物助學(xué)不得與入學(xué)掛鉤。接受捐贈(zèng)應(yīng)簽訂捐贈(zèng)意向書并開具統(tǒng)一收據(jù)。9.學(xué)校不得私設(shè)小金庫(kù)，不做假賬，不設(shè)賬外賬。10.學(xué)校按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，依法納稅。

五、資產(chǎn)清查制度

一、資產(chǎn)清查內(nèi)容包括流動(dòng)資產(chǎn)清查、固定資產(chǎn)清查以及其他資產(chǎn)清查。

（一）流動(dòng)資產(chǎn)清查

1．庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券清查：現(xiàn)金及有價(jià)證券應(yīng)每月由單位領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)人員實(shí)施清查工作。

2．銀行存款清查：銀行存款應(yīng)每月與銀行對(duì)賬單進(jìn)行逐筆核銷，對(duì)查明原因的未達(dá)賬應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對(duì)不明原因的長(zhǎng)款和短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，專項(xiàng)報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門。

3．應(yīng)收、應(yīng)付、代管賬款、對(duì)外投資的清查：對(duì)所有往來單位的往來款項(xiàng)，要加強(qiáng)核對(duì)清理。凡一年內(nèi)未能收回與付出的款項(xiàng)應(yīng)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

4．存貨的清查：主要包括庫(kù)存物品、低值易耗品的清查。領(lǐng)用要有記錄，賬實(shí)要相符。

（二）固定資產(chǎn)清查：對(duì)所有固定資產(chǎn)，每年進(jìn)行一次清查、以物對(duì)賬、以賬對(duì)物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實(shí)相符。發(fā)生盈虧、報(bào)廢等及時(shí)處理調(diào)整賬戶，保持固定資產(chǎn)賬、卡、物相一致。

二、幼兒園在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查時(shí)，要在幼兒園領(lǐng)導(dǎo)的安排下，由總務(wù)主任具體負(fù)責(zé)，組織相關(guān)人員參加。

三、清查方法以核實(shí)賬面、實(shí)地盤點(diǎn)為主，以抽查、臨時(shí)盤倉(cāng)的方法為輔，以達(dá)到摸清家底、保證財(cái)產(chǎn)安全的目的。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行調(diào)賬，并指定人員寫出報(bào)告，以便核查。幼兒園財(cái)產(chǎn)管理制度

一、采購(gòu)制度

1、采購(gòu)物品必須有購(gòu)物申請(qǐng)單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。采購(gòu)的物品一定要與購(gòu)物申請(qǐng)單內(nèi)容相同。

2、購(gòu)物申請(qǐng)單須有申請(qǐng)人、部門負(fù)責(zé)人、學(xué)校財(cái)產(chǎn)（管理員）三人的簽名。

3、凡列入?？厣唐泛驼少?gòu)項(xiàng)目，必須按規(guī)定的程序辦理，手續(xù)完備后方能采購(gòu)。

二、驗(yàn)收入庫(kù)制度

1．財(cái)產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗(yàn)收入庫(kù)。驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)所購(gòu)物品、購(gòu)物申請(qǐng)單、購(gòu)物發(fā)票三者缺一不可，并登記賬冊(cè)。會(huì)計(jì)入賬聯(lián)應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)入賬。

2．入庫(kù)時(shí)要區(qū)分物品性質(zhì)，危險(xiǎn)品、易腐蝕物品、易爆物品，區(qū)別對(duì)待，妥善保管。3．根據(jù)勤儉辦學(xué)原則，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)積壓物品應(yīng)盡量減少，但教學(xué)所需物品要保證供應(yīng)。學(xué)校財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查驗(yàn)收入庫(kù)制度執(zhí)行情況。

三、造冊(cè)登記制度

1、學(xué)校所有物品的賬冊(cè)登記工作由財(cái)產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)。

2、財(cái)產(chǎn)管理員根據(jù)物品的歸類及時(shí)記賬，分別登記賬冊(cè)或?qū)嶒?yàn)（專用室）賬冊(cè)。及時(shí)登賬，按月結(jié)賬、對(duì)賬。做到賬實(shí)相符，賬賬相符。

3、登記賬冊(cè)的物品、名稱、數(shù)量應(yīng)和記錄相符合。

4、按時(shí)完成上級(jí)部門布置的各種報(bào)表。

四、領(lǐng)用、借用及賠償制度

1、倉(cāng)庫(kù)存放物品，由財(cái)產(chǎn)管理員統(tǒng)一管理。

2、領(lǐng)用辦公用品，需辦理領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)用物品若有多余，須歸還倉(cāng)庫(kù)。

3、教學(xué)物品不能挪作他用。教學(xué)物品和器材專供本校教學(xué)使用，在不影響教學(xué)前提下，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可出借。

4．出借的物品須填寫出借單，物品出門必須有出門單。5．出借的物品要按期收回。

6．每學(xué)期結(jié)束時(shí)，財(cái)產(chǎn)管理員要及時(shí)收回、統(tǒng)一管理。7．人員調(diào)動(dòng)一定要做好個(gè)人物品借用歸還工作。

8．歸還物品時(shí)要當(dāng)面驗(yàn)收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行。

9．賠償辦法由設(shè)備管理人員填寫賠償單，經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)再由損壞者憑賠償單到財(cái)務(wù)部門繳款。

五、財(cái)產(chǎn)報(bào)廢制度

1．報(bào)廢物品要加以區(qū)別，找出報(bào)廢原因，若是失竊物品，要有備案記錄，根據(jù)實(shí)際情況酌情處理。

2．報(bào)廢的物品由財(cái)產(chǎn)管理員統(tǒng)一登記，單項(xiàng)固定資產(chǎn)報(bào)廢金額按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3．報(bào)廢單要學(xué)校負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)主管和財(cái)產(chǎn)保管員簽字、說明。4．報(bào)廢物品處理后的回收資金，要及時(shí)入賬。

八、賬務(wù)處理程序制度

1.會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，會(huì)計(jì)處理方法的前后一致，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿。

2.會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證，切實(shí)保證賬賬、賬實(shí)、賬表相符。

3.賬簿設(shè)置包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必須填好賬簿啟用表和扉頁，往來款項(xiàng)科目不得使用綜合賬戶，需要結(jié)轉(zhuǎn)的科目一定要`按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)。

4.記賬憑證應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞，記賬必須及時(shí)，不得積壓，登記完畢后，應(yīng)當(dāng)妥善保管，不得散亂丟失。

5.銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，必須每天登記并結(jié)出當(dāng)天余額，月末對(duì)未達(dá)賬，應(yīng)查明原因，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

6.會(huì)計(jì)報(bào)表必須采用財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一格式和填制要求，真實(shí)、正確、及時(shí)地編制好各類報(bào)表。

7.會(huì)計(jì)電算化應(yīng)用的會(huì)計(jì)軟件操作規(guī)程必須經(jīng)有關(guān)財(cái)政部門驗(yàn)收批準(zhǔn)。記賬憑證或記賬憑證匯總表必須定期打印、裝訂。賬冊(cè)打印每年至少兩次。每月結(jié)賬前必須錄制軟件備份，以防信息丟失。會(huì)計(jì)工作交接制度

1.認(rèn)真執(zhí)行“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范”中會(huì)計(jì)工作交接若干規(guī)定。

2.會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，在調(diào)動(dòng)或離職前，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。移交人員應(yīng)及時(shí)整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。

3.移交人員在編制移交清冊(cè)時(shí)應(yīng)列明移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、會(huì)計(jì)軟件及密碼，會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁盤等）及有關(guān)資料、其他會(huì)計(jì)資料和物品，實(shí)物等內(nèi)容。移交雙方應(yīng)在電子計(jì)算機(jī)上對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行操作確認(rèn)。

4.單位撤消時(shí)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)會(huì)同有關(guān)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)清理工作，單位合并、分立，會(huì)計(jì)工作交接也應(yīng)按正常工作交接手續(xù)進(jìn)行。5.會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須由單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交。

會(huì)計(jì)檔案管理制度

1.會(huì)計(jì)檔案是國(guó)家檔案的重要組成部門，也是學(xué)校的重要檔案之一，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的主要史料的證據(jù)，幼兒園必須切實(shí)地把會(huì)計(jì)檔案管好。

2.各單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料應(yīng)建立檔案，妥善保管，實(shí)行會(huì)計(jì)電算化單位，有關(guān)電子數(shù)據(jù)，會(huì)計(jì)軟件資料等應(yīng)當(dāng)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。

3.幼兒園每年形成的會(huì)計(jì)檔案，都應(yīng)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門按照檔案管理的要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊(cè)，當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)終了后，可暫由單位財(cái)務(wù)部門保管一年，期滿之后，原則上應(yīng)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門編造清冊(cè)移交本單位的檔案部門保管，不得自行封包保存。

4.會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會(huì)同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后銷毀。

5.按規(guī)定銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案部門和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門共同派員監(jiān)銷，也可請(qǐng)主管部門參與監(jiān)銷。

6.監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案以前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，銷毀后，在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將情況報(bào)告本單位領(lǐng)導(dǎo)。

食堂財(cái)務(wù)管理的規(guī)定

1.幼兒園食堂，不能以幼兒為贏利對(duì)象，教師和幼兒伙食要分灶吃飯，分別核算，每月公布教師和幼兒伙食團(tuán)賬目，保障幼兒利益。

2.幼兒園行政會(huì)計(jì)要監(jiān)管和指導(dǎo)幼兒園伙食團(tuán)財(cái)務(wù)工作，做到統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目，健全的會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)確的伙食成本，合理的贏虧率。

3.幼兒園食堂財(cái)務(wù)管理、收費(fèi)管理、票據(jù)管理、財(cái)產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財(cái)務(wù)的稽核管理、會(huì)計(jì)、出納、倉(cāng)庫(kù)管理員的職責(zé)必須符合幼兒園行政各項(xiàng)管理要求，以及幼兒園對(duì)崗位職責(zé)的要求。

4.自辦食堂的銀行賬號(hào)不能用來進(jìn)行與食堂無關(guān)的一切經(jīng)費(fèi)往來。

5.幼兒園食堂要建立倉(cāng)庫(kù)管理制度。食堂負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用的檢查，要按日進(jìn)行食物盤點(diǎn)，會(huì)計(jì)和倉(cāng)庫(kù)保管員要憑單進(jìn)行記賬。

6.外購(gòu)飯菜的幼兒園一律禁止提供教師的免費(fèi)餐，供應(yīng)商讓利作為困難學(xué)生就餐專用。

7.積極主動(dòng)配合上級(jí)對(duì)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)工作的檢查、審計(jì)等，如實(shí)完整的提供一切會(huì)計(jì)資料和信息。

學(xué)校票據(jù)管理制度

嚴(yán)格遵守《成都市行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費(fèi)有序地進(jìn)行，并納入學(xué)校的統(tǒng)一管理。

1.單位在向財(cái)政局購(gòu)買票據(jù)時(shí)，憑《登記購(gòu)買證》申請(qǐng)購(gòu)買通用收據(jù)，憑《統(tǒng)一收據(jù)購(gòu)用證》申請(qǐng)購(gòu)買統(tǒng)一收據(jù)，并采用驗(yàn)舊購(gòu)新辦法進(jìn)行，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，及時(shí)處理。2.收費(fèi)票據(jù)必須由幼兒園總務(wù)負(fù)責(zé)人保管，按票據(jù)購(gòu)買證填寫的號(hào)碼分類、登記，寫清購(gòu)進(jìn)日期，本數(shù)及編號(hào)。3.出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名，并寫明領(lǐng)用本數(shù)，起訖號(hào)碼。使用前，應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、重號(hào)、漏號(hào)等錯(cuò)印情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)將該本票據(jù)繳購(gòu)買部門更換或注銷。票據(jù)使用時(shí)每聯(lián)要加蓋單位財(cái)務(wù)印簽章或發(fā)票專用章。4.需再領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)時(shí)，需交清上次所領(lǐng)用的票據(jù)存根，并在《票據(jù)領(lǐng)用薄》寫明交回時(shí)間。5.會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)收據(jù)的記賬聯(lián)對(duì)應(yīng)收據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行銷號(hào)，在收據(jù)銷號(hào)單對(duì)應(yīng)所銷收據(jù)的號(hào)碼、記賬憑證的編號(hào)及收款金額，銷號(hào)人在票據(jù)銷號(hào)單上簽章。6.發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯(cuò)誤時(shí)，須重新填開，并在錯(cuò)誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記（三聯(lián)），保存?zhèn)洳椋豢砂咽論?jù)聯(lián)，記賬聯(lián)，附在記賬憑證后。

7.發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，必須及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，在市級(jí)傳媒上公開申明作廢，并報(bào)上級(jí)部門備案。

8.總務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定期限登記造冊(cè)，報(bào)上級(jí)部門備案后方可進(jìn)行銷毀，不得私自處理。

委派會(huì)計(jì)人員的崗位職責(zé)

1.忠于職守、廉潔奉公，自覺抵制違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》。認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。

2.切實(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，仔細(xì)審核原始憑證、記賬憑證，拒收虛假票據(jù)，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。認(rèn)真編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表及統(tǒng)計(jì)報(bào)表，做到不錯(cuò)、不漏、不瞞、不拖。

3.按程序規(guī)范做好收據(jù)的銷號(hào)工作，支票使用入帳及作廢的統(tǒng)計(jì)工作，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料的裝訂歸檔、保管和監(jiān)管工作。

4.定期與出納、財(cái)產(chǎn)保管員核對(duì)帳目，編制銀行調(diào)節(jié)表，做到賬賬相符，賬物相符。

5.積極配合上級(jí)部門對(duì)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)工作的檢查、審計(jì)等，如實(shí)完整地提供一切會(huì)計(jì)資料和信息。

6.負(fù)責(zé)（或協(xié)助）做好本單位的工資、獎(jiǎng)金、津貼等編制，及代扣代繳個(gè)人所得稅、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、公積金、失業(yè)保險(xiǎn)金等相關(guān)事項(xiàng)的工作。

7.及時(shí)、正確編制部門預(yù)算、部門預(yù)算的調(diào)整，按照預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行，確保教育經(jīng)費(fèi)安全、有效地運(yùn)作。

8.按時(shí)做好財(cái)務(wù)分析報(bào)告，分析財(cái)務(wù)收支情況，及時(shí)書面報(bào)告校長(zhǎng)。

9.認(rèn)真完成會(huì)計(jì)服務(wù)中心交辦的其它工作。

出納工作崗位職責(zé)

1.忠于職守、廉潔奉公，自覺抵制違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》。認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。不得私設(shè)小金庫(kù)。

2.負(fù)責(zé)本單位的收費(fèi)工作，嚴(yán)格執(zhí)行亮證收費(fèi)，按項(xiàng)目、按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，收費(fèi)后及時(shí)解交銀行，不得坐支，不得挪用公款。

3.嚴(yán)格審核原始憑證，拒收虛假票據(jù)，對(duì)原始憑據(jù)的真實(shí)性、正確性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。各項(xiàng)收支憑證必須先審后付，把好出納關(guān)。

4.審核后的原始憑證應(yīng)及時(shí)編制記賬憑證，做到“日清日結(jié)”。每天結(jié)出現(xiàn)金余額并與實(shí)際庫(kù)存進(jìn)行核實(shí)，按時(shí)與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，及時(shí)與銀行對(duì)賬，做到賬賬、賬實(shí)相符。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。

5.加強(qiáng)支票管理工作，做好支票領(lǐng)用、簽發(fā)、審批手續(xù)，簽發(fā)支票時(shí)內(nèi)容要填寫齊全，支票領(lǐng)用申請(qǐng)單要有領(lǐng)用人簽字。

6.保管好有關(guān)印章、空白支票、各種收據(jù)、庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券，管好保險(xiǎn)箱鑰匙并撥轉(zhuǎn)保險(xiǎn)箱密碼。

7.積極主動(dòng)配合上級(jí)對(duì)財(cái)務(wù)工作的檢查、審計(jì)等，如實(shí)完整地提供一切會(huì)計(jì)資料和信息。

8.積極支持，主動(dòng)配合會(huì)計(jì)人員工作，努力完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。

第四篇：幼兒園財(cái)務(wù)管理制度范文

幼兒園財(cái)務(wù)管理制度

為規(guī)范財(cái)務(wù)管理，切實(shí)把經(jīng)費(fèi)收好、管好、用好，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。

1.貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)的方針、政策、制度，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)合理、合法、合規(guī)。

2.真實(shí)、準(zhǔn)確和完整地反映財(cái)務(wù)收支情況，按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表，按規(guī)定期限報(bào)送登記管理機(jī)關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和財(cái)政部門，并接受監(jiān)督和檢查。

3.按規(guī)定提取和使用各項(xiàng)專用資金，繳納各種稅金和有關(guān)費(fèi)用。

4.按規(guī)定使用各種票據(jù)，嚴(yán)禁使用“白條憑證”和假發(fā)票。

5.不屬于本單位的經(jīng)濟(jì)往來，不得在本單位的銀行賬戶開支。不準(zhǔn)租借銀行賬戶、支票、公章和代開發(fā)票。

6.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫(kù)存限額，現(xiàn)金使用范圍，現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定，不得賬外設(shè)賬。

7.本單位的現(xiàn)金收付，除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費(fèi)、請(qǐng)保留此標(biāo)記獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、差旅費(fèi)以及支票起點(diǎn)以下的零星現(xiàn)金支付外，其他一切經(jīng)濟(jì)往來，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接以現(xiàn)金支付。

8.嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù)，堅(jiān)持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理。建立現(xiàn)金日記賬，逐筆登記現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，賬賬相符，賬實(shí)相符。

9.按照國(guó)家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財(cái)務(wù)人員，會(huì)計(jì)不得兼任出納，會(huì)計(jì)人員或出納人員調(diào)動(dòng)工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)前，不得離職。

10.財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人印章必須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

11.嚴(yán)格憑證審批手續(xù)，報(bào)銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷，重大開支須報(bào)董事會(huì)討論決定。

12.加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，對(duì)本單位每年形成的會(huì)計(jì)檔案，由會(huì)計(jì)人員按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊(cè)，編制檔案清冊(cè)。

第五篇：幼兒園財(cái)務(wù)管理制度

崇平鎮(zhèn)中心幼兒幼兒園

檔

二0一二年九月制

崇州市崇平鎮(zhèn)中心幼兒園財(cái)務(wù)案

幼兒園財(cái)務(wù)管理制度

一、收支管理制度

1、設(shè)兼職會(huì)計(jì)、出納管理幼兒園收支事務(wù)，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線，幼兒園所有的收費(fèi)項(xiàng)目，所有收費(fèi)均開具幼兒園收據(jù)。

2、報(bào)銷手續(xù)必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發(fā)票內(nèi)容如不能反映詳細(xì)情況的，需附件說明。報(bào)銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗(yàn)收人簽署，方可由會(huì)計(jì)審核，園長(zhǎng)簽字同意后報(bào)支。

二、票證管理制度

1、所有收費(fèi)票據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證全部由會(huì)計(jì)保管。

2、各種票據(jù)使用前必須實(shí)行登記備案，票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。

3、票據(jù)開票人開票收費(fèi)時(shí)，相關(guān)項(xiàng)目?jī)?nèi)容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應(yīng)簽字或蓋章。記帳聯(lián)應(yīng)定期向會(huì)計(jì)繳銷，票據(jù)使用完畢后，存根聯(lián)繳交會(huì)計(jì)，并領(lǐng)取新的票據(jù)。

4、建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案資料保管制度，有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊(cè)，專人保管。

三、財(cái)產(chǎn)物資管理制度

1、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生以后必須立即記賬，做到記載及時(shí)、賬目清楚、賬實(shí)相符。園內(nèi)各種財(cái)產(chǎn)都要登記造冊(cè)，貴重物品要有專人負(fù)責(zé)保管，對(duì)自然損壞的物品做到定期維修或者核銷，對(duì)人為的不合理損壞物品應(yīng)追究責(zé)任，并按制度賠償；

2、隨時(shí)反映財(cái)產(chǎn)物資收入、發(fā)出和結(jié)存情況，財(cái)產(chǎn)物資收發(fā)手續(xù)齊全，購(gòu)買實(shí)物的原始憑證有接收人驗(yàn)證證明。

3、建立定期和不定期的財(cái)產(chǎn)清點(diǎn)制度，對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的管理實(shí)行永續(xù)盤存的方法。

4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費(fèi)，原則上每月按班級(jí)發(fā)放一次日用品、學(xué)習(xí)用品，在節(jié)約的基礎(chǔ)上保證各項(xiàng)供應(yīng)工作；

4、幼兒園的一切財(cái)產(chǎn)物品外借，必須經(jīng)園長(zhǎng)同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負(fù)責(zé)修理或照價(jià)賠償。

4、對(duì)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行科學(xué)編號(hào)和存放，便于清查、保管。

四、財(cái)務(wù)相關(guān)人員職責(zé)

1、會(huì)計(jì)員職責(zé)

（1）、貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法和財(cái)務(wù)工作方針政策，為教育教學(xué)服務(wù)。

（2）、工作認(rèn)真細(xì)致，帳目清楚，手續(xù)完備，日清月結(jié)，按時(shí)完善報(bào)帳手續(xù)。

（3）、認(rèn)真履行監(jiān)督職能，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映，堅(jiān)持勤儉辦園的方針，精打細(xì)算，協(xié)助園長(zhǎng)搞好學(xué)期和預(yù)算，合理安排經(jīng)費(fèi)，計(jì)劃開支。

2.出納員職責(zé)

（1）、認(rèn)真做好往來帳目登記，做好現(xiàn)金收支工作。

（2）、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)，手續(xù)齊備。

（3）、每月及時(shí)統(tǒng)計(jì)幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時(shí)收結(jié)幼兒各項(xiàng)費(fèi)用，（4）、堅(jiān)持原則，發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、領(lǐng)導(dǎo)簽名方能報(bào)銷。

3、保管員職責(zé)

（1）、對(duì)全園財(cái)產(chǎn)全面管理，做到隨時(shí)收驗(yàn)、入庫(kù)、分類保管，存放地點(diǎn)清楚明確，做到心中有數(shù)，每半年清點(diǎn)一次，帳物相符。

（2）、新購(gòu)入物品憑發(fā)票入帳，領(lǐng)用或借出物品手續(xù)齊全，領(lǐng)用人和借用人必須簽名或蓋章。

（3）、嚴(yán)格做好三防（防盜、防火、防潮）工作，保證物品的安全、衛(wèi)生、整潔，杜絕霉?fàn)€變質(zhì)，做到手勤、腳勤。

（4）、做好開學(xué)前的物品準(zhǔn)備工作，對(duì)各班財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，做到有計(jì)劃供應(yīng)、學(xué)期末對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一次核對(duì)，生活用品做到日清月結(jié)。

（5）、及時(shí)供應(yīng)所需物品，對(duì)園里的物品，做到有數(shù)有帳，發(fā)現(xiàn)丟失和損壞及時(shí)追查。

4.采購(gòu)員職責(zé)

（1）、認(rèn)真執(zhí)行職業(yè)道德規(guī)范，一切為了孩子，保證幼兒健康成長(zhǎng)，做好采購(gòu)工作。

（2）、認(rèn)真按食譜購(gòu)買當(dāng)日所需食品，如需更改食譜上所確定的食物，需經(jīng)保健員、廚房班長(zhǎng)同意方可更改，要保證食堂供應(yīng)。

（3）、嚴(yán)格執(zhí)行食品衛(wèi)生法，對(duì)采購(gòu)的食品質(zhì)量負(fù)責(zé)，保證購(gòu)買食品的新鮮、經(jīng)濟(jì)實(shí)惠、分量足。不買爛、堆、干的副食蔬菜，按食譜購(gòu)買每天所需量，避免積壓。

（4）、與炊管人員配合，合理安排使用伙食費(fèi)，既保證幼兒吃飽吃好，供給幼兒必要的營(yíng)養(yǎng)量，又要做到盈虧不超過2%。

（5）、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，不亂用支票，?？顚Ｓ?，購(gòu)進(jìn)物品、食物需經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在單據(jù)上簽字，當(dāng)天向報(bào)賬員報(bào)賬，做到單據(jù)、食物相符，出入庫(kù)賬目清楚。

（6）、參加伙委會(huì)，與大家共同研究采購(gòu)工作，虛心聽取大家對(duì)采購(gòu)方面的意見，不斷改進(jìn)工作。

（7）、負(fù)責(zé)全園性各種物品、用具的購(gòu)買工作，購(gòu)買物品要符合園里使用的要求，保質(zhì)保量，價(jià)格合理。

（8）、安排一定的時(shí)間到伙房協(xié)助炊事員工作，完成園長(zhǎng)臨時(shí)交辦的工作任務(wù)。