第一篇：潁上縣財(cái)政局國庫股內(nèi)控操作規(guī)程

潁上縣財(cái)政局國庫股內(nèi)控操作規(guī)程

第一章

總則

第一條

為規(guī)范和加強(qiáng)本股室內(nèi)部控制管理，有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《潁上縣財(cái)政局內(nèi)部控制基本制度（試行）》，結(jié)合我股室工作實(shí)際，制定本規(guī)程。

第二條

本規(guī)程所指的內(nèi)部控制，是指通過查找、梳理、評估本股室財(cái)政業(yè)務(wù)及財(cái)政管理中的各類風(fēng)險(xiǎn)，制定、完善并有效實(shí)施一系列制度、流程、程序和方法，構(gòu)建形成對各類工作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制，提高財(cái)政內(nèi)部的管理水平。

第二章

職責(zé)分工

第三條 按照國庫股工作職責(zé)，本股室設(shè)置股長、總預(yù)算會(huì)計(jì)、其他會(huì)計(jì)等崗位。并根據(jù)工作實(shí)際情況，設(shè)定AB角，保證國庫股工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

第四條

股長崗位職責(zé)

（一）主持國庫股全面工作，負(fù)責(zé)內(nèi)外關(guān)系協(xié)調(diào)，擬定財(cái)政國庫管理相關(guān)規(guī)定和辦法；

（二）審批預(yù)算單位銀行開戶；

（三）擬定資金調(diào)度方案，審核和審批資金撥付；

（四）研究和推行國庫集中支付制度；

（五）跟蹤分析縣級和全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況；

（六）協(xié)調(diào)縣鄉(xiāng)財(cái)政管理工作；

（七）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。第五條 總預(yù)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)總預(yù)算會(huì)計(jì)工作，預(yù)算內(nèi)賬戶編制記賬憑證，生成總賬和明細(xì)賬記賬工作；

（二）負(fù)責(zé)與人民銀行、財(cái)政內(nèi)部業(yè)務(wù)股室、預(yù)算單位、國稅、地稅、上下級財(cái)政之間賬務(wù)核對，年終結(jié)賬，旬、月報(bào)、快報(bào)報(bào)送等工作；

（三）根據(jù)國家、省及地方有關(guān)政策要求設(shè)置、變更會(huì)計(jì)科目；定期與有關(guān)業(yè)務(wù)部門核對預(yù)算；

（四）負(fù)責(zé)集中支付計(jì)劃的終審下達(dá)，預(yù)算內(nèi)（財(cái)政零余額賬戶）清算工作；

（五）負(fù)責(zé)核對上下級單位往來借款和專項(xiàng)借款；

（六）負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)憑證賬簿的裝訂和保管；(七)完成局長和股長交辦的其他任務(wù)。第六條 其他會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)匯總編制縣級及全縣行政事業(yè)單位決算，負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位決算公開工作；

（二）依據(jù)各業(yè)務(wù)股提供的經(jīng)主管局長審批的撥款單據(jù)及時(shí)辦理國庫管理的資金戶撥款、核對；

（三）負(fù)責(zé)各行政事業(yè)單位計(jì)劃初審下達(dá)工作；

（四）負(fù)責(zé)全縣財(cái)政收支情況以及其他信息匯總報(bào)送工作；

（五）完成局長和股長交辦的其他工作任務(wù)。

第三章 主要業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)防控

第七條 指標(biāo)和用款計(jì)劃管理風(fēng)險(xiǎn)防控

（一）預(yù)算指標(biāo)管理

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：未準(zhǔn)確審核、調(diào)整相關(guān)指標(biāo)信息。

防控措施：一是明確處理主體。年初預(yù)算指標(biāo)、上年結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算指標(biāo)，指標(biāo)管理部門負(fù)責(zé)導(dǎo)入；年初待細(xì)化指標(biāo)，支出管理部門審核主管部門提出的細(xì)化分解意見，辦理批復(fù)文件；年中調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，根據(jù)指標(biāo)管理相關(guān)規(guī)定辦理；二是核對導(dǎo)入指標(biāo)。相關(guān)部門根據(jù)預(yù)算文件對導(dǎo)入一體化系統(tǒng)的指標(biāo)進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)聯(lián)系預(yù)算管理部門或支出管理部門更正；三是預(yù)算指標(biāo)對賬。預(yù)算管理部門、支出管理部門、支付中心、主管部門之間定期核對預(yù)算指標(biāo)賬，發(fā)現(xiàn)與部門指標(biāo)不一致問題，及時(shí)更正。

責(zé)任崗位：股長、總預(yù)算會(huì)計(jì)、其他會(huì)計(jì)

（二）用款計(jì)劃下達(dá)

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：未能嚴(yán)格按照有關(guān)審核要素審核用款計(jì)劃；未能及時(shí)下達(dá)用款計(jì)劃。防控措施：一是確定審核依據(jù)。支出管理部門審核預(yù)算單位用款計(jì)劃；是否有相應(yīng)預(yù)算指標(biāo)、是否按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度申報(bào)、所列的資金支付方式、現(xiàn)金使用申請等是否符合有關(guān)規(guī)定；二是實(shí)行限時(shí)辦理。支出管理部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)給出審核意見，超過規(guī)定時(shí)間未給出審核意見的，系統(tǒng)可設(shè)置自動(dòng)默認(rèn)通過。

責(zé)任崗位：股長、總預(yù)算會(huì)計(jì)、其他會(huì)計(jì) 第八條 預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理風(fēng)險(xiǎn)防控

（一）監(jiān)控發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：未及時(shí)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)信息，核實(shí)疑點(diǎn)問題不仔細(xì)；對受托機(jī)構(gòu)核查質(zhì)量管理不到位。

防控措施：一是完善內(nèi)部監(jiān)控崗位工作規(guī)程，明確監(jiān)控崗位工作時(shí)限和要求；二是定期組織監(jiān)控人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提升監(jiān)控人員工作技巧；三是加大對代理銀行監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)反饋質(zhì)量的考核力度；四是運(yùn)用市場手段公開擇優(yōu)選擇受托機(jī)構(gòu)。

責(zé)任崗位：股長、總預(yù)算會(huì)計(jì)、其他會(huì)計(jì)

（二）處理違規(guī)問題。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：信息不對稱、單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)水平不高等原因造成違規(guī)問題處理不當(dāng)；故意隱瞞核查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)事實(shí)或減輕處罰。

防控措施：一是嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政國庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理相關(guān)制度規(guī)定，明確責(zé)任；二是擴(kuò)大日常監(jiān)控和現(xiàn)場核查的支付交易記錄、銀行賬戶、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表等信息來源；三是依照國庫集中支付工作流程，在預(yù)算執(zhí)行的指標(biāo)、計(jì)劃、支付等各個(gè)環(huán)節(jié)；均根據(jù)業(yè)務(wù)需要，按照經(jīng)辦人員、部門負(fù)責(zé)人雙重控制的要求分設(shè)監(jiān)控崗位；四是建立AB角替崗和輪崗制度，避免工作人員長期分管固定部門和業(yè)務(wù)領(lǐng)域；五是建立內(nèi)部監(jiān)控核查問題審理小組，重大問題實(shí)行集體處理決定并報(bào)財(cái)政部門負(fù)責(zé)人。處理情況抄送財(cái)政支出管理部門和財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)。

責(zé)任崗位：股長、總預(yù)算會(huì)計(jì)、其他會(huì)計(jì) 第九條 預(yù)算單位銀行賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)防控

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：預(yù)算單位提供不實(shí)的預(yù)算單位銀行賬戶開立、變更申請材料；財(cái)政國庫部門未及時(shí)、規(guī)范辦理預(yù)算單位銀行賬戶開立、變更申請審核。

防控措施：一是加強(qiáng)對預(yù)算單位開立、變更銀行賬戶申請材料的審核，對不符合規(guī)定的銀行賬戶申報(bào)材料，要求預(yù)算單位補(bǔ)報(bào)或退回重報(bào)；二是開展現(xiàn)場核查。對于存在較大疑點(diǎn)的開立、變更申報(bào)材料，必要時(shí)可采取現(xiàn)場核查的方式檢查材料反映情況的真實(shí)性；三是對符合規(guī)定的申報(bào)材料，要嚴(yán)格按照流程，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦理審核。

責(zé)任崗位：股長、總預(yù)算會(huì)計(jì)、其他會(huì)計(jì) 第十條 財(cái)政專戶管理風(fēng)險(xiǎn)防控

（一）財(cái)政專戶歸口管理

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：財(cái)政專戶未實(shí)行財(cái)政國庫部門統(tǒng)管

防控措施：根據(jù)財(cái)政部關(guān)于財(cái)政專戶管理的有關(guān)文件規(guī)定，將財(cái)政專戶全部歸口國庫部門統(tǒng)一管理，完善單位內(nèi)部財(cái)政專戶管理職責(zé)分工，建立相互協(xié)調(diào)、相互制衡的內(nèi)部工作機(jī)制。責(zé)任崗位：股長、其他會(huì)計(jì)

（二）財(cái)政專戶開立、變更、撤銷管理

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：違規(guī)開立、變更、撤銷財(cái)政專戶，未按規(guī)定履行財(cái)政專戶開立、變更、撤銷審批流程。

防控措施：嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)政部、省財(cái)政廳關(guān)于財(cái)政專戶開立、變更、撤銷管理的相關(guān)規(guī)定，不再受理新開立專項(xiàng)支出財(cái)政專戶；變更、撤銷財(cái)政專戶實(shí)行逐級審核并報(bào)財(cái)政部審批備案制度等。

責(zé)任崗位：股長、其他會(huì)計(jì)

（三）財(cái)政專戶保值增值

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：違規(guī)開展財(cái)政專戶保值增值操作

防控措施：嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國務(wù)院辦公廳、財(cái)政部有關(guān)盤活財(cái)政存量資金文件精神，除法律法規(guī)和國務(wù)院另有規(guī)定外，禁止將財(cái)政專戶資金借出周轉(zhuǎn)使用或轉(zhuǎn)出財(cái)政專戶進(jìn)行保值增值，已經(jīng)出借或轉(zhuǎn)出專戶的資金要限期收回。

責(zé)任崗位：股長、總預(yù)算會(huì)計(jì)、其他會(huì)計(jì) 第十一條 總預(yù)算會(huì)計(jì)核算管理風(fēng)險(xiǎn)防控

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：會(huì)計(jì)處理技術(shù)性差錯(cuò)及會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)核對把關(guān)不嚴(yán)。防控措施：一是規(guī)范數(shù)據(jù)傳遞。國庫部門負(fù)責(zé)根據(jù)人行及支付中心傳送相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對記賬；二是記賬復(fù)核雙崗制。一崗錄入憑證，二崗負(fù)責(zé)審核、登賬；三是嚴(yán)格執(zhí)行對賬制度。國庫部門與支出管理部門核對相關(guān)資金收支情況，與上下級財(cái)政國庫部門核對資金往來賬，與各級人民銀行核對國庫存款資金賬，與財(cái)政專戶銀行核對專戶資金賬等。

責(zé)任崗位：股長、總預(yù)算會(huì)計(jì)

第十二條 財(cái)政總決算編制管理風(fēng)險(xiǎn)防控

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要有：相關(guān)股室業(yè)務(wù)銜接不暢。未及時(shí)提供年終調(diào)整項(xiàng)目資料。編制決算不及時(shí)。決算草案和決算公開數(shù)據(jù)不及時(shí)、不準(zhǔn)確。

防控措施：一是加強(qiáng)股（室）協(xié)調(diào)。年終，預(yù)算管理部門及時(shí)提供本年度收支預(yù)算及預(yù)算調(diào)整、預(yù)算指標(biāo)對賬、預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)、年終結(jié)算、財(cái)力調(diào)入調(diào)出及預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的安排與動(dòng)用等情況資料，國庫管理部門及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并提供當(dāng)年財(cái)政支出數(shù)據(jù)；二是加強(qiáng)與市協(xié)調(diào)，按省級國庫部門提出決算要求，規(guī)定報(bào)送時(shí)間，報(bào)送縣財(cái)政總決算。三是及時(shí)公開信息。預(yù)算管理部門在本級人大常委會(huì)批準(zhǔn)決算草案后20日內(nèi)對外公開財(cái)政決算。

責(zé)任崗位：股長、總預(yù)算會(huì)計(jì) 第十三條 部門決算編制管理風(fēng)險(xiǎn)防控

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：部門未及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)部門決算。未及時(shí)審核和批復(fù)部門決算。部門未按要求公開部門決算。未按要求分析利用部門決算。

防控措施：一是布置部門決算工作。國庫部門負(fù)責(zé)部門決算編制工作，組織部門決算培訓(xùn)。二是加強(qiáng)部門決算的審核。支出股（室）負(fù)責(zé)對口預(yù)算單位的部門決算數(shù)據(jù)收集、審核和匯總，督促部門詳細(xì)說明決算與預(yù)算差異較大的理由。三是限期批復(fù)決算。國庫部門提出部門決算批復(fù)的原則和參考格式。支出股（室）負(fù)責(zé)在人大常委會(huì)批準(zhǔn)決算后20日內(nèi)完成對部門的決算批復(fù)。四是限期公開決算。國庫部門負(fù)責(zé)提出部門決算公開的指導(dǎo)意見、公開方案報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)。支出股（室）負(fù)責(zé)指導(dǎo)和督促部門在財(cái)政部門批復(fù)決算后20日內(nèi)向社會(huì)公開該部門決算信息。

責(zé)任崗位：股長、其他會(huì)計(jì) 第十四條 印章管理風(fēng)險(xiǎn)防控

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：國庫部門印章管理制度不健全，使用流程不規(guī)范。防控措施：一是國庫部門撥款印鑒章和個(gè)人印鑒章要由不同人員分開保管；印章的管理應(yīng)遵循“誰保管，誰加蓋”的原則，印章保管人員在崗時(shí)，不得轉(zhuǎn)由其他人保管、使用；二是印章保管人員有事外出時(shí)，須對印章進(jìn)行交接，但不得將全套印鑒章集中一人手中保管；國庫部門經(jīng)辦人員在加蓋撥款印鑒章前，要認(rèn)真審核撥款手續(xù)是否齊全、憑證填制是否正確，確保撥款數(shù)額和對應(yīng)賬戶保持一致后，加蓋印章；三是以國庫部門名義印發(fā)公函、提供資料、出具證明等事項(xiàng)用印。嚴(yán)格用印程序和審批手續(xù)，需經(jīng)國庫部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并做好使用記錄。不得在空白介紹信及其他空白紙制品上使用。

責(zé)任崗位：股長、其他會(huì)計(jì)

第四章 附 則

第十五條 本規(guī)定由國庫股負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：2011年區(qū)財(cái)政局國庫股工作總結(jié)

2011年國庫股（國庫支付中心）工作總結(jié)

2011年是實(shí)施“十二五”規(guī)劃的開局之年，也是國際形勢最復(fù)雜，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)調(diào)控最嚴(yán)厲的一年。2011年我股（支付中心）工作的總體要求是：全面貫徹黨的十七大和十七屆五中全會(huì)精神，圍繞我區(qū)財(cái)稅工作會(huì)議和財(cái)政局的工作部署，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀；按照十二五規(guī)劃對財(cái)政改革的定位和要求，積極調(diào)整工作思路，認(rèn)真履行財(cái)政國庫職能，運(yùn)用有效手段，加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管，完善國庫集中支付改革，提高服務(wù)質(zhì)量，注重和保障民生；加強(qiáng)國庫干部隊(duì)伍建設(shè)，發(fā)揚(yáng)求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，促進(jìn)國庫干部隊(duì)伍業(yè)務(wù)素質(zhì)、服務(wù)水平和創(chuàng)新意識不斷提高，著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的財(cái)政國庫管理隊(duì)伍。一年來，我們主要做了以下工作：

一、加強(qiáng)財(cái)政收入的組織和管理

一是加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行形勢的跟蹤和分析，認(rèn)真分析國際和國內(nèi)兩個(gè)形勢變化對財(cái)政收入的影響。二是加強(qiáng)與稅務(wù)部門的溝通和協(xié)調(diào)，支持稅務(wù)部門依法征稅，做到應(yīng)收盡收。三是加強(qiáng)政府非稅收入管理，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算內(nèi)非稅收入收繳管理和核算行為，建立非稅收入返撥對賬工作制度，規(guī)范非稅收入的賬務(wù)處理。四是加強(qiáng)人民銀行和市局國庫科等部門的協(xié)作與聯(lián)系，建立了信息相互溝通、數(shù)據(jù)相互交流、情況相互通報(bào)的工作機(jī)制，及時(shí)掌握稅收入庫動(dòng)態(tài)，努力提高財(cái)政收入質(zhì)量。截至11月份，全區(qū)地方一般預(yù)算收入完成2.37億元，完成預(yù)算92 %，同比增收0.5億元，增長26.7%。預(yù)計(jì)全年一般預(yù)算收入完成 2.59億元，完成預(yù)算100 %，同比增收 0.28億元，增長12.3 %。

二、強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)

一是認(rèn)真貫徹落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)地方預(yù)算支出執(zhí)行管理的通知》精神，堅(jiān)持“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)”的原則。二是確?；局С鲱A(yù)算按序時(shí)進(jìn)度、項(xiàng)目支出預(yù)算按項(xiàng)目進(jìn)度撥付資金；關(guān)注各項(xiàng)專項(xiàng)資金指標(biāo)計(jì)劃和財(cái)政性預(yù)算資金撥付計(jì)劃的批復(fù)和下達(dá)情況，及時(shí)撥付資金；及時(shí)落實(shí)區(qū)政府重點(diǎn)扶持工業(yè)項(xiàng)目的政策資金；優(yōu)先劃撥有關(guān)民生支出項(xiàng)目資金，到11月份，教育、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水等民生支出達(dá)4.61億元，比上年同期增加1.93億元，增幅達(dá)72%，高于地方財(cái)政一般預(yù)算支出增幅(地方財(cái)政一般預(yù)算支出增幅46 %)。三是建立健全預(yù)算支出執(zhí)行跟蹤分析和情況通報(bào)制度，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)情況。

三、加強(qiáng)國庫管理基礎(chǔ)工作，推進(jìn)科學(xué)化、精細(xì)化管理水平

一是牢固樹立財(cái)政資金安全、規(guī)范管理意識，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度。進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，完善和加強(qiáng)資金用款計(jì)劃管理，規(guī)范資金繳撥流程，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，確保財(cái)政資金安全有序運(yùn)行。二是提升預(yù)算執(zhí)行分析水平。按照全面加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理科學(xué)化、精細(xì)化的要求，緊緊圍繞財(cái)政改革與發(fā)展的大局，注重增強(qiáng)重大性、苗頭性、敏感性問題的研究，做好月度收支預(yù)測分析工作，重點(diǎn)突出分析的時(shí)效性、敏感性和前瞻性，充分發(fā)揮執(zhí)行分析對領(lǐng)導(dǎo)判斷決策的參考作用。三是扎實(shí)推進(jìn)國庫干部隊(duì)伍建設(shè)。結(jié)合全局學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，提高國庫干部的政治理論素質(zhì)和鑒別是非的能力，增強(qiáng)國庫干部廉潔自律意識，把握好手中的職責(zé)，當(dāng)好家、管好財(cái)。在股室內(nèi)部營造同事之間相互關(guān)心，相互幫助，共同提高的良好氛圍，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)精神，打造一支思想端正、業(yè)務(wù)精湛、作風(fēng)優(yōu)良、團(tuán)結(jié)奮進(jìn)的財(cái)政國庫干部隊(duì)伍。

四、繼續(xù)深化財(cái)政國庫改革

完善國庫單一賬戶體系。一是研究完善預(yù)算單位銀行賬戶管理相關(guān)辦法，進(jìn)一步健全和完善“預(yù)算執(zhí)行管理系統(tǒng)”，建立電子化賬戶管理，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理以加強(qiáng)財(cái)政資金運(yùn)行監(jiān)控。二是認(rèn)真落實(shí)財(cái)政部、省財(cái)政廳關(guān)于加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政資金專戶管理的工作要求。我股（中心）按照財(cái)政國庫管理科學(xué)化精細(xì)化的要求，遵循“規(guī)范、統(tǒng)一、高效、精簡”的原則加強(qiáng)財(cái)政資金專戶的管理，深入開展財(cái)政資金專戶清理整頓工作，加快財(cái)政資金專戶歸口管理工作力度，將分散在財(cái)政相關(guān)職能部門管理的財(cái)政專戶轉(zhuǎn)歸國庫統(tǒng)一管理，強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管環(huán)節(jié)。自5月份我股（中心）開展了清理整頓財(cái)政專戶工作以來，我局已撤并了14個(gè)財(cái)政專戶，保留45個(gè)財(cái)政專戶。并制定《xxx區(qū)財(cái)政局財(cái)政專戶管理暫行規(guī)定》，明確規(guī)定從11月份開始，我局社保股、企業(yè)股和綜合規(guī)劃股管理的10個(gè)專項(xiàng)資金財(cái)政專戶全部移交我股（中心）管理。移交之后，我股（中心）負(fù)責(zé)資金的審核和支付，資金的分配、會(huì)計(jì)核算以及與預(yù)算單位日常業(yè)務(wù)仍由業(yè)務(wù)股室辦理，從真正意義上做到所有財(cái)政專戶劃歸國庫統(tǒng)一管理。

五、2012年工作計(jì)劃

（一）以組織收入為重點(diǎn)，確保收入穩(wěn)定增長

一是堅(jiān)持計(jì)劃管理，加強(qiáng)財(cái)政收入預(yù)測分析和調(diào)度，明確財(cái)稅部門收入任務(wù)，定期分析研究收入征收動(dòng)態(tài)，注重研究預(yù)算執(zhí)行反饋的信息和反映出的問題，及時(shí)與稅務(wù)部門研究溝通對策，確保完成財(cái)政收入均衡入庫目標(biāo)

（二）繼續(xù)深化部門預(yù)算改革

搞好部門預(yù)算的細(xì)化，對公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在目前“分類分檔”的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步細(xì)化。根據(jù)各預(yù)算單位的支出資料，對各單位財(cái)政資金需求進(jìn)行量化分析，確定更加公平、合理、規(guī)范的公用經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)，提高預(yù)算編制的質(zhì)量。

（三）深化國庫集中收付制度改革

繼續(xù)深化國庫集中支付改革，繼續(xù)擴(kuò)大國庫集中支付改革的預(yù)算級次和資金范圍，進(jìn)一步完善國庫單一賬戶體系，逐步將所有預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶納入國庫單一賬戶體系管理，對流入、流出賬戶的每一筆資金進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控；

（四）以統(tǒng)籌發(fā)展為目標(biāo)，著力改善民生問題

一是進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制行政經(jīng)費(fèi)過快增長勢頭，堅(jiān)持量入為出、量財(cái)辦事，將更多的財(cái)政資金投向民生和公共服務(wù)領(lǐng)域，保障各項(xiàng)重點(diǎn)支出。二是堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展，加大對教育經(jīng)費(fèi)的財(cái)政投入力度，統(tǒng)籌全區(qū)教育資源配置，合理教育經(jīng)費(fèi)支出負(fù)擔(dān)，全面推進(jìn)教育均衡化發(fā)展。三是繼續(xù)推進(jìn)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)綜合改革，建立基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)長效保障機(jī)制，支持社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)向社區(qū)居民提供安全、有效、便捷、經(jīng)濟(jì)的公共衛(wèi)生和基本醫(yī)療服務(wù)，讓人民群眾真正享受到改革發(fā)展的成果。

財(cái)政局國庫股（國庫支付中心）二0一一年十二月十八日

第三篇：國庫股工作總結(jié)

，在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)和上級業(yè)務(wù)主管部門的大力關(guān)心和支持下，我股工作人員緊緊圍繞縣財(cái)稅工作會(huì)議精神，積極調(diào)整工作思路，認(rèn)真履行財(cái)政國庫各項(xiàng)職能，注重運(yùn)用有效手段，加強(qiáng)資金監(jiān)管，充分發(fā)揮財(cái)政資金整體效益。同心協(xié)力，密切配合，努力工作，圓滿完成了日常工作及領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交付的工作任務(wù)。主要完成了以下工作：

一、高質(zhì)量完成了縣財(cái)政總決算、部門決算報(bào)表的編報(bào)、審核、匯總上報(bào)等工作。的決算報(bào)表工作面臨新的情況，編報(bào)方法和要求有了大的變動(dòng)，工作量十分浩大。通過精心準(zhǔn)備，刻苦努力，我股同志分工協(xié)作，加班加點(diǎn)，挑燈夜戰(zhàn)，做到審核編制報(bào)表工作與日常收支撥款業(yè)務(wù)工作兩不誤，協(xié)同其他相關(guān)股室，克服了時(shí)間緊，任務(wù)重等不利因素，按時(shí)按質(zhì)地完成了報(bào)表編制上報(bào)任務(wù)，得到上級國庫部門的好評。圓滿完成了財(cái)政總決算和部門決算的任務(wù)。

二、認(rèn)真做好財(cái)政收支旬、月報(bào)和預(yù)算執(zhí)行情況分析，做到了數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、報(bào)送及時(shí)，較為透徹地分析了預(yù)算執(zhí)行情況中存在的問題并提出相應(yīng)的措施，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了依據(jù)。認(rèn)真辦理縣預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金和財(cái)政專戶資金撥款、記賬、對賬，及時(shí)進(jìn)行了會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理，確保了會(huì)計(jì)核算工作真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠。

三、及時(shí)做好上下級財(cái)政資金及往來款項(xiàng)的測算與核對工作。妥善調(diào)度國庫資金是我股工作的重要職責(zé)之一，也是確保工資按時(shí)發(fā)放和機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要保證。為此，我們做好了以下工作：一是積極爭取上級部門對我縣的資金均衡調(diào)撥力度。二是不斷完善縣鄉(xiāng)財(cái)政資金調(diào)度辦法。在對縣鄉(xiāng)繼續(xù)實(shí)行月均衡調(diào)度資金的基礎(chǔ)上，加大了特殊情況對縣鄉(xiāng)財(cái)政資金的調(diào)撥力度，保證了救災(zāi)、社保、扶貧等資金的封閉運(yùn)行、?？顚Ｓ?。

四、根據(jù)我縣的實(shí)際情況及預(yù)算指標(biāo)安排情況，按照單位需求合理調(diào)撥各項(xiàng)財(cái)政資金。確保全縣職工工資及時(shí)足額發(fā)放，確保各項(xiàng)財(cái)政收支按進(jìn)度完成，確保我縣各項(xiàng)事業(yè)繼續(xù)健康發(fā)展。我股在支出預(yù)算執(zhí)行上始終堅(jiān)持“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)”的原則，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制支出，實(shí)現(xiàn)了“三個(gè)確?！保阂皇莾?yōu)先保證工資性支出。一年來，始終把工資性支出的撥付作為財(cái)政支出首位目標(biāo)，不斷強(qiáng)化工資專戶管理，并針對存在的問題及薄弱環(huán)節(jié)及時(shí)掌握情況，加強(qiáng)指導(dǎo)，鞏固了工資統(tǒng)發(fā)成果。繼續(xù)做到了全年不拖欠職工工資，受到社會(huì)及上級部門的好評。二是基本保證了政府機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和各項(xiàng)建設(shè)事業(yè)的資金需求。三是優(yōu)先保證重點(diǎn)項(xiàng)目支出需要，精心測算，千方百計(jì)實(shí)現(xiàn)資金合理調(diào)度。

五、結(jié)合省州財(cái)政關(guān)于開展財(cái)政資金安全檢查的相關(guān)要求，由我股牽頭制定了《維西縣財(cái)政局關(guān)于開展地方財(cái)政資金安全檢查工作實(shí)施方案》，從10個(gè)方面的自查內(nèi)容進(jìn)行逐條檢查，并組織抽派核查人員對我縣七鄉(xiāng)三鎮(zhèn)的財(cái)政所進(jìn)行了深入細(xì)致的核查工作，通過核查，對過程中發(fā)現(xiàn)的財(cái)政資金安全隱患問題，及時(shí)整改，建立和健全了規(guī)章制度，進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)流程，完善了內(nèi)部控制及稽核制度，確保財(cái)政資金的安全高效運(yùn)行。一般預(yù)算收入完成情況截止11月30日，我縣財(cái)政總收入完成7695萬元，比上年同期5464萬元增收2231萬元，增長40.83%，為年初預(yù)算7089萬元的108.55%，為州級目標(biāo)任務(wù)7682萬元的100.17%，為縣級目標(biāo)任務(wù)7977萬元的96.46%。

1、上劃中央、省、州收入完成2417萬元，比上年同期2162萬元增收255萬元，增長11.79%。其中：中央兩稅完成1603萬元，比上年同期減收13萬元，中央、省所得稅完成596萬元，比上年同期367萬元增收289萬元，增長94.14%，州級增值稅完成218萬元,比上年同期減收21萬元，1-11月份增值稅減收的原因是本由于受金融危機(jī)影響，礦產(chǎn)價(jià)格下降而導(dǎo)致出口受阻。

2、地方一般預(yù)算收入完成5278萬元，比上年同期3302萬元增收1976萬元,增長59.84%，完成年初預(yù)算4334萬元的121.78%。完成州級目標(biāo)任4696萬元的112.39%。完成縣級目標(biāo)任務(wù)4876萬元的108.24%。其中：國稅局完成324萬元，地稅局完成3394萬元，非稅局完成1560萬元。一般預(yù)算支出完成情況到11月底,全縣一般預(yù)算支出完成36846萬元(含?？钪С?。比上年同期31377萬元增支5469萬元,增長17.43%。從上述收支完成情況看，雖然和上年比較有一定的增幅，但從序時(shí)進(jìn)度來看，收支仍然達(dá)不到進(jìn)度的要求，主要是部分稅收受經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響無法足額收繳入庫。財(cái)政收支執(zhí)行過程中依然存在許多困難和問題。

（一）財(cái)政收入總體完成情況看，全縣總收入、地方一般預(yù)算收入都比上年同期呈增長趨勢。主要有以下幾個(gè)增長因素：

1、交通運(yùn)輸營業(yè)稅比上年大幅度增長，企業(yè)所得稅、資源稅及附加稅相應(yīng)增長。

第四篇：國庫股工作計(jì)劃

國庫年工作計(jì)劃

2008年是貫徹黨的“十七大”重要精神的第一年，是落實(shí)“十一五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵年，做好2008年的工作具有十分重要的意義。2008年我市財(cái)政國庫管理工作的指導(dǎo)思想是：認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十七大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，積極組織財(cái)政收入，圍繞增加可用財(cái)力，實(shí)實(shí)在在做大財(cái)政“蛋糕”，圍繞建立現(xiàn)代財(cái)政國庫管理制度，繼續(xù)深化和完善國庫集中收付制度改革，著力健全財(cái)政資金安全規(guī)范高效運(yùn)行機(jī)制，為加強(qiáng)和完善財(cái)政管理、貫徹落實(shí)財(cái)稅政策、實(shí)施宏觀調(diào)控提供手段和保障。

一、繼續(xù)抓好組織財(cái)政收入工作。今年，我市財(cái)政總收入安排31280萬元，比上年增長20.9%；全市一般預(yù)算收入安排18187萬元，比上年增長18.1%。圍繞這一目標(biāo)，一是要配合稅務(wù)部門做好稅收征管工作，切實(shí)加強(qiáng)非稅收入收繳入庫管理，促進(jìn)財(cái)政收入快速、持續(xù)、穩(wěn)定增長。二是規(guī)范非稅收入征管。按照改革與發(fā)展的要求，逐步將非稅收入納入財(cái)政預(yù)算管理，與局機(jī)關(guān)相關(guān)股室及二級單位相配合，組織實(shí)施非稅信息系統(tǒng)建設(shè)和改革，做好非稅收入的資金收繳與監(jiān)管、賬戶管理、資金支付和收繳信息系統(tǒng)建設(shè)工作，提高非稅收入征管水平。重點(diǎn)抓好行政單位國有資產(chǎn)出租出借收入和處置收入等國有資產(chǎn)收益，以及土地收益、城市經(jīng)營收入、服務(wù)性收費(fèi)等非稅收入征管，逐步把非稅收入管 1

理納入法制化軌道。三是進(jìn)一步提高財(cái)政收入質(zhì)量。努力提高財(cái)政收入占GDP的比重，尤其要提高稅收收入占財(cái)政收入的比重，不斷優(yōu)化財(cái)政收入結(jié)構(gòu)，提高收入質(zhì)量。四是要加強(qiáng)收入預(yù)測和專題研究工作，提高預(yù)算執(zhí)行分析水平，充分發(fā)揮預(yù)算執(zhí)行分析在反映財(cái)政經(jīng)濟(jì)狀況、提出政策建議、為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)等方面的重要作用。

二、加強(qiáng)財(cái)政資金管理。合理安排調(diào)度資金，確保全年財(cái)政收支平衡。一是切實(shí)保障“三農(nóng)”、教育、科技、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障等各項(xiàng)重點(diǎn)支出需要。嚴(yán)格控制“人、車、會(huì)和招待”等支出增長和黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位辦公樓等樓堂館所建設(shè)。二是堅(jiān)持以人為本，提高干部職工待遇。嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)員工資制度改革有關(guān)規(guī)定，確保工資改革政策落實(shí)到位。優(yōu)先安排公務(wù)員規(guī)范津補(bǔ)貼所需支出，把工資發(fā)放作為支出的第一順序，合理調(diào)度資金，加強(qiáng)工資專戶管理，保證工資及時(shí)到位。三是堅(jiān)持量入為出，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，確保重點(diǎn)支出，切實(shí)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展。四是建立健全監(jiān)督約束機(jī)制，加強(qiáng)對各項(xiàng)資金的支出管理，加強(qiáng)資金的跟蹤問效，提高資金的使用效益。

三、進(jìn)一步深化財(cái)政國庫集中收付制度改革。繼續(xù)深化國庫集中支付改革的單位級次，將所有基層預(yù)算單位和各種財(cái)政性資金都納入國庫集中支付的管理范圍。充分利用國庫資金源頭控制，統(tǒng)籌使用財(cái)政資金，研究建立覆蓋各個(gè)行政級次的預(yù)算動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系，完善財(cái)政國庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，促進(jìn)財(cái)政預(yù)算規(guī)范執(zhí)行和管理。一是進(jìn)一步擴(kuò)大國庫集中支付范圍，加強(qiáng)財(cái)政資金直接支付

力度，規(guī)范國庫集中支付改革運(yùn)行程序。二是進(jìn)一步加強(qiáng)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中收付制度改革的指導(dǎo)，創(chuàng)造條件，逐步落實(shí)預(yù)算單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所與財(cái)政支付系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)結(jié)，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金支付范圍。三是進(jìn)一步規(guī)范和完善國庫集中收付信息系統(tǒng)，啟用預(yù)算單位、代理銀行、清算銀行等子系統(tǒng)，做到與國庫集中支付系統(tǒng)對接，信息共享。四是進(jìn)一步推行公務(wù)卡結(jié)算方式。規(guī)范行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理，在行政事業(yè)單位全面推行公務(wù)卡結(jié)算方式改革，控制行政事業(yè)單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，提高公務(wù)支出透明度。

四、繼續(xù)推進(jìn)財(cái)政國庫信息系統(tǒng)建設(shè)。繼續(xù)完善國庫集中支付、財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)、總賬核算等國庫核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，大力推動(dòng)非稅收繳系統(tǒng)、公務(wù)卡結(jié)算系統(tǒng)、國庫資金匯劃管理系統(tǒng)、國庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)等在市縣的應(yīng)用，進(jìn)一步提升財(cái)政國庫業(yè)務(wù)處理的網(wǎng)絡(luò)化、自動(dòng)化水平。研究制定財(cái)政國庫業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)規(guī)范，做好相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的整合工作，實(shí)現(xiàn)預(yù)算指標(biāo)、收入管理、用款計(jì)劃、集中支付、會(huì)計(jì)核算、統(tǒng)計(jì)分析、動(dòng)態(tài)監(jiān)控等財(cái)政國庫業(yè)務(wù)的一體化管理。

五、認(rèn)真做好總預(yù)算會(huì)計(jì)管理工作。一是健全內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制。認(rèn)真落實(shí)會(huì)計(jì)工作崗位責(zé)任制，加強(qiáng)印鑒、票據(jù)管理，完善對賬和內(nèi)部檢查制度，做好預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金、其他各類專項(xiàng)資金日常核算工作。二是做好國庫會(huì)計(jì)核算軟件調(diào)整設(shè)置工作。08年，我們將把預(yù)算內(nèi)賬、預(yù)算外賬、財(cái)政專戶賬納入方正春元會(huì)計(jì)核算軟件，整合支付系統(tǒng)和會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，并與財(cái)稅庫橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)對接。實(shí)現(xiàn)從支付系統(tǒng)中采集機(jī)制憑證，進(jìn)行賬

務(wù)處理；從財(cái)稅庫橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中采集收入數(shù)據(jù)，自動(dòng)生成收支報(bào)表。三是進(jìn)一步強(qiáng)化總預(yù)算會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作，以總賬會(huì)計(jì)核算信息化為基礎(chǔ)，規(guī)范銀行賬戶管理，做好國庫資金的測算和調(diào)度，確保重點(diǎn)支出資金及時(shí)足額撥付，提高資金支付和調(diào)度的工作效率。

六、搞好財(cái)政決算和部門決算工作。一是認(rèn)真做好決算編審和決算數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工作。加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，做實(shí)決算基礎(chǔ)，注重編審把關(guān)，確保決算質(zhì)量。二是努力提高決算分析水平。加強(qiáng)對決算數(shù)據(jù)的分析利用，深入挖掘和充分利用決算數(shù)據(jù)所蘊(yùn)含的財(cái)政財(cái)務(wù)信息，通過上下對比、預(yù)決算對比、收支決算分析、專題研究分析等，提示財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和財(cái)政財(cái)務(wù)管理中問題，為改進(jìn)預(yù)算編制和提高政府部門公共服務(wù)水平提高參考依據(jù)。

七、加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)總會(huì)計(jì)的工作管理，促鄉(xiāng)鎮(zhèn)總會(huì)計(jì)工作水平上臺(tái)階。嚴(yán)格按照鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政總會(huì)計(jì)工作量化考核辦法，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)總會(huì)計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督管理，為鄉(xiāng)鎮(zhèn)總會(huì)計(jì)提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)，促鄉(xiāng)鎮(zhèn)總會(huì)計(jì)工作水平上臺(tái)階。

八、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高干部職工隊(duì)伍素質(zhì)。一是加強(qiáng)政治理論、財(cái)政業(yè)務(wù)、財(cái)會(huì)審計(jì)、法律法規(guī)等知識的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不斷提高干部職工的綜合素質(zhì)。二是加強(qiáng)文明創(chuàng)建工作，大力抓好崗位職責(zé)、工作作風(fēng)、服務(wù)質(zhì)量、辦事程序等內(nèi)部管理，提高辦事效率，增強(qiáng)服務(wù)意識，樹立財(cái)政窗口形象。努力把國庫打造成學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、和諧型股室。

第五篇：財(cái)政局國庫股國庫支付中心2011年工作要點(diǎn)

××財(cái)政局國庫股 國庫支付中心

2011年工作要點(diǎn)

2011年財(cái)政國庫工作的總體要求是：以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，根據(jù)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形勢，按照我縣 “十二五”規(guī)劃思路，緊緊圍繞自治區(qū)財(cái)政廳國庫處和縣局領(lǐng)導(dǎo)班子的工作部署，認(rèn)真貫徹全區(qū)財(cái)政工作會(huì)議的精神，繼續(xù)深化國庫集中支付改革，加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政國庫管理基礎(chǔ)工作，抓好國庫管理制度的貫徹執(zhí)行，全面提高財(cái)政國庫科學(xué)化精細(xì)化管理水平。

一、全面推進(jìn)國庫集中支付改革

以建立國庫集中支付制度為核心，對已實(shí)行的部門預(yù)算、非稅收入收繳管理、政府采購等改革進(jìn)一步進(jìn)行整合，充分發(fā)揮對財(cái)政改革的綜合效應(yīng)。擴(kuò)大實(shí)施國庫集中支付改革的單位，力爭今年內(nèi)將全縣所有縣本級一級預(yù)算單位全部納入改革范圍。繼續(xù)完善國庫集中支付運(yùn)行機(jī)制，不斷優(yōu)化國庫集中支付業(yè)務(wù)流程，完善財(cái)政直接支付程序，進(jìn)一步擴(kuò)大財(cái)政直接支付范圍，提高資金運(yùn)行效率和效益。

二、進(jìn)一步完善國庫單一賬戶體系

加大清理整頓全縣財(cái)政專戶力度，按照區(qū)財(cái)政廳的部署（桂財(cái)庫

[2011]4號），在全縣全面組織開展財(cái)政專戶清理整頓工作，徹底整頓財(cái)政專戶設(shè)置不合規(guī)和資金管理不規(guī)范問題。進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶歸口管理工作，積極創(chuàng)造條件，力爭縣級所有財(cái)政專戶年底前全部轉(zhuǎn)歸財(cái)政國庫部門統(tǒng)一管理。繼續(xù)強(qiáng)化預(yù)算單位銀行賬戶管理，撤并違

規(guī)開設(shè)和多頭開設(shè)的銀行賬戶，完善預(yù)算單位銀行賬戶開立、變更、撤銷的審批備案制度。逐步將預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶納入國庫單一賬戶體系，解決實(shí)有資金賬戶管理中的不規(guī)范現(xiàn)象。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理

按照《 財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理的通知》（財(cái)辦〔 2011 〕 1 號）提出的加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理的各項(xiàng)要求，完善資金撥付內(nèi)部控制制度，建立有效的內(nèi)部制衡機(jī)制，從制度上確保財(cái)政資金安全。切實(shí)抓好各項(xiàng)財(cái)政資金管理制度的落實(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定的程序和要求，強(qiáng)化財(cái)政資金撥付的內(nèi)部控制管理，確保財(cái)政資金撥付的規(guī)范、安全、高效。切實(shí)加強(qiáng)對財(cái)政資金管理，開展財(cái)政資金管理業(yè)務(wù)流程的自查自糾工作，查找問題，堵塞漏洞。

四、抓好預(yù)算支出執(zhí)行進(jìn)度管理

認(rèn)真執(zhí)行《 關(guān)于印發(fā)各市預(yù)算支出進(jìn)度考核試行辦法的通知》（桂財(cái)辦〔 2010 〕 97 號）、《 關(guān)于印發(fā)自治區(qū)本級預(yù)算單位預(yù)算支出進(jìn)度通報(bào)試行辦法的通知》（桂財(cái)辦〔 2011〕 138 號）、《 關(guān)于印發(fā)＜自治區(qū)本級預(yù)算支出進(jìn)度考核試行辦法＞的通知》（桂財(cái)辦〔 2008 〕 97 號）的有關(guān)規(guī)定，將預(yù)算支出執(zhí)行進(jìn)度責(zé)任落實(shí)到項(xiàng)目主管單位、具體執(zhí)行單位和負(fù)責(zé)人，強(qiáng)化部門和單位預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體意識，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的計(jì)劃性，促進(jìn)加快財(cái)政支出進(jìn)度，提高預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性和均衡性。

五、繼續(xù)加強(qiáng)總預(yù)算會(huì)計(jì)工作

健全完善總預(yù)算會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，完善工作規(guī)范，明確崗位職責(zé)，統(tǒng)一核算口徑，搞好業(yè)務(wù)整合，加強(qiáng)工作銜接。按照自治區(qū)直管縣財(cái)政管理方式改革的工作要求，積極聯(lián)系區(qū)財(cái)政廳國庫處，做好國庫資金調(diào)度往來對賬，爭取上級財(cái)政調(diào)度資金及時(shí)、準(zhǔn)確。進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理工作，完善對賬制度，積極推進(jìn)預(yù)算單位使用統(tǒng)一財(cái)務(wù)軟件工作。加強(qiáng)財(cái)政統(tǒng)計(jì)工作，及時(shí)編報(bào)匯總財(cái)政收支數(shù)據(jù)資料，為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。嚴(yán)格按照上級財(cái)政部門的要求編制旬月報(bào)，并確保旬月報(bào)報(bào)送的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。加強(qiáng)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)總預(yù)算會(huì)計(jì)和單位預(yù)算會(huì)計(jì)工作的指導(dǎo)。

六、認(rèn)真做好財(cái)政決算工作

繼續(xù)扎實(shí)做好財(cái)政總決算和部門決算布置、審核、匯總等各項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，努力提高決算編審工作效率和質(zhì)量。加強(qiáng)部門決算核查工作，提高決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，拓展部門決算分析思路，進(jìn)一步提高決算分析水平，針對重點(diǎn)問題進(jìn)行深度分析，提出對策建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。