第一篇：商洛市商州區(qū)財政局國庫股2011年工作計劃

商洛市商州區(qū)財政局

國庫股2011年度工作計劃

2011年，國庫股要在局總支的領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞“效能提升”和“六型”機(jī)關(guān)創(chuàng)建兩大主題，按照上級財政關(guān)于國庫工作的總體部署，結(jié)合財政科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求，繼續(xù)加強(qiáng)我區(qū)國庫管理水平，持續(xù)推進(jìn)財政國庫管理制度改革，以提升效能為宗旨，確保預(yù)算單位享受優(yōu)質(zhì)服務(wù)，努力實(shí)現(xiàn)財政國庫管理水平新跨越。

一、工作思路

1、主動匯報，密切溝通。對國庫股的工作措施、工作成效、遇到的困難與問題等積極主動向局領(lǐng)導(dǎo)匯報，加強(qiáng)溝通，爭取局領(lǐng)導(dǎo)對國庫的了解、支持和信任；就業(yè)務(wù)中的問題與局內(nèi)股室、預(yù)算單位多聯(lián)系、多交流、多溝通，增強(qiáng)理解、增進(jìn)友誼；傾力打造國庫股“團(tuán)結(jié)敬業(yè)、創(chuàng)新進(jìn)取”這張名片，激發(fā)職工干事創(chuàng)業(yè)的激情。

二、工作計劃

2、把握重心，精細(xì)執(zhí)行。精細(xì)化開展預(yù)算執(zhí)行是國庫的重中之重。一要及時掌握收入入庫進(jìn)度，認(rèn)真分析收入結(jié)構(gòu)。與國、地稅、金庫及相關(guān)單位做好溝通，及時分析，及時匯報。二要規(guī)范支出管理，確保重點(diǎn)支出執(zhí)行到位。按照厲行節(jié)約，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)的要求，嚴(yán)格預(yù)算約束、分清支出的經(jīng)重緩急，按支出均衡性要求安排支出，加快支出進(jìn)度；三要結(jié)合收支考核，尋求不足。及時、積極向局領(lǐng)導(dǎo)匯報全區(qū)收支情況，摸清全市考核排名情況，爭取占據(jù)考核主動位置，提升位次。四要爭取資金調(diào)度數(shù)量，緩解財政支出的資金壓力。

3、優(yōu)化存量，合理調(diào)度。針對市對區(qū)國庫資金調(diào)度前緊后送的特點(diǎn)，要準(zhǔn)確預(yù)測資金需求數(shù)量，確保支出進(jìn)度均衡。積極探索節(jié)約國庫資金，增強(qiáng)國庫資金調(diào)度的高招妙計；做好國庫現(xiàn)金流的分析預(yù)測，尋求歷年國庫現(xiàn)金流的客觀規(guī)律，預(yù)測未來的資金流趨勢，測算預(yù)期的資金存量，科學(xué)利用，發(fā)揮資金使用效益。

4、掌握特點(diǎn)、加強(qiáng)分析。及時準(zhǔn)確上報旬月報，做實(shí)、做細(xì)預(yù)-1-

算執(zhí)行分析。將重點(diǎn)稅源信息，財政收支、國庫集中支付、民生支出等財政亮點(diǎn)工作反映進(jìn)去，提升預(yù)算執(zhí)行分析水平，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供重要參考。

5、精細(xì)管理，力促安全。以財政資金安全月活動為契機(jī)，扎實(shí)開展財政資金安全檢查、教育、培訓(xùn)、整頓工作。要開展財銀座談、會計賽賬、抽樣內(nèi)審等資金安全月主題活動。加強(qiáng)國庫存款、財政專戶存款和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政存款的對賬工作，加強(qiáng)對預(yù)算單位大額提現(xiàn)的管理，確保各類財政資金安全。

6、夯實(shí)基礎(chǔ)，規(guī)范核算。加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，確保會計核算質(zhì)量。做到股室內(nèi)各類賬務(wù)日清月結(jié)，核算準(zhǔn)確，各類資料表格做到及實(shí)準(zhǔn)確、詳實(shí)可靠。加大對預(yù)算單位會計人員及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政總預(yù)算會計的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，促進(jìn)單位財務(wù)管理及會計核算水平，對納入國庫集中支付單位要全部實(shí)現(xiàn)電子化建賬，促進(jìn)單位賬務(wù)管理規(guī)范化。同時加強(qiáng)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)，全面提升總預(yù)算會計工作質(zhì)量。

7、完善支付，提升效率。進(jìn)一步完善國庫集中支付流程，簡便辦事程序；加強(qiáng)對單位額度的管理，提高預(yù)算單位財務(wù)管理水平；擴(kuò)大直接支付比例，提高資金支付效率；加強(qiáng)對代理銀行綜合服務(wù)質(zhì)量考評，促代理銀行服務(wù)質(zhì)量上臺階，方便預(yù)算單位用款；積極探索解決涉農(nóng)補(bǔ)貼集中支付、預(yù)算單位水電費(fèi)托收、單位小額支付等問題，確保單位支付暢通，國庫集中支付工作順利推進(jìn)。

8、創(chuàng)新進(jìn)取、深化改革。積極穩(wěn)妥擴(kuò)大國庫集中支付試點(diǎn)范圍。根據(jù)上級財政的要求,各區(qū)縣到2012年所有預(yù)算單位、所有財政性資金都必須實(shí)行國庫集中支付。我區(qū)國庫集中支付改革已納入單位84個，覆蓋率近46%。因此，我區(qū)財政國庫集中支付改革任務(wù)還很艱巨，必須要從快加大推進(jìn)力度。一要加大改革的宣傳力度，宣傳財政集中支付改革知識，爭取預(yù)算單位的理解、支持；二要開展調(diào)查摸底，弄清非集中支付預(yù)算單位對改革的認(rèn)識情況；三要依據(jù)市財政工作會精神，確定納入規(guī)模，全力推進(jìn)改革進(jìn)程。

集中支付的同時，加快推行公務(wù)卡結(jié)算方式改革。目前我區(qū)公務(wù)卡結(jié)算方式改革的試行方案、會計核算辦法等一系列配套制度已擬定好，省上軟件系統(tǒng)也開發(fā)調(diào)試成功，下一步，我們要做好匯報和宣傳

工作，積極爭取區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)的支持，隨著刷卡條件的日益成熟，積極推行公務(wù)卡結(jié)算方式的改革，以充實(shí)和完善國庫集中支付改革。

9、凝心聚力、編報決算。做好財政總決算和部門決算編報工作。加大對財政決算工作組織協(xié)調(diào)力度，完善財政決算工作程序，在報表質(zhì)量上下功夫，確保財政決算報表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

三、工作措施

10、注重學(xué)習(xí)，強(qiáng)化調(diào)研。國庫工作具有專業(yè)性、業(yè)務(wù)性、政策性強(qiáng)的特點(diǎn)，股室每位同志都要利用一切機(jī)會，運(yùn)用各種方式，刻苦鉆研，認(rèn)真學(xué)習(xí)，不斷提高自己的專業(yè)知識和綜合素養(yǎng)，增強(qiáng)駕馭、提升自身業(yè)務(wù)工作的能力。同時，注重理論聯(lián)系實(shí)際，邊實(shí)踐邊學(xué)習(xí)，認(rèn)真總結(jié)工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，反思工作薄弱環(huán)節(jié)，不斷積累財政國庫工作的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。結(jié)合工作開展情況，整理撰寫調(diào)研文章，積極向媒體撰稿，積極宣傳商州財政。

11、群策群力，策劃專題。充分發(fā)揮集體的智慧，以加快國庫建設(shè)為宗旨，積極策劃各種專題活動，提升國庫管理水平。一是召開一期財銀座談會，圍繞加強(qiáng)國庫資金安全和提高服務(wù)質(zhì)量兩大主題，展開討論，加強(qiáng)溝通、達(dá)成共識。二是開展一次銀行服務(wù)質(zhì)量調(diào)查考核活動，增強(qiáng)代理銀行優(yōu)化服務(wù)的必要性和緊迫性認(rèn)識。三是開展一次財政資金安全大檢查活動。在區(qū)鄉(xiāng)范圍內(nèi)，針對涉農(nóng)、民生項(xiàng)目資金管理進(jìn)行抽樣調(diào)查，了解財政資金安全狀況，促進(jìn)財政資金安全管理。四是開展一期國庫集中支付業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動。促進(jìn)集中支付單位財務(wù)人員的知識學(xué)習(xí)和財務(wù)管理水平。五是開展一起鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)人員賽賬活動，針對工資發(fā)放、集中核算、涉農(nóng)補(bǔ)貼核算等焦點(diǎn)賬務(wù)，進(jìn)行相互學(xué)習(xí)交流，促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部學(xué)習(xí)熱情。六是開展一次國庫支付知識競賽或國庫集中支付二周年征文比賽活動，加強(qiáng)知識學(xué)習(xí)和人才培養(yǎng)。七是開展一期小額涉農(nóng)資金直接支付試點(diǎn)活動，為未來涉農(nóng)補(bǔ)貼直接支付積累經(jīng)驗(yàn)。

12、團(tuán)結(jié)協(xié)作、謀求共進(jìn)。充分調(diào)動國庫股各位成員的工作積極性，增強(qiáng)協(xié)作工作的能力。充分發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊精神，不斷提升國庫日常工作效能，和完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他綜合性工作的能力。

第二篇：國庫股工作計劃

國庫年工作計劃

2008年是貫徹黨的“十七大”重要精神的第一年，是落實(shí)“十一五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵年，做好2008年的工作具有十分重要的意義。2008年我市財政國庫管理工作的指導(dǎo)思想是：認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十七大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，積極組織財政收入，圍繞增加可用財力，實(shí)實(shí)在在做大財政“蛋糕”，圍繞建立現(xiàn)代財政國庫管理制度，繼續(xù)深化和完善國庫集中收付制度改革，著力健全財政資金安全規(guī)范高效運(yùn)行機(jī)制，為加強(qiáng)和完善財政管理、貫徹落實(shí)財稅政策、實(shí)施宏觀調(diào)控提供手段和保障。

一、繼續(xù)抓好組織財政收入工作。今年，我市財政總收入安排31280萬元，比上年增長20.9%；全市一般預(yù)算收入安排18187萬元，比上年增長18.1%。圍繞這一目標(biāo)，一是要配合稅務(wù)部門做好稅收征管工作，切實(shí)加強(qiáng)非稅收入收繳入庫管理，促進(jìn)財政收入快速、持續(xù)、穩(wěn)定增長。二是規(guī)范非稅收入征管。按照改革與發(fā)展的要求，逐步將非稅收入納入財政預(yù)算管理，與局機(jī)關(guān)相關(guān)股室及二級單位相配合，組織實(shí)施非稅信息系統(tǒng)建設(shè)和改革，做好非稅收入的資金收繳與監(jiān)管、賬戶管理、資金支付和收繳信息系統(tǒng)建設(shè)工作，提高非稅收入征管水平。重點(diǎn)抓好行政單位國有資產(chǎn)出租出借收入和處置收入等國有資產(chǎn)收益，以及土地收益、城市經(jīng)營收入、服務(wù)性收費(fèi)等非稅收入征管，逐步把非稅收入管 1

理納入法制化軌道。三是進(jìn)一步提高財政收入質(zhì)量。努力提高財政收入占GDP的比重，尤其要提高稅收收入占財政收入的比重，不斷優(yōu)化財政收入結(jié)構(gòu)，提高收入質(zhì)量。四是要加強(qiáng)收入預(yù)測和專題研究工作，提高預(yù)算執(zhí)行分析水平，充分發(fā)揮預(yù)算執(zhí)行分析在反映財政經(jīng)濟(jì)狀況、提出政策建議、為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)等方面的重要作用。

二、加強(qiáng)財政資金管理。合理安排調(diào)度資金，確保全年財政收支平衡。一是切實(shí)保障“三農(nóng)”、教育、科技、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障等各項(xiàng)重點(diǎn)支出需要。嚴(yán)格控制“人、車、會和招待”等支出增長和黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位辦公樓等樓堂館所建設(shè)。二是堅持以人為本，提高干部職工待遇。嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)員工資制度改革有關(guān)規(guī)定，確保工資改革政策落實(shí)到位。優(yōu)先安排公務(wù)員規(guī)范津補(bǔ)貼所需支出，把工資發(fā)放作為支出的第一順序，合理調(diào)度資金，加強(qiáng)工資專戶管理，保證工資及時到位。三是堅持量入為出，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，確保重點(diǎn)支出，切實(shí)維護(hù)社會穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展。四是建立健全監(jiān)督約束機(jī)制，加強(qiáng)對各項(xiàng)資金的支出管理，加強(qiáng)資金的跟蹤問效，提高資金的使用效益。

三、進(jìn)一步深化財政國庫集中收付制度改革。繼續(xù)深化國庫集中支付改革的單位級次，將所有基層預(yù)算單位和各種財政性資金都納入國庫集中支付的管理范圍。充分利用國庫資金源頭控制，統(tǒng)籌使用財政資金，研究建立覆蓋各個行政級次的預(yù)算動態(tài)監(jiān)控體系，完善財政國庫動態(tài)監(jiān)控機(jī)制，促進(jìn)財政預(yù)算規(guī)范執(zhí)行和管理。一是進(jìn)一步擴(kuò)大國庫集中支付范圍，加強(qiáng)財政資金直接支付

力度，規(guī)范國庫集中支付改革運(yùn)行程序。二是進(jìn)一步加強(qiáng)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中收付制度改革的指導(dǎo)，創(chuàng)造條件，逐步落實(shí)預(yù)算單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所與財政支付系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)結(jié)，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金支付范圍。三是進(jìn)一步規(guī)范和完善國庫集中收付信息系統(tǒng)，啟用預(yù)算單位、代理銀行、清算銀行等子系統(tǒng)，做到與國庫集中支付系統(tǒng)對接，信息共享。四是進(jìn)一步推行公務(wù)卡結(jié)算方式。規(guī)范行政事業(yè)單位財務(wù)管理，在行政事業(yè)單位全面推行公務(wù)卡結(jié)算方式改革，控制行政事業(yè)單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險，提高公務(wù)支出透明度。

四、繼續(xù)推進(jìn)財政國庫信息系統(tǒng)建設(shè)。繼續(xù)完善國庫集中支付、財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)、總賬核算等國庫核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，大力推動非稅收繳系統(tǒng)、公務(wù)卡結(jié)算系統(tǒng)、國庫資金匯劃管理系統(tǒng)、國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)等在市縣的應(yīng)用，進(jìn)一步提升財政國庫業(yè)務(wù)處理的網(wǎng)絡(luò)化、自動化水平。研究制定財政國庫業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)規(guī)范，做好相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的整合工作，實(shí)現(xiàn)預(yù)算指標(biāo)、收入管理、用款計劃、集中支付、會計核算、統(tǒng)計分析、動態(tài)監(jiān)控等財政國庫業(yè)務(wù)的一體化管理。

五、認(rèn)真做好總預(yù)算會計管理工作。一是健全內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制。認(rèn)真落實(shí)會計工作崗位責(zé)任制，加強(qiáng)印鑒、票據(jù)管理，完善對賬和內(nèi)部檢查制度，做好預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金、其他各類專項(xiàng)資金日常核算工作。二是做好國庫會計核算軟件調(diào)整設(shè)置工作。08年，我們將把預(yù)算內(nèi)賬、預(yù)算外賬、財政專戶賬納入方正春元會計核算軟件，整合支付系統(tǒng)和會計核算系統(tǒng)，并與財稅庫橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)對接。實(shí)現(xiàn)從支付系統(tǒng)中采集機(jī)制憑證，進(jìn)行賬

務(wù)處理；從財稅庫橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中采集收入數(shù)據(jù)，自動生成收支報表。三是進(jìn)一步強(qiáng)化總預(yù)算會計基礎(chǔ)管理工作，以總賬會計核算信息化為基礎(chǔ)，規(guī)范銀行賬戶管理，做好國庫資金的測算和調(diào)度，確保重點(diǎn)支出資金及時足額撥付，提高資金支付和調(diào)度的工作效率。

六、搞好財政決算和部門決算工作。一是認(rèn)真做好決算編審和決算數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工作。加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，做實(shí)決算基礎(chǔ)，注重編審把關(guān)，確保決算質(zhì)量。二是努力提高決算分析水平。加強(qiáng)對決算數(shù)據(jù)的分析利用，深入挖掘和充分利用決算數(shù)據(jù)所蘊(yùn)含的財政財務(wù)信息，通過上下對比、預(yù)決算對比、收支決算分析、專題研究分析等，提示財政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和財政財務(wù)管理中問題，為改進(jìn)預(yù)算編制和提高政府部門公共服務(wù)水平提高參考依據(jù)。

七、加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)總會計的工作管理，促鄉(xiāng)鎮(zhèn)總會計工作水平上臺階。嚴(yán)格按照鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政總會計工作量化考核辦法，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)總會計工作進(jìn)行監(jiān)督管理，為鄉(xiāng)鎮(zhèn)總會計提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)，促鄉(xiāng)鎮(zhèn)總會計工作水平上臺階。

八、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高干部職工隊伍素質(zhì)。一是加強(qiáng)政治理論、財政業(yè)務(wù)、財會審計、法律法規(guī)等知識的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不斷提高干部職工的綜合素質(zhì)。二是加強(qiáng)文明創(chuàng)建工作，大力抓好崗位職責(zé)、工作作風(fēng)、服務(wù)質(zhì)量、辦事程序等內(nèi)部管理，提高辦事效率，增強(qiáng)服務(wù)意識，樹立財政窗口形象。努力把國庫打造成學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、和諧型股室。

第三篇：潁上縣財政局國庫股內(nèi)控操作規(guī)程

潁上縣財政局國庫股內(nèi)控操作規(guī)程

第一章

總則

第一條

為規(guī)范和加強(qiáng)本股室內(nèi)部控制管理，有效防控廉政風(fēng)險及其他風(fēng)險，根據(jù)《潁上縣財政局內(nèi)部控制基本制度（試行）》，結(jié)合我股室工作實(shí)際，制定本規(guī)程。

第二條

本規(guī)程所指的內(nèi)部控制，是指通過查找、梳理、評估本股室財政業(yè)務(wù)及財政管理中的各類風(fēng)險，制定、完善并有效實(shí)施一系列制度、流程、程序和方法，構(gòu)建形成對各類工作風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制，提高財政內(nèi)部的管理水平。

第二章

職責(zé)分工

第三條 按照國庫股工作職責(zé)，本股室設(shè)置股長、總預(yù)算會計、其他會計等崗位。并根據(jù)工作實(shí)際情況，設(shè)定AB角，保證國庫股工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

第四條

股長崗位職責(zé)

（一）主持國庫股全面工作，負(fù)責(zé)內(nèi)外關(guān)系協(xié)調(diào)，擬定財政國庫管理相關(guān)規(guī)定和辦法；

（二）審批預(yù)算單位銀行開戶；

（三）擬定資金調(diào)度方案，審核和審批資金撥付；

（四）研究和推行國庫集中支付制度；

（五）跟蹤分析縣級和全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況；

（六）協(xié)調(diào)縣鄉(xiāng)財政管理工作；

（七）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。第五條 總預(yù)算會計崗位職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)總預(yù)算會計工作，預(yù)算內(nèi)賬戶編制記賬憑證，生成總賬和明細(xì)賬記賬工作；

（二）負(fù)責(zé)與人民銀行、財政內(nèi)部業(yè)務(wù)股室、預(yù)算單位、國稅、地稅、上下級財政之間賬務(wù)核對，年終結(jié)賬，旬、月報、快報報送等工作；

（三）根據(jù)國家、省及地方有關(guān)政策要求設(shè)置、變更會計科目；定期與有關(guān)業(yè)務(wù)部門核對預(yù)算；

（四）負(fù)責(zé)集中支付計劃的終審下達(dá)，預(yù)算內(nèi)（財政零余額賬戶）清算工作；

（五）負(fù)責(zé)核對上下級單位往來借款和專項(xiàng)借款；

（六）負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)憑證賬簿的裝訂和保管；(七)完成局長和股長交辦的其他任務(wù)。第六條 其他會計崗位職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)匯總編制縣級及全縣行政事業(yè)單位決算，負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位決算公開工作；

（二）依據(jù)各業(yè)務(wù)股提供的經(jīng)主管局長審批的撥款單據(jù)及時辦理國庫管理的資金戶撥款、核對；

（三）負(fù)責(zé)各行政事業(yè)單位計劃初審下達(dá)工作；

（四）負(fù)責(zé)全縣財政收支情況以及其他信息匯總報送工作；

（五）完成局長和股長交辦的其他工作任務(wù)。

第三章 主要業(yè)務(wù)流程風(fēng)險防控

第七條 指標(biāo)和用款計劃管理風(fēng)險防控

（一）預(yù)算指標(biāo)管理

風(fēng)險點(diǎn)主要是：未準(zhǔn)確審核、調(diào)整相關(guān)指標(biāo)信息。

防控措施：一是明確處理主體。年初預(yù)算指標(biāo)、上年結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算指標(biāo)，指標(biāo)管理部門負(fù)責(zé)導(dǎo)入；年初待細(xì)化指標(biāo)，支出管理部門審核主管部門提出的細(xì)化分解意見，辦理批復(fù)文件；年中調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，根據(jù)指標(biāo)管理相關(guān)規(guī)定辦理；二是核對導(dǎo)入指標(biāo)。相關(guān)部門根據(jù)預(yù)算文件對導(dǎo)入一體化系統(tǒng)的指標(biāo)進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)錯誤及時聯(lián)系預(yù)算管理部門或支出管理部門更正；三是預(yù)算指標(biāo)對賬。預(yù)算管理部門、支出管理部門、支付中心、主管部門之間定期核對預(yù)算指標(biāo)賬，發(fā)現(xiàn)與部門指標(biāo)不一致問題，及時更正。

責(zé)任崗位：股長、總預(yù)算會計、其他會計

（二）用款計劃下達(dá)

風(fēng)險點(diǎn)主要是：未能嚴(yán)格按照有關(guān)審核要素審核用款計劃；未能及時下達(dá)用款計劃。防控措施：一是確定審核依據(jù)。支出管理部門審核預(yù)算單位用款計劃；是否有相應(yīng)預(yù)算指標(biāo)、是否按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度申報、所列的資金支付方式、現(xiàn)金使用申請等是否符合有關(guān)規(guī)定；二是實(shí)行限時辦理。支出管理部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)給出審核意見，超過規(guī)定時間未給出審核意見的，系統(tǒng)可設(shè)置自動默認(rèn)通過。

責(zé)任崗位：股長、總預(yù)算會計、其他會計 第八條 預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理風(fēng)險防控

（一）監(jiān)控發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題

風(fēng)險點(diǎn)主要是：未及時監(jiān)控數(shù)據(jù)信息，核實(shí)疑點(diǎn)問題不仔細(xì)；對受托機(jī)構(gòu)核查質(zhì)量管理不到位。

防控措施：一是完善內(nèi)部監(jiān)控崗位工作規(guī)程，明確監(jiān)控崗位工作時限和要求；二是定期組織監(jiān)控人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提升監(jiān)控人員工作技巧；三是加大對代理銀行監(jiān)控數(shù)據(jù)反饋質(zhì)量的考核力度；四是運(yùn)用市場手段公開擇優(yōu)選擇受托機(jī)構(gòu)。

責(zé)任崗位：股長、總預(yù)算會計、其他會計

（二）處理違規(guī)問題。

風(fēng)險點(diǎn)主要是：信息不對稱、單位會計業(yè)務(wù)水平不高等原因造成違規(guī)問題處理不當(dāng)；故意隱瞞核查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)事實(shí)或減輕處罰。

防控措施：一是嚴(yán)格執(zhí)行財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理相關(guān)制度規(guī)定，明確責(zé)任；二是擴(kuò)大日常監(jiān)控和現(xiàn)場核查的支付交易記錄、銀行賬戶、會計憑證、會計報表等信息來源；三是依照國庫集中支付工作流程，在預(yù)算執(zhí)行的指標(biāo)、計劃、支付等各個環(huán)節(jié)；均根據(jù)業(yè)務(wù)需要，按照經(jīng)辦人員、部門負(fù)責(zé)人雙重控制的要求分設(shè)監(jiān)控崗位；四是建立AB角替崗和輪崗制度，避免工作人員長期分管固定部門和業(yè)務(wù)領(lǐng)域；五是建立內(nèi)部監(jiān)控核查問題審理小組，重大問題實(shí)行集體處理決定并報財政部門負(fù)責(zé)人。處理情況抄送財政支出管理部門和財政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)。

責(zé)任崗位：股長、總預(yù)算會計、其他會計 第九條 預(yù)算單位銀行賬戶管理風(fēng)險防控

風(fēng)險點(diǎn)主要是：預(yù)算單位提供不實(shí)的預(yù)算單位銀行賬戶開立、變更申請材料；財政國庫部門未及時、規(guī)范辦理預(yù)算單位銀行賬戶開立、變更申請審核。

防控措施：一是加強(qiáng)對預(yù)算單位開立、變更銀行賬戶申請材料的審核，對不符合規(guī)定的銀行賬戶申報材料，要求預(yù)算單位補(bǔ)報或退回重報；二是開展現(xiàn)場核查。對于存在較大疑點(diǎn)的開立、變更申報材料，必要時可采取現(xiàn)場核查的方式檢查材料反映情況的真實(shí)性；三是對符合規(guī)定的申報材料，要嚴(yán)格按照流程，在規(guī)定時限內(nèi)辦理審核。

責(zé)任崗位：股長、總預(yù)算會計、其他會計 第十條 財政專戶管理風(fēng)險防控

（一）財政專戶歸口管理

風(fēng)險點(diǎn)主要是：財政專戶未實(shí)行財政國庫部門統(tǒng)管

防控措施：根據(jù)財政部關(guān)于財政專戶管理的有關(guān)文件規(guī)定，將財政專戶全部歸口國庫部門統(tǒng)一管理，完善單位內(nèi)部財政專戶管理職責(zé)分工，建立相互協(xié)調(diào)、相互制衡的內(nèi)部工作機(jī)制。責(zé)任崗位：股長、其他會計

（二）財政專戶開立、變更、撤銷管理

風(fēng)險點(diǎn)主要是：違規(guī)開立、變更、撤銷財政專戶，未按規(guī)定履行財政專戶開立、變更、撤銷審批流程。

防控措施：嚴(yán)格執(zhí)行國家財政部、省財政廳關(guān)于財政專戶開立、變更、撤銷管理的相關(guān)規(guī)定，不再受理新開立專項(xiàng)支出財政專戶；變更、撤銷財政專戶實(shí)行逐級審核并報財政部審批備案制度等。

責(zé)任崗位：股長、其他會計

（三）財政專戶保值增值

風(fēng)險點(diǎn)主要是：違規(guī)開展財政專戶保值增值操作

防控措施：嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國務(wù)院辦公廳、財政部有關(guān)盤活財政存量資金文件精神，除法律法規(guī)和國務(wù)院另有規(guī)定外，禁止將財政專戶資金借出周轉(zhuǎn)使用或轉(zhuǎn)出財政專戶進(jìn)行保值增值，已經(jīng)出借或轉(zhuǎn)出專戶的資金要限期收回。

責(zé)任崗位：股長、總預(yù)算會計、其他會計 第十一條 總預(yù)算會計核算管理風(fēng)險防控

風(fēng)險點(diǎn)主要是：會計處理技術(shù)性差錯及會計數(shù)據(jù)核對把關(guān)不嚴(yán)。防控措施：一是規(guī)范數(shù)據(jù)傳遞。國庫部門負(fù)責(zé)根據(jù)人行及支付中心傳送相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對記賬；二是記賬復(fù)核雙崗制。一崗錄入憑證，二崗負(fù)責(zé)審核、登賬；三是嚴(yán)格執(zhí)行對賬制度。國庫部門與支出管理部門核對相關(guān)資金收支情況，與上下級財政國庫部門核對資金往來賬，與各級人民銀行核對國庫存款資金賬，與財政專戶銀行核對專戶資金賬等。

責(zé)任崗位：股長、總預(yù)算會計

第十二條 財政總決算編制管理風(fēng)險防控

風(fēng)險點(diǎn)主要有：相關(guān)股室業(yè)務(wù)銜接不暢。未及時提供年終調(diào)整項(xiàng)目資料。編制決算不及時。決算草案和決算公開數(shù)據(jù)不及時、不準(zhǔn)確。

防控措施：一是加強(qiáng)股（室）協(xié)調(diào)。年終，預(yù)算管理部門及時提供本收支預(yù)算及預(yù)算調(diào)整、預(yù)算指標(biāo)對賬、預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)、年終結(jié)算、財力調(diào)入調(diào)出及預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的安排與動用等情況資料，國庫管理部門及時進(jìn)行賬務(wù)處理，并提供當(dāng)年財政支出數(shù)據(jù)；二是加強(qiáng)與市協(xié)調(diào)，按省級國庫部門提出決算要求，規(guī)定報送時間，報送縣財政總決算。三是及時公開信息。預(yù)算管理部門在本級人大常委會批準(zhǔn)決算草案后20日內(nèi)對外公開財政決算。

責(zé)任崗位：股長、總預(yù)算會計 第十三條 部門決算編制管理風(fēng)險防控

風(fēng)險點(diǎn)主要是：部門未及時、準(zhǔn)確上報部門決算。未及時審核和批復(fù)部門決算。部門未按要求公開部門決算。未按要求分析利用部門決算。

防控措施：一是布置部門決算工作。國庫部門負(fù)責(zé)部門決算編制工作，組織部門決算培訓(xùn)。二是加強(qiáng)部門決算的審核。支出股（室）負(fù)責(zé)對口預(yù)算單位的部門決算數(shù)據(jù)收集、審核和匯總，督促部門詳細(xì)說明決算與預(yù)算差異較大的理由。三是限期批復(fù)決算。國庫部門提出部門決算批復(fù)的原則和參考格式。支出股（室）負(fù)責(zé)在人大常委會批準(zhǔn)決算后20日內(nèi)完成對部門的決算批復(fù)。四是限期公開決算。國庫部門負(fù)責(zé)提出部門決算公開的指導(dǎo)意見、公開方案報局領(lǐng)導(dǎo)。支出股（室）負(fù)責(zé)指導(dǎo)和督促部門在財政部門批復(fù)決算后20日內(nèi)向社會公開該部門決算信息。

責(zé)任崗位：股長、其他會計 第十四條 印章管理風(fēng)險防控

風(fēng)險點(diǎn)主要是：國庫部門印章管理制度不健全，使用流程不規(guī)范。防控措施：一是國庫部門撥款印鑒章和個人印鑒章要由不同人員分開保管；印章的管理應(yīng)遵循“誰保管，誰加蓋”的原則，印章保管人員在崗時，不得轉(zhuǎn)由其他人保管、使用；二是印章保管人員有事外出時，須對印章進(jìn)行交接，但不得將全套印鑒章集中一人手中保管；國庫部門經(jīng)辦人員在加蓋撥款印鑒章前，要認(rèn)真審核撥款手續(xù)是否齊全、憑證填制是否正確，確保撥款數(shù)額和對應(yīng)賬戶保持一致后，加蓋印章；三是以國庫部門名義印發(fā)公函、提供資料、出具證明等事項(xiàng)用印。嚴(yán)格用印程序和審批手續(xù)，需經(jīng)國庫部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并做好使用記錄。不得在空白介紹信及其他空白紙制品上使用。

責(zé)任崗位：股長、其他會計

第四章 附 則

第十五條 本規(guī)定由國庫股負(fù)責(zé)解釋。

第四篇：2011年區(qū)財政局國庫股工作總結(jié)

2011年國庫股（國庫支付中心）工作總結(jié)

2011年是實(shí)施“十二五”規(guī)劃的開局之年，也是國際形勢最復(fù)雜，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)調(diào)控最嚴(yán)厲的一年。2011年我股（支付中心）工作的總體要求是：全面貫徹黨的十七大和十七屆五中全會精神，圍繞我區(qū)財稅工作會議和財政局的工作部署，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀；按照十二五規(guī)劃對財政改革的定位和要求，積極調(diào)整工作思路，認(rèn)真履行財政國庫職能，運(yùn)用有效手段，加強(qiáng)財政資金監(jiān)管，完善國庫集中支付改革，提高服務(wù)質(zhì)量，注重和保障民生；加強(qiáng)國庫干部隊伍建設(shè)，發(fā)揚(yáng)求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，促進(jìn)國庫干部隊伍業(yè)務(wù)素質(zhì)、服務(wù)水平和創(chuàng)新意識不斷提高，著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的財政國庫管理隊伍。一年來，我們主要做了以下工作：

一、加強(qiáng)財政收入的組織和管理

一是加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行形勢的跟蹤和分析，認(rèn)真分析國際和國內(nèi)兩個形勢變化對財政收入的影響。二是加強(qiáng)與稅務(wù)部門的溝通和協(xié)調(diào)，支持稅務(wù)部門依法征稅，做到應(yīng)收盡收。三是加強(qiáng)政府非稅收入管理，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算內(nèi)非稅收入收繳管理和核算行為，建立非稅收入返撥對賬工作制度，規(guī)范非稅收入的賬務(wù)處理。四是加強(qiáng)人民銀行和市局國庫科等部門的協(xié)作與聯(lián)系，建立了信息相互溝通、數(shù)據(jù)相互交流、情況相互通報的工作機(jī)制，及時掌握稅收入庫動態(tài)，努力提高財政收入質(zhì)量。截至11月份，全區(qū)地方一般預(yù)算收入完成2.37億元，完成預(yù)算92 %，同比增收0.5億元，增長26.7%。預(yù)計全年一般預(yù)算收入完成 2.59億元，完成預(yù)算100 %，同比增收 0.28億元，增長12.3 %。

二、強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)

一是認(rèn)真貫徹落實(shí)財政部《關(guān)于加強(qiáng)地方預(yù)算支出執(zhí)行管理的通知》精神，堅持“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)”的原則。二是確?；局С鲱A(yù)算按序時進(jìn)度、項(xiàng)目支出預(yù)算按項(xiàng)目進(jìn)度撥付資金；關(guān)注各項(xiàng)專項(xiàng)資金指標(biāo)計劃和財政性預(yù)算資金撥付計劃的批復(fù)和下達(dá)情況，及時撥付資金；及時落實(shí)區(qū)政府重點(diǎn)扶持工業(yè)項(xiàng)目的政策資金；優(yōu)先劃撥有關(guān)民生支出項(xiàng)目資金，到11月份，教育、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水等民生支出達(dá)4.61億元，比上年同期增加1.93億元，增幅達(dá)72%，高于地方財政一般預(yù)算支出增幅(地方財政一般預(yù)算支出增幅46 %)。三是建立健全預(yù)算支出執(zhí)行跟蹤分析和情況通報制度，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映預(yù)算執(zhí)行動態(tài)情況。

三、加強(qiáng)國庫管理基礎(chǔ)工作，推進(jìn)科學(xué)化、精細(xì)化管理水平

一是牢固樹立財政資金安全、規(guī)范管理意識，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財經(jīng)法規(guī)制度。進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，完善和加強(qiáng)資金用款計劃管理，規(guī)范資金繳撥流程，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，確保財政資金安全有序運(yùn)行。二是提升預(yù)算執(zhí)行分析水平。按照全面加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理科學(xué)化、精細(xì)化的要求，緊緊圍繞財政改革與發(fā)展的大局，注重增強(qiáng)重大性、苗頭性、敏感性問題的研究，做好月度收支預(yù)測分析工作，重點(diǎn)突出分析的時效性、敏感性和前瞻性，充分發(fā)揮執(zhí)行分析對領(lǐng)導(dǎo)判斷決策的參考作用。三是扎實(shí)推進(jìn)國庫干部隊伍建設(shè)。結(jié)合全局學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動，加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，提高國庫干部的政治理論素質(zhì)和鑒別是非的能力，增強(qiáng)國庫干部廉潔自律意識，把握好手中的職責(zé)，當(dāng)好家、管好財。在股室內(nèi)部營造同事之間相互關(guān)心，相互幫助，共同提高的良好氛圍，增強(qiáng)團(tuán)隊精神，打造一支思想端正、業(yè)務(wù)精湛、作風(fēng)優(yōu)良、團(tuán)結(jié)奮進(jìn)的財政國庫干部隊伍。

四、繼續(xù)深化財政國庫改革

完善國庫單一賬戶體系。一是研究完善預(yù)算單位銀行賬戶管理相關(guān)辦法，進(jìn)一步健全和完善“預(yù)算執(zhí)行管理系統(tǒng)”，建立電子化賬戶管理，實(shí)施動態(tài)管理以加強(qiáng)財政資金運(yùn)行監(jiān)控。二是認(rèn)真落實(shí)財政部、省財政廳關(guān)于加強(qiáng)與規(guī)范財政資金專戶管理的工作要求。我股（中心）按照財政國庫管理科學(xué)化精細(xì)化的要求，遵循“規(guī)范、統(tǒng)一、高效、精簡”的原則加強(qiáng)財政資金專戶的管理，深入開展財政資金專戶清理整頓工作，加快財政資金專戶歸口管理工作力度，將分散在財政相關(guān)職能部門管理的財政專戶轉(zhuǎn)歸國庫統(tǒng)一管理，強(qiáng)化財政資金監(jiān)管環(huán)節(jié)。自5月份我股（中心）開展了清理整頓財政專戶工作以來，我局已撤并了14個財政專戶，保留45個財政專戶。并制定《xxx區(qū)財政局財政專戶管理暫行規(guī)定》，明確規(guī)定從11月份開始，我局社保股、企業(yè)股和綜合規(guī)劃股管理的10個專項(xiàng)資金財政專戶全部移交我股（中心）管理。移交之后，我股（中心）負(fù)責(zé)資金的審核和支付，資金的分配、會計核算以及與預(yù)算單位日常業(yè)務(wù)仍由業(yè)務(wù)股室辦理，從真正意義上做到所有財政專戶劃歸國庫統(tǒng)一管理。

五、2012年工作計劃

（一）以組織收入為重點(diǎn)，確保收入穩(wěn)定增長

一是堅持計劃管理，加強(qiáng)財政收入預(yù)測分析和調(diào)度，明確財稅部門收入任務(wù)，定期分析研究收入征收動態(tài)，注重研究預(yù)算執(zhí)行反饋的信息和反映出的問題，及時與稅務(wù)部門研究溝通對策，確保完成財政收入均衡入庫目標(biāo)

（二）繼續(xù)深化部門預(yù)算改革

搞好部門預(yù)算的細(xì)化，對公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在目前“分類分檔”的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步細(xì)化。根據(jù)各預(yù)算單位的支出資料，對各單位財政資金需求進(jìn)行量化分析，確定更加公平、合理、規(guī)范的公用經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)，提高預(yù)算編制的質(zhì)量。

（三）深化國庫集中收付制度改革

繼續(xù)深化國庫集中支付改革，繼續(xù)擴(kuò)大國庫集中支付改革的預(yù)算級次和資金范圍，進(jìn)一步完善國庫單一賬戶體系，逐步將所有預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶納入國庫單一賬戶體系管理，對流入、流出賬戶的每一筆資金進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控；

（四）以統(tǒng)籌發(fā)展為目標(biāo)，著力改善民生問題

一是進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制行政經(jīng)費(fèi)過快增長勢頭，堅持量入為出、量財辦事，將更多的財政資金投向民生和公共服務(wù)領(lǐng)域，保障各項(xiàng)重點(diǎn)支出。二是堅持教育優(yōu)先發(fā)展，加大對教育經(jīng)費(fèi)的財政投入力度，統(tǒng)籌全區(qū)教育資源配置，合理教育經(jīng)費(fèi)支出負(fù)擔(dān)，全面推進(jìn)教育均衡化發(fā)展。三是繼續(xù)推進(jìn)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)綜合改革，建立基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)長效保障機(jī)制，支持社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)向社區(qū)居民提供安全、有效、便捷、經(jīng)濟(jì)的公共衛(wèi)生和基本醫(yī)療服務(wù)，讓人民群眾真正享受到改革發(fā)展的成果。

財政局國庫股（國庫支付中心）二0一一年十二月十八日

第五篇：財政局預(yù)算股工作計劃

財政局預(yù)算股工作計劃

2021年繼續(xù)堅定貫徹省委省政府各項(xiàng)決策部署，積極支持“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，全力抓好財政收支工作。

1、挖潛增收確保財政經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行。

認(rèn)真做好當(dāng)前及未來經(jīng)濟(jì)形勢的分析研判工作，實(shí)事求是組織財政收入，嚴(yán)禁虛收空轉(zhuǎn)等行為，努力實(shí)現(xiàn)財政收入平穩(wěn)可持續(xù)增長。加強(qiáng)收入分析調(diào)度，依法組織財政收入，力爭實(shí)現(xiàn)財稅收入首季“開門紅”，為完成全年收入預(yù)算打好堅實(shí)基礎(chǔ)。深化預(yù)算管理制度改革，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。嚴(yán)格貫徹落實(shí)中央及省過緊日子思想和要求，繼續(xù)壓減一般性支出和非剛性支出，積極盤活用好各類沉淀資金，把節(jié)省下來的資金優(yōu)先用于保障基本民生和重點(diǎn)領(lǐng)域支出需要，兜牢全縣“三?！钡拙€。宣傳并貫徹落實(shí)好《預(yù)算法實(shí)施條例》，積極謀劃“十四五”規(guī)劃和2021年財政收支工作，統(tǒng)籌編制好2021年全縣財政收支預(yù)算。深入推進(jìn)預(yù)算績效管理，推動績效評價提質(zhì)擴(kuò)圍，提高財政資金使用績效。

2、落實(shí)好更加積極有為的財政政策。

積極落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，充分發(fā)揮財政政策逆周期調(diào)節(jié)作用，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)。加快債券資金使用，擴(kuò)大有效投資。用足用好“財園信貸通”、“財政惠農(nóng)信貸通”、融資擔(dān)保、農(nóng)業(yè)擔(dān)保等政策，解決企業(yè)融資難題。抓好中央財政直達(dá)資金尤其是抗疫特別國債項(xiàng)目資金的使用和監(jiān)督，加強(qiáng)直達(dá)資金支付的跟蹤問效，有效發(fā)揮財政資金的支撐作用。

3、堅定不移支持打贏三大攻堅戰(zhàn)。

繼續(xù)安排專項(xiàng)資金，確?！叭蠊詰?zhàn)”順利推進(jìn)。堅決貫徹落實(shí)省委、省政府應(yīng)對疫情堅決打贏脫貧攻堅戰(zhàn)要求，健全穩(wěn)定脫貧長效機(jī)制。支持污染防治，堅決防止疫情次生災(zāi)害對生態(tài)環(huán)境和人民群眾健康造成不良影響。加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，積極應(yīng)對社?；疬\(yùn)行壓力，支持并落實(shí)省統(tǒng)籌、調(diào)劑等政策。