第一篇：內(nèi)控促發(fā)展 合規(guī)創(chuàng)價(jià)值 淺談信用卡欺詐風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)控促發(fā)展 合規(guī)創(chuàng)價(jià)值

淺談信用卡欺詐風(fēng)險(xiǎn)

信用卡風(fēng)險(xiǎn)是指發(fā)卡銀行在發(fā)行信用卡、受理網(wǎng)點(diǎn)及特約商戶在受理信用卡、持卡人在使用信用卡等環(huán)節(jié)上出現(xiàn)的非正常情況而造成的經(jīng)濟(jì)損失。主要可分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及欺詐風(fēng)險(xiǎn)。其中以欺詐風(fēng)險(xiǎn)最為常見(jiàn)。

顧名思義，欺詐風(fēng)險(xiǎn)就是指不法分子偽造、變?cè)?、冒領(lǐng)、冒用信用卡以及特約商戶詐騙給銀行或持卡人造成經(jīng)濟(jì)損失而形成的風(fēng)險(xiǎn)。申請(qǐng)信用卡環(huán)節(jié)是人工辨別，不法分子就利用了這一點(diǎn)實(shí)施詐騙行為。其常見(jiàn)的形式主要由以下幾種：

偽造身份證件：不法分子通過(guò)制造假身份證辦卡，提供的姓名、證件號(hào)碼均為虛假的。

變更身份證件：通過(guò)販賣(mài)假身份證的不法分子依照客戶要求，制造處身份證信息真實(shí)的假身份證，姓名證件號(hào)碼均為正確的，僅更換照片。

冒用他人身份證件：身份證丟失或外泄，給不法分子實(shí)施信用卡欺詐提供了可乘之機(jī)。

提供虛假辦卡材料：通過(guò)非法中介或自行車(chē)偽造虛假的單位證明及收入證明。

不法分子利用偽冒身份證辦理信用卡將會(huì)對(duì)社會(huì)造成了嚴(yán)重的不良后果。其一，因信用卡杯冒用導(dǎo)致的不良記錄會(huì)阻礙客戶申請(qǐng)其他銀行貸款。此類案例已經(jīng)引發(fā)多次客戶投訴，威脅媒體曝光，或者起訴建行。其二，欺詐申請(qǐng)事件不斷發(fā)生，已經(jīng)形成一定的社會(huì)隱患。從2009年念書(shū)開(kāi)始，各大媒體關(guān)于信用卡的負(fù)面報(bào)道頻頻出現(xiàn)。2009年1月11日中央1頻道【焦點(diǎn)訪談】欄目報(bào)道，中介‘黑’上信用卡。2009年1月12日中央新聞?lì)l道，報(bào)道了存量房貸優(yōu)惠政策，引發(fā)國(guó)民更加關(guān)注自身信用記錄，信用卡被多次提及。

由此可見(jiàn)，嚴(yán)格控制欺詐風(fēng)險(xiǎn)刻不容緩。員工在受理環(huán)節(jié)一定要注意以下幾點(diǎn)：

申領(lǐng)信用卡必須由本人持身份證件原件親自辦理，不允許其他個(gè)人代辦。凡在我行申請(qǐng)信用卡的客戶，營(yíng)銷人員必須要落實(shí)三親見(jiàn)要求，即親見(jiàn)申請(qǐng)本人、親見(jiàn)身份證原件、親見(jiàn)申請(qǐng)人簽名，并在申請(qǐng)表注明受理事項(xiàng)。

要堅(jiān)決杜絕受理中介公司申請(qǐng)辦卡。從今起我行和同業(yè)發(fā)生的因中介公司辦卡二產(chǎn)生的偽冒申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)情況來(lái)看，中介公司辦卡已經(jīng)給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)和損失。要切實(shí)提高識(shí)別中介公司辦卡的能力，堅(jiān)決杜絕受理中介公司辦卡申請(qǐng)。

營(yíng)銷人員必須據(jù)實(shí)填寫(xiě)營(yíng)銷注記，真實(shí)、全面地向征信審核人員提供營(yíng)銷受理環(huán)節(jié)獲取的各項(xiàng)信息，對(duì)客戶申請(qǐng)過(guò)程真實(shí)性負(fù)責(zé)，詳細(xì)準(zhǔn)確記錄營(yíng)銷類型、機(jī)構(gòu)代碼、營(yíng)銷人員信息。進(jìn)件整理人員也應(yīng)盡到管理責(zé)任，不得代為填寫(xiě)營(yíng)銷注記、弄虛作假。

在營(yíng)銷環(huán)節(jié)，對(duì)于提供偽造，變?cè)焐矸葑C件的情況，可通過(guò)落實(shí)三親見(jiàn)措施加以防范。營(yíng)銷人員通過(guò)親見(jiàn)身份證原件，確認(rèn)本人申辦卡，把好申請(qǐng)準(zhǔn)入關(guān)；征信審核部門(mén)通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份證系統(tǒng)中身份匹配功能，間接驗(yàn)證身份證的真實(shí)性，把好后臺(tái)審核關(guān)。對(duì)于陌生客戶主動(dòng)上門(mén)遞交申請(qǐng)表的需要十分注意。首先，要判斷是否本人辦卡；如果是本人辦卡交表，一定要當(dāng)場(chǎng)查驗(yàn)身份證原件。其次，要如實(shí)填寫(xiě)營(yíng)銷注記，明確分工責(zé)任人。

在違規(guī)處理方面，也要有相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施。對(duì)于未按照營(yíng)銷受理要求執(zhí)行的營(yíng)銷人員，分行要根據(jù)總行【關(guān)于印發(fā)中郭建設(shè)銀行工作人員違規(guī)失職行為處理辦法的通知】文件相應(yīng)條款嚴(yán)格予以處理。

總之，信用卡欺詐風(fēng)險(xiǎn)雖然難以避免，但只要我們嚴(yán)于律己，確實(shí)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制工作，再加以改進(jìn)。信用卡業(yè)務(wù)會(huì)做的更好，它會(huì)給我們創(chuàng)造更大的價(jià)值。

第二篇：加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理 防范信用卡操作風(fēng)險(xiǎn)

加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理 防范信用卡操作風(fēng)險(xiǎn)

信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)涵蓋發(fā)卡業(yè)務(wù)和收單業(yè)務(wù)，主要涉及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)等。因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在、無(wú)處不在，表現(xiàn)形式也各有不同，所以它是內(nèi)控合規(guī)管理工作的重點(diǎn)。

工商銀行為適應(yīng)現(xiàn)代化商業(yè)銀行的管理需要，根據(jù)巴塞爾《銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系框架》和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的監(jiān)管要求，大力加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，制定了一系列加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理的強(qiáng)制性文件。其中，在信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方面，突出了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防控與防控體系建設(shè)，并參照國(guó)際通行做法，制定出識(shí)別、計(jì)量、防范、控制及管理等一整套標(biāo)準(zhǔn)和措施，在推動(dòng)全行信用卡專業(yè)的內(nèi)部控制制度建設(shè)、監(jiān)督和促進(jìn)發(fā)卡機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、加強(qiáng)防范各種操作風(fēng)險(xiǎn)等方面起到了積極的推動(dòng)作用。

一、目標(biāo)管理定位準(zhǔn)確

風(fēng)險(xiǎn)要從源頭控制

“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心，以效益為目標(biāo)，以風(fēng)險(xiǎn)控制為原則”的經(jīng)營(yíng)理念是信用卡業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展的指導(dǎo)思想。根據(jù)信用卡產(chǎn)品的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，其生命周期內(nèi)包含若干個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制環(huán)節(jié)，應(yīng)針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)制定不同的防范措施。

1.找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定針對(duì)性措施

(1)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第一關(guān)——資信審查。申請(qǐng)人遞交申請(qǐng)后，發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)人的相關(guān)資料進(jìn)行身份審核、資質(zhì)審查，并通過(guò)人民銀行的征信系統(tǒng)查詢申請(qǐng)人是否有不良記錄。通過(guò)受理、審查、調(diào)查、審批四個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)申請(qǐng)人提供的資料進(jìn)行核查。上述四個(gè)環(huán)節(jié)均對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程留有清楚的文字記錄；由享有獨(dú)立審批人權(quán)利的崗位人員決定對(duì)客戶的發(fā)卡種類以及批準(zhǔn)賬戶的初始信用額度。

如果審查、調(diào)查、審批這三個(gè)環(huán)節(jié)的工作人員認(rèn)真履職，完全可以在資信審查過(guò)程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)并防止欺詐的申請(qǐng)行為，從源頭上控制欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

(2)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第二關(guān)——制卡環(huán)節(jié)。自2004年8月，我行已在全行投產(chǎn)并陸續(xù)推廣以一級(jí)分行為單位的集中制卡外圍管理系統(tǒng)及管理辦法，通過(guò)系統(tǒng)剛性約束控制制卡環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。集中制卡管理系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)對(duì)卡片的訂購(gòu)、領(lǐng)用、制卡、入庫(kù)、發(fā)放、回收等環(huán)節(jié)的安全控制管理，整個(gè)制卡流程前后關(guān)聯(lián)，相互制約；實(shí)現(xiàn)制卡數(shù)據(jù)集中管理，加密點(diǎn)對(duì)點(diǎn)傳輸，制卡后制卡數(shù)據(jù)自動(dòng)刪除；保證崗位合理、職責(zé)清晰，明確崗位分工和崗位職責(zé)，對(duì)關(guān)鍵崗位建立崗位分離制度。

(3)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第三關(guān)——領(lǐng)卡環(huán)節(jié)。對(duì)郵寄、代領(lǐng)、自領(lǐng)卡片等制定了明確的管理規(guī)定；為防范代領(lǐng)、郵寄和傳遞過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)置了卡片啟用（激活）環(huán)節(jié)。同時(shí)，為方便客戶啟用（激活）卡片，我行又提供了營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)臨柜、電話銀行及電子銀行在線啟用等卡片啟用（激活）方式，既方便了客戶，也加大了風(fēng)險(xiǎn)防范的力度；對(duì)密碼信封和卡片通過(guò)郵寄方式發(fā)放的，通過(guò)不同郵寄公司或不同時(shí)間郵寄的方式，并對(duì)其中部分客戶以抽查的方式進(jìn)行回訪，以確認(rèn)卡片是否發(fā)放到申請(qǐng)人本人手中，以降低或杜絕風(fēng)險(xiǎn)。

(4)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第四關(guān)——異常交易監(jiān)控。申請(qǐng)人領(lǐng)卡后即成為持卡人，其在使用銀行授信額度的過(guò)程中可能會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)其使用過(guò)程進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，設(shè)立異常交易監(jiān)控崗，對(duì)持卡人用卡環(huán)節(jié)進(jìn)行管理。發(fā)卡行通過(guò)異常交易監(jiān)控過(guò)程，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)事前未能控制的風(fēng)險(xiǎn)。例如，資信審查不盡職或未被發(fā)現(xiàn)的欺詐申請(qǐng)。如果異常交易監(jiān)控崗位人員與持卡人聯(lián)系時(shí)，發(fā)現(xiàn)持卡人工作單位及地址不符，或查無(wú)此人，或工作單位電話及住宅電話均不符或?yàn)榭仗?hào)等，則證明資信審查人員未按崗位要求進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查。異常交易監(jiān)控崗位人員工作盡職，可以起到幫助發(fā)卡機(jī)構(gòu)及時(shí)修訂和完善資信審查操作流程、加強(qiáng)管理的作用。

通過(guò)異常交易監(jiān)控，發(fā)卡行可對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事中控制，將資金損失控制在適當(dāng)?shù)姆秶鷥?nèi)。發(fā)卡行根據(jù)對(duì)持卡人用卡記錄和用卡行為的分析，確定其是否存在信用風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)并決定是否降低其信用額度或取消用卡資格等，對(duì)持卡人進(jìn)行有效管理。發(fā)卡行通過(guò)典型案例，可幫助風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)總結(jié)申請(qǐng)環(huán)節(jié)存在的瑕疵、完善資信審查制度；發(fā)卡行通過(guò)對(duì)持卡人用卡記錄的分析，為決策層調(diào)整發(fā)卡營(yíng)銷策略、重新確定目標(biāo)客戶提供依據(jù)，這也是風(fēng)險(xiǎn)控制和管理較為關(guān)鍵的一環(huán)。

異常交易監(jiān)控在發(fā)卡機(jī)構(gòu)的工作鏈中起著承上啟下的關(guān)鍵作用，既可發(fā)現(xiàn)上游（審批環(huán)節(jié)）存在的不足，又可為下游（止付及催收等）決策提供依據(jù)。

(5)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第五關(guān)——信用額度管理。一般情況下，客戶會(huì)在自己可支配額度或財(cái)務(wù)規(guī)劃范圍內(nèi)用卡，在信用積累到一定程度后獲得信用額度的提升。但具有欺詐傾向或信用劣變的申請(qǐng)人則希望得到較高的信用額度，以達(dá)到融資或占用銀行資金后不予償還的目的。因此，發(fā)卡機(jī)構(gòu)在異常交易監(jiān)控過(guò)程中發(fā)現(xiàn)持卡人具有欺詐傾向，或出于不良動(dòng)機(jī)、最大化使用信用額度時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取必要措施，降低其信用額度或止付賬戶及卡片，利用信用額度的調(diào)整策略和手段控制風(fēng)險(xiǎn)。

此環(huán)節(jié)與異常交易監(jiān)控相互配合，可在一定程度上將風(fēng)險(xiǎn)控制在事中。

(6)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第六關(guān)——控制類交易管理。發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)持卡人在用卡過(guò)程中的信用狀況進(jìn)行跟蹤管理，對(duì)爭(zhēng)議款項(xiàng)及由爭(zhēng)議引發(fā)的賬務(wù)調(diào)整、消費(fèi)積分調(diào)整、錯(cuò)賬以及存貸款利息或積數(shù)的調(diào)整、對(duì)賬戶以及卡片信用額度的調(diào)整等，均屬于由后臺(tái)人員處理的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)——控制類交易的業(yè)務(wù)范疇，需作為風(fēng)險(xiǎn)控制類交易進(jìn)行嚴(yán)格管理。一是將控制類交易設(shè)定為需要填寫(xiě)調(diào)整說(shuō)明并作為調(diào)整時(shí)憑證的附件，調(diào)整說(shuō)明上必須有兩人以上的簽章；二是將控制類交易設(shè)定為需要交易授權(quán)；三是對(duì)控制類交易按發(fā)生的日期建立清單，管理人員可隨時(shí)查閱；四是建立監(jiān)督檢查機(jī)制，由專門(mén)人員進(jìn)行事后監(jiān)督或由內(nèi)控人員不定期檢查及抽查，有效防止擅自調(diào)整或違規(guī)調(diào)整的行為。

(7)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第七關(guān)——透支催收。正常情況下，透支催收環(huán)節(jié)是，持卡人在用卡過(guò)程中因信用不足而導(dǎo)致償還能力下降，需要發(fā)卡機(jī)構(gòu)提醒或采取必要措施強(qiáng)制還款的環(huán)節(jié)。如前所述，異常交易監(jiān)控崗崗位盡職，則透支催收工作成本較低，催收人員可以直接聯(lián)系到持卡人，要求其履行還款承諾等；若異常交易監(jiān)控崗形同虛設(shè)、崗位人員不盡職，未發(fā)現(xiàn)資信審查過(guò)程中的瑕疵，即便透支催收付出極高的成本仍可能無(wú)法收回，而如果涉嫌欺詐就需要司法介入，操作的難度大、成本高，客戶的欠款不易收回。

透支催收應(yīng)按照透支金額、期限等建立臺(tái)賬，按照透支金額的大小、時(shí)間的長(zhǎng)短，進(jìn)行有效催收，并且在催收過(guò)程中留下清晰的書(shū)面記錄，以方便此項(xiàng)工作的連續(xù)性管理以及后續(xù)處理。

(8)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第八關(guān)——核銷。核銷是化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、降低和減輕財(cái)務(wù)包袱的重要手段。在核銷的過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)呆賬的認(rèn)定依據(jù)、適用政策、認(rèn)定范圍等均按照財(cái)政部印發(fā)的《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》文件執(zhí)行。

為防范各發(fā)卡機(jī)構(gòu)因在前期工作中玩忽職守、濫用職權(quán)或存在導(dǎo)向性錯(cuò)誤而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，所有千元以上的核銷均應(yīng)有內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的審計(jì)結(jié)論，對(duì)于確無(wú)導(dǎo)向性錯(cuò)誤、管理不善等原因形成的呆賬，在提供完整的資料后，在當(dāng)年計(jì)提的呆賬準(zhǔn)備額度內(nèi)進(jìn)行核銷；若內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的審計(jì)結(jié)論認(rèn)定發(fā)卡機(jī)構(gòu)存在因前期管理不善、風(fēng)險(xiǎn)管理各環(huán)節(jié)未認(rèn)真履職等錯(cuò)誤，則逐一追究各環(huán)節(jié)經(jīng)辦人員的責(zé)任；對(duì)情節(jié)特別嚴(yán)重、給銀行帶來(lái)重大損失且確認(rèn)存在不盡職的，按照有關(guān)規(guī)定解除責(zé)任人的勞動(dòng)合同。

(9)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第九關(guān)——賬銷案存，即核銷業(yè)務(wù)的后續(xù)管理。為嚴(yán)格核銷業(yè)務(wù)管理，我行已將核銷業(yè)務(wù)通過(guò)系統(tǒng)聯(lián)機(jī)交易實(shí)現(xiàn)，并設(shè)計(jì)成表內(nèi)、表外一記多訖的交易模式（具體處理核銷業(yè)務(wù)時(shí)，按照申報(bào)的核銷金額，在一個(gè)交易內(nèi)完成表內(nèi)科目處理并登記賬銷案存表外賬）；自動(dòng)將已核銷戶登記“黑名單”（失信戶）系統(tǒng)，防止再次申請(qǐng)形成新的風(fēng)險(xiǎn)。

催收部門(mén)對(duì)已核銷戶繼續(xù)追收，收回的款項(xiàng)沖減呆賬準(zhǔn)備。

關(guān)于對(duì)“黑名單”（失信戶）的管理和使用，系統(tǒng)設(shè)計(jì)為：所有交易發(fā)生時(shí)先訪問(wèn)“黑名單”及止付名單庫(kù)，若交易人已被列入“黑名單”及止付名單庫(kù)，則馬上拒絕交易；在客戶新開(kāi)戶時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)訪問(wèn)“黑名單”庫(kù)，杜絕失信戶再次申請(qǐng)辦卡。

另外，為加強(qiáng)對(duì)發(fā)卡機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的管理，擬建立將損失與各崗位業(yè)績(jī)掛鉤的考評(píng)機(jī)制——即建立核銷業(yè)務(wù)的管理臺(tái)賬，對(duì)核銷戶的審查、調(diào)查、審批、異常交易監(jiān)控、額度調(diào)整、催收等各環(huán)節(jié)的工作同時(shí)登記，追溯、考核核銷前所有崗位人員的工作質(zhì)量，促進(jìn)工作人員提高工作責(zé)任心，減少和降低風(fēng)險(xiǎn)損失。

(10)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第十關(guān)——監(jiān)督檢查和審計(jì)。加強(qiáng)規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)是信用卡業(yè)務(wù)的最后一道防線。信用卡專業(yè)管理部門(mén)每年要組織安排全轄規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查，并將對(duì)核銷工作的檢查作為其中的主要內(nèi)容，以防范核銷工作中的弄虛作假等道德風(fēng)險(xiǎn)或違規(guī)行為。

通過(guò)對(duì)規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，可以發(fā)現(xiàn)前9個(gè)環(huán)節(jié)中存在的不足并及時(shí)揭示，督促和幫助發(fā)卡機(jī)構(gòu)管理者加強(qiáng)內(nèi)控管理，防范各種風(fēng)險(xiǎn)。如果上述各環(huán)節(jié)能夠環(huán)環(huán)相扣，全部或基本達(dá)到內(nèi)控管理要求，則可實(shí)現(xiàn)全轄信用卡業(yè)務(wù)的依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和利潤(rùn)增長(zhǎng)，并獲得可持續(xù)的發(fā)展。

近期，媒體披露了多起商業(yè)銀行內(nèi)外勾結(jié)與職務(wù)犯罪的案件，如工作人員利用職務(wù)之便貪污、收受賄賂、挪用銀行資金導(dǎo)致的巨額資金損失,以及產(chǎn)生惡劣影響的商業(yè)賄賂等，均因發(fā)案銀行未建立行之有效的內(nèi)控機(jī)制，或內(nèi)控制度建設(shè)不健全，甚至內(nèi)控管理嚴(yán)重缺失造成。這些案件嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的信譽(yù)和發(fā)展。因此，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和提高內(nèi)部審計(jì)覆蓋率是商業(yè)銀行健康發(fā)展不可或缺的重要環(huán)節(jié)。

2.強(qiáng)化內(nèi)控管理，防范操作風(fēng)險(xiǎn)

信用卡業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)存在于日常工作中。例如，調(diào)查人員不盡職，導(dǎo)致欺詐申請(qǐng)得到通過(guò)，可能會(huì)產(chǎn)生客戶惡意透支而不還款的現(xiàn)象；空白卡管理員因疏忽而丟失空白卡片，可能會(huì)引起偽冒卡風(fēng)險(xiǎn)；未經(jīng)嚴(yán)格審核的代領(lǐng)卡行為有可能產(chǎn)生被冒用的風(fēng)險(xiǎn)；記賬員的操作失誤導(dǎo)致出現(xiàn)“張冠李戴”的現(xiàn)象，或者將存款記成取款，使客戶因無(wú)法用卡而投訴，使發(fā)卡行面臨信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；由于異常交易監(jiān)控崗的不作為、未能發(fā)現(xiàn)持卡人的異常交易以及虛假消費(fèi)套取現(xiàn)金，未對(duì)不守信客戶采取必要的控制措施，導(dǎo)致出現(xiàn)足額透支，使銀行的不良資產(chǎn)居高不下；未經(jīng)有權(quán)人審批或評(píng)估即擅自調(diào)高信用額度，持卡人大額透支后無(wú)力償還，導(dǎo)致呆壞賬的產(chǎn)生；催收人員未按要求對(duì)透支戶進(jìn)行催收，致使超過(guò)追索時(shí)效、透支轉(zhuǎn)為呆賬等。這些操作風(fēng)險(xiǎn)的典型表現(xiàn)表明，強(qiáng)化內(nèi)控管理、防范操作風(fēng)險(xiǎn)必須持之以恒。

為此，中國(guó)工商銀行率先在行內(nèi)制定了適用于信用卡業(yè)務(wù)的《牡丹信用卡業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)》（簡(jiǎn)稱《監(jiān)測(cè)指標(biāo)》）、《牡丹信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》、《牡丹信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》以及與之配套的《牡丹卡業(yè)務(wù)內(nèi)控評(píng)價(jià)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)文件，擬于年內(nèi)印發(fā)實(shí)行。其中，《監(jiān)測(cè)指標(biāo)》將信用卡業(yè)務(wù)所有操作環(huán)節(jié)中涉及的指標(biāo)全部量化處理，并涵蓋了業(yè)務(wù)的整個(gè)生命周期。而《牡丹卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》及《牡丹卡業(yè)務(wù)內(nèi)控評(píng)價(jià)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》則在銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》及《中國(guó)工商銀行內(nèi)部控制規(guī)定》的基礎(chǔ)上豐富和細(xì)化了具體內(nèi)容。結(jié)合信用卡業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，在監(jiān)管部門(mén)及總行確定的評(píng)價(jià)內(nèi)容基礎(chǔ)上，充實(shí)了評(píng)價(jià)依據(jù)，通過(guò)對(duì)各級(jí)分行信用卡業(yè)務(wù)內(nèi)控管理工作的評(píng)價(jià)，幫助決策層調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略目標(biāo)，完善考核機(jī)制。這幾個(gè)內(nèi)控管理辦法的出臺(tái)和執(zhí)行，將在完善信用卡業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)控制和提升內(nèi)控管理水平方面，起到積極的促進(jìn)作用。

3.加強(qiáng)思想教育，提高員工自我保護(hù)意識(shí)

根據(jù)對(duì)以往各典型案例成因的分析，各類風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生固然與管理不善、規(guī)章制度存在缺陷等有直接或必然的關(guān)系，但員工自我保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)、違規(guī)操作等仍是案件發(fā)生的主要或者是直接的原因。因此，我行注重在員工中進(jìn)行三道防線建設(shè)的教育，即自控、互控及監(jiān)控。通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)控文化建設(shè)，提高員工自我保護(hù)意識(shí)。

(1)形成良好的學(xué)習(xí)氛圍，對(duì)于新業(yè)務(wù)、新制度，要求內(nèi)控管理人員首先學(xué)好、弄懂，再組織員工學(xué)習(xí)，不斷提高員工的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)和水平，并要求對(duì)所有管理環(huán)節(jié)做好認(rèn)真的書(shū)面記錄備查。將內(nèi)控管理納入全體員工工作業(yè)績(jī)考評(píng)中，通過(guò)各種評(píng)比、考核、獎(jiǎng)懲，不斷豐富和完善內(nèi)控制度管理，以此促進(jìn)和推動(dòng)全體員工工作水平、業(yè)務(wù)能力的提高。通過(guò)每個(gè)員工自身風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的提高，杜絕違規(guī)違章現(xiàn)象，糾正有章不循的錯(cuò)誤行為，使遵章守紀(jì)成為員工的自覺(jué)要求。

(2)利用各種培訓(xùn)機(jī)會(huì)宣傳執(zhí)行內(nèi)控制度的重要性，通過(guò)業(yè)務(wù)操作中遵章守紀(jì)的典范，正向引導(dǎo)員工理解內(nèi)控制度。同時(shí)，結(jié)合反面典型案例警示員工，以此規(guī)范和約束工作人員的日常行為，以便取得良好的效果。常規(guī)工作中，檢查輔導(dǎo)員應(yīng)輔導(dǎo)在先、檢查在后，運(yùn)用豐富的業(yè)務(wù)知識(shí)和檢查技巧，協(xié)助管理層對(duì)各操作環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查并糾正錯(cuò)誤，防范和杜絕各種可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)，做到培訓(xùn)、輔導(dǎo)—檢查，再培訓(xùn)、輔導(dǎo)—再檢查，形成一個(gè)良性循環(huán)機(jī)制。實(shí)踐證明，業(yè)務(wù)檢查和業(yè)務(wù)輔導(dǎo)二者相輔相成，缺一不可。通過(guò)經(jīng)常性、規(guī)范化的業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，使員工在思想上重視，提高防范意識(shí)；在業(yè)務(wù)操作上，提高安全意識(shí)，減少違規(guī)操作。

(3)完善監(jiān)督檢查機(jī)制，加強(qiáng)事中環(huán)節(jié)控制。工商銀行在轄內(nèi)實(shí)行了總會(huì)計(jì)制、營(yíng)業(yè)經(jīng)理制等現(xiàn)場(chǎng)辦公的管理模式，還建立了會(huì)計(jì)檢查員持證檢查制；而在信用卡業(yè)務(wù)上則建立了包括全轄一級(jí)（直屬）分行以及二級(jí)分行所有發(fā)卡機(jī)構(gòu)的檢查輔導(dǎo)制度?？傂薪⒘藢?duì)全轄檢查輔導(dǎo)員每年至少一次的集中面對(duì)面培訓(xùn)的長(zhǎng)效機(jī)制。通過(guò)培訓(xùn)強(qiáng)化，提高檢查輔導(dǎo)員對(duì)內(nèi)控管理、培訓(xùn)和輔導(dǎo)工作重要性的認(rèn)識(shí)，從而帶動(dòng)提高轄內(nèi)信用卡從業(yè)人員對(duì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知度，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和風(fēng)險(xiǎn)控制水平。

實(shí)踐證明，通過(guò)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，各級(jí)檢查輔導(dǎo)員在保障全轄業(yè)務(wù)的健康發(fā)展中，發(fā)揮了保駕護(hù)航的積極作用。

二、完善系統(tǒng)建設(shè) 剛性控制風(fēng)險(xiǎn)

1.加大科技投入，提高系統(tǒng)控制能力

為控制業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，我行不斷加大科技投入，對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行前瞻性的開(kāi)發(fā)建設(shè)，通過(guò)系統(tǒng)剛性控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

(1)科學(xué)合理的交易設(shè)計(jì)。為避免操作員在辦理取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬及消費(fèi)過(guò)程中人工索授權(quán)可能出現(xiàn)的操作失誤，在系統(tǒng)中將索授權(quán)交易與取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬及消費(fèi)交易進(jìn)行捆綁，當(dāng)發(fā)生上述交易時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)授權(quán)，自動(dòng)識(shí)別賬戶或卡片狀態(tài)，并對(duì)處于異常狀態(tài)的卡片發(fā)出拒絕交易的指令。

(2)保留運(yùn)行日志。對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生的所有交易均在運(yùn)行日志上留下記錄并妥善保存，包括外圍的POS消費(fèi)、ATM取現(xiàn)等交易；確保在高度自動(dòng)化的環(huán)境中進(jìn)行有效的內(nèi)部控制，特別是對(duì)于關(guān)鍵的應(yīng)用系統(tǒng)，應(yīng)保證有效的控制。

(3)強(qiáng)化系統(tǒng)功能。投產(chǎn)新版本和開(kāi)發(fā)新業(yè)務(wù)前，均經(jīng)過(guò)深入的市場(chǎng)調(diào)查和充分的風(fēng)險(xiǎn)論證；按規(guī)定對(duì)系統(tǒng)及全部流程和交易進(jìn)行壓力測(cè)試，確保投產(chǎn)后系統(tǒng)有足夠的擴(kuò)展性和處理能力。

2.風(fēng)險(xiǎn)可控，崗位分離

(1)在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理和控制方面，我行制定了一系列管理辦法，使不相容崗位間不出現(xiàn)混崗現(xiàn)象。例如，為保證測(cè)試程序與生產(chǎn)環(huán)境不混用，制定了對(duì)測(cè)試程序及設(shè)備的管理措施；制定了開(kāi)發(fā)人員與應(yīng)用人員不得混崗等具體崗位要求。

對(duì)測(cè)試人員的管理以及生產(chǎn)檢測(cè)卡的使用制定了明確的管理辦法，有效杜絕了測(cè)試環(huán)境與生產(chǎn)環(huán)境混用而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)情況的可能性。

(2)在操作層面，針對(duì)信用卡業(yè)務(wù)確定了風(fēng)險(xiǎn)防范的10項(xiàng)原則和操作環(huán)節(jié)的122個(gè)崗位，規(guī)定設(shè)置崗位權(quán)限時(shí)重要崗位不得混崗，對(duì)122個(gè)崗位之間、前后臺(tái)之間的不相容崗位不得混崗也做出了明確、具體的規(guī)定。在系統(tǒng)中設(shè)定了嚴(yán)格的權(quán)限卡使用范圍及管理辦法，按照事權(quán)劃分的原則，對(duì)交易、額度、業(yè)務(wù)范圍、信息修改等做了嚴(yán)格的限定。根據(jù)所辦理的業(yè)務(wù)范圍及工作性質(zhì)，將權(quán)限卡設(shè)置為：①查詢執(zhí)行權(quán)；②維護(hù)權(quán)；③授權(quán)權(quán)；④執(zhí)行權(quán)、授權(quán)權(quán)；⑤維護(hù)權(quán)、授權(quán)權(quán)等事權(quán)范圍，對(duì)所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制。

柜員在終端的任何操作均在日終進(jìn)入系統(tǒng)日志，且交易數(shù)據(jù)在端機(jī)側(cè)不能被修改；業(yè)務(wù)終了，通過(guò)事后監(jiān)督系統(tǒng)的最后一道防線對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)操作環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和控制。

(3)對(duì)操作崗位實(shí)行攝像監(jiān)控并保留錄像，內(nèi)控管理人員可同步抽查操作人員的現(xiàn)場(chǎng)操作或事后調(diào)閱保存的錄像，發(fā)現(xiàn)操作員違規(guī)操作及時(shí)糾正，對(duì)不勝任崗位工作的人員提出調(diào)離的建議。

(4)對(duì)重要崗位按期輪崗。無(wú)法輪崗的，強(qiáng)制要求休假，由內(nèi)控管理人員進(jìn)行離崗審計(jì)，填補(bǔ)對(duì)重要業(yè)務(wù)、重要崗位控制的缺失，防止在這些環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞。

3.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程

在制定規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程時(shí)，充分、通盤(pán)考慮業(yè)務(wù)鏈條之間的銜接、管理和控制關(guān)系，以及上游對(duì)下游的影響、下游對(duì)上游的反作用等因素，使規(guī)章制度的要求和業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)更加適用、科學(xué)與合理。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展、系統(tǒng)升級(jí)的需要，隨時(shí)更新業(yè)務(wù)流程及管理辦法，使規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程相輔相成，相互作用。

為便于各崗位的操作員能夠盡快地熟練掌握業(yè)務(wù)操作，我行對(duì)業(yè)務(wù)操作的設(shè)計(jì)借鑒物流管理理念，以最直接、簡(jiǎn)單和有效的方法，根據(jù)業(yè)務(wù)的流程設(shè)計(jì)，對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)以流程圖的形式標(biāo)明，使各崗位操作員可以最快的速度掌握和使用。例如，為使電子銀行客戶服務(wù)坐席代表與后臺(tái)支持人員能夠以同一標(biāo)準(zhǔn)為客戶提供服務(wù)，我行制定了《牡丹信用卡客戶服務(wù)作業(yè)規(guī)程》，對(duì)客戶服務(wù)工作進(jìn)行了統(tǒng)一的規(guī)范。

三、建立制度的后評(píng)價(jià)機(jī)制

規(guī)章制度的制定是否科學(xué)、適用、合理，要在執(zhí)行過(guò)程中檢驗(yàn)。

為此，工商銀行建立了規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)制度，并通過(guò)若干渠道實(shí)現(xiàn)。一是在進(jìn)行業(yè)務(wù)制度或?qū)ｍ?xiàng)檢查時(shí)，增加對(duì)規(guī)章制度適用性進(jìn)行后評(píng)價(jià)的有關(guān)內(nèi)容，每次檢查結(jié)束后將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給相關(guān)部門(mén)，供相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步健全和完善規(guī)章制度；二是在每年的全轄檢查輔導(dǎo)員培訓(xùn)班上，征求基層對(duì)業(yè)務(wù)制度的意見(jiàn)，匯總后反饋給相關(guān)部門(mén)；三是對(duì)于各分行通過(guò)信函、電話等方式反映且明顯因制度滯后而導(dǎo)致的問(wèn)題，進(jìn)行跟蹤研究、歸納整理，納入補(bǔ)充和完善規(guī)章制度的工作計(jì)劃以及內(nèi)控管理長(zhǎng)效工作中。

2005年，銀監(jiān)會(huì)布置各商業(yè)銀行在系統(tǒng)內(nèi)開(kāi)展案件專項(xiàng)治理工作。我行根據(jù)銀監(jiān)會(huì)要求制定了具體的治理措施，其中包括了對(duì)規(guī)章制度的梳理整合，與我行的規(guī)章制度后評(píng)價(jià)機(jī)制相得益彰。經(jīng)過(guò)梳理整合與歸納，按照章程、合約類、制度辦法類、操作指引類以及執(zhí)行制度的名稱和文號(hào)等分類登記整理。截至2005年末，尚在執(zhí)行中的計(jì)235個(gè)。目前正擬將整理的文件進(jìn)行進(jìn)一步修訂并編制成冊(cè)，發(fā)放到各級(jí)管理人員與操作員手中，徹底解決部分舊規(guī)章與業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀不適應(yīng)的情況。

建立規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)機(jī)制，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度存在的瑕疵，糾正執(zhí)行過(guò)程中的偏頗，解決滯后現(xiàn)狀并良性循環(huán)，從而進(jìn)一步促進(jìn)規(guī)章制度建設(shè)機(jī)制的完善。

操作風(fēng)險(xiǎn)的防范不會(huì)一蹴而就，也不可能靠幾次突擊檢查或抽查就可以避免，而是一項(xiàng)艱苦的長(zhǎng)效工作。因此，銀行業(yè)所有的經(jīng)營(yíng)者、管理者要有長(zhǎng)期打硬仗的思想準(zhǔn)備，深入持久地開(kāi)展內(nèi)控合規(guī)管理工作，并不斷加強(qiáng)和充實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)。

面對(duì)激烈的信用卡市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，一方面，我們應(yīng)積極應(yīng)對(duì)且公平有序地參與競(jìng)爭(zhēng)，時(shí)刻遵循在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，使“以客戶為中心”的服務(wù)理念和“以控制過(guò)程為中心”的內(nèi)控管理理念并舉，制定出二者最佳結(jié)合的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略；另一方面，防范各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特別是操作風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持信用卡業(yè)務(wù)積極穩(wěn)妥發(fā)展的正確方向，使信用卡業(yè)務(wù)步入健康快速發(fā)展的快車(chē)道。

第三篇：合規(guī)文化與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控

合規(guī)文化與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控

筆者認(rèn)為，合規(guī)就是使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)章及內(nèi)部規(guī)則保持一致。合規(guī)不僅是銀行經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)核心原則，更是銀行公司治理的一個(gè)重要戰(zhàn)略目標(biāo)，同時(shí)也是銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的重要組成部分。只有在合規(guī)操作、合規(guī)管理的前提下才能從根本上加強(qiáng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理有效性和內(nèi)控的有效性。然而，合規(guī)建設(shè)和合規(guī)文化的培育也不是千篇一律的，我行應(yīng)針對(duì)自身實(shí)際特點(diǎn)，總結(jié)優(yōu)勢(shì)和弱勢(shì)，尋找適合自己發(fā)展的合規(guī)道路。

筆者覺(jué)得，我們的優(yōu)勢(shì)在于我行的股份合作性質(zhì)，能最大限度的促使員工能更積極、更主動(dòng)的投入到合規(guī)建設(shè)中來(lái)。同時(shí)，作為一級(jí)法人企業(yè)，我行擁有管理、規(guī)劃的統(tǒng)一性，在制度的自主創(chuàng)新方面有更大的優(yōu)勢(shì)，更能針對(duì)性的創(chuàng)建適合自身發(fā)展的合規(guī)文化和合規(guī)制度。我們的弱勢(shì)是當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理策略主要還是傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的底子薄弱，員工對(duì)合規(guī)概念的理解不夠，合規(guī)文化的培育需要很長(zhǎng)的一段時(shí)間來(lái)完成。另外，我行主要面向“三農(nóng)”，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、文化的相對(duì)落后以及地域和環(huán)境差別給合規(guī)建設(shè)帶來(lái)了新的難點(diǎn)。

筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)從以下幾方面去著手解決這一問(wèn)題。

一是倡導(dǎo)并在全行推行誠(chéng)信和正直的道德行為準(zhǔn)則和企業(yè)價(jià)值觀。這既是銀行有效公司治理的基本原則，更是構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的基礎(chǔ)。如果沒(méi)有高標(biāo)準(zhǔn)道德行為準(zhǔn)則的支撐，嚴(yán)格遵循合規(guī)要求只會(huì)是一句空話。道德行為約束的缺失，不但增加了經(jīng)營(yíng)管理成本，而且還使銀行內(nèi)部無(wú)法形成有效的自律和他律機(jī)制。如果僅僅依靠監(jiān)管或者分權(quán)制衡，銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理都將是滯后和高成本的。

二是倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化。企業(yè)文化是一個(gè)企業(yè)價(jià)值的展現(xiàn), 是企業(yè)凝聚力的體現(xiàn)，核心競(jìng)爭(zhēng)力的詮釋。只有一個(gè)良好的企業(yè)

文化才能為企業(yè)帶來(lái)長(zhǎng)久而穩(wěn)定的效益，才能帶來(lái)高效的品牌效益。合規(guī)作為衡量銀行風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和長(zhǎng)遠(yuǎn)效益的指標(biāo)，合規(guī)文化也自然是銀行文化的核心構(gòu)成要素。因此，要倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化，在全行強(qiáng)化“合規(guī)人人有責(zé)”, “主動(dòng)合規(guī)”, “合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念。

在合規(guī)建設(shè)的主流下我們更應(yīng)該主動(dòng)的培養(yǎng)自己的責(zé)任心和事業(yè)心，樹(shù)立正確的價(jià)值觀去主動(dòng)、積極的合規(guī)。責(zé)任心和事業(yè)心是職業(yè)素養(yǎng)的體現(xiàn)，只有把工作當(dāng)成是自己的一項(xiàng)責(zé)任、一份使命，當(dāng)成是自己的事業(yè)去做，才能更有效率，才能更好的自律和他律，才能更理解管理者的策略，從而更主動(dòng)的為企業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。

對(duì)此，筆者認(rèn)為，要強(qiáng)化 “合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的觀點(diǎn)，我們應(yīng)當(dāng)了解合規(guī)是一個(gè)長(zhǎng)期的目標(biāo)，雖然它不能馬上帶來(lái)利潤(rùn)和價(jià)值，卻能使企業(yè)在科學(xué)發(fā)展的道路上走的更遠(yuǎn)。同時(shí)還要摒棄 “先發(fā)展，后治理”的錯(cuò)誤理念，樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀，正確統(tǒng)籌當(dāng)前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，局部利益和整體利益。

三是加強(qiáng)有效互動(dòng)。在合規(guī)建設(shè)中，我們應(yīng)當(dāng)注重上級(jí)和下級(jí)之間、管理層與員工之間的有效互動(dòng)，加強(qiáng)自上而下和自下而上的溝通，糾正過(guò)去的 “貓鼠游戲”這一潛規(guī)則。通常上級(jí)和下級(jí)之間、管理者和員工之間的溝通是有隔閡的，這就導(dǎo)致執(zhí)行力的疲軟。那么該如何有效溝通以保證高效的執(zhí)行力？筆者認(rèn)為在自上而下的溝通方面，縱向的傳遞往往伴隨著原意的折扣，明晰的管理策略到了基層往往不能被廣大員工所理解，因此首先要明確制度，減少縱向傳遞的環(huán)節(jié)，使管理者的策略和意圖更直接的傳遞到員工；自下而上的信息傳遞也存在著障礙，基層的實(shí)際情況也往往不被管理者所掌握，這就可能造成制度制定上的不適性，員工認(rèn)為這個(gè)制度不適合，管理者卻認(rèn)為是員工的執(zhí)行力不徹底，這兩方面的博弈就是 “貓鼠游戲”產(chǎn)生的根本。因此在合規(guī)文化建設(shè)上面，上下級(jí)之間應(yīng)增加溝通，從而保證我們的執(zhí)行力。

四是完善合規(guī)考核制度，有效落實(shí)問(wèn)責(zé)制。

首先，制度應(yīng)當(dāng)適合自身的特點(diǎn)，職責(zé)和責(zé)任應(yīng)當(dāng)明確，并且應(yīng)當(dāng)細(xì)節(jié)量化和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。只有統(tǒng)一操作標(biāo)準(zhǔn)，才不會(huì)一個(gè)制度執(zhí)行起來(lái)有多個(gè) “版本”。

其次，落實(shí)問(wèn)責(zé)制，做到責(zé)任明確，才能減少合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性，避免附加機(jī)會(huì)成本，明確風(fēng)險(xiǎn)的有效歸屬。要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的事前識(shí)別和事中評(píng)估，轉(zhuǎn)變過(guò)去以事后懲罰為主的內(nèi)控制度體系。另外，還要確保獎(jiǎng)罰分明，不僅要獎(jiǎng)勵(lì)好的道德行為和合規(guī)做法，也要懲罰不道德的行為和違規(guī)行為，獎(jiǎng)勵(lì)自律和他律的行為。在績(jī)效考核上要糾正 “重經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，輕內(nèi)控管理”的不科學(xué)理念，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，破除 “以信任代替管理，習(xí)慣代替制度，情面代替紀(jì)律”的不良文化，樹(shù)立 “零容忍”觀點(diǎn)。

筆者認(rèn)為，全體員工應(yīng)當(dāng)積極參與到合規(guī)文化的建設(shè)中來(lái)，以規(guī)章制度為標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建合規(guī)文化為目標(biāo)，科學(xué)發(fā)展觀為指引，充分發(fā)揮自己的職業(yè)素養(yǎng)，主動(dòng)的規(guī)范自己的行為，為我行的合規(guī)建設(shè)貢獻(xiàn)自

己的力量。（石塘支行鄭閱）

第四篇：學(xué)內(nèi)控制度 創(chuàng)合規(guī)文化

學(xué)內(nèi)控制度

創(chuàng)合規(guī)文化

合規(guī)經(jīng)營(yíng)是銀行穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求，是每一個(gè)員工必須履行的職責(zé)，同時(shí)也是保障我們自己切身利益的有力武器。通過(guò)全行展開(kāi)的內(nèi)控制度學(xué)習(xí)，使我對(duì)合規(guī)有了更加深刻的認(rèn)識(shí)。作為一名中行員工，我深刻體會(huì)到合規(guī)意義重大。現(xiàn)在就銀行內(nèi)控制度和合規(guī)操作談?wù)勛约旱捏w會(huì)：

一、對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的認(rèn)識(shí)理解

1、合規(guī)經(jīng)營(yíng)是防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的需要。合規(guī)經(jīng)營(yíng)是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題和防范案件發(fā)生，全面防范風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營(yíng)管理水平的需要，能為銀行創(chuàng)造價(jià)值，而且有效的合規(guī)經(jīng)營(yíng)能將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)消除于無(wú)形。

2、合規(guī)經(jīng)營(yíng)是完善商業(yè)銀行制度體系的需要。銀行賴以生存的質(zhì)量效益源于依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個(gè)環(huán)節(jié)，源于每一個(gè)崗位的每一位員工。銀行的發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)為前提，才能從源頭上預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。

3、合規(guī)經(jīng)營(yíng)是銀行實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)的重要保證。合規(guī)經(jīng)營(yíng)就是為業(yè)務(wù)保駕護(hù)航的，是為了更好地促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)的。在發(fā)展、開(kāi)拓業(yè)務(wù)和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中，只有緊緊遵循合規(guī)經(jīng)營(yíng)的理念，提高管理的質(zhì)量，才能保證銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)久不衰。

二、對(duì)今后在工作中加強(qiáng)合規(guī)意識(shí)的要求

1、加強(qiáng)合規(guī)操作意識(shí)并不是一句掛在嘴邊的空話。有時(shí)，總覺(jué)得有些規(guī)章制度在束縛著業(yè)務(wù)的辦理，在制約著業(yè)務(wù)發(fā)展。細(xì)細(xì)想來(lái)，其實(shí)不然，各項(xiàng)規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來(lái)產(chǎn)物，而是在經(jīng)歷過(guò)許許多多實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)出來(lái)的，只有按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，我們才有保護(hù)自己和廣大客戶的權(quán)益的能力。思想教育要到位就是讓每個(gè)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中真正營(yíng)造“依法合規(guī)，開(kāi)拓創(chuàng)新”的良好氛圍，促使我們?cè)陂_(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理工作時(shí)能夠自覺(jué)遵循法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。每位員工首先要強(qiáng)化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經(jīng)驗(yàn)”操作。其次，要樹(shù)立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹(shù)立內(nèi)部控制人人有責(zé)，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。

2、合規(guī)操作到位。合規(guī)不是一日之功，違規(guī)卻可能是一念之差。所以一是管好自己。堅(jiān)持按照操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務(wù)，把習(xí)慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)之中，讓合規(guī)的習(xí)慣動(dòng)作成為習(xí)慣的合規(guī)操作。在工作中善于及時(shí)提出對(duì)異常業(yè)務(wù)處理的疑問(wèn)，對(duì)自己經(jīng)手的復(fù)核和授權(quán)業(yè)務(wù)警惕性負(fù)責(zé)并追問(wèn)到底。堅(jiān)持規(guī)范流程，流程制是解決合規(guī)經(jīng)營(yíng)、防范資金風(fēng)險(xiǎn)的最有效方法，實(shí)踐證明，人制代替流程制往往隱藏著較大的道德風(fēng)險(xiǎn)隱患，流程制的監(jiān)督保障更能夠?yàn)榉€(wěn)健經(jīng)營(yíng)提供強(qiáng)有力的督查制約。

當(dāng)一個(gè)司機(jī)半夜開(kāi)到?jīng)]有旁人和攝像頭的路口也能面對(duì)紅燈自覺(jué)停車(chē)的時(shí)候，交規(guī)已深刻在他心中。當(dāng)每個(gè)人都遵守交通規(guī)則時(shí)，每天就不會(huì)有那么多無(wú)辜的生命因?yàn)榻煌ㄊ鹿识x開(kāi)這個(gè)世界。同樣，當(dāng)合規(guī)意識(shí)深深地鐫刻在我們心靈的碑石上，我們就不會(huì)感到束縛，感到的則是義不容辭和責(zé)無(wú)旁貸。當(dāng)我們每個(gè)中行人都能“從我做起，合規(guī)操作”，我們就能避免許多過(guò)失，業(yè)務(wù)運(yùn)行的將會(huì)更加健康高效。

合規(guī)是我們每位銀行人的事業(yè)，讓我們一起唱響合規(guī)之歌，為我們中行的璀璨前程一起加油吧！

第五篇：學(xué)內(nèi)控制度,創(chuàng)合規(guī)文化

“學(xué)內(nèi)控制度、創(chuàng)合規(guī)文化”從你我做起

1995年巴林銀行因其新加坡分行的交易員里森違規(guī)操作而灰飛煙滅；2002年愛(ài)爾蘭聯(lián)合銀行因違規(guī)交易操作在遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)中損失7.5億美元，2005年2月中國(guó)建設(shè)銀行吉林分行違規(guī)經(jīng)營(yíng)3.2億元，2007年中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行河北省邯鄲分行5100萬(wàn)庫(kù)款被盜······從過(guò)去到現(xiàn)在，從國(guó)外到國(guó)內(nèi)，類似金融機(jī)構(gòu)事件舉不勝舉，損失金額越來(lái)越大，這引起銀行家和專家學(xué)者們的強(qiáng)烈關(guān)注,他們不斷尋找和分析事件產(chǎn)生的原因，最終他們發(fā)現(xiàn)這些金融事件的發(fā)生都有著內(nèi)在的共性――內(nèi)部控制制度不完善及其經(jīng)營(yíng)操作不合規(guī)。此后，有效的內(nèi)部控制制度和合理規(guī)范的經(jīng)營(yíng)操作成為各家銀行管理的重要組成部分，也成為各家銀行機(jī)構(gòu)安全、良好運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)。

作為中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的一名基層員工，我有幸參加和學(xué)習(xí)了農(nóng)行的內(nèi)部控制制度和合規(guī)行為準(zhǔn)則，因此對(duì)內(nèi)部控制和合規(guī)經(jīng)營(yíng)操作的重要性和必要性有了較為基本的認(rèn)識(shí)：首先，內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范，事中控制和事后監(jiān)督糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。合規(guī)就是要遵守法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定和遵守企業(yè)倫理、內(nèi)部規(guī)章以及社會(huì)規(guī)范、誠(chéng)信和道德行為準(zhǔn)則等。農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范必須依靠嚴(yán)密科學(xué)的內(nèi)部控制和有效的合規(guī)行為準(zhǔn)則。一切經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生都可以在內(nèi)部控制的不完善上找到原因，因此抓住了內(nèi)部控制就抓住了防范風(fēng)險(xiǎn)的源頭。其次，有效的內(nèi)部控制制度和合規(guī)行為準(zhǔn)則是銀行管理的重要組成部分，也是銀行機(jī)構(gòu)安全、良好運(yùn)行的基礎(chǔ)。一個(gè)強(qiáng)有力的內(nèi)部控制制度和有效的合規(guī)行為準(zhǔn)則，有助于確保銀行機(jī)構(gòu)達(dá)到其目的與目標(biāo)，有助于確保其實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)期收益目標(biāo)和維持可靠的財(cái)務(wù)與管理報(bào)告，還有助于銀行確保遵循適用的法律和規(guī)章制度以及銀行的政策、計(jì)劃、內(nèi)部規(guī)定和程序，以減少意外損失或銀行信譽(yù)受損的風(fēng)險(xiǎn)。因此，農(nóng)行要在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，實(shí)現(xiàn)建設(shè)城鄉(xiāng)一體化的全能型國(guó)際金融企業(yè)的偉大愿景，其設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求，應(yīng)強(qiáng)化監(jiān)管，規(guī)范行為，嚴(yán)于律己，合規(guī)操作。

作為一名新入行員工，領(lǐng)導(dǎo)和同事們一直告誡我：金融是一個(gè)高負(fù)債、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，其資本收益撬動(dòng)資產(chǎn)的杠桿作用是很大的，一時(shí)的疏忽大意可能給客戶、單位乃至國(guó)家造成難以彌補(bǔ)的損失，因此在工作中應(yīng)時(shí)時(shí)謹(jǐn)慎細(xì)心，合規(guī)操作，嚴(yán)格要求自己。但在實(shí)際業(yè)務(wù)操作時(shí)，由于一些客觀因素和個(gè)人主觀意識(shí)的影響，一些員工和管理人員仍存在一些違規(guī)業(yè)務(wù)操作的行為，對(duì)合規(guī)理念的認(rèn)識(shí)陷入了各種誤區(qū)，極大的阻礙了合規(guī)文化的建設(shè)，其原因主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，部分業(yè)務(wù)操作人員和管理人員的合規(guī)理念意識(shí)沒(méi)有形成，對(duì)合規(guī)文化建設(shè)缺乏應(yīng)有的重視。在工作中，個(gè)別員工認(rèn)為只要不違法，無(wú)論做什么都可以；也有少數(shù)人員說(shuō)“人家那么干，我也可以那么做”；部分管理人員認(rèn)為合規(guī)操作會(huì)降低效率，影響企業(yè)利潤(rùn)；合規(guī)經(jīng)營(yíng)還助長(zhǎng)了部分員工“不做不錯(cuò)，但求太平”的消極態(tài)度，合規(guī)理念的缺乏嚴(yán)重阻礙了合規(guī)文化的建設(shè)。第二，內(nèi)控文化建設(shè)有其滯后性及體制、機(jī)制層面上的復(fù)雜性。首先，基層支行內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)僅停留在上級(jí)文件上和領(lǐng)導(dǎo)講話中，銀行員工的誠(chéng)信意識(shí)、社會(huì)責(zé)任感不強(qiáng)，日常缺少對(duì)制度的學(xué)習(xí)，對(duì)業(yè)務(wù)流程相關(guān)制度理解不透、不熟悉，有時(shí)即使自己站在犯錯(cuò)誤的邊緣也渾然不知，總以為這是做了也不會(huì)帶來(lái)嚴(yán)重的后果。其次，農(nóng)行剛剛完成由上而下的股份制改革，達(dá)到“形似”而尚未達(dá)到“神似”，導(dǎo)致基層行機(jī)構(gòu)處于被動(dòng)、應(yīng)付狀態(tài)，體制改了，但機(jī)制遠(yuǎn)未到位。從內(nèi)控合規(guī)機(jī)制方面看，許多內(nèi)控制度不健全，內(nèi)控體系不完善，運(yùn)轉(zhuǎn)不靈敏，從而缺乏合規(guī)文化建設(shè)的良好氛圍。第三，部分工作人員違規(guī)操作的責(zé)任追究不到位、查處不力，寬嚴(yán)失度。一些基層行的干部和員工“以感情代替制度，以習(xí)慣代替政策，以情面代替紀(jì)律”，從而使內(nèi)控合規(guī)制度缺乏原有的威懾力和嚴(yán)肅性。

農(nóng)業(yè)銀行要在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，要實(shí)現(xiàn)其偉大愿景，就必須把合規(guī)文化建設(shè)作為農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)文化建設(shè)的主題，切實(shí)提高全行人員執(zhí)行制度的自覺(jué)性、增強(qiáng)控制風(fēng)險(xiǎn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力，從源頭遏制違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題和事件的發(fā)生。為真正創(chuàng)造一個(gè)合規(guī)、和諧的經(jīng)營(yíng)氛圍，我認(rèn)為應(yīng)該做到以下幾個(gè)方面：第一，加大教育、宣傳、培訓(xùn)力度，切實(shí)提高全行人員合規(guī)經(jīng)營(yíng)思想意識(shí)，引導(dǎo)員工走出合規(guī)理念誤區(qū)。思想認(rèn)識(shí)的提高才能從根本上解決合規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，才能真正形成全員參與合規(guī)文化建設(shè)的良好氛圍。這就要求每個(gè)員工嚴(yán)于律己，樹(shù)好形象，要求管理部門(mén)重抓教育，強(qiáng)化免疫，要求監(jiān)管部門(mén)強(qiáng)化監(jiān)管，規(guī)范行為。第二，健全內(nèi)控制度，完善內(nèi)控體系建設(shè)，改進(jìn)、完善績(jī)效考核辦法。一要將內(nèi)控管理質(zhì)量指標(biāo)納入各部門(mén)計(jì)酬考核，對(duì)重要崗位工作特殊性建立激勵(lì)和約束機(jī)制，突出重要崗位人員風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任，放棄與本職崗位無(wú)關(guān)的指標(biāo)考核。二要對(duì)違規(guī)想象制定相應(yīng)的處罰標(biāo)準(zhǔn)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果與個(gè)人收入掛鉤。三要擯棄過(guò)去單純追求利潤(rùn)的價(jià)值取向，合理提高合規(guī)項(xiàng)目考核比重，進(jìn)一步改革績(jī)效考核壓力傳導(dǎo)方式，防止發(fā)展目標(biāo)在向下傳導(dǎo)過(guò)程中被層層加碼、放大，從而使高管人員、員工在業(yè)務(wù)拓展與合規(guī)經(jīng)營(yíng)中取得良好的平衡。第三，提高合規(guī)檢查效果，把屢查屢犯違規(guī)行為納入整個(gè)內(nèi)控合規(guī)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中加以解決?；鶎宇I(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)公正合理追究責(zé)任，遏制類似事件的再次發(fā)生。同時(shí)要對(duì)屢查屢犯問(wèn)題進(jìn)行收集、監(jiān)測(cè)、分析、量化，從而達(dá)到主動(dòng)識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事中、事前評(píng)估，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。

只有全行員工共同努力，合規(guī)操作從你我做起，我行必將能夠形成合規(guī)文化建設(shè)的良好氛圍。