第一篇：2010年財(cái)經(jīng)法規(guī)與職業(yè)道德：支付結(jié)算法律制度

2010年財(cái)經(jīng)法規(guī)與職業(yè)道德：支付結(jié)算法律制度

一、支付結(jié)算概述

二、銀行結(jié)算賬戶

1、種類

按存款人不同分為 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

單位銀行結(jié)算賬戶 基本存款賬戶

一般存款賬戶

臨時(shí)存款賬戶

專用存款賬戶

注意：

(1)工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理

(2)郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。

2、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷

(1)開立：熟悉開立哪些賬戶要凈中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)，哪些只需要備案

(2)變更：熟悉時(shí)間的規(guī)定

存款人更改名稱，但不改變開戶銀行以及賬號(hào)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)

銀行接到存款人變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

(3)撤銷：注意撤銷的情形。

(1)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的(2)注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的(3)因遷址需要變更開戶銀行的

(4)其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的

注意：存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶

3、基本存款賬戶的使用范圍：存款人的日?；顒?dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。

4、一般存款賬戶的使用范圍：用于辦理借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金。

5、專用存款賬戶的使用范圍：企事業(yè)單位因特定用途需要可以開立專用存款賬戶。適用于：基本建設(shè)資金;更新改造資金;財(cái)政預(yù)算外資金，糧、棉、油收購(gòu)資金;證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金;信托基金，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金;單位信用卡備用金，住房基金，社會(huì)保障基金，收入?yún)R繳資金，業(yè)務(wù)支出資金，黨團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等專項(xiàng)管理和使用的資金。

6、臨時(shí)存款賬戶：存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要可以開立臨時(shí)存款賬戶。存款人有設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資情況的，可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶。注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。臨時(shí)存款賬戶的有效期不得超過2年。該賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

7、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)帳收付和現(xiàn)金支取，儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)

8、異地銀行結(jié)算賬戶

三、票據(jù)基本知識(shí)

1、票據(jù)的范圍

包括銀行匯票、商業(yè)匯票、本票和支票。一般來講，票據(jù)具有信用、支付、匯兌和結(jié)算等職能。

2、票據(jù)當(dāng)事人 基本當(dāng)事人 出票人

收款人

付款人

非基本當(dāng)事人 承兌人

背書人

被背書人

保證人

3、票據(jù)權(quán)利包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。

行使付款請(qǐng)求權(quán)的持票人可以是票載收款人和最后被背書人。

行使追索權(quán)的當(dāng)事人包括票載收款人和最后被背書人外，還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書人

4、票據(jù)行為包括出票、背書、承兌和保證四種。

5、票據(jù)記載事項(xiàng)可分為絕對(duì)記載事項(xiàng)、相對(duì)記載事項(xiàng)和任意記載事項(xiàng)等。

匯票上未記載付款日期的，為見票即付

匯票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或經(jīng)常居住地為付款地

出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓。

6、票據(jù)喪失后可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進(jìn)行補(bǔ)救。

四、銀行匯票

重點(diǎn)掌握以下幾點(diǎn)

(1)銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，標(biāo)明現(xiàn)金字樣的“銀行匯票”也可以提取現(xiàn)金。

(2)銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人，銀行匯票的付款地為代理付款人或出票人所在地。

(3)簽發(fā)銀行匯票必須記載下列事項(xiàng)：表明“銀行匯票”的字樣，無條件支付的承諾，出票金額，付款人名稱，收款人名稱，出票日期，出票人簽章等。

(4)銀行匯票的提示付款期限自出票日起一個(gè)月。持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人(銀行)不予受理。

(5)銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓。銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)。未填寫實(shí)際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓。

(6)未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票喪失，不得掛失止付。

(7)申請(qǐng)人或收款人為單位的，銀行不得為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票

(8)申請(qǐng)人應(yīng)將銀行匯票和解訖通知一并交付匯票上記明的收款人

(9)申請(qǐng)人缺少解訖通知要求退款的，出票銀行應(yīng)于銀行匯票提示付款期滿一個(gè)月后辦理

(10)收款人未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額或者實(shí)際結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理

(11)持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理

五、支票

1.支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金;轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬;普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。

2.支票的出票人是經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)開立的可以使用支票的存款賬戶的單位和個(gè)人。支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行。支票的付款地為付款人所在地。

3.簽發(fā)支票必須記載下列事項(xiàng)：表明“支票”的字樣，無條件支付的委托，確定的金額，付款人名稱，出票日期，出票人簽章。欠缺記載任何一項(xiàng)的，支票都為無效。支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓。

4、支票在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)可以背書轉(zhuǎn)讓，但用于支取現(xiàn)金的支票不能背書轉(zhuǎn)讓。

5、支票的提示付款期限自出票日起10日，超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。

6.支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時(shí)在付款人處實(shí)有的金額。禁止簽發(fā)空頭支票。

7.支票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章，該簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。

8、出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼地區(qū)、支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款;持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。對(duì)屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。

9、簽發(fā)日期應(yīng)填寫實(shí)際出票日期，支票正聯(lián)出票日期必須使用中文大寫，支票存根部分出票日期可用阿拉伯?dāng)?shù)字書寫。

10、如實(shí)寫明用途，存根聯(lián)與支票正聯(lián)填寫的用途應(yīng)一致。

第二篇：財(cái)經(jīng)法規(guī)(支付結(jié)算法律制度練習(xí)題)

第二章 支付結(jié)算法律制度

一、單項(xiàng)選擇題

1、下列情形中，可以辦理退匯的是（）。A.該匯款尚未匯出

B.匯款人與收款人未達(dá)成一致退匯意見 C.經(jīng)過1個(gè)月無法交付的匯款 D.收款人拒絕接受的匯款

2、根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)匯兌的表述中，不正確的是（）。A.匯兌分為信匯和電匯兩種 B.匯兌每筆金額起1萬元

C.匯兌適用于單位和個(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算

D.匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式

3、下列關(guān)于匯兌的特征的表述中，不符合法律規(guī)定的是（）。A.單位和個(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式 B.匯款回單作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明 C.匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷 D.匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)即辦理退匯

4、下列各項(xiàng)中，信用卡持卡人可以使用單位卡的情形是（）。A.購(gòu)買價(jià)值9萬元的電腦 B.存入銷貨收入的款項(xiàng) C.支付12萬元?jiǎng)趧?wù)費(fèi)用 D.支取現(xiàn)金

5、信用卡持卡人非現(xiàn)金交易享受免息還款期，免息還款期最長(zhǎng)為（）。A.20天 B.30天 C.50天 D.60天

6、下列情形不可以開立臨時(shí)存款賬戶的是（）。A.設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu) B.異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) C.期貨交易保證金 D.注冊(cè)驗(yàn)資

7、銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門是（）。A.各級(jí)財(cái)政部門 B.中國(guó)人民銀行 C.各開戶銀行

D.國(guó)務(wù)院及地方各級(jí)人民政府

8、下列關(guān)于普通支票的使用范圍的表述中，錯(cuò)誤的是（）。A.劃線普通支票只能用于支取現(xiàn)金

B.普通支票既可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，也可用于支取現(xiàn)金 C.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬 D.現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金

9、下列關(guān)于支票的提示付款期限的表述中，正確的是（）。A.自出票日起10日內(nèi) B.自出票日起20日內(nèi) C.自出票日起30日內(nèi) D.自出票日起60日內(nèi)

10、因采購(gòu)地點(diǎn)不確定，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請(qǐng)。由（）簽字蓋章，開戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。A.本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人 B.本單位負(fù)責(zé)人 C.總會(huì)計(jì)師 D.董事長(zhǎng)

11、長(zhǎng)江公司出納會(huì)計(jì)李某于2009年2月10日簽發(fā)了一張轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票上日期填寫正確的是（）。A.貳零零玖年貳月拾日

B.貳零零玖年零貳月壹拾日 C.貳零零玖年零貳月零壹拾日 D.貳零零玖年貳月壹拾日

12、有關(guān)票據(jù)出票日期的說法，正確的是（）。A.票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫

B.在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的應(yīng)在其前加“壹” C.在填寫月、日時(shí)，日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“零” D.票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，票據(jù)無效

13、單位和個(gè)人在（）的各種款項(xiàng)結(jié)算，可以使用支票。A.異地

B.同一票據(jù)交換區(qū)域 C.同城和異地 D.同城或異地

14、存款人違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以（）的罰款。A.1000元 B.10000元

C.5000元以上3萬元以下 D.1萬元以上3萬元以下

15、關(guān)于現(xiàn)金收支的基本要求，下列表述不正確的是（）。A.開戶單位收入現(xiàn)金一般應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行

B.開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付

C.開戶單位對(duì)于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金的，應(yīng)寫明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn) D.不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金

16、開戶單位可以在一定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)于零星支出的結(jié)算起點(diǎn)是（）元以下。A.1000 B.1500 C.2000 D.500

二、多項(xiàng)選擇題

1、下列關(guān)于商業(yè)匯票的表述中，符合法律規(guī)定的有（）。A.商業(yè)匯票的提示承兌期限，為自匯票到期日起10日內(nèi) B.商業(yè)匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起10日內(nèi) C.商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月

D.見票后定期付款的商業(yè)匯票，提示承兌期限為自出票日起1個(gè)月內(nèi)

2、下列屬于非票據(jù)結(jié)算方式的有（）。A.銀行本票 B.匯兌 C.信用卡 D.委托收款

3、商業(yè)匯票按照承兌人的不同分為（）。A.商業(yè)本票 B.銀行匯票

C.銀行承兌匯票 D.商業(yè)承兌匯票

4、下列關(guān)于票據(jù)金額的填寫，說法正確的是（）。

A.阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”的，中文大寫應(yīng)按漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字和防止涂改的要求進(jìn)行書寫

B.大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面可以寫“整”（或“正”）字 C.大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白 D.大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”字樣

5、我國(guó)票據(jù)法上所稱的票據(jù)包括（）。A.匯票 B.債券 C.支票 D.本票

6、存款人違反規(guī)定，偽造、變?cè)扉_戶登記證，對(duì)于其處罰，下列表述正確的有（）。A.非經(jīng)營(yíng)性的存款人，處以1000元的罰款

B.經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款 C.非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款 D.構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任

7、下列存款人中，可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶的有（）。A.企業(yè)法人

B.單位附屬獨(dú)立核算的食堂 C.個(gè)體工商戶 D.自然人

8、一般存款賬戶的使用范圍包括辦理（）。A.借款轉(zhuǎn)存 B.借款歸還 C.現(xiàn)金繳存 D.現(xiàn)金支取

9、銀行結(jié)算賬戶的變更主要包括（）的變更。A.存款人名稱 B.單位法定代表人 C.單位主要負(fù)責(zé)人 D.住址

10、下列關(guān)于銀行結(jié)算賬戶的表述錯(cuò)誤的有（）。

A.基本存款賬戶主要辦理存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取 B.一般存款賬戶用于辦理各項(xiàng)資金的收付

C.專用存款賬戶可以用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付 D.臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付

11、下列選項(xiàng)中，屬于單位、個(gè)人和銀行在進(jìn)行支付結(jié)算活動(dòng)時(shí)所必須遵循的行為準(zhǔn)則有（）。

A.恪守信用，履約付款原則

B.誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配原則 C.銀行不墊款原則 D.監(jiān)督用款原則

12、銀行結(jié)算賬戶按用途不同可分為（）。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時(shí)存款賬戶

13、關(guān)于現(xiàn)金管理中現(xiàn)金使用的限額，下列表述正確的是（）。

A.開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額

B.邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過10天 C.開戶單位需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，由開戶銀行核定 D.商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額之內(nèi)

14、下列事項(xiàng)中，單位開戶銀行可以使用現(xiàn)金的有（）。A.發(fā)給公司甲某的800元獎(jiǎng)金

B.支付給公司臨時(shí)工王某的2000元?jiǎng)趧?wù)報(bào)酬 C.向農(nóng)民收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品的1萬元收購(gòu)款

D.出差人員出差必須隨身攜帶的2000元差旅費(fèi)

三、判斷題

1、中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，可以寫“整”（或“正”）字，在“角”之后不能寫“整”（或“正”）字。（）Y.對(duì) N.錯(cuò)

2、存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶。（）Y.對(duì) N.錯(cuò)

3、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指自然人、法人和其他組織因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。（）Y.對(duì) N.錯(cuò)

4、異地銀行結(jié)算賬戶只能是單位開立。（）Y.對(duì) N.錯(cuò)

5、注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只付不收。（）Y.對(duì) N.錯(cuò)

6、單位銀行結(jié)算賬戶中單位的法定代表人發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)當(dāng)于五個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于三個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。（）Y.對(duì) N.錯(cuò)

7、支付結(jié)算是指單位在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡等方式進(jìn)行資金清算的行為不屬于支付結(jié)算的范疇。（）Y.對(duì) N.錯(cuò)

8、銀行一律不得為任何單位或者個(gè)人查詢賬戶情況，不得為任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。（）Y.對(duì) N.錯(cuò)

9、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位，不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（Y.對(duì) N.錯(cuò)）

第三篇：2016年《財(cái)經(jīng)法規(guī)》支付結(jié)算法律制度

第二章 支付結(jié)算法律制度

一、單 選 題

1、下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是（）。A．票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫

B．中文大寫金額數(shù)字書寫中使用繁體字

C．阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào) D．將出票日期2月12日寫成零貳月壹拾貳日

答案：A

至誠(chéng)會(huì)計(jì)試題解析：票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。

2、開戶行根據(jù)單位的實(shí)際需要核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，一般按照單位（）日常零星開支所需確定。

A．3-5天 B．5-8天 C．2-6天 D．2-5天

答案：A

至誠(chéng)會(huì)計(jì)試題解析：限額由開戶行根據(jù)單位的實(shí)際需要核定，一般按照單位3—5天日常零星開支所需確定。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不發(fā)達(dá)地區(qū)的開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，可按多于5天，但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。

3、銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起（）日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

A．10 B．15 C．20 D．30

答案：D

4、存款人因辦理借款轉(zhuǎn)存的需要而開立的銀行結(jié)算賬戶是（）。

A．一般存款賬戶 B．基本存款賬戶 C．專用存款賬戶 D．臨時(shí)存款賬戶

答案：A

5、存款人可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取的賬戶是（）。

A．一般存款賬戶 B．基本存款賬戶 C．專用存款賬戶 D．臨時(shí)存款賬戶

答案：A

至誠(chéng)會(huì)計(jì)試題解析：一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

6、符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起（）個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/p>

A．3 B．5 C．7 D．10

答案：B

7、單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，且每筆超過（）的，應(yīng)向其開戶銀行提供支付合法款項(xiàng)的證明。

A．3萬元 B．5萬元 C．7萬元 D．10萬元

答案：5萬元 答疑 Q Q 群 167503357

至誠(chéng)會(huì)計(jì)試題解析：個(gè)人持出票人(或申請(qǐng)人)為單位，且一手或多手背書人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)當(dāng)提供最后一手背書人為單位且被背書人為個(gè)人的收款依據(jù)。至誠(chéng)會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì)從業(yè)考試課件 ：Q Q : 1023095998、以下（）是票據(jù)的基本當(dāng)事人。

A．出票人 B．承兌人 C．背書人 D．保證人

答案：A

至誠(chéng)會(huì)計(jì)試題解析：基本當(dāng)事人是指在票據(jù)作成和交付時(shí)就業(yè)已存在的當(dāng)事人，是構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體，包括出票人、付款人和收款人。在匯票及支票中有出票人、付款人與收款人。在本票中有出票人與收款人。

9、持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起（）。

A．6個(gè)月 B．1年 C．2年 D．5年

答案：A 至誠(chéng)會(huì)計(jì)試題解析：持票人對(duì)票據(jù)的出票人（本票）和承兌人（匯票）的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年；見票即付的匯票、本票，自出票日起2年；持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月；持票人對(duì)前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月；持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。持票人因超過票據(jù)權(quán)利時(shí)效或者因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的，仍享有民事權(quán)利，可以請(qǐng)求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦妗?/p>

多項(xiàng)選擇題

二、多項(xiàng)選擇題

1、下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算方式的有（）。A．銀行卡 B．匯兌

C．信用證 D．委托收款

答案：ABCD

2、下列各項(xiàng)中，屬于辦理支付結(jié)算主體的有（）。A．城市信用合作社 B．農(nóng)村信用合作社 C．單位 D．個(gè)體工商戶

答案：AB

至誠(chéng)會(huì)計(jì)試題解析：支付結(jié)算必須通過中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行

3、下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算應(yīng)遵循的原則有（）

A．恪守信用，履約付款

B．誰的錢進(jìn)誰的賬

C．誰的錢由誰支配

D．銀行不墊款

答案：ABCD答疑 Q Q 群 167503357

4、下列關(guān)于存款人申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶名稱的表述中，正確的有（）。

A．單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請(qǐng)開戶的證明文件的名稱全稱一致

B．有字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，應(yīng)與其營(yíng)業(yè)執(zhí)照的字號(hào)相一致

C．無字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個(gè)體戶”字樣和營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營(yíng)者姓名組成D．自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致

答案：ABCD

5、銀行結(jié)算賬戶具有以下特點(diǎn)（）

A．辦理人民幣業(yè)務(wù)。

B．辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)。

C．是活期存款賬戶。

D．是儲(chǔ)蓄賬戶

答案：ABC

6、單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同，可分為（）。A．基本存款賬戶

B．一般存款賬戶

C．專項(xiàng)存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶

D．本地銀行結(jié)算賬戶和異地銀行結(jié)算賬戶

答案：ABC

至誠(chéng)會(huì)計(jì)試題解析：銀行結(jié)算賬戶還可以根據(jù)開戶地的不同分為本地銀行結(jié)算賬戶和異地銀行結(jié)算賬戶 答疑 Q Q 群 167503357

7、存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該（）

A．單位的公章加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章

B．單位的財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章

C．單位的公章加財(cái)務(wù)專用章

D．法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章

答案：AB

8、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶（）。A．證券交易結(jié)算資金

B．糧、棉、油收購(gòu)資金

C．期貨交易保證金 D．注冊(cè)驗(yàn)資

答案:ABC

9、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人有下列情況的，可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶（）。

A．設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)

B．異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

C．黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi) D．注冊(cè)驗(yàn)資

答案：ABD

10、票據(jù)的非基本當(dāng)事人有（）

A．承兌人

B．背書人

C．被背書人

D．保證人

答案:ABCD 至誠(chéng)會(huì)計(jì)試題解析：非基本當(dāng)事人是指在票據(jù)作成并交付后，通過一定的票據(jù)行為加入票據(jù)關(guān)系而享有一定權(quán)利、義務(wù)的當(dāng)事人

判斷題

三、判斷題

1、支付結(jié)算辦法的規(guī)定，未使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（）

答案：√

2、根據(jù)規(guī)定，銀行可以為任何單位或者個(gè)人查詢賬戶情況，但不得為任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。（）

答案：×

至誠(chéng)會(huì)計(jì)試題解析：銀行對(duì)單位、個(gè)人在銀行開立存款賬戶的存款，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，不得為任何單位或者個(gè)人查詢；除國(guó)家法律另有規(guī)定外，銀行不代任何單位或個(gè)人凍結(jié)、扣款，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。

3、支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制。（）

答案：√

至誠(chéng)會(huì)計(jì)試題解析：中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，組織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督全國(guó)的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理銀行之間的支付結(jié)算糾紛；中國(guó)人民銀行各分行根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度制定實(shí)施細(xì)則，報(bào)總行備案。根據(jù)需要可以制定單項(xiàng)支付結(jié)算辦法，報(bào)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)后執(zhí)行；中國(guó)人民銀行分、支行負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督本轄區(qū)的支付結(jié)算工作，協(xié)調(diào)、處理本轄區(qū)銀行之間的支付結(jié)算糾紛；政策性銀行、商業(yè)銀行總行可根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，結(jié)合本行情況，制定具體管理實(shí)施辦法，報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)后執(zhí)行，并負(fù)責(zé)組織、管理、協(xié)調(diào)本行內(nèi)的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理本行內(nèi)分支機(jī)構(gòu)之間的支付結(jié)算糾紛。

4、無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)他人名義簽章的行為稱為變?cè)?。（?/p>

答案：×

至誠(chéng)會(huì)計(jì)試題解析：該行為是無中生有為偽造。

5、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。（）

答案：√

至誠(chéng)會(huì)計(jì)試題解析：票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。

6、阿拉伯?dāng)?shù)字￥16409．02的大寫應(yīng)寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元貳分。（）

答案：×

至誠(chéng)會(huì)計(jì)試題解析：阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”，而分位不是“0”時(shí)，中文大寫金額“元”后面應(yīng)寫“零”字。大寫應(yīng)寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分。至誠(chéng)會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì)從業(yè)考試課件 ：Q Q : 102309599

7、￥1680．32，應(yīng)寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分（）。答案：√

至誠(chéng)會(huì)計(jì)試題解析：阿拉伯金額數(shù)字萬位或元位是“0”，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”，但千位、角位不是“0”時(shí)，中文大寫金額中可以只寫一個(gè)零字，也可以不寫“零”字。

8、存款信息保密原則是銀行結(jié)算賬戶應(yīng)遵循的基本原則。（）

答案：√

至誠(chéng)會(huì)計(jì)試題解析：銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守以下基本原則：1．一個(gè)基本賬戶原則。2．自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶原則。3．守法合規(guī)原則。4．存款信息保密原則。

9、沒有字號(hào)的個(gè)體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章應(yīng)是個(gè)體戶字樣加營(yíng)業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營(yíng)者的簽字或蓋章。（）

答案：√

10、在辦理銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)的過程中，存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷該賬戶。（）

答案：√

11、凡具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，并依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人和其他組織，均可以開立基本存款賬戶。（）

答案：√

12、臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過2年。（）

答案：√

案例分析題

四、案例分析題

1、開成公司因購(gòu)貨向浩新公司簽發(fā)了一張匯票，金額記載為20萬元，簽章為開成公司公章，出票日期為2月12日。浩新公司收到匯票后在規(guī)定期限內(nèi)向付款人銀行提示承兌，但銀行以票據(jù)不符合要求而拒絕受理。

要求：根據(jù)支付結(jié)算法律制度和票據(jù)法的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題：

(1)該匯票上的出票日期的填寫是否符合要求?并說明理由。

(2)該匯票上的簽章是否符合要求?并說明理由。

(3)銀行拒絕受理的行為是否合法?

答案：(1)該匯票上的出票日期的填寫不符合要求。

根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。規(guī)范寫法為“零貳月壹拾貳日”。

(2)該匯票上的簽章不符合要求。

根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，單位在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。

(3)銀行拒絕受理的行為合法。

因票據(jù)填寫不符合要求，導(dǎo)致票據(jù)無效，銀行有權(quán)不予受理。

2、甲向乙簽發(fā)了一張10萬元的支票，出票日期為2009年3月1日，乙于3月5日背書轉(zhuǎn)讓給丙。

要求：(1)根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人丙應(yīng)當(dāng)在何日前提示付款?

(2)如果丙在4月20日提示付款，是否喪失票據(jù)權(quán)利?

(3)如果丙于2009年12月20日才提示付款，是否喪失票據(jù)權(quán)利與民事權(quán)利?

答案：

(1)根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票的提示付款期限為自出票日起10日。丙應(yīng)當(dāng)在3月10日前提示付款。

(2)由于已過提示付款期，付款人可以拒絕付款，但持票人的票據(jù)權(quán)利并未喪失，根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月。

(3)票據(jù)權(quán)利喪失，但仍然享有民事權(quán)利。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人因超過票據(jù)權(quán)利時(shí)效而喪失票據(jù)權(quán)利的，仍享有民事權(quán)利，可以請(qǐng)求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦妗?/p>

第四篇：財(cái)經(jīng)法規(guī)與職業(yè)道德試題(支付法律制度)

財(cái)經(jīng)法規(guī)與職業(yè)道德試題

第二章 支付結(jié)算法律制度

一、單項(xiàng)選擇題

1．下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是（）。A．中文大寫金額數(shù)字到“角’’為止的，在“角”之后沒有寫整”字 B．票據(jù)的出票日期用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫

C．阿拉伯小寫金額數(shù)字前填寫了人民幣符號(hào) D．“11月15日”出票的票據(jù)，票據(jù)的出栗日期填寫為“零壹月

壹拾伍日”

2．根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)時(shí)，可以更改的項(xiàng)目是（）。A．出票日期

B．收款人名稱 Ｃ．用途

D．票據(jù)金額

3．在填寫票據(jù)的出票日期時(shí)，下列各項(xiàng)中，將2月12日填寫正確的是（）。A．貳月拾貳日

B．貳月壹拾貳日 C．零貳月拾貳日

D．零貳月壹拾貳日

4．某單位于2006年10月19開出一張支票。下列有關(guān)支票日期的寫法中，符合要求的是（）‘ A．貳零零陸年拾月玫日

B．貳零零陸年壹拾月壹拾玖日 Ｃ．貳零零陸年零壹拾月拾玖日 D．貳零零陸年零壹拾月壹拾玖日

5．存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過金融法律制度規(guī)定的賬戶辦理，該賬戶是()Ａ．一般存款賬戶

B．基本存救賬戶 C．臨時(shí)存款賬戶

D．專用存款賬戶

6．開戶銀行對(duì)已開戶（），但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知30日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。Ａ．半年

Ｂ．一年 C．二年

D．三年

7．臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過（）Ａ．1

B．2

C．3

D．4 8．存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶屬于（）。

Ａ．基本存款帳戶

B．一般存款賬戶 C．專用存款賬戶

D．臨時(shí)存款賬戶 9．銀行匯票的付款人為（）。

Ａ銀行匯票的申請(qǐng)人

B．出票銀行

Ｃ．代理付款銀行

Ｄ．申請(qǐng)人的開戶銀行

10．接受匯票出票人的付款委托同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人，是指（）

Ａ被背書人

B．背書人 C．承兌人

D．保證人

11．出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)是（）。

Ａ．銀行匯票

Ｂ．支票 C．銀行本票

D．商業(yè)匯票

12．銀行匯票的持票人超過提示付款期限提示付款的，代理付款人(銀行)不予受理。該提示付款期限是（）。

A．自出票日起1個(gè)月

B．自出票日起2個(gè)月 C．自出票日起3個(gè)月

D．自出票日起6個(gè)月 13．商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過（）。

A．3個(gè)月

B．6個(gè)月

C．9個(gè)月

D．12個(gè)月 14．下列有關(guān)支票的表述中，正確的是（）。A．轉(zhuǎn)賬支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬 B．現(xiàn)金支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬 C．普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬 D．用于支取現(xiàn)金的支票可以背書轉(zhuǎn)讓

15．下列關(guān)于支票的提示付款期限的表述中，正確的是（）。A．自出票日起10 內(nèi)

B．自出票日起20 內(nèi) C．自出票日起30 內(nèi)

D．自出票日起60 內(nèi) 16．銀行審核支票付款的依據(jù)是支票出票人的（）。Ａ．約定使用的支付密碼

B．身份證 C．預(yù)留銀行簽章

D．支票進(jìn)賬單

17．票據(jù)的金額和收款人名稱可由出票人授權(quán)補(bǔ)記的為（）。A．銀行匯票

Ｂ．商業(yè)匯票 Ｃ．銀行本票

D．支票

18．銀行匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為（）Ａ銀行公章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章 B．經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行匯票專用章 C．法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章

D．經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章 19．下列有關(guān)銀行本票的表述中，不正確的是（）。Ａ．填明“現(xiàn)金”字祥的銀行本票可以背書轉(zhuǎn)讓 B．填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以支取現(xiàn)金

C．未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，不得掛失止付 D．未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬

20．一張票據(jù)被連續(xù)背書轉(zhuǎn)讓，持有人在法定期限內(nèi)請(qǐng)求付款時(shí)遭到拒絕，根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，對(duì)這張票據(jù)上自己的前手行使追索權(quán)的當(dāng)事人是（）A．出票人

B被背書人 C．最后被背書人

D．承兌人 21．銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門是()A各級(jí)財(cái)政部門

B中國(guó)人民銀行

C各開戶銀行

D國(guó)務(wù)院及地方各級(jí)人民政府 22．下列各項(xiàng)中,不符合《票據(jù)法》規(guī)定的是（）A商業(yè)兌匯票屬于商業(yè)匯票

B商業(yè)兌匯票承兌人是銀行以外的付款人

C銀行兌匯票屬于商業(yè)匯票

D銀行兌匯票屬于銀行

23．在下列各項(xiàng)中，對(duì)基本存款賬戶與臨時(shí)存款賬戶在管理上的區(qū)別，表述正確的是（）。

A基本存款款賬戶能支取現(xiàn)金而臨時(shí)存款賬戶不能支取現(xiàn)金

B基本存款款賬戶不能向銀行借款而臨時(shí)存款賬戶可以向銀行借款

C基本存款款賬戶沒有開設(shè)數(shù)量的限制而臨時(shí)存款賬戶受開設(shè)數(shù)量的限制 D基本存款賬戶沒有時(shí)間限制而臨時(shí)存款帳戶實(shí)行有效期管理 24．16409.02元的正確大寫金額是（）。

A人民幣一萬六千零九元二分

│ B人民幣壹萬陸千肆百玖元貳分

C人民幣壹萬陸千肆百零玖元貳分正

D人民幣壹萬陸千肆百零玖元貳分

25．根據(jù)填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求；在填寫月、日時(shí)，月為（）的不應(yīng)在其前加“零”

A壹

B貳

C叁

D壹拾

26．為了加強(qiáng)對(duì)住房基金和社會(huì)保障基金的管理，存款人應(yīng)依法申請(qǐng)?jiān)阢y行開立（）A一般存款帳戶

B基本存款帳戶 C專用存款帳戶

D臨時(shí)存款帳戶

27．下列不屬于票據(jù)基本當(dāng)事人的有（）A出票人

B收款人 C付款人

D背書人

28．下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A．中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫

B．中文大寫數(shù)字寫到“角”為止的，在“角”之后應(yīng)寫“整”

或“正”字

C．中文大寫數(shù)字金額前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”

D． 阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清

29．下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A．票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載

B．結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載

C．票據(jù)和結(jié)算憑證上以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載的金額必須一致

D．票據(jù)和結(jié)算憑證上以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載的金額若不一致，更改后，銀行可以受理

30．下列說法錯(cuò)誤的是（）。

Ａ 單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算必須使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和結(jié)算憑證

Ｂ 票據(jù)的金額不得更改

C．票據(jù)的出票日期不得更改

D．票據(jù)的收款人名稱可以更改

３1．銀行匯票是由（）簽發(fā)的。

Ａ．銷貨人

B．購(gòu)貨人

C．開戶單位

D．出票銀行

32．銀行匯票適用于（）的結(jié)算。

A．單位

B．個(gè)人

C．單位和個(gè)人購(gòu)銷款項(xiàng)

D．單位和個(gè)人各種款項(xiàng)

33．下列可用于支付工資及獎(jiǎng)金的賬戶是（）。

Ａ基本存款賬戶

B．一般存款賬戶

Ｃ．臨時(shí)存款賬戶

D．

專用存款賬戶

34．銀行匯票持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯

票和（）。

Ａ．解訖通知

B．進(jìn)賬單

C．個(gè)人身份證

D．支款憑證

35．下列各項(xiàng)中，根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，不得掛失止付的票據(jù)是（）。A．已承兌的商業(yè)匯票 B．支票 C．未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票 D．填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票

36．下列結(jié)算方式中，只能用于同一票據(jù)交換區(qū)域結(jié)算的是（）。Ａ．匯兌

B．銀行匯票 C．銀行本票

Ｄ．委托收款

37．根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列有關(guān)匯票的表述中，正確的是（）。A．匯票未記載收款人名稱的，可補(bǔ)記

B．匯票未記載付款日期的，出票后10日付款 C．匯票未記載出票日期的，匯票無效

D．匯票耒記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或經(jīng)營(yíng)居住地為付款地

38．出票人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，“不得轉(zhuǎn)讓”屬于票據(jù)的(Ａ．絕對(duì)記載事項(xiàng) B．相對(duì)記載事項(xiàng)

C．任意拉載事項(xiàng)

D．若不記載則票據(jù)無效的事項(xiàng)

39．下列款項(xiàng)中，不能辦理托收承付結(jié)算的是（）。Ａ．商品交易取得的款項(xiàng)

B．因商品交易而發(fā)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng) C．因寄銷商品而發(fā)生的款項(xiàng) D．因運(yùn)送商品而發(fā)生的款項(xiàng)

40．商業(yè)匯票的提示付款期，自匯票到期日起（）。A．10 日

B．20日

C．30 日

D．60日 41．銀行匯票的付款人為（）。

Ａ．銀行匯票的申請(qǐng)人

B ．出票銀行

Ｃ．代理付款銀行

D．申請(qǐng)人的開戶銀行 41．在下列匯票中，無須提示承兌的匯票是（）。A．見票即付的匯票

B．定日付款的匯票

C．見票后定期付款的匯票

D．出票后定期付款的匯票 43．定額本票面顛不包括（）。

A．1000元

B．5000元

C．500元

D．10000元 44．單位卡賬戶的資金一律從（）轉(zhuǎn)入。

Ａ．基本存款賬戶

B．一般存款賬戶

C．臨時(shí)存款賬戶

D．專用存款戶

‘、45．出票人簽發(fā)空頭支票，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額（）的賠償金。

A．1％

Ｂ．5％

C．10％

D．3％

46．出票人簽發(fā)空頭支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以（）的罰款。

A．5％

B 5％但不低于1000元 C．5％但不低于5000元

D．3％但不低于1000元

47．出票人可以簽發(fā)（）。A 空頭支票

B．簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票

Ｃ．使用支付密碼地區(qū)、支付密碼錯(cuò)誤的支票)。

D．未記載收教人名稱的支票

48．出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時(shí)，付款人應(yīng)當(dāng)在（）足額付款。A．見票后3日內(nèi)

B．見票當(dāng)日

Ｃ．見票后2日內(nèi)

D．見票后10 內(nèi)

49．（）是由出票人委托付款或自行承擔(dān)付款責(zé)任的人。A．出票人

B．付款人 C．收款人

D．保證人

50．支票的（），可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。A．出票人

B．出票日期

Ｃ．金額

D．付款人名稱

51．既可以支取現(xiàn)金，又可以轉(zhuǎn)賬的支票是（）。Ａ．現(xiàn)金支票

B．轉(zhuǎn)賬支票 C．普通支票

Ｄ．劃線支票

52．由出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)是(A．銀行匯票

B．支票

Ｃ．銀行本票

D．商業(yè)匯票

單位卡不得用于（）以上的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。

A．10萬元

B．5萬元 C．100萬元

D．50萬元

54．銀行本票的提示付款期限最長(zhǎng)不得超過（）。A．2個(gè)月

B．1個(gè)月

C．3個(gè)月

D．6個(gè)月 55．銀行本票是（）簽發(fā)的。

A．銀行

B．企業(yè)

Ｃ．單位

D．個(gè)人 56．票據(jù)到期后有權(quán)收取票據(jù)所載金額的人為（）。Ａ．出票人

B 付款人 Ｃ．收教人

Ｄ．保證人

57．出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的行為稱為（）。A．出票

D．背書 C ．承兌

D．保證

58，在下列匯票中，無須提示承兌的匯票是（）。A．見票即付的匯票

B．定日付款的匯票

Ｃ．見票后定期付款的匯票

D．出票后定期付款的匯票

59．付款人累計(jì)（）次提出無理拒付的，付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。A．2

B．C．5

D．10 60．根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)持有人不得背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)是（）。A．支票

B．銀行匯票

C．商業(yè)匯票

D．填明“現(xiàn)金”宇樣的銀行本票

二、多項(xiàng)選擇題

1．下列各項(xiàng)中，符合《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的有（）A．用繁體宇書寫中文大寫金額數(shù)字

B．中文大寫金額數(shù)字的“角”之后可不寫“整”(或“正”)字 Ｃ．阿拉伯小寫金額數(shù)字前面應(yīng)填寫人民幣符號(hào) D．票據(jù)出票日期用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫

2．下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算時(shí)應(yīng)遵循的有（）o Ａ．誰的錢進(jìn)誰的賬 B．恪守信用，履約付款)。

Ｃ．誰的錢由誰支配 D．銀行不墊款

3．下列關(guān)于支付結(jié)算的基本要求中，正確的有（）。

A．單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證 B．票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)?Ｃ．票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章

D．填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)不漏、不潦草，防止涂改

4．根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)和結(jié)算憑證時(shí)不得更改的項(xiàng)目有（）。A．出票或簽發(fā)日期

B．收款人名稱 C 金額

D．用途

5．銀行不予受理的結(jié)算憑證有（）。

Ａ．未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證

Ｂ．金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱出現(xiàn)更改的結(jié)算憑證 Ｃ．中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼記載不一致的結(jié)算憑證 Ｄ．金頗只有中文記載的結(jié)算憑證

6．填寫票據(jù)或者結(jié)算憑證金額時(shí)，正確的說法包括（）。

A．中文大寫金額數(shù)字應(yīng)當(dāng)使用正楷或者行書填寫，不得自造簡(jiǎn)字 Ｂ．中文大寫金額數(shù)字不得使用繁體字，否則銀行不予受理 Ｃ．中文大寫金額數(shù)字到元為止的，在元之后應(yīng)寫英或正字 D．阿拉伯小寫金額數(shù)字不得連寫

7．下列有關(guān)鉸行膚戶的表述中正確的有（）。Ａ．一個(gè)單位只能在一家銀行開立一個(gè)基本存款賬戶 B．一個(gè)單位可以在多家銀行開立多個(gè)一般存款賬戶 C．現(xiàn)金繳存可以通過一般存款賬戶辦理

D．現(xiàn)金支付不能通過一般存款賬戶辦

8．下列各項(xiàng)中，按規(guī)定可以在銀行申請(qǐng)開立基本存款帳戶的有（）。A．單位附設(shè)的獨(dú)立核算的食堂 Ｂ．外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)

Ｃ．企業(yè)法人內(nèi)部實(shí)行獨(dú)立核算的銷售部門 D．個(gè)人

9．下列銀行賬戶中，可以辦理現(xiàn)金支付的有（）。Ａ．一般存款賬戶

B．臨時(shí)存款賬戶 Ｃ．基本存款賬戶

D．專用存款賬戶

10．下列各項(xiàng)中，屬于存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶證明文件的有（）。A ．承包雙方簽訂的承包協(xié)議

Ｂ．當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)合法的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》正本 Ｃ．借款合同或借據(jù)

Ｄ．個(gè)人的居民身份證和戶口薄

11．下列關(guān)于個(gè)人銀行賬戶的說法中，正確的有（）。A．自然入可根據(jù)需要申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

B．自然人可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶輾行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 Ｃ．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶可用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取 D．儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理觀金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算 12．下列各項(xiàng)中，屬于匯票絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)的有（）。Ａ．出票日期

Ｂ．付款日期 C．出票地

D．付款人名稱

13．既可以用于轉(zhuǎn)賬，又可用于支取觀金的票據(jù)有（）。A．銀行本票

B．銀行匯票 C．商業(yè)匯票

D．支票

14．商業(yè)承兌匯票的簽發(fā)人可以是（）。A 銀行

B．代理付款銀行 C．收款人

D．付款人

15．銀行本票的定額本票面幫有（）。

A．1000元

B．5000元

C．10000元

Ｄ．50000元 16．下列有關(guān)銀行匯票的表述中，正確的有（）。A．填明“觀金”字樣的銀行匯票可以提取現(xiàn)金 B．填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以掛失止付 Ｃ．填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓 D．填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓 17．在我國(guó)，票據(jù)包括（）。

A．銀行匯票

B．商業(yè)匯票

C銀行本票

Ｄ．支票 18．不得背書轉(zhuǎn)讓的銀行匯票包括（）。Ａ．填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票 B．未填寫實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票

Ｃ．實(shí)際結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票 Ｄ．用于轉(zhuǎn)賬的銀行匯票

19．可以由出票人投權(quán)補(bǔ)記的事項(xiàng)包括（）。Ａ．支票的金額

B．收款人名稱 C．付款人名稱

D．出票日期

20．可以使用托收承付結(jié)算方式的企業(yè)包括（）。Ａ．國(guó)有企業(yè) Ｂ．中外合資企業(yè) Ｃ．供銷合作社

D．經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè) 21．可支取現(xiàn)金的支票有（）。

Ａ．現(xiàn)金支票

B．轉(zhuǎn)賬支票 Ｃ．普通支票

D．劃線支票

22．下列各項(xiàng)中，屬于商業(yè)匯票絕對(duì)記載事項(xiàng)的有（）A．出票日期

B．付款日期

C．出票地

D．付款人名稱

23．單位存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶的情況包括（）。A．臨時(shí)存款

B．設(shè)立臨時(shí)機(jī) C．異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

D．注冊(cè)驗(yàn)貴

14．銀行結(jié)算賬戶按用途不同一般分為（）。A．基本存款賬戶

B．特殊存款賬尸 C．臨時(shí)存款賬戶

D．專用存款賬戶

25．下列哪些事項(xiàng)，存款人應(yīng)向開戶鉸行申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶?(Ａ．存款人變更名稱但不變更銀行賬戶名稱的 B．存款人固遷址需要變更開戶銀行的 Ｃ．存款人因遷址但不變更開戶銀行的 D．存款人被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的)

26．簽發(fā)的支票必須記載的事項(xiàng)有（）。A．出票日期

Ｂ．確定的金額 C．付款人名稱

Ｄ．出票人簽章 27．下列各項(xiàng)中表述正確的有（）。

Ａ．票據(jù)中的中文大寫金頗數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫 Ｂ票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”宇樣 C．票據(jù)的出票日期可以使用小寫填寫

D．票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字到元為止的在元之后應(yīng)寫“整”或“正”宇

28．付款人在承付期內(nèi)，對(duì)于（），可以向銀行提出全部或部分拒絕付款。A．末簽訂購(gòu)銷合同的款項(xiàng)

B．驗(yàn)單付款，發(fā)現(xiàn)所列貨物品種與合同不符 C．貨款已支付的款項(xiàng)

Ｄ．無足夠資金支付的款項(xiàng)

29．支付結(jié)算包括（）等結(jié)算行為。A．票據(jù)

Ｂ．銀行卡

Ｃ．匯兌

D．托收承付

30．支付結(jié)算作為一種法律行為，其法律特征為（）。A．支付結(jié)算必須通過中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行 B．支付結(jié)算是一種要式行為

Ｃ．支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志

D．支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分組管理相結(jié)合的管理體制

31．未在銀行開立存款賬戶的匯兌收教人，匯入銀行可以收款人的姓名開立（）賬戶。A．應(yīng)解匯款

Ｂ．一般存款

Ｃ．臨時(shí)存款

Ｄ．專用存款 32．匯款人簽發(fā)匯兌憑證時(shí)，必須記載的事項(xiàng)有（）。A．無條件支付的委托

Ｂ．確定的金額 Ｃ．收款人名稱

D．匯款人名稱 33．支付結(jié)算包括（）等結(jié)算行為。

A．票據(jù)

Ｂ．匯兌

Ｃ．委托收款

D．托收承付 34．關(guān)于單位卡，說法錯(cuò)誤的有（）。

A．單位卡可用于10萬元以上的商品交易款項(xiàng)的結(jié)算 B．單位可用于10萬元以上的勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算 Ｃ．單位卡可支取現(xiàn)金

D．單位卡需要續(xù)存現(xiàn)金的，一律從基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入

35．根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各背書情形中，屬于背書無效的有（），A．將匯票金額全部轉(zhuǎn)讓給甲某 B．將匯票金額的一半轉(zhuǎn)讓給甲某

Ｃ．將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給甲某和乙某

D．將匯票金額轉(zhuǎn)讓給甲某但要求甲某不得對(duì)背書人行使追索權(quán) 36．根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于匯票到期日前持票人可以行使票據(jù)追索權(quán)的情形有(A．匯票被拒絕承兌

B．付款人固違法被責(zé)令停業(yè) Ｃ．付款人逃匿

Ｄ．付款人破產(chǎn)

37．票據(jù)權(quán)利是票據(jù)法律關(guān)系的重要內(nèi)容，依照《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)的基本權(quán)利包括（）A．付款請(qǐng)求權(quán)

B．擔(dān)保權(quán) Ｃ．追索權(quán)

D．出票權(quán) 38．關(guān)于支票說法正確的有（）。)。

A．支票適用于同一票據(jù)交換地區(qū)

B．支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行 Ｃ．支票的付款地為付款人所在地 D．用于支取現(xiàn)金的支票可以背書轉(zhuǎn)讓

39．存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶，應(yīng)該（）A．填制開戶申請(qǐng)書 B．提供有關(guān)證明文件

Ｃ．送交蓋有存款人印章的印鑒卡片 D．報(bào)經(jīng)銀行審核同意

40．根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》，下列說法正確的有（）。A．存款人只能設(shè)立一個(gè)基本存款賬戶 B．存款人在其賬戶內(nèi)應(yīng)有足夠資金支付

Ｃ．存款人的基本存款賬戶，實(shí)行人民銀行當(dāng)?shù)胤治臋C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度 D．存款人開立基本賬戶的銀行由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)指定

三、判斷題

1．銀行應(yīng)當(dāng)依法為存款人保密，不得代任何單位和個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人賬戶內(nèi)的存款。（）2．沒有開立存款賬戶的個(gè)人向銀行交付款項(xiàng)后，也可以通過銀行辦理支付結(jié)算。（）3．單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位的公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。（）

4．票據(jù)和結(jié)算憑證金額應(yīng)以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，兩者必須一致，否則銀行不予受理（）

5．對(duì)金額、出票日期、收款人名稱進(jìn)行更改的票據(jù)，為無效據(jù)。（）6．票據(jù)出票日期使用小寫的，開戶銀行可予受理，但由此造成的損失由出票人自行承擔(dān)。（）7．存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過一般存款賬戶辦理。（）8．基本存款賬戶的存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。（）9．銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無效。（）10．普通支票只能轉(zhuǎn)賬不能提現(xiàn)。（）11．支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。（）12．商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票出票日起10日。（）13．存款人可以通過一般存款賬戶辦理現(xiàn)金支取。（）14．為了便于結(jié)算，一個(gè)單位可以同時(shí)在幾家金融機(jī)構(gòu)開立銀行基本存款賬戶。（）15．符合開立基本存款賬戶，臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)。并于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。（?6．票據(jù)上的收款人、金額和日期等，隨著持票人與付款人之間的改變而改變。（）17．在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。（）18．出票人簽發(fā)空頭支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以50％但不低于1000元的罰款。（）19．票據(jù)簽章必須是簽名加上蓋章的行為。如果缺少此項(xiàng)內(nèi)容，則該項(xiàng)票據(jù)行為無效。（）20．單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶存入，可以提取現(xiàn)金。（）21．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（）22．所有以自然人姓名開立的銀行賬戶都應(yīng)納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。（）

23．不論單位還是個(gè)人，簽發(fā)支票的金額都不能超過銀行存款的余額。（）24．票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效；二者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（）25．中文大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”字。（）26．中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”字。（）27．中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”宇樣，大寫金額數(shù)字緊接“人民幣”字樣填寫，也可留有空白。（）28．一般存款脹戶可以辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。（）29．所有以自然人姓名開立的銀行結(jié)算賬戶不都應(yīng)納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。（）30．臨時(shí)存款賬戶有效期不得超過兩年。（）31．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，也可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（）32．營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域的，可在異地開立基本存款賬戶。（）33．辦理異地借款和其他結(jié)算可在異地開立一般存款賬戶。（）34．異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可在異地開立臨時(shí)存款賤戶。（）35．銀行匯票是指由匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯教人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或提取現(xiàn)金，銀行在見票時(shí)按照票面金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。（）36．銀行匯票的提款付教期自出票日起1個(gè)月。（）37．支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權(quán)補(bǔ)記，末補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提款付款。（）38．支票是指由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付教人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價(jià)證券（）39．支票的提示付款期為自出票日起10日。（）40．單位卡不得用于10萬元以上的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)結(jié)算；單位卡可以支取現(xiàn)金。（）

參考答案

一、單項(xiàng)選擇題

1、B

2、C

3、D

4、D

5、B

6、B

7、B

8、B

9、B

10、C

11、A

12、A

13、B

14、C

15、A

16、C

17、D

18、D

19、A

20、C

21、B

22、D

23、D

24、D

25、C

26、C

27、D

28、B

29、D

30、D

1、D

32、D

33、A

34、A

35、C

36、C

37、C

38、C

39、C

40、A

41、B

42、A

43、C

44、A

45、A

46、B

47、D

48、B

49、B

50、C

51、C

52、D

53、A

54、A

55、A

56、C

57、A

58、A

59、B

60、D

二、多項(xiàng)選擇題

1、ABC

2、ABCD

3、ABCD

4、ABC

5、ABCD

6、ACD

7、ABCD

8、ABCD

9、BC1

10、ABD

11、ABCD

12、AD

13、ABD

14、CD

15、ABCD

16、ABC

17、ABCD

18、ABC

19、AB

20、ACD

21、AC

22、AD

23、BCD

24、ACD

25、BD

26、ABCD

27、ABD

28、ABC

29、ABCD 30、ABCD

31、AC

32、ABCD

33、ABCD

34、ABC

35、BCD

36、ABCD

37、AC

38、ABC

39、ABCD

40、ABC

三、判斷題

1、×

2、√

3、√

4、√

5、√

6、×

7、×

8、×

9、√

10、×

11、√

12、×

13、×

14、×

15、×

16、×

17、√

18、×

19、×

20、×

21、×

22、×

23、√

24、√

25、√

26、√

27、×

28、×

29、×

30、√

31、√

32、√

33、√

34、√

35、×

36、√

37、√

38、×

39、√

40、×

第五篇：2010年財(cái)經(jīng)法規(guī)與會(huì)計(jì)職業(yè)道德 第二章 支付結(jié)算法律制度

2010年財(cái)經(jīng)法規(guī)與會(huì)計(jì)職業(yè)道德 第二章 支付結(jié)算法律

制度

一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共37分）

1、票據(jù)的出票日期2月12日應(yīng)寫成（）A．2月12日 B．零貳月壹拾貳日 C．零貳月拾貳日 D．二月十二日 答案：B

2、銀行支付結(jié)算的基本原則不包括（）。A．格守信用，履約付款原則 B．誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配原則 C．違約罰款原則 D．銀行不墊款原則 答案：C

3、信用證的有效期最長(zhǎng)不得超過（）。A．3 個(gè)月 B．90 天 C．6 個(gè)月 D．180 天 答案：C

4、下列款項(xiàng)中，不能辦理托收承付結(jié)算的是（）A．因運(yùn)送商品而發(fā)生的款項(xiàng)

B．因商品交易而發(fā)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng) C．商品交易取得的款項(xiàng) D．因寄銷商品而發(fā)生的款項(xiàng) 答案：D 參考解析： 代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)不得辦理托收承付結(jié)算

5、下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A．中文大寫數(shù)字寫到“角”為止的，在“角”之后應(yīng)寫“整”字 B．中文大寫數(shù)字金額前應(yīng)標(biāo)明“人民幣” C．中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫

D．阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清 答案：A 參考解析： 中文大寫數(shù)字寫到“角”為止的，在“角”之后可以不寫“整”字。

6、票據(jù)出票的大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可以受理但由此造成損失的，由（）承擔(dān)。A．銀行 B．出票人 C．收票人 D．付款人 答案：B

7、存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金收付，可以在銀行開立（）A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．專用存款賬戶 D．臨時(shí)存款賬戶 答案：A

8、不須經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)，只要備案就可開立的賬戶是（）。A．基本存款賬戶 B．臨時(shí)存款賬戶 C．一般存款賬戶 D．專用存款賬戶 答案：C

9、出票人可以簽發(fā)（）。A．空頭支票

B．簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票 C．未記載收款人名稱的支票

D．使用支付密碼地區(qū)、支付密碼錯(cuò)誤的支票 答案：C 參考解析：支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。所以，出票人可以簽發(fā)未記載收款人名稱的支票。

10、《 支付結(jié)算辦法 》 是由（）發(fā)布的。A．中國(guó)人民銀行 B．全國(guó)人民代表大會(huì) C．國(guó)務(wù)院

D．全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì) 答案：A 參考解析：《 支付結(jié)算辦法 》 是由中國(guó)人民銀行發(fā)布的。

11、下列關(guān)于基本存款賬戶的表述，正確的是（）。A．存款人可以沒有基本存款賬戶，但一定要有一般存款賬戶 B．存款人可以沒有基本存款賬戶，但一定要有臨時(shí)存款賬戶 C．基本存款賬戶是存款人的非主辦賬戶 D．基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶 答案：D

12、存款人開立一般存款賬戶（），存款人可以自主選擇不同經(jīng)營(yíng)理念的銀行。A．只能有一個(gè) B．只能在同城 C．沒有數(shù)量限制 D．只能有三個(gè) 答案：C

13、注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間（）A．只收不付 B．只付不收 C．既可收也可付 D．既不可收也不可付 答案：A 參考解析： 借記卡不具備透支功能。

14、（）是指由銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù) A．銀行匯票 B．支票 C．銀行本票 D．商業(yè)匯票 答案：C

15、存款人因特定用途需要開立的賬戶是（）。A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時(shí)存款賬戶 D．專用存款賬戶 答案：D 參考解析：存款人因特定用途需要開立的賬戶是專用存款賬戶。

16、銀行接受企業(yè)開設(shè)一般存款賬戶，應(yīng)自開戶之日起（）個(gè)工作日書面通知基本存款賬戶開戶銀行。A．3 B．5 C．10 D．30 答案：A

17、存款人有回籠異地貸款、支付異地營(yíng)銷開支需要的，可以在異地開立用于收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的（）。A．臨時(shí)存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．專用存款賬戶 D．基本存款賬戶 答案：C

18、存款人在異地取得借款和有其他結(jié)算需要的，可以在異地開立（）A．臨時(shí)存款賬戶 B．基本存款賬戶 C．專用存款賬戶 D．一般存款賬戶 答案：D

19、由出票人簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)是（）

A．銀行匯票 B．支票 C．銀行本票 D．商業(yè)匯票 答案：B 20、開戶銀行對(duì)已開立一年但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知日（）內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)。

A．15 日 B．30 日 C．45 日 D．60 日 答案：B

21、（）是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)

A．銀行匯票 B．商業(yè)匯票 C．托收承付 D．支票 答案：A

22、銀行匯票持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和（）A．解訖通知 B．進(jìn)賬單 C．個(gè)人身份證 D．支票憑證 答案：A 參考解析：銀行匯票持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和解訖通知

23、企業(yè)開設(shè)一般存款賬戶需要向開戶銀行提供的文件包括（）

A．工商管理部門允許開戶證明 B．銀行借款合同 C．人民銀行允許開戶登記證 D．結(jié)算票據(jù) 答案：B

24、下列不屬于票據(jù)的是（）。A．銀行匯票 B．商業(yè)匯票 C．支票 D．債券 答案：D

25、下列正確的是（）。

A．托收承付是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后，委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式

B．票據(jù)當(dāng)事人是指票據(jù)在作成時(shí)就已經(jīng)存在的當(dāng)事人

C．專用賬戶是存款日常活動(dòng)的資金收付及其工資、資金和現(xiàn)金的支取

D．信用證結(jié)算方式只適用于國(guó)內(nèi)企業(yè)之間商品交易發(fā)生的貨款結(jié)算，并且可以用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算和支取現(xiàn)金 答案：A 參考解析：選項(xiàng)B，票據(jù)當(dāng)事人是指票據(jù)在“作成”并“交付”時(shí)就已經(jīng)存在的當(dāng)事人。選項(xiàng)C, “基本存款賬戶”是存款日常活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支付。選項(xiàng)D，信用證結(jié)算方式“只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算和不能支取現(xiàn)金”。

26、新華書店系統(tǒng)采用托收承付方式的每筆金額起點(diǎn)為（）。A．100 B．500 C．1 000 D．5 000 答案：C

27、下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A．信用證既可轉(zhuǎn)賬結(jié)算，又可支取現(xiàn)金

B．我國(guó)信用證結(jié)算是不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證 C．信用證與作為其依據(jù)的購(gòu)銷合同相互獨(dú)立 D．我國(guó)信用證不適用于國(guó)際貿(mào)易的結(jié)算 答案：A 參考解析： 信用證只可轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不可支取現(xiàn)金。

28、支票的可靠性是指（）。

A．各單位必須在銀行存款余額內(nèi)簽發(fā)支票 B．現(xiàn)金支票喪失后可以掛失止付 C．轉(zhuǎn)賬支票喪失后不得掛失止付 D．支票可以轉(zhuǎn)賬結(jié)算 答案：A

29、單位變更法定代表人時(shí)，應(yīng)于（）工作日內(nèi)書面通知開戶銀行。A．一個(gè) B．兩個(gè) C．三個(gè) D．五個(gè) 答案：D 30、申請(qǐng)開立專用存款賬戶的條件是（）。A．辦理基本建設(shè)資金 B．辦理注冊(cè)驗(yàn)資 C．設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu) D．辦理匯兌 答案：A

31、關(guān)于支票掛失止付的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）A．現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票喪失后均可掛失止付

B．現(xiàn)金支票喪失后可以掛失止付，轉(zhuǎn)賬支票喪失后不得掛失止付 C．轉(zhuǎn)賬支票喪失后可以掛失止付，現(xiàn)金支票喪失后不得掛失止付 D．現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票喪失后均不得掛失止付 答案：B 參考解析：現(xiàn)金支票喪失可以掛失止付，轉(zhuǎn)賬支票喪失不得掛失止付

32、不論單位還是個(gè)人都不能簽發(fā)（）A．現(xiàn)金支票 B．轉(zhuǎn)賬支票 C．普通支票 D．空頭支票 答案：D

33、銀行結(jié)算賬戶發(fā)生變更的，應(yīng)于（）個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件。A．5 B．10 C．3 D．15 答案：A

34、出票人簽發(fā)空頭支票，開戶銀行將按票面金額的5％但不低于（）處以罰款。A．200元 B．1000元 C．800元 D．2000元 答案：B

35、銀行匯票持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和（）。A．進(jìn)賬單 B．解訖通知 C．個(gè)人身份證 D．支款憑證 答案：B

36、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，二者不一致的（）。A．以票據(jù)上較小的金額為準(zhǔn) B．票據(jù)無效 C．以中文大寫為準(zhǔn) D．以數(shù)碼記載為準(zhǔn) 答案：B

37、下面屬于專業(yè)發(fā)票的有（）。A．旅店業(yè)統(tǒng)一發(fā)票

B．國(guó)有金融、保險(xiǎn)的存貸、匯兌憑證 C．印花稅票出售發(fā)票 D．商品房銷售專用發(fā)票 答案：B

二、多項(xiàng)選擇題（每題1分，共30分）

38、某獨(dú)立核算的企業(yè)在銀行開設(shè)的以下帳戶中，不能辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)的帳戶類型是（）。

A．一般存款賬戶 B．臨時(shí)存款賬戶 C．基本存款賬戶 D．專用存款賬戶 答案：A

39、下列各項(xiàng)中，屬于銀行匯票記載事項(xiàng)的是（）。A．銀行匯票的出票日期 B．無條件支付的承諾 C．銀行匯票的出票金額 D．付款人名稱和收款人名稱 答案：ABCD 40、票據(jù)包括（）。

A．銀行本票 B．支票 C．銀行匯票 D．商業(yè)匯票 答案：ABCD

41、下列有關(guān)信用證的表述中，正確的有（）。A．銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，要受購(gòu)銷合同的約束 B．信用證只可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算

C．信用證結(jié)算方式適用于國(guó)有企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算 D．信用證只可用于提取現(xiàn)金 答案：BC

42、銀行結(jié)算賬戶按用途的不同分為（）A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．專用存款賬戶 D．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 答案：ABC

43、下列各項(xiàng)中，符合《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的有（）A．用繁體字書寫中文大寫金額數(shù)字

B．中文大寫金額數(shù)字的“角”之后不寫“整”（或“正”）字 C．阿拉伯小寫金額數(shù)字前面應(yīng)填寫人民幣符號(hào) D．用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫票據(jù)出票日期 答案：BC

44、票據(jù)具有（）等職能。A．信用 B．支付 C．匯兌 D．結(jié)算 答案：ABCD

45、基本存款賬戶的使用范圍包括存款人的（）。A．日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付 B．工資的支取 C．糧、棉、油收購(gòu)資金 D．現(xiàn)金的支取 答案：ABD

46、一般存款賬戶的使用范圍包括辦理（）A．現(xiàn)金繳存 B．現(xiàn)金支取 C．借款轉(zhuǎn)存 D．借款歸還 答案：ACD

47、專用存款賬戶的使用范圍包括（）。

A．基本建設(shè)資金 B．更新改造資金 C．收入?yún)R繳資金 D．財(cái)政預(yù)算外資金 答案：ABCD

48、支票分為（）。

A．現(xiàn)金支票 B．轉(zhuǎn)賬支票 C．劃線支票 D．普通支票 答案：ABD

49、存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具規(guī)定的證明文件是（）。A．開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 B．基本存款賬戶開戶登記證 C．借款合同 D．開立專用存款賬戶 答案：ABC 50、可以申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的條件是（）A．使用支票 B．使用信用卡 C．辦理匯兌

D．辦理定期借記或定期貸記 答案：ABCD

51、申請(qǐng)人使用銀行匯票，應(yīng)向出票銀行填寫“銀行匯票申請(qǐng)書”，填明（）A．收款人名稱 B．匯票金額 C．申請(qǐng)人名稱 D．申請(qǐng)日期 答案：ABCD

52、儲(chǔ)蓄賬戶可用于辦理（）業(yè)務(wù)．

A．現(xiàn)金存款 B．現(xiàn)金取款 C．轉(zhuǎn)賬收款 D．轉(zhuǎn)賬付款 答案：AB

53、存款人的下列情形屬于應(yīng)撤銷銀行結(jié)算賬戶的有（）。A．被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 B．注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的 C．因遷址需要變更開戶銀行的 D．其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的 答案：ABCD

54、關(guān)于支票，說法正確的有（）.A．用于支取現(xiàn)金的支票也可以背書轉(zhuǎn)讓 B．不得簽發(fā)空頭支票

C．出票人不得簽發(fā)與預(yù)留銀行簽章不符的支票 D．出票日期必須使用中文大寫 答案：BCD 參考解析：用于支取現(xiàn)金的支票不可以背書轉(zhuǎn)讓。

55、銀行匯票的記載事項(xiàng)應(yīng)包括（）。A．無條件支付的承諾 B．出票金額 C．收款人名稱 D．出票人簽章 答案：ABCD

56、支票可分為（）。A．轉(zhuǎn)賬支票 B．現(xiàn)金支票 C．普通支票 D．銀行匯票 答案：ABC

57、（）不可以申請(qǐng)開立一般存款賬戶。

A．與基本存款賬戶不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位 B．與基本存款賬戶不在同一地點(diǎn)的附屬獨(dú)立核算單位 C．所有借款均在基本存款賬戶的銀行取得的個(gè)人 D．所有借款均在基本存款賬戶的銀行取得的單位 答案：BCD 參考解析：可以申請(qǐng)開立一般存款賬戶的存款人有：在基本存款賬戶以外的銀行取得借款的單位和個(gè)人；與基本存款賬戶不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位。

58、下列說法正確的有（）。

A．未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理 B．票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章 C．沒有開立存款賬戶的個(gè)人不能通過銀行辦理支付結(jié)算

D．在銀行開立存款賬戶的單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，賬戶內(nèi)須有足夠的資金保證支付。答案：ABD 參考解析： 沒有開立存款賬戶的個(gè)人向銀行交付款項(xiàng)后，也可以通過銀行辦理支付結(jié)算。所以選項(xiàng)C不正確

59、單位、個(gè)人和銀行在進(jìn)行支付結(jié)算活動(dòng)時(shí)所必須遵循的行為準(zhǔn)則包括（）A．監(jiān)督用款原則 B．銀行不墊款原則

C．格守信用，履約付款原則 D．誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配原則 答案：BCD 參考解析：本題的考核點(diǎn)為支付結(jié)算的基本原則。即：（1）洛守信用，履約付款原則；（2）誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配原則；（3）銀行不墊款原則

60、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)在票據(jù)上簽章效力的表述中，正確的有（）A．出票人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效 B．承兌人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效

C ．保證人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力 D．背書人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力 答案：ACD 參考解析：本題考核點(diǎn)為票據(jù)行為關(guān)于簽章的規(guī)定。一般來講，出票人在票據(jù)上的簽章不符合法律規(guī)定的，票據(jù)無效；背書人在票據(jù)上的簽章不符合法律規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力；承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合法律規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力。61、銀行結(jié)算賬戶按用途分類，可以分為（）。A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．專用存款賬戶 D．臨時(shí)存款賬戶 答案：ABCD 62、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于違反結(jié)算紀(jì)律的行為有（）A．企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位以其名義在銀行開立基本賬戶的 B．銀行受理無理拒付企業(yè)的申請(qǐng)而拖延付款的 C．單位簽發(fā)空頭支票的

D．銀行放棄執(zhí)行對(duì)企事業(yè)單位違反結(jié)算紀(jì)律行為處罰的 答案：BCD 參考解析： 企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶。63、關(guān)于托收承付結(jié)算方式，下列說法正確的有（）。A．收付雙方使用托收承付結(jié)算必須簽有購(gòu)銷合同 B．購(gòu)銷合同上必須注明使用托收承付結(jié)算方式

C．除新華書店系統(tǒng)外，托收承付的結(jié)算起點(diǎn)是每筆10 000元 D．分公司也可以使用托收承付結(jié)算方式 答案：ABC 參考解析：使用托收承付結(jié)算方式的企業(yè)必須是規(guī)定可以使用的單位。64、簽發(fā)銀行匯票必須記載的事項(xiàng)有（）。A．出票金額 B．出票日期 C．出票人簽章 D．無條件支付承諾 答案：ABCD 65、某行政單位需在銀行開立專用存款賬戶存儲(chǔ)財(cái)政預(yù)算外資金，則該單位提供的開戶證明文件應(yīng)該包括（）。

A．開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 B．政府批文 C．財(cái)政部門的證明 D．基本存款賬戶開戶登記證 答案：ACD 66、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶中關(guān)于儲(chǔ)蓄賬戶與結(jié)算賬戶的說法，下面正確的是（）.A．儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算 B．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算 C．儲(chǔ)蓄賬戶可用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存款 D．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶可用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存款 答案：AD 67、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，支付結(jié)算應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持的原則包括（）。A．恪守信用，履約付款原則 B．誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配原則 C．銀行不墊款原則 D．自愿選擇開戶銀行 答案：ABC 參考解析：根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，支付結(jié)算應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持的原則包括：恪守信用、履行付款原則；誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配原則；銀行不墊款原則。

三、判斷題（每題1分，共30分）68、單位之間可以相互借用現(xiàn)金。（）答案：×

參考解析：銀行存款是可以的，庫(kù)存現(xiàn)金不可以，只能自用。銀行存款屬于廣義現(xiàn)金，狹義現(xiàn)金特指庫(kù)存現(xiàn)金。

69、單位的存款賬戶可以代其他單位存入或支取現(xiàn)金（）答案：×

70、單位臨時(shí)收入的現(xiàn)金可以用個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄（）答案：×

71、注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人與出資人名稱可以不一致。（）答案：×

72、一般不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金。（）答案：√

73、銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，不受購(gòu)銷合同的約束。（）答案：√

參考解析： 信用證與作為其依據(jù)的購(gòu)銷合同相互獨(dú)立．

74、轉(zhuǎn)賬支票的持票人可以委托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款。（）答案：√

參考解析：轉(zhuǎn)賬支票的持票人可以委托開戶銀行收款，也可以直接向付款人提示付款。說得簡(jiǎn)單點(diǎn)是：你收到我給你的支票，你可以到你的銀行辦理托收，也可以由我的開戶銀行直接收款。

75、在填寫票據(jù)時(shí)，單位和銀行的名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱，記載簡(jiǎn)稱無效。（）答案：× 76、從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定，持稅務(wù)登記證件，在銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶和其他存款賬戶并將基本存款賬戶賬號(hào)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。（）答案：×

77、收入?yún)R繳賬戶除向基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款賬戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，而且其現(xiàn)金支取必須按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（）答案：×

參考解析：收入?yún)R繳賬戶不得辦理現(xiàn)金支取。

78、中文大寫金額數(shù)字到“角”為止的，在“角”之后，可不寫“整”字。（）答案：√

79、中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，也可留有空白。（）答案：×

80、單位的法定代表人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于五個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。（）答案：√

81、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶不納入個(gè)人銀行賬戶管理（）答案：×

82、儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算（）答案：√

83、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額必須以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，二者必須一致，否則以中文大寫為準(zhǔn)（）答案：×

參考解析：二者不一致的票據(jù)無效，二者不一致的結(jié)算憑證銀行不予受理

84、支票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)（）答案：×

85、掛失止付并不是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施，而只是一種暫時(shí)的預(yù)防措施，最終要通過申請(qǐng)公示催告或提起普通訴訟。（）答案：√

86、存款人因附屬非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出可在異地開立專用存款賬戶。（）答案：√

87、票據(jù)是指由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)．（）答案：×

參考解析：票據(jù)時(shí)由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。88、銀行匯票是指匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或提取現(xiàn)金，銀行在見票時(shí)按照票面金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。（）答案：×

參考解析：銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。匯款人可以是單位、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶或者個(gè)人。在銀行匯票中，出票人和付款人都只能由銀行擔(dān)任，由此被稱為銀行匯票。89、銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月。（）答案：√

90、支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。（）答案：√

91、支付“票據(jù)金額”是票據(jù)簽發(fā)和轉(zhuǎn)讓的最終目的，票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系只有在票據(jù)金額得到全部支付后才歸于消滅。（）答案：√

92、單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印刷的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證。（）答案：√

93、票據(jù)行為，是指票據(jù)當(dāng)事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的的、以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務(wù)成立要件的法律行為，包括出票、背書、承兌三種。（）答案：×

參考解析：我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定，票據(jù)行為是指票據(jù)當(dāng)事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的的、以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務(wù)成立要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證四種。94、支票的提示付款期為自出票日起10日。（）答案：√

95、銀行匯票的提示付款期限自到期日前 1 個(gè)月。（）答案：×

參考解析：銀行匯票的提示付款期限為自出票日起1個(gè)月

96、商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)、賓館、餐飲等行業(yè)不低于交易金額的1%。（）答案：×

參考解析：商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按下列標(biāo)準(zhǔn)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)：賓館、餐飲、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的2%，其他行業(yè)不得低于交易金額的1%。

97、發(fā)票是指在購(gòu)銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，開具、收取用以摘記經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的收付款譯證。（）答案：×

參考解析：是指在購(gòu)銷商品，提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，開具、收取的收付款憑證。