第一篇：準(zhǔn)備期基金收支清算流程

準(zhǔn)備期基金清算工作流程及注意事項

準(zhǔn)備期基金收支清算工作是我省機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革工作推進(jìn)的一個重要環(huán)節(jié)?；鹎逅愕哪康?，是要做實準(zhǔn)備期參保人員的個人賬戶，又是下一步重新核算改革后新增退休人員的基礎(chǔ)。經(jīng)過前期與財政部門多次會商，形成了財社【2018】348號文件即準(zhǔn)備期基金清算工作的通知，明確了基金清算的范圍、內(nèi)容以及清算的基本方法，對一些特殊情況也做了規(guī)定。省中心依據(jù)這個文件，開發(fā)了準(zhǔn)備期基金收支清算系統(tǒng)，并且已經(jīng)加載到機(jī)關(guān)保的業(yè)務(wù)經(jīng)辦軟件中，需要經(jīng)過業(yè)務(wù)授權(quán)后使用。后面易聯(lián)眾公司會有一個模塊使用的演示。今天我主要介紹開展清算工作的流程和步驟，以及相關(guān)問題的處理辦法，主要內(nèi)容分為以下四個部分：

一、清算的范圍和內(nèi)容

1.清算范圍。已在各市縣（區(qū)）辦理參保登記的機(jī)關(guān)事業(yè)單位及其在職和退休人員。各地應(yīng)按照在省廳備案的經(jīng)辦平臺開展基金收支清算工作。

2.清算內(nèi)容?；鹎逅惆ɑ攫B(yǎng)老保險基金和職業(yè)年金清算兩個部分。

3.清算期間。參保單位2014年10月（2014年10月以后新成立單位自成立之月起）至參保繳費和待遇支付的上月。

二、基金清算方法 基本養(yǎng)老保險基金與職業(yè)年金分別清算、同步操作，基本險采用全額記賬，差額結(jié)算的方式，應(yīng)收數(shù)為準(zhǔn)備期內(nèi)單位參保人員繳費基數(shù)的28%與參保單位預(yù)發(fā)的退休待遇收支沖減，據(jù)實收支；職業(yè)年金依據(jù)參保單位財政撥款類型，單位部分征收應(yīng)記實部分，個人部分全額征收。

1.基本險清算。

清算數(shù)據(jù)的形成：

參保單位準(zhǔn)備期內(nèi)基金應(yīng)收數(shù)為：相應(yīng)期間在職人員繳費基數(shù)*20%+繳費基數(shù)*8%之和；

參保單位準(zhǔn)備期內(nèi)預(yù)發(fā)待遇數(shù)為：以當(dāng)前待遇為基數(shù)，逐月沖減預(yù)調(diào)增加的養(yǎng)老金后，形成的各月支付待遇之和。

收支相減形成的差額，依據(jù)參保單位財政供給類型的不同區(qū)分為三種方式：

（1）全額單位

業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫內(nèi)統(tǒng)計的數(shù)據(jù)顯示，全額單位參保人員占總參保人數(shù)的85%，所以第一批基金清算單位為全額單位。本地區(qū)所有全額單位收支差額為正數(shù)的，即收大于支的，差額部分由財政部門直接劃轉(zhuǎn)給基本養(yǎng)老保險基金；收支差額為負(fù)數(shù)的，即支大于收的，應(yīng)退還部分調(diào)整為財政部門對基本養(yǎng)老保險的補助，不做退還。這意味著對全額單位來說，清算時基本險不用繳費，也不會退費。

（2）自收自支單位 對于此類單位，因為財政對其繳費和退休費均沒有安排資金，其基金應(yīng)收和待遇支付形成的收支差額，收大于支的，由清算系統(tǒng)形成一條征收數(shù)，于月末統(tǒng)一發(fā)送地稅征收；支大于收的，由社保部門形成退費單據(jù)向財政部門申請資金后，差額部分全部退還給參保單位。

（3）差額單位

差額單位的操作相對復(fù)雜，在按照全額單位計算方法形成收支差額后，收支差額中由財政安排的資金參照財政全額供給單位處理方法，由財政部門與基本養(yǎng)老保險基金統(tǒng)一清算。對于收大于支的單位，差額部分中的單位自籌部分由清算系統(tǒng)形成一條當(dāng)期征繳數(shù)，并標(biāo)注為“準(zhǔn)備期清算”，月末隨同正常征收計劃發(fā)送地稅部門征收；對于支大于收的單位，差額部分中單位自籌資金部分由社保部門形成退費單據(jù)，向財政部門申請資金后，退還給參保單位。

2.職業(yè)年金基金清算。

參保單位準(zhǔn)備期內(nèi)職業(yè)基金由相應(yīng)期間在職人員繳費基數(shù)*8% 的單位繳費和繳費基數(shù)*4%的個人部分構(gòu)成。

職業(yè)年金單位部分清算。

職業(yè)年金單位部分，區(qū)別單位類型采用不同辦法處理。

（1）財政全額供給單位，單位應(yīng)繳部分采用記賬方式，不實際收取。在此基礎(chǔ)上，對參保人員死亡、跨統(tǒng)籌調(diào)動、跨制度調(diào)動、在不同財政供給類型機(jī)關(guān)事業(yè)單位間調(diào)動的，以及在2014年10月份至2017年12月份之間退休的人員，單位繳費部分由同級財政撥付資金記實。

（2）財政非全額供給單位，單位繳費部分實賬征收,同級財政部門按照供給方式予以補助，補助政策按照財社【2017】8號文件規(guī)定執(zhí)行。

職業(yè)年金個人繳費數(shù)據(jù)，依據(jù)準(zhǔn)備期間參保人員每月繳費基數(shù)*4%之和確定，據(jù)實征收。

三、清算業(yè)務(wù)操作基本流程

整個清算工作分成方案制定、測算數(shù)據(jù)、清算實施、賬務(wù)處理幾個階段。

1.方案制定階段。需要完成的工作為：

一是各地財政部門和人社部門根據(jù)348號文件，結(jié)合本地情況，明確各自分工，制定清算方案；

二是各市市本級社保部門在機(jī)關(guān)事業(yè)單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦系統(tǒng)中，對省直駐地方參保單位添加標(biāo)識，以便于按財政供給層級予以區(qū)分；

三是各地社保部門要負(fù)責(zé)組織開展對本地區(qū)參保單位的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

2.測算和確認(rèn)階段。需要完成的工作為： 一是確認(rèn)參保單位的財政拔款類型。

財政拔款類型決定了參保人員職業(yè)年金單位部分是實際按月征收還是采取記賬模式。各地社保部門在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中提取本地區(qū)參保單位財政拔款信息，提交同級財政部門確認(rèn)后，反饋社保部門，有類型變更的單位應(yīng)及時在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行維護(hù)；省直駐地方單位信息由省中心統(tǒng)一提取提交省財政確認(rèn)后反饋各市。

二是核對繳費和待遇發(fā)放數(shù)據(jù)。各地社保部門在清算系統(tǒng)中提取準(zhǔn)備期間在職人員繳費明細(xì)和待遇發(fā)放明細(xì)（附件四和附件五），提交參保單位確認(rèn)。從理論上來說，繳費明細(xì)是根據(jù)單位申報的歷年繳費基數(shù)生成，待遇支付明細(xì)是根據(jù)當(dāng)前退休待遇，結(jié)合調(diào)待和退休時間等因素向前逐月生成。前期基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的話，生成的明細(xì)數(shù)據(jù)不會有錯誤。但是仍然有退休待遇項目填寫錯誤等情況，影響數(shù)據(jù)推算的準(zhǔn)確性，這樣的數(shù)據(jù)是需要進(jìn)行核實修正的。

三是基金預(yù)算表生成和數(shù)據(jù)確認(rèn)。

（1）各市在6月10日前完成數(shù)據(jù)確認(rèn)，省中心在6月10日集中生成一次測算數(shù)據(jù)，6月10日后，各地社保部門在清算系統(tǒng)中按參保單位財政撥款類型生成《安徽省機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金清算預(yù)算表》（附件1)提交同級財政部門確認(rèn)。省直駐地單位清算預(yù)算表單獨由各市生成打印后，報省社保局，由省社保局統(tǒng)一提交省財政確認(rèn)后反饋各市。在生成清算預(yù)算表之后，有待遇支付數(shù)據(jù)修正的，需要在清算系統(tǒng)中重新生成測算數(shù)據(jù)，重新提交確認(rèn)。

（2）各地財政部門填寫《安徽省機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金清算預(yù)算表》（附件1)的第10欄至第12欄，其中：第9欄“收支差額”中，收大于支即數(shù)據(jù)為正的，財政部門根據(jù)參保單位供給類型填寫第10項、11項；支大于收即數(shù)據(jù)為負(fù)的，財政部門根據(jù)參保單位財政供給類型填寫第12、13項。各地社保部門依據(jù)預(yù)算表第10項和第12項的合計數(shù)，與財政結(jié)算相關(guān)費用；依據(jù)第11項生成基本險準(zhǔn)備期征收計劃發(fā)送地稅征收；依據(jù)第13項生成退費單據(jù)，向財政部門申請資金辦理退費。

3.清算實施階段，需要完成的工作為：

（1）各地社保部門接到財政部門反饋的基本險基金清算預(yù)算表后，將表格數(shù)據(jù)上傳至清算系統(tǒng)中，打印包含第10項至第13項數(shù)據(jù)的《安徽省機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金清算預(yù)算表》（附件1）、《安徽省機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金基金清算預(yù)算表》（附件2）《、安徽省機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金單位清算測算表》（附件3）一式三份，提交財政部門確認(rèn)簽章后，財政部門留存一份。同時，社保部門向財政提交《安徽省機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革準(zhǔn)備期新增退休人員職業(yè)年金利息匯總表》（附件7）。

（2）財政部門確認(rèn)完成后的《安徽省機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金單位清算測算表》（附件3），由社保部門反饋兩份給參保單位。其中，參保單位實際清算金額基本險部分有“應(yīng)退金額”的，參保單位填寫本單位銀行開戶信息并報送至社保部門，參保單位必須確保填寫的銀行賬戶可以接收社保部門轉(zhuǎn)入的相關(guān)款項，社保部門在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中核對參保單位開戶行相關(guān)信息。若需要退費的參保單位無銀行賬戶，可提供其主管部門銀行賬戶信息，主管部門需要加蓋公章。無“應(yīng)退金額”的參保單位，社保部門直接反饋一份給參保單位，參保單位無需填寫上報單位開戶信息。參保單位依據(jù)附件3，向同級財政部門申請相關(guān)資金。

（3）社保部門對納入本次清算范圍，并已經(jīng)財政部門確認(rèn)數(shù)字的參保單位，在清算系統(tǒng)中逐個確認(rèn)。

對于收大于支的單位，清算確認(rèn)時，清算系統(tǒng)會根據(jù)《安徽省機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金清算預(yù)算表》中的第11項的金額，在當(dāng)前業(yè)務(wù)期生成一條準(zhǔn)備期間的征收數(shù)據(jù)，同時在當(dāng)前業(yè)務(wù)期間生成參保單位準(zhǔn)備期間逐月的職業(yè)年金征收數(shù)據(jù)。征收數(shù)據(jù)會在月末統(tǒng)一發(fā)送地稅部門征收，參保單位可按《安徽省機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金單位清算測算表》中基本險“應(yīng)繳金額”中的數(shù)字在次月15日前繳納基本險費用以及準(zhǔn)備期間職業(yè)年金費用。參保單位繳納的費用經(jīng)稅務(wù)征收到賬，并由地稅部門反饋至社保部門之后，業(yè)務(wù)系統(tǒng)會自動做實本單位參保人員準(zhǔn)備期間的基本險和職業(yè)年金的個人賬戶。

對于支大于收的單位，清算確認(rèn)時，清算系統(tǒng)會直接將參保單位準(zhǔn)備期間的基本險個人賬戶做實，同時在當(dāng)前業(yè)務(wù)期間生成參保單位準(zhǔn)備期間逐月的職業(yè)年金征收數(shù)據(jù)，月末發(fā)送地稅部門進(jìn)行征收，征收到賬以后，做實職業(yè)年金個人賬戶。

4.賬務(wù)處理階段。需要完成的工作為：

（1）生成參保單位退費單據(jù)。清算確認(rèn)后，社保部門在清算系統(tǒng)生成打印退費匯總表，依據(jù)退費匯總表和附件1的 表格，向財政部門申請退還參保單位所需的資金，財政部門接到申請后，應(yīng)及時撥付相關(guān)資金至基金支出戶中。

（2）生成職業(yè)年金相關(guān)表格。社保部門在清算系統(tǒng)中生成《安徽省機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革準(zhǔn)備期新增退休人員職業(yè)年金利息明細(xì)表》（附件6）和《安徽省機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革準(zhǔn)備期新增退休人員職業(yè)年金利息匯總表》（附件7），提交同級財政部門；財政部門按照匯總表利息金額劃轉(zhuǎn)至各市和省本級職業(yè)年金歸集賬戶。

（3）處理相關(guān)賬務(wù)。社保部門依據(jù)《安徽省機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金準(zhǔn)備期會計核算辦法》（附件8），結(jié)合清算系統(tǒng)中生成的參保單位實收和退費情況開展賬戶處理。

四、清算工作注意事項

1.符合機(jī)關(guān)事業(yè)單位參保條件，但已參加企業(yè)保險單位的清算。參保單位或參保人員在清算期間內(nèi)參加了企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的，不影響本次機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險清算工作。對這類人員的清算，仍然從其應(yīng)參加機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險之月開始。2.同一參保單位中存在不同類型財政供給方式人員，其職業(yè)年金單位應(yīng)繳納部分，按照人員實際財政供給類型征收，因此對于部分全額單位，其職業(yè)年金單位部分也存在應(yīng)繳數(shù)。3.國家文件只規(guī)定了2014年10月至2017年底以前退休人員職業(yè)年金的記賬利率，本次清算附件6表格中，改革準(zhǔn)備期新增退休人員職業(yè)年金利息，不包括2018年度新增退休人員。4.由于清算數(shù)據(jù)直接影響到基金的收支數(shù)額以及參保人員個人賬戶做實的情況，各地要指定專人負(fù)責(zé)此項工作，并且必須要對清算軟件的確認(rèn)功能配置業(yè)務(wù)審核流程，避免誤操作影響業(yè)務(wù)準(zhǔn)確性。

5.清算業(yè)務(wù)開展的基本原則是：對于發(fā)現(xiàn)繳費基數(shù)有誤差等錯誤，凡是能夠在日常業(yè)務(wù)經(jīng)辦過程中處理的，均不在本次清算工作開展時處理，避免影響清算工作整體進(jìn)度。

6.各地生成的表格，均應(yīng)按照先層級（中央駐皖-省直駐地-本地）后財政供給類型的方式生成，以便于區(qū)分不同層級財政承擔(dān)費用。

第二篇：基金代銷資金清算流程

基金資金類業(yè)務(wù)資金流程

? 資金流程說明

購買類（包含認(rèn)購、申購、定投業(yè)務(wù)）交易業(yè)務(wù)及資金流介紹

T日客戶認(rèn)購基金：

申請失?。簾o資金流動。

申請成功（T日）： 認(rèn)購申請成功實時扣客戶款。

確認(rèn)失?。═+1）： 申請報送給基金公司后T+1得到購買結(jié)果為失敗時退客戶款。

確認(rèn)成功（T+2）：確認(rèn)成功的交易通常為T+2劃付購買款到基金公司。

對于凈額交收給基金公司的基金，本行自結(jié)轉(zhuǎn)交易手續(xù)費的情況

資金流程：代理認(rèn)、申購證券投資基金款項賬戶到代理證券投資基金手續(xù)費賬

戶

對于全額交收給基金公司后，基金公司定期結(jié)算手續(xù)費給行方的資金流向

資金流程：基金公司指定戶 到代理證券投資基金手續(xù)費賬戶

基金認(rèn)購結(jié)果失?。和诉€給客戶，退款金額包含認(rèn)購金額、認(rèn)購期利息。

基金認(rèn)購部分成功：退款失敗部分給客戶，退款金額包含失敗金額、認(rèn)購期利息。

基金認(rèn)購結(jié)果成功：成功部分+認(rèn)購期利息為確認(rèn)份額。

T日客戶申購基金：

申請失?。簾o資金流動。

申請成功（T日）：申購申請成功實時扣客戶款。

確認(rèn)失?。═+1）：申請報送給基金公司后T+1得到購買結(jié)果為失敗時退客戶款。

確認(rèn)成功（T+2）：確認(rèn)成功的交易通常為T+2劃付購買款到基金公司。

對于凈額交收給基金公司的基金，本行自結(jié)轉(zhuǎn)交易手續(xù)費的情況

資金流程：代理認(rèn)、申購證券投資基金款項賬戶到代理證券投資基金手續(xù)費賬

戶

對于全額交收給基金公司后，基金公司定期結(jié)算手續(xù)費給行方的資金流向

資金流程：基金公司指定戶 到代理證券投資基金手續(xù)費賬戶

定投業(yè)務(wù)流程和資金說明： 定投申請業(yè)務(wù)流程：定投申請成功生成定投計劃。定投扣款日業(yè)務(wù)流程：

購買類資金總體流程圖如下： 贖回類交易資金流程

T日客戶贖回基金：

贖回失敗：無資金流動。

贖回成功（T日）：無資金流動。

借：無

貸：無

確認(rèn)成功（T+3）：貨幣基金贖回T+1日交收。

1）借：基金公司回款專戶

貸：代理兌付證券投資基金款項賬戶 2）借：代理兌付證券投資基金款項賬戶

貸：客戶賬戶

確認(rèn)失敗（T+1）： 借：無

貸：無

資金流程圖：

現(xiàn)金分紅流程

現(xiàn)金分紅資金流程：T日現(xiàn)金分紅，T+1日劃付資金給客戶

1）借：基金公司回款專戶

貸：代理兌付證券投資基金款項賬戶 2）借：代理兌付證券投資基金款項賬戶

貸：客戶賬戶 資金流程圖： 手續(xù)費、尾隨傭金類資金流

在與基金公司約定時間結(jié)算手續(xù)費。

資金流程圖：

與基金公司結(jié)算尾隨傭金

尾隨傭金流程圖：

三 基金業(yè)務(wù)資金相關(guān)批處理介紹

參考資金清算流程如下：

第三篇：清算流程

企業(yè)清算流程

一、召開股東會議，確認(rèn)企業(yè)注銷，并15個工作日內(nèi)任命清算委員會，清算委員會最少三人，設(shè)主任一名。（另附股東決議一份見附件一）

二、清算委員會成立10個工作日登報公告注銷，至少一次登報公告45天（內(nèi)資市級以上報公告注銷，外資需要省級以上的報紙公告）

三、清算開始日起7個工作日向原審批機(jī)關(guān)（外經(jīng)委）申請初審注銷，3個工作日出初審報告。有的地方需要當(dāng)?shù)卣ū热缃值溃┫葘徟?，資料提交兩份，一份可以復(fù)印件（附樣板一份，見附件二）

四、成立清算委員會后帶股東決議向工商局備案清算委員會成員名單。

五、公告期間，處理的剩余財產(chǎn)和員工問題，此時只許收款，不許支付供應(yīng)商款，除非公司不存在資不抵債現(xiàn)象，可由清算委員會召開清算決議報告股東決定提前支付貨款。

六、公告注銷45天后，聘請會計事務(wù)所出具申請報告和清算報告。（聘請會計事務(wù)所之前一定要把債權(quán)債務(wù)處理完畢，不然以后要出后續(xù)清算報告）

七、有出口的企業(yè)先注銷出口，國稅和地稅注銷，可以同時注銷，地稅和國稅注銷情況一樣：提交注銷申請，公告報紙，審計報告、清算報告、股東決議、上繳庫存發(fā)票和開票IC卡等發(fā)票資料和稅務(wù)登記，由稅務(wù)局查賬，查賬完畢，國稅申報當(dāng)年所得稅和增值稅，地稅申報下月印花稅等，出具稅務(wù)注銷證明（審批時間未知，查帳完畢8個工作日出注銷證明）資料提交一份

八、注銷海關(guān)，出具注銷申請、股東決議，國稅和地稅注銷證明復(fù)印件，公告的報紙，上繳海關(guān)批準(zhǔn)的證書和卡（比如電子口岸卡等），出具海關(guān)完稅證明，審批時間比較快。

九、注銷外經(jīng)委，出具清算委員會的清算報告，事務(wù)所的清算報告，公告報紙、國稅、地稅、海關(guān)的注銷證明，注銷申請，上繳批準(zhǔn)證書，3個工作日出具注銷證明。提交2份資料，一份原件一份復(fù)印件。

十、工商注銷：出具清算委員會的清算報告，事務(wù)所的清算報告，公告報紙、國稅、地稅、海關(guān)、外經(jīng)委的注銷證明，清算主任簽名的注銷申請，上繳營業(yè)執(zhí)照正副本，股東確認(rèn)的清算委員會的清算報告，（提交兩份一份原件一份復(fù)印件，有簽名不能復(fù)?。ㄇ逅阄瘑T會的清算報告內(nèi)容一定要有債權(quán)債務(wù)處理完畢，和以上繳原批準(zhǔn)證書）見附件

三、附件四

十一、外匯局注銷，出具工商注銷證明復(fù)印件，銀行余額表要清算報告的剩余資產(chǎn)一致，事務(wù)所的清算報告，清算委員會的決議就是清算委員的清算報告，注銷申請。外匯審核先批準(zhǔn)剩余資產(chǎn)分配情況，企業(yè)把剩余資產(chǎn)按外匯審批的結(jié)果分配好后，帶上外匯登記證和分配財產(chǎn)的證明（比如銀行的匯款水單復(fù)印件）去注銷外匯。

十二、注銷銀行帳戶 以上完成，清算工作全部結(jié)束

第四篇：銀行基金代銷資金清算流程(20160115)

貴州銀行基金代銷系統(tǒng)資金清算流程說明

一 功能介紹

1.1.1 功能說明

資金清算負(fù)責(zé)簽約客戶、TA方、基金系統(tǒng)及核心之間辦理資金劃撥、支付結(jié)算、存欠款項的有效清償。

資金清算主要包含三個主要步驟：

（1）系統(tǒng)將提供簽約基金客戶返款功能，其中返款交易包含以下內(nèi)容：基金認(rèn)購失敗交易、基金申購失敗交易、定時/定額申購失敗交易、基金贖回交易、TA強行贖回交易、現(xiàn)金分紅交易、基金比例配售認(rèn)購交易、基金募集失敗交易、基金清盤交易和基金終止交易。

（2）給TA方劃撥交易資金，主要劃撥交易包括以下內(nèi)容：基金申購業(yè)務(wù)、基金認(rèn)購業(yè)務(wù)及定期定額申購交易。

（3）給予各分行劃撥代理費的信息，各業(yè)務(wù)的代理費由TA計算。（4）尾隨傭金按基金公司進(jìn)行清分。

1.1.2 業(yè)務(wù)規(guī)則

（1）贖回，強行贖回，現(xiàn)金分紅，認(rèn)購（比例配售），募集失敗，基金清盤，基金終止，以及分行代理費劃撥需要在TA給我行劃款成功后，才能從手續(xù)費賬戶中給客戶返款及給分行手續(xù)費劃撥，系統(tǒng)需提供手續(xù)費賬戶的維護(hù)功能，基金申購，基金贖回，基金轉(zhuǎn)換，基金認(rèn)購，基金分紅與TA方的資金劃撥，可根據(jù)約定交收天數(shù)來劃款。

給客戶返款包含以下兩種。

1.TA確認(rèn)申請失敗交易，由基金系統(tǒng)從指定歸集戶中給予客戶返款。

2.TA確認(rèn)成功的交易（如贖回，現(xiàn)金分紅），由基金系統(tǒng)從返款戶給予客戶返款。（2）根據(jù)每日交易信息，基金系統(tǒng)提供相應(yīng)劃款報表文件，運維人員根據(jù)實際情況，由其他支付系統(tǒng)劃撥給各TA結(jié)算賬戶。

（3）如果返款失敗則以報表的方式統(tǒng)計反饋錯誤的原因。

1.1.3 銀行帳戶設(shè)置

以代銷諾安基金（TA代碼32）為例，系統(tǒng)帳戶設(shè)置步驟及關(guān)系如下： 1．銀行帳戶設(shè)置

設(shè)置基金業(yè)務(wù)需要的賬戶，用于銀行與客戶，銀行與基金公司的資金劃轉(zhuǎn)。

2.基金系統(tǒng)帳戶類別介紹

代理認(rèn)、申購證券投資基金款項賬戶：

用途：用于本行銷售對應(yīng)TA的基金產(chǎn)品的收款專戶，認(rèn)申購定投款的銷售資金歸集戶；

帳戶應(yīng)用場景： 客戶購買基金產(chǎn)品（包括基金認(rèn)購、申購，基金定投扣款成功）收客戶款。資金流向：客戶帳戶 ====》 代理認(rèn)、申購證券投資基金款項賬戶 2 基金公司確認(rèn)客戶買入基金產(chǎn)品交易失敗時返還客戶購買款。資金流向：代理認(rèn)、申購證券投資基金款項賬戶 ====》客戶帳戶 3基金公司確認(rèn)客戶買入基金產(chǎn)品交易成功時劃手續(xù)費款（手續(xù)費不交收基金公司的基金）。

資金流向：代理認(rèn)、申購證券投資基金款項賬戶 ====》手續(xù)費專戶 基金公司確認(rèn)成功認(rèn)申購、定投基金交易實際資金交收給基金公司收款戶。

資金流向：代理認(rèn)、申購證券投資基金款項賬戶 ====》基金公司收款專戶

詳細(xì)信息如下圖：

代理兌付證券投資基金款項賬戶：

用途：用于本行銷售對應(yīng)TA的基金產(chǎn)品贖回分紅的兌付款專戶，贖回成功、現(xiàn)金分紅、認(rèn)購結(jié)果部分成功退還客戶款的兌付帳戶，接收由基金公司來款，劃付給客戶；

帳戶應(yīng)用場景： 接收客戶贖回成功、現(xiàn)金分紅、認(rèn)購?fù)诉€款項。

資金流向：基金公司 ====》代理兌付證券投資基金款項賬戶 2 兌付給客戶的贖回、分紅、認(rèn)購失敗或者部分成功款。

資金流向：代理兌付證券投資基金款項賬戶 ====》客戶帳戶

詳細(xì)信息如下圖：

代理證券投資基金手續(xù)費賬戶：

用途：接收基金劃來的手續(xù)費資金或者由代理認(rèn)、申購證券投資基金款項賬戶劃入的手續(xù)費資金。

資金流向：基金公司 ======》代理證券投資基金手續(xù)費賬戶 詳細(xì)信息如下圖：

基金公司收款戶：

用途：基金公司指定的收款戶，用于劃付給基金公司資金款項時接收本行的資金。

資金流向：代理認(rèn)、申購證券投資基金款項賬戶 =====》基金公司收款戶

詳細(xì)信息示例如下圖：

2．銀行賬戶與TA進(jìn)行關(guān)聯(lián)（基金劃款賬號設(shè)置）

如下圖所示：

設(shè)置說明：

每一家基金公司指定好設(shè)置好的四個相關(guān)帳戶，用于資金清算使用。

二 基金資金類業(yè)務(wù)資金流程

? 資金流程說明

購買類（包含認(rèn)購、申購、定投業(yè)務(wù)）交易業(yè)務(wù)及資金流介紹

T日客戶認(rèn)購基金：

申請失?。簾o資金流動。

申請成功（T日）： 認(rèn)購申請成功實時扣客戶款。

確認(rèn)失?。═+1）： 申請報送給基金公司后T+1得到購買結(jié)果為失敗時退客戶款。

確認(rèn)成功（T+2）：確認(rèn)成功的交易通常為T+2劃付購買款到基金公司。

對于凈額交收給基金公司的基金，本行自結(jié)轉(zhuǎn)交易手續(xù)費的情況

資金流程：代理認(rèn)、申購證券投資基金款項賬戶到代理證券投資基金手續(xù)費賬

戶

對于全額交收給基金公司后，基金公司定期結(jié)算手續(xù)費給行方的資金流向

資金流程：基金公司指定戶 到代理證券投資基金手續(xù)費賬戶

基金認(rèn)購結(jié)果失?。和诉€給客戶，退款金額包含認(rèn)購金額、認(rèn)購期利息。

基金認(rèn)購部分成功：退款失敗部分給客戶，退款金額包含失敗金額、認(rèn)購期利息。

基金認(rèn)購結(jié)果成功：成功部分+認(rèn)購期利息為確認(rèn)份額。

T日客戶申購基金：

申請失敗：無資金流動。

申請成功（T日）：申購申請成功實時扣客戶款。

確認(rèn)失?。═+1）：申請報送給基金公司后T+1得到購買結(jié)果為失敗時退客戶款。

確認(rèn)成功（T+2）：確認(rèn)成功的交易通常為T+2劃付購買款到基金公司。

對于凈額交收給基金公司的基金，本行自結(jié)轉(zhuǎn)交易手續(xù)費的情況

資金流程：代理認(rèn)、申購證券投資基金款項賬戶到代理證券投資基金手續(xù)費賬

戶

對于全額交收給基金公司后，基金公司定期結(jié)算手續(xù)費給行方的資金流向

資金流程：基金公司指定戶 到代理證券投資基金手續(xù)費賬戶

定投業(yè)務(wù)流程和資金說明： 定投申請業(yè)務(wù)流程：定投申請成功生成定投計劃。定投扣款日業(yè)務(wù)流程：

購買類資金總體流程圖如下： 贖回類交易資金流程

T日客戶贖回基金：

贖回失敗：無資金流動。

贖回成功（T日）：無資金流動。

借：無

貸：無

確認(rèn)成功（T+3）：貨幣基金贖回T+1日交收。

1）借：基金公司回款專戶

貸：代理兌付證券投資基金款項賬戶 2）借：代理兌付證券投資基金款項賬戶

貸：客戶賬戶

確認(rèn)失?。═+1）： 借：無

貸：無

資金流程圖：

現(xiàn)金分紅流程

現(xiàn)金分紅資金流程：T日現(xiàn)金分紅，T+1日劃付資金給客戶

1）借：基金公司回款專戶

貸：代理兌付證券投資基金款項賬戶 2）借：代理兌付證券投資基金款項賬戶

貸：客戶賬戶 資金流程圖： 手續(xù)費、尾隨傭金類資金流

在與基金公司約定時間結(jié)算手續(xù)費。

資金流程圖：

與基金公司結(jié)算尾隨傭金

尾隨傭金流程圖：

三 基金業(yè)務(wù)資金相關(guān)批處理介紹

參考資金清算流程如下：

第五篇：公司清算一般流程

公司清算一般流程

(一)成立清算組

公司清算的第一步就是成立清算組，根據(jù)清算的種類不同，清算組的成立也不相同，一般情況下，自行清算時，清算組的成立應(yīng)當(dāng)按照公司法第184條的規(guī)定進(jìn)行，既公司在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組，有限責(zé)任公司的清算組由股東組成，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。而指定清算的，在本文中是指解散的公司未在法律規(guī)定的期限內(nèi)成立清算組進(jìn)行清算時，債權(quán)人申請人民法院指定有關(guān)人員組成清算組進(jìn)行清算，這時清算組的組成人員由法院來指定，可以由股東和中介機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行，也可以全部由中介機(jī)構(gòu)人員組成清算組。清算組成立以后，應(yīng)當(dāng)選舉出清算組組長，然后制定清算過程中的議事規(guī)則和會議制度，編制工作計劃，接下來就是清算組進(jìn)行清算的具體步驟和方法。

(二)接管公司

公司原法定代表人應(yīng)當(dāng)全面向清算組移交公司管理權(quán)，需要移交的內(nèi)容包括但不限于：

1、公司的公章，公司進(jìn)入清算以后應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制公司公章的使用和保管;

2、無遺漏的債權(quán)債務(wù)清冊;

3、資產(chǎn)清冊，應(yīng)當(dāng)按照流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)分類登記造冊;

4、合同書、協(xié)議書等各種法律文件應(yīng)當(dāng)編制成冊;

5、賬務(wù)賬冊、傳票、憑證、空白支票等;

6、職工花名冊，含在職和離退休的全體人員的花名冊，詳細(xì)記載工齡、工種、用工形式、工資及工資拖欠、社保拖欠等情形;

7、企業(yè)購買的有價證券，享有的無形資產(chǎn)的權(quán)利憑證;

8、企業(yè)的歷史檔案和其他應(yīng)當(dāng)提交的資料。

(三)清理公司財產(chǎn)

首先，清算組應(yīng)當(dāng)確定公司的財產(chǎn)范圍，這種財產(chǎn)范圍一般包括：公司經(jīng)營管理的全部財產(chǎn);公司享有的債權(quán);公司解散時享有的股權(quán);公司享有的其他財產(chǎn)權(quán)利。

其次，清算組應(yīng)當(dāng)接管公司財產(chǎn)。將公司的實物和債權(quán)進(jìn)行清查登記;同時對公司享有的債權(quán)進(jìn)行確認(rèn);調(diào)查公司對外投資情況;對公司的其他權(quán)利進(jìn)行登記;最后還要對公司的非金錢財產(chǎn)進(jìn)行財產(chǎn)估價。

最后，清算組應(yīng)當(dāng)要求占有清算公司財物的持有人交還其財物，如果相應(yīng)的財物無法交回，則可以要求相應(yīng)的持有人作價清償;如果清算公司向外進(jìn)行了投資，則應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《公司法》和相關(guān)法律法規(guī)的要求回收對外投資;責(zé)成相關(guān)股東交足尚未繳納或者抽回的出資。

(四)接管公司債務(wù)

公司的債務(wù)一般包括銀行借款、應(yīng)付貨款、應(yīng)付工資、未繳納稅金、專項應(yīng)付款、其他合同義務(wù)。接管公司的債務(wù)分為債務(wù)的確認(rèn)和登記，對債務(wù)的確認(rèn)是接管債務(wù)的最重要的工作，通常情況下應(yīng)當(dāng)審查債務(wù)產(chǎn)生的原因和依據(jù)，對相應(yīng)的債務(wù)產(chǎn)生的合同進(jìn)行審查，看看有無違規(guī)合同或者是非應(yīng)當(dāng)公司承擔(dān)的債務(wù)，完成公司債務(wù)的確認(rèn)后，將得到清算組確認(rèn)的債務(wù)登記造冊。

(五)設(shè)立清算賬戶

清算賬戶應(yīng)當(dāng)在清算組接管公司的同時設(shè)立，因為清算組一開始工作便會發(fā)生清算費用，公司原有的賬戶是以正常的生產(chǎn)經(jīng)營為條件的，不能滿足清算業(yè)務(wù)的需要，因此應(yīng)當(dāng)及時設(shè)立清算費用賬戶和清算損益賬戶。

(六)通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人申報債權(quán)，進(jìn)行債權(quán)登記

《公司法》第186條規(guī)定：“清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于六十日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日其四十五日內(nèi)，向清算組申報其債權(quán)”這一環(huán)節(jié)，清算組的主要工作包括：通知或公告通知債權(quán)人申報債權(quán);對申報債權(quán)進(jìn)行登記，查驗是否有遺漏債權(quán)人;對債權(quán)人申報的債權(quán)，核對其證明材料。申報登記結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)編制債權(quán)、債務(wù)清查報告表，以利于及時收取債權(quán)、清償債務(wù)、解決糾紛。

(七)處理與清算相關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)，收取公司債權(quán)

清算組為了了結(jié)公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)，終結(jié)公司的各種法律關(guān)系，可開展一些必要的“為了了結(jié)公司業(yè)務(wù)”范圍之內(nèi)的經(jīng)營活動。清算組在此環(huán)節(jié)中的主要工作包括：為了結(jié)公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)而對尚未履行完畢的合同進(jìn)行清理，包括繼續(xù)履行或終止履行或解除合同;催收應(yīng)收款，收回債權(quán);代表公司參與民事訴訟活動。因為不同的債權(quán)有著不同的情況，所以應(yīng)當(dāng)指定不同的策略方針來實現(xiàn)債權(quán)的回收工作。

(八)參與公司的訴訟活動

公司清理活動中，無可避免的會和其他相關(guān)主體發(fā)生糾紛，這時候清算組應(yīng)當(dāng)以公司代

表人的身份參加民事訴訟，通過訴訟解決爭議，清算組可以聘請律師代表公司進(jìn)行訴訟。

(九)處理公司財產(chǎn)

因為公司在清算中的清償大部分都是金錢清償，因此清算組有必要對公司的相應(yīng)資產(chǎn)進(jìn)行變價處理，轉(zhuǎn)為貨幣形式。

(十)編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單

在公司的債權(quán)清理完畢，債務(wù)登記清楚和財產(chǎn)變價處理完以后，清算組應(yīng)當(dāng)重新編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單。相關(guān)報表完成以后，如果公司財產(chǎn)能夠清償公司債務(wù)，則按法定順序清償;可能不足以清償?shù)?，及時通知債權(quán)人協(xié)商解決，協(xié)商不成債權(quán)人可以向法院起訴;公司財產(chǎn)不足清償債務(wù)的，清算組應(yīng)當(dāng)停止清算活動并向人民法院申請宣告破產(chǎn)。

(十一)制定清算方案

清算組在清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單后，應(yīng)當(dāng)制定清算方案，并報清算公司股東會或者人民法院確認(rèn)，股東會或人民法院有權(quán)提出清算方案修改建議和意見，由清算組進(jìn)行修改，直至通過。

(十二)確認(rèn)并實施清算方案

清算組制定的方案經(jīng)確認(rèn)后，清算組即可按清算方案執(zhí)行。根據(jù)我國《公司法》的相關(guān)規(guī)定，清償順序一般為(1)支付清算費用;(2)支付職工工資、社會保險費用和法定補償金;(3)繳納所欠稅款;(4)清償公司債務(wù);(5)分配剩余財產(chǎn)。

(十三)提交清算報告

公司清算結(jié)束后，清算組應(yīng)制作清算報告，并制出清算期內(nèi)收支報表和各種賬務(wù)賬冊，將這些材料一并提交股東會或政府主管部門，由上述機(jī)構(gòu)對這些材料的真實性與合法性予以確認(rèn)。清算報告的內(nèi)容包括：(1)公司解散原因及日期;(2)清算組的組成;(3)清算的形式;(4)清算的步驟與安排;(5)公司債權(quán)債務(wù)的確認(rèn)和處理;(6)清算方案;(7)清算方案的執(zhí)行情況;(8)清算組成員履行職責(zé)情況;(9)其他有必要說明的內(nèi)容。

(十四)辦理注銷登記

清算報告和清算期內(nèi)收支報表、各種賬務(wù)賬冊經(jīng)股東會或國有獨資公司的政府主管部門分別確認(rèn)后，清算組應(yīng)將清算報告報送公司登記機(jī)關(guān)，申請注銷登記。經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，公告公司終止。