第一篇：廣東省電子稅務(wù)局用戶與實(shí)名辦稅常見問題及解答資料
廣東省電子稅務(wù)局用戶與實(shí)名辦稅
常見問題及解答
一、稅收實(shí)名制管理的辦稅人員指哪些？
答：辦稅人員包括法定代表人（負(fù)責(zé)人、業(yè)主）、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅員、稅務(wù)代理人和經(jīng)法定代表人（負(fù)責(zé)人、業(yè)主）授權(quán)的其他人員。對(duì)涉及辦理發(fā)票種類核定與調(diào)整、發(fā)票領(lǐng)用、發(fā)票代開等發(fā)票業(yè)務(wù)的納稅人，法定代表人（負(fù)責(zé)人、業(yè)主）需實(shí)名登記。例如A企業(yè)需購買發(fā)票，法定代表人無論是否到分局領(lǐng)用發(fā)票，該法定代表人均應(yīng)實(shí)名登記。
二、辦稅人員實(shí)名登記主要包括什么步驟？
答：辦稅人員實(shí)名登記包括辦稅人員實(shí)名認(rèn)證與申請(qǐng)企業(yè)授權(quán)?；静襟E為個(gè)人用戶注冊(cè)->個(gè)人實(shí)名認(rèn)證->綁定企業(yè)。
三、用戶注冊(cè)時(shí)，為什么會(huì)提示“該手機(jī)號(hào)碼已注冊(cè)”？
答：用戶注冊(cè)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)對(duì)手機(jī)號(hào)碼的唯一性進(jìn)行校驗(yàn)。該提示表明該手機(jī)號(hào)碼已經(jīng)被使用注冊(cè)了電子稅務(wù)局的用戶。工作平臺(tái)的“電子稅務(wù)局用戶管理”、“用戶注冊(cè)信息查詢”提供了通過手機(jī)號(hào)碼或用戶名等條件查詢用戶注冊(cè)相關(guān)信息的功能。稅務(wù)人員可通過該功能協(xié)助辦稅人員找回已注冊(cè)的電子稅務(wù)局用戶。
四、忘記了電子稅務(wù)局的登錄密碼，怎么辦？
答：可通過登錄界面的“找回密碼”，用戶輸入用戶名、手機(jī)號(hào)碼后，重新設(shè)置 電子稅務(wù)局的登錄密碼。
五、登錄廣東省電子稅務(wù)局時(shí)提示“用戶不存在”，但辦稅人員表示已經(jīng)是通過手機(jī)成功注冊(cè)用戶，怎么辦？
答：由于辦稅人員在注冊(cè)用戶時(shí)，錄入的用戶名可能會(huì)存在某些肉眼無法清晰分辨的字符，例如大寫的“i”顯示為“I”，小寫的“L”顯示為“l(fā)”，還有一些繁體字和簡體字難以區(qū)分的情形存在，造成在重新登錄的時(shí)候找不到用戶。這時(shí)稅務(wù)人員可通過工作平臺(tái)的“用戶注冊(cè)信息查詢”功能以手機(jī)號(hào)碼為條件幫辦稅人員找回注冊(cè)時(shí)錄入的用戶名，把查詢結(jié)果復(fù)制出來放大顯示。
六、辦稅人員可通過什么方式進(jìn)行實(shí)名認(rèn)證？ 答：辦稅人員可通過以下三種途徑辦理身份信息采集:
（一）登錄廣東省電子稅務(wù)局官方網(wǎng)站(http://004km.cn/的“用戶信息管理-賬戶信息-實(shí)名制綁定”中操作，把實(shí)名信息與用戶關(guān)聯(lián)起來。
十二、使用廣東省電子稅務(wù)局過程中，發(fā)送手機(jī)驗(yàn)證碼時(shí)提示“您超過最大發(fā)送短信次數(shù)，請(qǐng)明天再試”？
答：每個(gè)手機(jī)號(hào)碼驗(yàn)證碼發(fā)送的次數(shù)限制為每天10次，請(qǐng)?jiān)诘诙煸龠M(jìn)行操作。
十三、法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與納稅人綁定時(shí)提示“當(dāng)前用戶的身份信息與申請(qǐng)企業(yè)在金三系統(tǒng)納稅人登記中的對(duì)應(yīng)身份信息不匹配!”
答：法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在電子稅務(wù)局操作“納稅人授權(quán)申請(qǐng)”申請(qǐng)授權(quán)時(shí)，只有申請(qǐng)人的身份信息與金三系統(tǒng)納稅人登記信息中對(duì)應(yīng)身份的“姓名”、“證件類型”、“證件號(hào)碼”三者完全一致的情況下，才能成功綁定。出現(xiàn)該提示時(shí)，需核對(duì)金三系統(tǒng)的登記信息，如登記時(shí)誤填寫或誤錄入、更換法定代表人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人后未在國稅辦理變更手續(xù)等，請(qǐng)企業(yè)攜帶相關(guān)資料到國稅進(jìn)行稅務(wù)登記變更，待系統(tǒng)資料更新后再辦理。特別要注意的是，金三系統(tǒng)對(duì)輸入的空格等肉眼 看不到的特殊字符，在存儲(chǔ)過程中未做處理，也會(huì)造成顯示的登記信息一致但實(shí)際綁定中提示不一致的問題。
十四、辦稅員與納稅人綁定時(shí)系統(tǒng)提示“對(duì)應(yīng)身份信息不匹配,需經(jīng)管理員進(jìn)行審核”。
答：辦稅員在電子稅務(wù)局操作“納稅人授權(quán)申請(qǐng)”時(shí)，系統(tǒng)提示“當(dāng)前用戶的證件號(hào)碼信息與申請(qǐng)企業(yè)在金三系統(tǒng)納稅人登記信息中的對(duì)應(yīng)身份的證件號(hào)碼不匹配,需經(jīng)管理員進(jìn)行審核!”該情況表示申請(qǐng)人員還不是金三系統(tǒng)對(duì)應(yīng)企業(yè)登記的辦稅員，可采取以下方法之一：
1、攜帶相關(guān)資料到國地稅進(jìn)行稅務(wù)登記變更，待系統(tǒng)資料更新后再辦理；
2、攜帶信息采集表、授權(quán)委托書到國稅機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳新增辦稅員身份；
3、由法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、管理員在電子稅務(wù)局進(jìn)行授權(quán)。
十五、辦稅人員已在稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳完成實(shí)名認(rèn)證和納稅人綁定，想使用電子稅務(wù)局，該如何操作？
答：需要使用電子稅務(wù)局的(網(wǎng)址: http://gs.etax-gd.gov.cn)，注冊(cè)用戶后，需要完成【實(shí)名制綁定】和【納稅人授權(quán)申請(qǐng)】操作，具體步驟如下：登錄后，點(diǎn)擊右上方用戶名，進(jìn)入用戶管理界面，點(diǎn)擊【賬戶信息】→【實(shí)名制綁定】→選擇證件類型，填寫證件號(hào)碼，驗(yàn)證手機(jī)號(hào)碼，完成綁定。注意，此處的手機(jī)號(hào)碼是在稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)名采集時(shí)預(yù)留的手機(jī)號(hào)碼。
十六、在實(shí)名綁定時(shí)，部分納稅人因長期未更新維護(hù)其稅登信息，辦稅人員在辦 理稅務(wù)登記時(shí)使用的是一代身份證（15位），實(shí)名認(rèn)證時(shí)已經(jīng)更換為二代身份證（18位），因身證份號(hào)碼不一致，導(dǎo)致實(shí)名綁定不能通過。該情形如何處理？ 答：在實(shí)名綁定時(shí)，如果確認(rèn)該辦稅人員名字相同，僅僅是由于一代身份證由15位升級(jí)為二代身份證18位的情形，則可以先由稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其法定代表人身份證號(hào)碼信息進(jìn)行變更，并告知納稅人及時(shí)到商事登記機(jī)關(guān)做變更。除了以上情形外，應(yīng)由企業(yè)先向商事登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更。十七、一個(gè)人同時(shí)登記為納稅人的法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅員，是否需要綁定三次？
答：有多重身份的，按照：法定代表人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→辦稅員，按優(yōu)先順序就高綁定一個(gè)身份即可。法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同時(shí)具有管理權(quán)限、辦稅權(quán)限。辦稅員只獲得辦稅權(quán)限。已多重綁定的，不會(huì)影響使用。十八、三證合一納稅人，用什么稅號(hào)綁定？
答：完成三證合一納稅人在綁定企業(yè)時(shí)優(yōu)先錄入統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，若錄入后無相關(guān)資料的，可以嘗試使用舊稅號(hào)（原納稅人識(shí)別號(hào)）綁定。
十九、納稅人綁定時(shí)，提示“未查詢到納稅人信息”怎么辦？ 答：請(qǐng)按以下步驟逐一排查：
1.請(qǐng)確認(rèn)是否是在網(wǎng)址http://gs.etax-gd.gov.cn/下進(jìn)行的操作； 2.請(qǐng)檢查輸入的內(nèi)容是否有誤；
3.該納稅人是否是新辦納稅人，如是，需等數(shù)據(jù)同步后再進(jìn)行操作； 4.如輸入的是統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，請(qǐng)嘗試使用舊的納稅人識(shí)別號(hào)再次申請(qǐng)； 5.請(qǐng)?jiān)诠ぷ髌脚_(tái)的“無法使用電子稅務(wù)局納稅人查詢”、“停用電子稅務(wù)局納稅人查詢”功能查詢具體的原因，按照查詢出來的原因?qū)?yīng)處理。
二十、辦稅人員進(jìn)行納稅人綁定后，重新登錄后頁面顯示的納稅人名稱為什么會(huì)變?yōu)椤皀ull”？
答：該綁定的納稅人屬于單管戶，沒獲取到國稅納稅人姓名，正在優(yōu)化中。
二十一、廣東省電子稅務(wù)局上如何實(shí)現(xiàn)稅務(wù)代理？
答：
1、首先稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)須有稅務(wù)代理資格，可通過“事項(xiàng)辦理-通用-稅務(wù)代理企業(yè)資格備案”申請(qǐng)；
2、稅務(wù)人員在工作平臺(tái)上“文書預(yù)審-事項(xiàng)受理”中審核通過；
3、稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)的員工實(shí)名認(rèn)證并向稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)“涉稅服務(wù)組織員工”身份；
4、被代理機(jī)構(gòu)和代理機(jī)構(gòu)需有電子稅務(wù)局管理權(quán)限的用戶，才能實(shí)現(xiàn)以下操作；
5、代理機(jī)構(gòu)向被代理機(jī)構(gòu)發(fā)起稅務(wù)代理申請(qǐng)（用戶管理—>稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)管理—>稅務(wù)代理申請(qǐng)—>申請(qǐng))。
6、被代理機(jī)構(gòu)同意代理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)（用戶管理—>納稅人授權(quán)管理—>稅務(wù)代理管理)。
7、代理機(jī)構(gòu)向被代理機(jī)構(gòu)分配具體中介工作人員（用戶管理—>稅務(wù)代理結(jié)構(gòu)管理—>代理人員管理）。
第二篇：廣東省電子稅務(wù)局用戶與實(shí)名辦稅常見問題及解答(20161207更新)
廣東省電子稅務(wù)局用戶與實(shí)名辦稅
常見問題及解答
20161207更新
一、稅收實(shí)名制管理的辦稅人員哪些？
答：辦稅人員包括法定代表人（負(fù)責(zé)人、業(yè)主）、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅員、稅務(wù)代理人和經(jīng)法定代表人（負(fù)責(zé)人、業(yè)主）授權(quán)的其他人員。對(duì)涉及辦理發(fā)票種類核定與調(diào)整、發(fā)票領(lǐng)用、發(fā)票代開等發(fā)票業(yè)務(wù)的納稅人，法定代表人（負(fù)責(zé)人、業(yè)主）需實(shí)名登記。例如A企業(yè)需購買發(fā)票，法定代表人無論是否到分局領(lǐng)用發(fā)票，該法定代表人均應(yīng)實(shí)名登記。
二、辦稅人員實(shí)名登記主要包括什么步驟？
答：辦稅人員實(shí)名登記包括辦稅人員實(shí)名認(rèn)證與申請(qǐng)企業(yè)授權(quán)?；静襟E為個(gè)人用戶注冊(cè)->個(gè)人實(shí)名認(rèn)證->綁定企業(yè)。
三、用戶注冊(cè)時(shí)，為什么會(huì)提示“該手機(jī)號(hào)碼已注冊(cè)”？
答：用戶注冊(cè)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)對(duì)手機(jī)號(hào)碼的唯一性進(jìn)行校驗(yàn)。該提示表明該手機(jī)號(hào)碼已經(jīng)被使用注冊(cè)了電子稅務(wù)局的用戶。工作平臺(tái)的“電子稅務(wù)局用戶管理”、“用戶注冊(cè)信息查詢”提供了通過手機(jī)號(hào)碼或用戶名等條件查詢用戶注冊(cè)相關(guān)信息的功能。稅務(wù)人員可通過該功能協(xié)助辦稅人員找回已注冊(cè)的電子稅務(wù)局用戶。
四、忘記了電子稅務(wù)局的登錄密碼，怎么辦？ 答：可通過登錄界面的“找回密碼”，用戶輸入用戶名、手機(jī)號(hào)碼后，重新設(shè)置電子稅務(wù)局的登錄密碼。
五、登錄廣東省電子稅務(wù)局時(shí)提示“用戶不存在”，但辦稅人員表示已經(jīng)是通過手機(jī)成功注冊(cè)用戶，怎么辦？
答：由于辦稅人員在注冊(cè)用戶時(shí)，錄入的用戶名可能會(huì)存在某些肉眼無法清晰分辨的字符，例如大寫的“i”顯示為“I”，小寫的“L”顯示為“l(fā)”，還有一些繁體字和簡體字難以區(qū)分的情形存在，造成在重新登錄的時(shí)候找不到用戶。這時(shí)稅務(wù)人員可通過工作平臺(tái)的“用戶注冊(cè)信息查詢”功能以手機(jī)號(hào)碼為條件幫辦稅人員找回注冊(cè)時(shí)錄入的用戶名，把查詢結(jié)果復(fù)制出來放大顯示。
六、辦稅人員可通過什么方式進(jìn)行實(shí)名認(rèn)證？ 答：辦稅人員可通過以下三種途徑辦理身份信息采集:
（一）可登錄廣東省國家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站的首頁，點(diǎn)擊電子稅務(wù)局鏈接，登錄廣東省電子稅務(wù)局辦理；
（二）通過廣東國稅APP辦理；
（三）前往主管國稅機(jī)關(guān)辦理。
七、為什么只有使用居民身份證實(shí)名認(rèn)證的辦稅人員才能在廣東省電子稅務(wù)局上自助認(rèn)證？
答：由于實(shí)名認(rèn)證時(shí)需調(diào)用全國公民身份證號(hào)碼查詢服務(wù)中心數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，該中心未能提供除居民身份證以外的身份信息，其他證件類型的辦稅人員，請(qǐng)本人 攜帶身份證明原件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳前臺(tái)實(shí)名認(rèn)證。完成前臺(tái)實(shí)名認(rèn)證后，需實(shí)名制綁定已注冊(cè)的用戶名。用戶名登陸后，進(jìn)入【用戶信息管理】—【賬戶信息】界面，點(diǎn)擊【實(shí)名制綁定】，輸入證件類型、證件號(hào)碼，通過前臺(tái)實(shí)名認(rèn)證時(shí)登記的手機(jī)號(hào)（不用輸入手機(jī)號(hào)碼，驗(yàn)證碼自動(dòng)發(fā)送至預(yù)留的手機(jī)號(hào)碼中）獲取驗(yàn)證碼，點(diǎn)擊【綁定】即可。綁定成功后進(jìn)入【賬戶設(shè)置】—【納稅人授權(quán)申請(qǐng)】—【申請(qǐng)授權(quán)】，輸入“企業(yè)社會(huì)信用代碼/納稅人識(shí)別號(hào)”進(jìn)行企業(yè)信息綁定。
八、臨時(shí)身份證是否也可以進(jìn)行實(shí)名認(rèn)證？
答：可以，具體操作參考居民身份證類型，但在工作平臺(tái)上無法通過身份證讀卡器讀取信息。
九、實(shí)名認(rèn)證錄入身份證號(hào)碼后提交或做人像比對(duì)時(shí)提示“公安照片檢測不到人臉”，怎么解決？
答： 從全國公民身份證號(hào)碼查詢服務(wù)中心讀取到的數(shù)據(jù)中照片項(xiàng)缺失或無法識(shí)別，需與身份認(rèn)證中心聯(lián)系。如果有配備身份證讀卡器，建議優(yōu)先采用讀卡方式采集。
十、工作平臺(tái)實(shí)名認(rèn)證的手工錄入方式，錄入身份證號(hào)碼后提示“系統(tǒng)無法從身份認(rèn)證中心獲取您的相關(guān)信息”，怎么辦？
答：如果有配備身份證讀卡器，建議優(yōu)先采用讀卡方式采集。否則按以下步驟處理：
1、首先確認(rèn)身份證號(hào)碼錄入是否正確；
2、和辦稅人員確認(rèn)是否最近有進(jìn)行 戶籍地的變更、是否已到現(xiàn)在戶籍所在地的公安部門進(jìn)行落地登記？
3、與公安部門或身份認(rèn)證中心聯(lián)系，對(duì)身份信息補(bǔ)充完整或者通過運(yùn)維平臺(tái)上報(bào)，由省局統(tǒng)一聯(lián)系。
十一、辦稅人員在廣東省電子稅務(wù)局網(wǎng)頁版或者手機(jī)APP完成實(shí)名認(rèn)證，但重新登錄依舊提示未實(shí)名認(rèn)證，怎么辦？
答：由于系統(tǒng)、服務(wù)器擁堵，內(nèi)、外網(wǎng)間訪問不順暢等原因，在存儲(chǔ)過程中出錯(cuò)，會(huì)造成用戶信息和實(shí)名信息未能成功關(guān)聯(lián)。請(qǐng)?jiān)诠ぷ髌脚_(tái)“認(rèn)證結(jié)果查詢”確認(rèn)是否已經(jīng)實(shí)名認(rèn)證成功，如是，請(qǐng)辦稅人員登錄電子稅務(wù)局http://gs.etax-gd.gov.cn/的“用戶信息管理-賬戶信息-實(shí)名制綁定”中操作，把實(shí)名信息與用戶關(guān)聯(lián)起來。
十二、使用廣東省電子稅務(wù)局過程中，發(fā)送手機(jī)驗(yàn)證碼時(shí)提示“您超過最大發(fā)送短信次數(shù)，請(qǐng)明天再試”？
答：每個(gè)手機(jī)號(hào)碼驗(yàn)證碼發(fā)送的次數(shù)限制為每天10次，請(qǐng)?jiān)诘诙煸龠M(jìn)行操作。
十三、法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與納稅人綁定時(shí)提示“當(dāng)前用戶的身份信息與申請(qǐng)企業(yè)在金三系統(tǒng)納稅人登記中的對(duì)應(yīng)身份信息不匹配!”
答：法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在電子稅務(wù)局操作“納稅人授權(quán)申請(qǐng)”申請(qǐng)授權(quán)時(shí)，只有申請(qǐng)人的身份信息與金三系統(tǒng)納稅人登記信息中對(duì)應(yīng)身份的“姓名”、“證件類型”、“證件號(hào)碼”三者完全一致的情況下，才能成功綁定。出現(xiàn)該提示時(shí)，需核對(duì)金三系統(tǒng)的登記信息，如登記時(shí)誤填寫或誤錄入、更換法定代表人或財(cái)務(wù)負(fù) 責(zé)人后未在國稅辦理變更手續(xù)等，請(qǐng)企業(yè)攜帶相關(guān)資料到國稅進(jìn)行稅務(wù)登記變更，待系統(tǒng)資料更新后再辦理。特別要注意的是，金三系統(tǒng)對(duì)輸入的空格等肉眼看不到的特殊字符，在存儲(chǔ)過程中未做處理，也會(huì)造成顯示的登記信息一致但實(shí)際綁定中提示不一致的問題。
十四、辦稅員與納稅人綁定時(shí)系統(tǒng)提示“對(duì)應(yīng)身份信息不匹配,需經(jīng)管理員進(jìn)行審核”。
答：辦稅員在電子稅務(wù)局操作“納稅人授權(quán)申請(qǐng)”時(shí)，系統(tǒng)提示“當(dāng)前用戶的證件號(hào)碼信息與申請(qǐng)企業(yè)在金三系統(tǒng)納稅人登記信息中的對(duì)應(yīng)身份的證件號(hào)碼不匹配,需經(jīng)管理員進(jìn)行審核!”該情況表示申請(qǐng)人員還不是金三系統(tǒng)對(duì)應(yīng)企業(yè)登記的辦稅員，可采取以下方法之一：
1、攜帶相關(guān)資料到國地稅進(jìn)行稅務(wù)登記變更，待系統(tǒng)資料更新后再辦理；
2、攜帶信息采集表、授權(quán)委托書到國稅機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳新增辦稅員身份；
3、由法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、管理員在電子稅務(wù)局進(jìn)行授權(quán)。
十五、辦稅人員已在稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳完成實(shí)名認(rèn)證和納稅人綁定，想使用電子稅務(wù)局，該如何操作？
答：需要使用電子稅務(wù)局的(網(wǎng)址: http://gs.etax-gd.gov.cn)，注冊(cè)用戶后，需要完成【實(shí)名制綁定】和【納稅人授權(quán)申請(qǐng)】操作，具體步驟如下：登錄后，點(diǎn)擊右上方用戶名，進(jìn)入用戶管理界面，點(diǎn)擊【賬戶信息】→【實(shí)名制綁定】→選擇證件類型，填寫證件號(hào)碼，驗(yàn)證手機(jī)號(hào)碼，完成綁定。注意，此處的手機(jī)號(hào)碼是在稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)名采集時(shí)預(yù)留的手機(jī)號(hào)碼。
十六、在實(shí)名綁定時(shí)，部分納稅人因長期未更新維護(hù)其稅登信息，辦稅人員在辦理稅務(wù)登記時(shí)使用的是一代身份證（15位），實(shí)名認(rèn)證時(shí)已經(jīng)更換為二代身份證（18位），因身證份號(hào)碼不一致，導(dǎo)致實(shí)名綁定不能通過。該情形如何處理？
答：在實(shí)名綁定時(shí)，如果確認(rèn)該辦稅人員名字相同，僅僅是由于一代身份證由15位升級(jí)為二代身份證18位的情形，則可以先由稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其法定代表人身份證號(hào)碼信息進(jìn)行變更，并告知納稅人及時(shí)到商事登記機(jī)關(guān)做變更。除了以上情形外，應(yīng)由企業(yè)先向商事登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更。
十七、一個(gè)人同時(shí)登記為納稅人的法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅員，是否需要綁定三次？
答：有多重身份的，按照：法定代表人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→辦稅員，按優(yōu)先順序就高綁定一個(gè)身份即可。法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同時(shí)具有管理權(quán)限、辦稅權(quán)限。辦稅員只獲得辦稅權(quán)限。已多重綁定的，不會(huì)影響使用。
十八、三證合一納稅人，用什么稅號(hào)綁定？
答：完成三證合一納稅人在綁定企業(yè)時(shí)優(yōu)先錄入統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，若錄入后無相關(guān)資料的，可以嘗試使用舊稅號(hào)（原納稅人識(shí)別號(hào)）綁定。
十九、納稅人綁定時(shí)，提示“未查詢到納稅人信息”怎么辦？ 答：請(qǐng)按以下步驟逐一排查： 1.請(qǐng)確認(rèn)是否是在網(wǎng)址http://gs.etax-gd.gov.cn/下進(jìn)行的操作； 2.請(qǐng)檢查輸入的內(nèi)容是否有誤；
3.該納稅人是否是新辦納稅人，如是，需等數(shù)據(jù)同步后再進(jìn)行操作； 4.如輸入的是統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，請(qǐng)嘗試使用舊的納稅人識(shí)別號(hào)再次申請(qǐng)； 5.請(qǐng)?jiān)诠ぷ髌脚_(tái)的“無法使用電子稅務(wù)局納稅人查詢”、“停用電子稅務(wù)局納稅人查詢”功能查詢具體的原因，按照查詢出來的原因?qū)?yīng)處理。
二十、辦稅人員進(jìn)行納稅人綁定后，重新登錄后頁面顯示的納稅人名稱為什么會(huì)變?yōu)椤皀ull”？
答：該綁定的納稅人屬于單管戶，沒獲取到國稅納稅人姓名，正在優(yōu)化中。
二十一、廣東省電子稅務(wù)局上如何實(shí)現(xiàn)稅務(wù)代理？
答：
1、首先稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)須有稅務(wù)代理資格，可通過“事項(xiàng)辦理-通用-稅務(wù)代理企業(yè)資格備案”申請(qǐng)；
2、稅務(wù)人員在工作平臺(tái)上“文書預(yù)審-事項(xiàng)受理”中審核通過；
3、稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)的員工實(shí)名認(rèn)證并向稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)“涉稅服務(wù)組織員工”身份；
4、被代理機(jī)構(gòu)和代理機(jī)構(gòu)需有電子稅務(wù)局管理權(quán)限的用戶，才能實(shí)現(xiàn)以下操作；
5、代理機(jī)構(gòu)向被代理機(jī)構(gòu)發(fā)起稅務(wù)代理申請(qǐng)（用戶管理—>稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)管理—>稅務(wù)代理申請(qǐng)—>申請(qǐng))。
6、被代理機(jī)構(gòu)同意代理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)（用戶管理—>納稅人授權(quán)管理—>稅務(wù)代理管理)。
7、代理機(jī)構(gòu)向被代理機(jī)構(gòu)分配具體中介工作人員（用戶管理—>稅務(wù)代理結(jié)構(gòu)管理—>代理人員管理）。
二十二、居民身份證上顯示“姓名”中有生僻字，如何實(shí)名認(rèn)證并綁定？ 答：直接使用身份讀卡器讀取身份證的身份信息，按照“實(shí)名認(rèn)證”的流程操作，保存成功后，通過電子稅務(wù)局工作平臺(tái)“認(rèn)證結(jié)果查詢”中的“更新”或在金三系統(tǒng)中變更納稅人登記信息，修改該辦稅人員的姓名，保持兩套系統(tǒng)中的信息完全一致后，可進(jìn)行納稅人綁定操作。
二十三、使用廣東省電子稅務(wù)局時(shí)，系統(tǒng)提示成功發(fā)送驗(yàn)證碼，但用戶的手機(jī)一直未能接收到驗(yàn)證碼，為什么？
答：請(qǐng)按以下步驟檢查：1.檢查手機(jī)號(hào)碼錄入是否正確；2.檢查手機(jī)上是否安裝了360、騰訊管家等軟件，對(duì)短信進(jìn)行了攔截，可在軟件的攔截內(nèi)容中查找；3.撥打10086、10000等電信運(yùn)營商的服務(wù)熱線，可查詢是否成功發(fā)送驗(yàn)證碼，定位是因?yàn)檫\(yùn)營商未成功發(fā)送還是因?yàn)槭謾C(jī)的問題。
第三篇：電子稅務(wù)局常見問題及解答
電子稅務(wù)局軟件操作教程暨問題解答
第一部分：軟件下載和安裝
【操作】
1、下載地址：河北省地方稅務(wù)局——資料下載（頁面左側(cè)中間位置的一個(gè)藍(lán)色按鈕）——電子稅務(wù)局軟件客戶端，點(diǎn)擊進(jìn)入，再次點(diǎn)擊“電子稅務(wù)局軟件客戶端”進(jìn)入下載頁面。下載后，雙擊打開安裝，點(diǎn)擊下一步下一步直到完成，期間任何內(nèi)容都不需要填寫，安裝不受影響。
【注意】
1、電子稅務(wù)局軟件只有這一個(gè)版本，點(diǎn)擊打開會(huì)自動(dòng)聯(lián)網(wǎng)升級(jí)，如果軟件版本低軟件會(huì)提示“請(qǐng)退出重新登錄”，有時(shí)候需要多次升級(jí)，一直升級(jí)到最新版沒提示的時(shí)候才能使用。
2、如果不會(huì)下載，可以從別人處用U盤拷貝一個(gè)到自己電腦上安裝。
3、一臺(tái)電腦裝上電子稅務(wù)局以后，可以登陸多個(gè)企業(yè)，但是必須退出后插上新的CA或用新的用戶名登陸，必須退出重新登錄，因?yàn)橐匦麓蜷_聯(lián)網(wǎng)同步新登錄企業(yè)的信息。
【問題】
1、部分企業(yè)說自己的網(wǎng)絡(luò)是專網(wǎng)或是什么特殊網(wǎng)，別的網(wǎng)頁能登陸，電子稅務(wù)局就登不上去。目前無解，需要問運(yùn)維。
第二部分：登錄軟件
【操作】
1、用戶名密碼用戶。
用戶名密碼登陸用戶，第一次使用前，要點(diǎn)擊左下角“初始化納稅人信息”按鈕進(jìn)行納稅人初始化，只需要填寫納稅人稅號(hào)、注冊(cè)用戶名、密碼三項(xiàng)，填完點(diǎn)“確定”。
然后自動(dòng)回到登錄頁面，填寫用戶名和密碼。點(diǎn)擊登錄進(jìn)入系統(tǒng)。
2、CA用戶。
首先插上CA，點(diǎn)擊“用戶登錄”按鈕右側(cè)的“CA登錄”按鈕，切換到“CA”登錄頁面，“CA”登錄頁面不需要填寫用戶名密碼，直接點(diǎn)擊“登錄”按鈕，頁面會(huì)跳出CA密碼輸入窗口，填寫CA密碼，點(diǎn)擊確定，即可進(jìn)入系統(tǒng)。
【注意】
1、CA登錄支持河北CA，北京CA、聯(lián)通CA（國地一體的CA）三種?！締栴}】 無。
第三部分：查詢功能
【操作】
1、本期應(yīng)申報(bào)查詢。登錄進(jìn)入電子稅務(wù)局首頁后，首先點(diǎn)擊最上面一排第4個(gè)大按鈕“涉稅查詢”，進(jìn)入查詢頁面后，在頁面下部“申報(bào)繳稅信息”欄里，找到第3個(gè)“應(yīng)申報(bào)查詢”按鈕，點(diǎn)擊進(jìn)入查詢頁面，點(diǎn)擊“開始查詢”按鈕，結(jié)果會(huì)顯示本月應(yīng)申報(bào)的稅種信息，如果本月尚未申報(bào)會(huì)在第一列顯示“期內(nèi)未申報(bào)”，如果已申報(bào)會(huì)顯示“已申報(bào)（準(zhǔn)期）”。
這個(gè)位置與金三軟件的“應(yīng)申報(bào)查詢”模板完全一致，可以查到本月應(yīng)當(dāng)申報(bào)哪幾個(gè)稅種，申報(bào)是否成功，對(duì)納稅人非常有用，納稅人不再因?yàn)榉侵饔^原因造成漏報(bào)。
2、往期未申報(bào)查詢。電子稅務(wù)局目前沒有往期未申報(bào)專門的查詢模塊，但是在電子稅務(wù)局首頁，點(diǎn)擊最上面一排第3個(gè)大按鈕“在線辦稅”，進(jìn)入之后點(diǎn)擊第一個(gè)按鈕“涉稅登記”，在里面找到第2個(gè)“注銷稅務(wù)登記申請(qǐng)”，點(diǎn)擊“新建申請(qǐng)”。如果企業(yè)有未申報(bào)或財(cái)務(wù)報(bào)表未申報(bào)等，都會(huì)在這個(gè)位置出現(xiàn)紅字提示。這里的“未申報(bào)”提示是指的往期未申報(bào)，不含本期未申報(bào)。
第四部分：電子報(bào)稅
【操作】
1、首先按照“第三部分：查詢功能”1里面說的，查詢出企業(yè)本月的應(yīng)申報(bào)信息，逐個(gè)申報(bào)。然后點(diǎn)擊頁面最上面一排大按鈕的第2個(gè)“電子報(bào)稅”進(jìn)入申報(bào)頁面，頁面默認(rèn)停在第一個(gè)“稅費(fèi)申報(bào)”頁面。通過點(diǎn)擊右上角“全部申報(bào)表”創(chuàng)建常規(guī)報(bào)表（個(gè)稅、養(yǎng)老、失業(yè)不在此處）。
2、工會(huì)經(jīng)費(fèi)。問的最多的是納稅人找不到這個(gè)報(bào)表的創(chuàng)建位置，它的位置在首頁——全部申報(bào)表（頁面右上角）——最下面一個(gè)。此外，工會(huì)經(jīng)費(fèi)征收子目是個(gè)下拉菜單，讓選擇省級(jí)還是市級(jí)，這個(gè)位置不選，空著即可。
3、印花稅。有人在外地繳納了部分印花稅，此處申報(bào)無法填寫已申報(bào)數(shù)，目前的辦法是將異地申報(bào)部分的計(jì)稅依據(jù)去掉，只申報(bào)本地部分。
4、城教地。目前發(fā)現(xiàn)有些企業(yè)老網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)城建稅5或者1，但是金三和電子稅務(wù)局應(yīng)申報(bào)查詢都顯示市區(qū)7，納稅人按照實(shí)際情況申報(bào)5、3、2后，金三會(huì)提示3、2已報(bào)，7未申報(bào)。問題產(chǎn)生原因不明。改正方法就是到大廳去修改稅費(fèi)種認(rèn)定。
5、個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得A表。通過企業(yè)名字登錄電子稅務(wù)局，在全部申報(bào)表里創(chuàng)建報(bào)表，屬期不要選擇“季報(bào)”或“月報(bào)”，要選擇“其他”，月份選1月1日到申報(bào)月份上一個(gè)月的31日。投資人名稱那里可以下拉，按投資人逐個(gè)填寫。2個(gè)附表可以不填內(nèi)容，但是必須打開查看，都則審核不通用。
老戶大部分可以成功申報(bào)，但是有個(gè)別戶申報(bào)不成功，原因不明，有的帶不出投資人信息，有的申報(bào)后扣款不成功。
新戶存在問題，舉例說明：企業(yè)工商登記2017年3月，2017年6月到地稅局進(jìn)行信息補(bǔ)錄，稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅費(fèi)種認(rèn)定2017年6月1日至9999年，7月份創(chuàng)建6月的表時(shí)，屬期應(yīng)選擇6月1日——6月30日，但是這時(shí)系統(tǒng)會(huì)提示：稅款屬期應(yīng)當(dāng)是開業(yè)時(shí)間2017年3月。如果屬期選擇2017年3月，系統(tǒng)又會(huì)提示：屬期內(nèi)沒有輔導(dǎo)。錯(cuò)誤原因是個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得A表屬期提取的工商開業(yè)日期，這是系統(tǒng)錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)修改為提取稅務(wù)登記日期。這種情況目前只能到大廳申報(bào)，不能修改稅費(fèi)種認(rèn)定，否則會(huì)出未申報(bào)。
【注意】
1、有納稅人弄混了個(gè)稅生產(chǎn)經(jīng)營所得和工資薪金，用生產(chǎn)經(jīng)營所得表報(bào)工資，會(huì)提示沒有稅費(fèi)種認(rèn)定。還有人用扣繳工資表報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營所得，而且還申報(bào)成功了，這個(gè)跟輔導(dǎo)錯(cuò)誤有關(guān)系。因?yàn)榭劾U工資個(gè)稅表位置比較隱蔽，而生產(chǎn)經(jīng)營所得表位置比較顯眼，提醒納稅人不要弄混。
6、水資源稅。（1）水資源是單獨(dú)的報(bào)表，不要用資源稅報(bào)表申報(bào)。（2）申報(bào)表位置在“全部申報(bào)表”——“財(cái)產(chǎn)行為稅”欄目下面。（3）除城鎮(zhèn)供水公司和特種行業(yè)用水資源稅b表以外，其他行業(yè)都用水資源稅A表。（4）填報(bào)時(shí)要先選中稅源編號(hào)，填表項(xiàng)目、品目、適用稅額會(huì)自動(dòng)帶出來。
7、企業(yè)所得稅。8月4日電子稅務(wù)局首頁發(fā)了一個(gè)通知：關(guān)于調(diào)整部分納稅人企業(yè)所得稅納稅期限由按月改為按季申報(bào)。后臺(tái)已經(jīng)將小微企業(yè)的企業(yè)所得稅這一個(gè)稅種的稅費(fèi)種認(rèn)定由按月改成了按季，納稅人無需月報(bào)，直接在10月報(bào)7、8、9的季報(bào)即可。
有納稅人說自己是增值稅一般納稅人，應(yīng)該月報(bào)。這兩個(gè)問題不沖突，季報(bào)僅限企業(yè)所得稅這一個(gè)稅種，與增值稅無關(guān)。
8、房產(chǎn)稅、土地稅未到征期，目前還沒遇到，不能測試。其他稅種問題暫未有人反映。
9、殘保金。大部分老戶能報(bào)，新辦戶報(bào)不了。原因不明。
10、養(yǎng)老保險(xiǎn)，部分企業(yè)可以成功申報(bào)扣款，部分企業(yè)不能扣款。原因不明。
11、個(gè)人所得稅?！静僮鳌?/p>
扣繳個(gè)稅位置在首頁最上面一排大按鈕第2個(gè)“電子報(bào)稅”——“輔助功能”——扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)（最后一個(gè)）。點(diǎn)擊按鈕進(jìn)入個(gè)稅申報(bào)頁面。
進(jìn)入申報(bào)頁面后，首先點(diǎn)擊左上角“新增”按鈕，跳出填寫窗口，頁面上部有一排按鈕，默認(rèn)在第一個(gè)“納稅人基本信息”（通過點(diǎn)擊表名可以切換到后面的扣繳頁面、減免事項(xiàng)報(bào)告表、商業(yè)保險(xiǎn)明細(xì)表、基礎(chǔ)信息表頁面等附表頁面），首先填寫企業(yè)基本信息，部分信息已經(jīng)自動(dòng)帶出，只需要填所屬行業(yè)和經(jīng)辦人2項(xiàng)，填完點(diǎn)擊保存。
填完納稅人基本信息后，點(diǎn)擊（納稅人基本信息按鈕右邊的）“扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表”切換到扣繳個(gè)稅報(bào)告表填寫頁面。在此頁面進(jìn)行填寫或?qū)?、審核、申?bào)等重要步驟。接下去要分情況填報(bào)：
（一）企業(yè)需要申報(bào)的人比較少，不需要使用模板的。
點(diǎn)擊左上角“新增”，跳出填寫頁面，必填項(xiàng)：是否明細(xì)申報(bào)、姓名，證件類型、證件號(hào)碼（此欄后面有個(gè)放大鏡，此處不能使用，放大鏡查詢出的數(shù)據(jù)是錯(cuò)的），所得項(xiàng)目（選擇正常工資薪金后減除費(fèi)用欄會(huì)自動(dòng)帶出3500），稅款屬期（屬期自動(dòng)帶出來），收入額，（收入后面的保險(xiǎn)、公積金、年金等沒有標(biāo)紅色星號(hào)的項(xiàng)目為選填，有則填，沒有可以空著不填），收入額填寫后，頁面下部的稅率、速算扣除數(shù)、應(yīng)納稅額等內(nèi)容都會(huì)自動(dòng)帶出來，無需人工計(jì)算。之后點(diǎn)擊保存，這一個(gè)人的扣繳
信息就填完了。以此類推，點(diǎn)擊新增繼續(xù)填寫下一個(gè)人。
人員全部填寫完成后，有減免稅的、保險(xiǎn)的繼續(xù)填寫附表，沒有可以不填。最后一個(gè)基礎(chǔ)信息a表應(yīng)當(dāng)填上。
填完之后，將扣繳表人員名字進(jìn)行勾選，并將基礎(chǔ)信息a表的人員信息也進(jìn)行勾選，然后點(diǎn)擊審核。審核是否通過會(huì)在第一列顯示結(jié)果，審核通過后直接點(diǎn)擊申報(bào)即可，然后到繳款頁面進(jìn)行劃款（本頁面只能申報(bào)不能劃款）。審核不通過的，點(diǎn)擊“審核不通過”這幾個(gè)字會(huì)跳出錯(cuò)誤提示的窗口。
（二）企業(yè)需要申報(bào)的人比較多，需要使用模板的。
點(diǎn)擊該頁面最上面一排按鈕最后一個(gè)“模板下載”，將模板保存到電腦，打開模板，表頭不需要填寫，直接填寫內(nèi)容。
是否明細(xì)申報(bào)，選擇“是”。
姓名：填寫姓名，不允許出現(xiàn)數(shù)字。張三1，張三2這種不許出現(xiàn)。同一屬期內(nèi)同一科目收入不允許拆分成多筆數(shù)額較小的收入進(jìn)行申報(bào)。
納稅人姓名、證照類型、證照號(hào)碼、所得項(xiàng)目、所得期間起止、收入額，這些是必填寫，可以按列粘貼。收入額必須是數(shù)值，否則不能自動(dòng)計(jì)算稅款。第9—第19列是選填列，有責(zé)填，沒有不填。背景色為灰色的格為自動(dòng)計(jì)算格，不能人工填寫。3500元以下不交工資個(gè)稅，這個(gè)3500填在第21列減除費(fèi)用，千萬不要填在第9列免費(fèi)所得。
模板必須使用office，wps不行。而且Excel必須要使用注冊(cè)版，“未注冊(cè)”版本不行。正確的Excel會(huì)自動(dòng)計(jì)算模板，只需要填寫第1—8列（9-19列選填），后面的數(shù)據(jù)全部自動(dòng)計(jì)算出來，不用人工計(jì)算稅率稅額。而且支持按列粘貼，全表自動(dòng)計(jì)算。附表也是有數(shù)據(jù)的填，沒數(shù)據(jù)的空著不填。填完后保存并關(guān)閉模板。
回到電子稅務(wù)局個(gè)稅申報(bào)頁面，點(diǎn)擊導(dǎo)入按鈕，選中填寫好的模板點(diǎn)擊導(dǎo)入，全部勾選后點(diǎn)擊審核。審核是否通過會(huì)在第一列顯示結(jié)果，審核通過后直接點(diǎn)擊申報(bào)即可，然后到繳款頁面進(jìn)行劃款（本頁面只能申報(bào)不能劃款）。審核不通過的，點(diǎn)擊“審核不通過”這幾個(gè)字會(huì)跳出錯(cuò)誤提示的窗口。
【注意】
1、個(gè)人所得稅身份證號(hào)不對(duì)引發(fā)個(gè)稅完稅證明打不出來的問題：（1）會(huì)計(jì)匯總多人的個(gè)稅算在一個(gè)人身上，總數(shù)沒少交，但是具體到每個(gè)人的個(gè)人所得稅完稅證明打不出來。（2）多人使用同一個(gè)身份證號(hào)，個(gè)人所得稅完稅證明打不出來。（3）身份證號(hào)和名字不對(duì)應(yīng)的，能打出來但是打出來的是錯(cuò)誤的，根本不能使用。（4）以上這些錯(cuò)誤的整改工作非常麻煩。
2、從8月份起，身份證號(hào)長度強(qiáng)制監(jiān)控18位，原來15位老身份證號(hào)的，從本月開始金三不能申報(bào)，電子稅務(wù)局不能審核，當(dāng)然也不能申報(bào)?(我測試一次審核不通過，另一次審核通過，此處有疑問)
3、身份證號(hào)最后一位是X的，X必須大寫，小寫不行。
第五部分：財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送跟納稅申報(bào)表類似，也需要先由大廳輔導(dǎo)，然后企業(yè)按照輔導(dǎo)進(jìn)行申報(bào)。企業(yè)財(cái)務(wù)人員不能憑自己經(jīng)驗(yàn)認(rèn)定自己是月報(bào)還是季報(bào)，必須與稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定一致才可以。假如稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定月報(bào)，企業(yè)進(jìn)行了季報(bào)，即使申報(bào)成功也沒有用，系統(tǒng)任然認(rèn)定企業(yè)沒有申報(bào)，依然需要重新按照輔導(dǎo)進(jìn)行月報(bào)整改。
執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的：輔導(dǎo)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表三個(gè)表的季報(bào)或月報(bào)，再加上這三個(gè)表的年報(bào)，共6個(gè)表。
執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的：除以上6個(gè)表外，只需再增加一個(gè)所有者權(quán)益變動(dòng)年報(bào)表。所有者權(quán)益變動(dòng)年報(bào)表每年1月申報(bào)一次，此表僅在地稅申報(bào)，國稅沒有此表。
財(cái)務(wù)報(bào)表一般按如下規(guī)律申報(bào)：
月報(bào)的：每月報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表三個(gè)表的月報(bào)，然后每年1月加報(bào)三個(gè)年報(bào)（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的再加報(bào)一個(gè)所有者權(quán)益變動(dòng)表）。
季報(bào)的：1、4、7、10月報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表三個(gè)表的季報(bào)，然后每年1月加報(bào)三個(gè)年報(bào)（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的再加報(bào)一個(gè)所有者權(quán)益變動(dòng)表）。
【注意】
1、企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不能自己隨便選擇，也需要地稅大廳窗口進(jìn)行輔導(dǎo)，如果需要變更，要到地稅大廳窗口進(jìn)行處理。
2、財(cái)務(wù)報(bào)表月季度切換與納稅人申報(bào)表月季報(bào)切換操作完全一致，詳見納稅申報(bào)表月季度切換說明。
3、在電子稅務(wù)局申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，如果填寫錯(cuò)誤無需作廢，直接再次申報(bào)即可，系統(tǒng)默認(rèn)認(rèn)可最后一次申報(bào)數(shù)據(jù)。
4、財(cái)務(wù)報(bào)表輔導(dǎo)只能由大廳操作，納稅人不能操作，新辦企業(yè)登記時(shí)窗口人員就會(huì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)制度備案、納稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表輔導(dǎo)，次月就要開始申報(bào)納稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表。
5、財(cái)務(wù)制度備案，如果備案年報(bào)在月報(bào)前面，在補(bǔ)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)就會(huì)提示“企業(yè)財(cái)務(wù)制度備案為年報(bào)”，強(qiáng)制退出無法進(jìn)行補(bǔ)報(bào)，報(bào)年報(bào)刪掉通過新增改到季報(bào)下面去就行了。
據(jù)此猜測是否該模塊只認(rèn)可最上面一條的狀態(tài)？如果真是這樣，明年的年報(bào)漏報(bào)的納稅人將再次出現(xiàn)無法整改的情況。
第六部分：在線辦稅
使用在線辦稅功能首先需要企業(yè)有CA證書，然后需要企業(yè)將公章印模傳給CA公司，由后臺(tái)制作電子簽章，簽章制好后，納稅人還需要下載“電子簽章—地稅版”客戶端軟件，這個(gè)軟件在河北CA公司的官網(wǎng)上，左側(cè)中部的位置，有下載鏈接，也可以下載最新版的河北CA證書助手進(jìn)行安裝，新版助手自帶簽章軟件，助手下載位置同上。前期準(zhǔn)備工作做好以后就可以了，下面以變更稅務(wù)登記為例（其他業(yè)務(wù)操作過程完全一樣）。
1、納稅人填寫申請(qǐng)。進(jìn)入電子稅務(wù)局后，點(diǎn)擊最上面一排大按鈕第3個(gè)“在線辦稅”按鈕，進(jìn)入業(yè)務(wù)辦理大類頁面，該頁面有三個(gè)切換按鈕，分別是：辦稅直通車、在辦事項(xiàng)、辦結(jié)歷史。默認(rèn)在第一個(gè)辦稅直通車頁面，顯示涉稅登記、資格認(rèn)定、稅收核定、涉稅證明、報(bào)稅業(yè)務(wù)、稅收優(yōu)惠、備案類、其他共8個(gè)按鈕，點(diǎn)擊第一個(gè)涉稅登記，進(jìn)入涉稅登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)頁面，涉稅登記類型共有5個(gè)具體業(yè)務(wù)，找到第1個(gè)“變更稅務(wù)登記”，點(diǎn)擊“新建申請(qǐng)”按鈕，進(jìn)入申請(qǐng)?zhí)顚戫撁妗＿x擇變更項(xiàng)目，自動(dòng)帶出變更前內(nèi)容，填寫變更后內(nèi)容（即納稅人想要改變成什么樣的），填完后不要點(diǎn)擊保存，還沒有完，把頁面往下拉，下面還有附送資料要提交，帶紅色星號(hào)為必須提交項(xiàng)。（變更登記沒有必須提交項(xiàng)，以稅務(wù)登記副本項(xiàng)必填為例）點(diǎn)擊稅務(wù)登記副本右邊的紅色字：添加文件并簽章按鈕，系統(tǒng)彈出對(duì)話窗口，點(diǎn)擊“添加文件”，選中稅務(wù)登記副本的照片點(diǎn)擊打開，照片即上傳到對(duì)話窗口里，勾選照片名稱，點(diǎn)擊左上角“簽章”按鈕，頁面中間跳出對(duì)話窗輸入口令：即CA密碼，然后點(diǎn)擊確定，照片右小角即會(huì)出現(xiàn)企業(yè)電子公章。點(diǎn)擊關(guān)閉，回到變更登記填寫頁面，點(diǎn)擊最下面的“保存”，再點(diǎn)擊“提交”。頁面自動(dòng)跳轉(zhuǎn)至變更稅務(wù)登記表頁面（此時(shí)該頁面左上角簽章按鈕點(diǎn)亮，繼續(xù)提交按鈕為灰色）。該頁面會(huì)把上一步驟的操作自動(dòng)生成一個(gè)申請(qǐng)表，點(diǎn)擊左上角“簽章”按鈕，頁面跳出對(duì)話窗輸入口令：即CA密碼，然后點(diǎn)擊確定（點(diǎn)擊確定后，圖片右下角出現(xiàn)電子公章，此時(shí)該頁面左上角簽章按鈕變成灰色，繼續(xù)提交按鈕點(diǎn)亮），點(diǎn)擊繼續(xù)提交按鈕，申請(qǐng)過程完成。
2、稅務(wù)機(jī)關(guān)受理。納稅人在電子稅務(wù)局申請(qǐng)后，信息發(fā)送到金三系統(tǒng)，大廳人員從電子稅務(wù)局綜合管理系統(tǒng)——“網(wǎng)廳受理”模塊，查看企業(yè)申請(qǐng)信息。選中一條信息點(diǎn)擊打開，進(jìn)入信息審核頁面，頁面會(huì)顯示步驟1中納稅人填寫的變更申請(qǐng)的內(nèi)容，然后點(diǎn)擊下一步，進(jìn)入審閱附送資料頁面，這個(gè)頁面會(huì)顯示此次申請(qǐng)業(yè)務(wù)需要附送的照片資料，納稅人提供了附送資料的，會(huì)在該條資料名稱后面的“查看”欄用藍(lán)色字體顯示“查看”標(biāo)識(shí)，全部可查看的附送資料必須都打開看一編，有漏看的無法進(jìn)行下一步，查看完之后先點(diǎn)擊保存，再點(diǎn)擊下一步進(jìn)入“審核結(jié)論”填寫頁面。審核結(jié)論有三種：通過、不予受理、需要補(bǔ)正。稅務(wù)人員根據(jù)納稅人申請(qǐng)內(nèi)容和附送照片資料確定結(jié)果，選擇通過、不予受理、需要補(bǔ)正三個(gè)之一的結(jié)果后，點(diǎn)擊保存，再點(diǎn)擊“提交”，進(jìn)入回執(zhí)填寫頁面。選擇通過要填寫辦理時(shí)限（幾日內(nèi)為納稅人辦理）；選擇不予受理的此處要填寫不受理的依據(jù)；選擇需補(bǔ)正的要填寫需補(bǔ)正的內(nèi)容。最后點(diǎn)擊左上角“保存”按鈕，完成稅務(wù)人員審核步驟。審核通過的，稅務(wù)人員即要在時(shí)限內(nèi)為納稅人在金三系統(tǒng)進(jìn)行辦理，此處理操作與本申請(qǐng)操作無關(guān)聯(lián)，辦完之后也無需向納稅人反饋辦理結(jié)果。
注意：審核完成后，網(wǎng)廳受理頁面的該條信息仍是“待預(yù)審”狀態(tài)，與未審核之前的狀態(tài)完全一樣，無法進(jìn)行區(qū)別，稅務(wù)人員要注意區(qū)分哪一條已經(jīng)審核，哪一條仍未審核。（此處未完，與環(huán)節(jié)3最后一步相接）
3、納稅人打開“辦稅直通車”按鈕旁邊的“在辦事項(xiàng)”按鈕，先點(diǎn)擊右側(cè)的“同步信息”，會(huì)發(fā)現(xiàn)經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)處的申請(qǐng)信息會(huì)在進(jìn)度跟蹤欄里顯示【 提交成功 已辦理 】。稅務(wù)機(jī)關(guān)沒有審核的只顯示【 提交成功 】，沒有“已辦理”字樣。點(diǎn)擊已處理后面的“查回執(zhí)”按鈕，系統(tǒng)跳出對(duì)話窗口，直接跳出的窗口“確認(rèn)辦結(jié)”按鈕為灰色。點(diǎn)擊紅色字體的“下載查看”按鈕，查看稅務(wù)人員審核的結(jié)果。查看完畢后，“確認(rèn)辦結(jié)”按鈕點(diǎn)亮，此時(shí)就可以點(diǎn)擊“確認(rèn)辦結(jié)”徹底完成本次申請(qǐng)。點(diǎn)擊“確認(rèn)辦結(jié)”后，申請(qǐng)信息自動(dòng)跳轉(zhuǎn)至“歷史任務(wù)”。此時(shí)，金三網(wǎng)廳受理頁面的申請(qǐng)信息狀態(tài)，會(huì)變成“已辦結(jié)”。（此處接步驟2最后一步）
第七部分：其他
1、首頁左邊是“征期日歷”，中間部分上面是“通知公告”，下面是“我的消息”，右邊是納稅人信息，包括企業(yè)名稱、稅號(hào)、地址和聯(lián)系電話，很多人反映這個(gè)電話不對(duì)，這個(gè)電話調(diào)取的是金三稅務(wù)登記：生產(chǎn)經(jīng)營地聯(lián)系電話，除此以外稅務(wù)登記里還有個(gè)注冊(cè)地聯(lián)系電話，改注冊(cè)地聯(lián)系電話沒用，電子稅務(wù)局顯示生產(chǎn)經(jīng)營地聯(lián)系電話。另外金三修改稅務(wù)登記信息后，同步后電子稅務(wù)局就會(huì)隨之變化。
2、3、首頁“本期應(yīng)申報(bào)”位置不準(zhǔn)，不要看那個(gè)位置，以“應(yīng)申報(bào)查詢”為準(zhǔn)。
申報(bào)作廢。創(chuàng)建報(bào)表填寫保存后，只是保存在本地電腦，換電腦后就沒有了，需要重新填寫。但是如果保存后申報(bào)了，數(shù)據(jù)就會(huì)進(jìn)入金三系統(tǒng)，換電腦數(shù)據(jù)也會(huì)存在。納稅人可以隨便使用“刪除”功能，但是不能隨便使用“作廢”功能，那樣會(huì)把已申報(bào)數(shù)據(jù)從金三刪除。
所有稅種，不管什么稅種，申報(bào)后沒有稅款的0申報(bào)，都可以自己作廢重報(bào)；只要是有稅款的，劃款以后任何稅種都不能作廢，只能退稅或到大廳做申報(bào)錯(cuò)誤更正。
1元以下稅款的免收，系統(tǒng)不會(huì)進(jìn)入劃款頁面，申報(bào)后直接就顯示已繳款。
4、電子稅務(wù)局客服：031186112366。微信公眾號(hào)：惠企云服。可以直接在公眾號(hào)下面留言，會(huì)有運(yùn)維人員解答。
5、納稅申報(bào)月季報(bào)切換問題。申報(bào)前，先要由稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅費(fèi)種認(rèn)定，且設(shè)定申報(bào)期限，是月報(bào)還是季報(bào)還是年報(bào)，納稅人不能自行決定月報(bào)還是季報(bào)，必須由稅務(wù)大廳人員進(jìn)行月季報(bào)的切換。在使用電子稅務(wù)局申報(bào)時(shí)，需要先在“稅（費(fèi)）種認(rèn)定”里查看有哪些稅種需要申報(bào)，每個(gè)稅種是季報(bào)還是月報(bào)，分稅種按照要求分別申報(bào)。如果認(rèn)定信息不符合企業(yè)情況，請(qǐng)及時(shí)到地稅大廳修改輔導(dǎo)信息（即更改稅費(fèi)種認(rèn)定）。
例如：某企業(yè)稅費(fèi)種認(rèn)定-城建稅季報(bào)、教育費(fèi)附加季報(bào)、地方教育費(fèi)附加季報(bào)、印花稅1月報(bào)，印花稅2年報(bào)，個(gè)人所得稅月報(bào)，企業(yè)所得稅季報(bào)。所以，該企業(yè)在1、4、7、10月要申報(bào)城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、印花稅1,、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅這6個(gè)稅種。2、3、5、6、8、9、11、12這幾個(gè)月只需要申報(bào)：印花稅
1、個(gè)人所得稅這2個(gè)稅種。此外印花稅2只在1月份申報(bào)。
如果需要切換月季報(bào)，例如月報(bào)切換季報(bào)或季報(bào)切換月報(bào)，只能在1、4、7、10這4個(gè)月份進(jìn)行。例如要在7月季報(bào)切換月報(bào)（城教地）：則需要5月月報(bào)、6月月報(bào)、7月月報(bào)三個(gè)月報(bào)報(bào)完（7月月報(bào)報(bào)完以后且要在7月31日以前到大廳進(jìn)行切換操作）后切換，切換完成后8、9月不再申報(bào)，10月報(bào)7、8、9的季報(bào)。
5、個(gè)稅模板大部分單元格是凍結(jié)的，是為了防止納稅人擅動(dòng)模板，任何改動(dòng)都會(huì)造成導(dǎo)入錯(cuò)誤
無法導(dǎo)入，所以給凍結(jié)了。連行距列寬什么的都不能動(dòng)，納稅人打印很不方便。取消凍結(jié)的模板，放在ftp-征管科-張紅霞文件夾，名字叫（已撤銷保護(hù)）個(gè)稅模板。
6、按常規(guī)理解，填完申報(bào)表后，應(yīng)當(dāng)先保存，然后審核，然后申報(bào)。但是電子稅務(wù)局有非常規(guī)設(shè)計(jì)，可以不審核，先申報(bào)，申報(bào)后再審核，而且可以征期內(nèi)申報(bào)，征期后審核（位置在報(bào)表審核頁面）。征期后審核的，申報(bào)查詢會(huì)顯示已申報(bào)（逾期）。這種操作有可能會(huì)影響處罰率。
第四篇：廣東省地方稅務(wù)局電子辦稅服務(wù)廳(純個(gè)稅版)常見問題
電子辦稅服務(wù)廳
廣東省地方稅務(wù)局電子辦稅服務(wù)廳
(純個(gè)稅版)常見問題
V2.0
廣東省地方稅務(wù)局
2015年1月
電子辦稅服務(wù)廳
問題1： 從哪里下載新版?zhèn)€人所得稅客戶端軟件？
答復(fù)：金三上線后，原“廣東省個(gè)人所得稅申報(bào)軟件”不再使用，納稅人需及時(shí)下載“電子辦稅服務(wù)廳（純個(gè)稅版）”或“電子辦稅服務(wù)廳（全功能版）”方能辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，軟件下載地址：廣東省地方稅務(wù)局門戶網(wǎng)站系統(tǒng)
http://004km.cn ? 辦稅服務(wù) ? 資料下載 ? 辦稅軟件，下載對(duì)應(yīng)版本安裝后即可使用。
問題2： 新版?zhèn)€人所得稅代扣代繳申報(bào)與原版有何區(qū)別？ 答復(fù)：新版?zhèn)€人所得稅代扣代繳申報(bào)與原版主要有以下區(qū)別：
a)新版只支持明細(xì)申報(bào)，不支持先上門報(bào)匯總后補(bǔ)錄明細(xì)；
b)新版不支持增量申報(bào)，只支持全量申報(bào)。如果重復(fù)申報(bào)同一個(gè)所得期的個(gè)稅，系統(tǒng)自動(dòng)做更正申報(bào)處理，更正申報(bào)必須全量申報(bào)。更正申報(bào)后，系統(tǒng)自動(dòng)作廢第一次申報(bào)記錄，以最后一次申報(bào)為準(zhǔn)；
c)只需填報(bào)好申報(bào)數(shù)據(jù)即可申報(bào)，不強(qiáng)制維護(hù)員工信息。一般情況下還是建議填寫好員工信息；
d)無需生成報(bào)盤，申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備好之后，即可在線申報(bào)； e)新舊版本所得項(xiàng)目、子目發(fā)生變化，需根據(jù)實(shí)際情況填報(bào)；
f)身份證明類別發(fā)生變化，需按實(shí)際情況選擇。（新版身份證件類型國內(nèi)5種，國外7種）；
g)員工登記信息模板中新增月薪、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)。月薪及三個(gè)險(xiǎn)種在員工登記信息中維護(hù)好后，在個(gè)稅明細(xì)申報(bào)中導(dǎo)入員工信息時(shí)可自動(dòng)帶出月薪及相關(guān)社保險(xiǎn)種金額；
h)如果上次申報(bào)并繳款,更正申報(bào)時(shí)的稅額比上次申報(bào)的稅額少, 上次申報(bào)多繳的部分需上門走退抵稅流程;如果更正申報(bào)時(shí)的稅額比首次申報(bào)的稅額多,需補(bǔ)繳差額部分, 如果存在延期繳款的情況，在差額的基礎(chǔ)上，每天加收萬分之五的滯納金。
問題3： 如何使用個(gè)人所得稅進(jìn)行申報(bào)？ 答復(fù)：
第一步：先到申報(bào)繳納->個(gè)人所得稅->個(gè)人信息登記中維護(hù)員工信息
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電子辦稅服務(wù)廳
第二步：提供4種方式填寫申報(bào)數(shù)據(jù)，用戶可根據(jù)自行需要選擇。1)在線填寫申報(bào)信息
2)導(dǎo)入EXCEL模板，點(diǎn)擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】?點(diǎn)擊【導(dǎo)入excel數(shù)據(jù)】
3)直接導(dǎo)入員工信息逐筆錄入申報(bào)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】?點(diǎn)擊【選擇多個(gè)員工進(jìn)行導(dǎo)入】
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電子辦稅服務(wù)廳
4)直接導(dǎo)入往期數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】?點(diǎn)擊【選擇往期申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行導(dǎo)入】,并選擇時(shí)間
第三步：校驗(yàn)數(shù)據(jù)。
第四步：點(diǎn)擊申報(bào)，確認(rèn)信息無誤后點(diǎn)擊提交
系統(tǒng)會(huì)校驗(yàn)是否有人員未申報(bào)提醒，如果存在登記在案的員工，在本次申報(bào)中沒有
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申報(bào)，就會(huì)詢問是否設(shè)置人員離職。
如果離職，點(diǎn)擊“是”后會(huì)自動(dòng)在人員信息中設(shè)為離職，并進(jìn)入申報(bào)下一步界面。如果選“否”則直接跳轉(zhuǎn)到下一步界面：
在上述界面中可以看到本次申報(bào)的總數(shù)及明細(xì)數(shù)據(jù)，經(jīng)過確認(rèn)無誤后提交。
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電子辦稅服務(wù)廳
確認(rèn)無誤后，直接點(diǎn)擊繳款，繳款成功后返回繳款金額。如果還未簽訂三方協(xié)議，則提示如下：
問題4： 個(gè)人信息登記，如何添加員工信息? 答復(fù)：
如果需要增加的員工數(shù)量不多，可以點(diǎn)擊【新增行】按鈕按照內(nèi)容逐條添加。
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電子辦稅服務(wù)廳
問題5： 個(gè)人信息登記，如何批量添加員工信息？ 答復(fù)：
有兩種方式，第一種下載模版填寫后導(dǎo)入 1)點(diǎn)擊【下載模版】按鈕
2)按照模板的格式填寫好模板
3)點(diǎn)擊【導(dǎo)入信息】按鈕，選擇【從Excel導(dǎo)入】，選擇準(zhǔn)備好的excel文件導(dǎo)入
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電子辦稅服務(wù)廳 4)點(diǎn)擊“保存”。
第二種方法從稅局局端中導(dǎo)入數(shù)據(jù)
1）點(diǎn)擊【導(dǎo)入信息】按鈕，選擇【從稅局局端導(dǎo)入】，點(diǎn)擊確定
2）確認(rèn)本地?cái)?shù)據(jù)將會(huì)被局端數(shù)據(jù)覆蓋
3)導(dǎo)入成功
標(biāo)簽：個(gè)人信息，導(dǎo)入
問題6： 員工信息管理，如何修改、刪除員工信息？ 答復(fù)：
刪除員工：查詢到該員工，選中該行，點(diǎn)擊【刪除行】按鈕，即可。如果是需
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電子辦稅服務(wù)廳
要更改除姓名、證件類型、證件號(hào)碼以外的員工信息，選中需要更改的員工，點(diǎn)擊【編輯行】彈出員工明細(xì)信息窗口，修改信息，然后點(diǎn)擊【修改】按鈕即可。
標(biāo)簽：員工信息
問題7： 如何確認(rèn)員工是否已登記? 答復(fù)：
在個(gè)人登記信息->“員工信息管理”功能模塊中，輸入員工姓名，選擇員工狀態(tài)，選擇證件類型，輸入證件號(hào)碼，點(diǎn)擊【查詢】按鈕，如果能查詢到說明員工已經(jīng)登記完成。
標(biāo)簽：員工信息
問題8： 如何查看、打印個(gè)人所得稅申報(bào)的明細(xì)數(shù)據(jù)？ 答復(fù)：
點(diǎn)擊申報(bào)繳納->個(gè)人所得稅->查詢統(tǒng)計(jì)，然后點(diǎn)擊【查詢】按鈕后，選擇時(shí)間，9 / 14
電子辦稅服務(wù)廳 查詢出申報(bào)記錄
點(diǎn)擊窗口上方的【導(dǎo)出查詢結(jié)果】按鈕。
標(biāo)簽：查看，打印
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電子辦稅服務(wù)廳
問題9： 納稅人個(gè)稅申報(bào)的所屬期間5月份，但是員工記錄的所屬時(shí)間起止顯示為4月，需逐個(gè)修改比較麻煩。答復(fù)：
在個(gè)稅申報(bào)界面中，點(diǎn)擊【修改收入所屬期】按鈕，選擇需要修改的表單，輸入正確的所屬期起止，按【確定】按鈕，即可批量修改。
納稅人反映個(gè)稅申報(bào)了，但發(fā)現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)錯(cuò)了，如何處理？ 問題10： 答復(fù)：
作廢之前的申報(bào)記錄，或重新申報(bào)。重新申報(bào)只能全量申報(bào)，申報(bào)成功后自動(dòng)作廢之前的申報(bào)記錄。
問題11： 答復(fù)：
填寫在其他欄目。
問題12： 答復(fù)：
對(duì)于已使用原有電廳網(wǎng)報(bào)用戶，使用原網(wǎng)報(bào)納稅人編碼和原網(wǎng)報(bào)密碼登錄；對(duì)于新開戶的納稅人，使用納稅人識(shí)別號(hào)登錄，登錄密碼為開戶時(shí)設(shè)置的初始密碼。
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納稅人反映目前只看到三險(xiǎn)，生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)填在哪里？
純個(gè)稅版本在線登錄的用戶名密碼？ 電子辦稅服務(wù)廳 問題13： 答復(fù)：
現(xiàn)在業(yè)務(wù)規(guī)則不允許其他這種證件類型，請(qǐng)選擇有效證件類型。問題14： 么填寫？ 答復(fù)：
現(xiàn)在業(yè)務(wù)規(guī)則允許的身份證件類型國內(nèi)5種（居民身份證、軍官證、士兵證、武警警官證、中國護(hù)照），國外7種（外國護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證、香港身份證、澳門身份證、臺(tái)灣身份證、外國人永久居留證），請(qǐng)使用符合規(guī)則的身份證件類型。問題15： 納稅人反映以前工資和勞務(wù)報(bào)酬分開報(bào)2次，因?yàn)槊看蝿趧?wù)報(bào)酬需要先在前納稅人咨詢以前填用的證件類型在新的軟件中沒有對(duì)應(yīng)的證件類型，需要怎納稅人咨詢以前填用的證件類型為其他，現(xiàn)在該怎么填寫？
臺(tái)審批后才能申報(bào)，金三上線后應(yīng)該怎么申報(bào)？ 答復(fù)：
新規(guī)則不允許分開報(bào)，需要匯總在一起申報(bào)，建議提前準(zhǔn)備好數(shù)據(jù)，待勞務(wù)報(bào)酬審批后一次申報(bào)。問題16： 么處理？ 答復(fù)：
新規(guī)則不允許填寫其他來申報(bào)，需要根據(jù)實(shí)際情況，這部分收入到底屬于哪種情況，根據(jù)情況來填寫申報(bào)。
問題17： 納稅人咨詢?nèi)绻谝淮紊陥?bào)稅額5000元，繳款后，發(fā)現(xiàn)漏報(bào)了一部分人，更納稅人反映以前申報(bào)的所得項(xiàng)目為工資薪金、子目為其他，在新系統(tǒng)中該怎正申報(bào)了10000元，這個(gè)時(shí)候繳款應(yīng)該是多少？ 答復(fù)：
如果不延期，應(yīng)該繳款5000元，第一次申報(bào)繳款后，更正申報(bào)的金額如果大于第一次申報(bào)的金額，繳款的金額為第二次減第一次的差額。如果存在延期繳款的情況，在差額的基礎(chǔ)上，每天加收萬分之五的滯納金
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電子辦稅服務(wù)廳 問題18： 納稅人咨詢?nèi)绻谝淮紊陥?bào)稅額10000元，繳款后，發(fā)現(xiàn)報(bào)多了，更正申報(bào)了9000元，多繳的這部分錢怎么辦？ 答復(fù)：
多繳的部分需要到門前走原退抵稅流程。問題19： 納稅人反映每個(gè)月都有一部分員工補(bǔ)發(fā)工資，在新系統(tǒng)中沒有補(bǔ)發(fā)以往月份工資這個(gè)所得項(xiàng)目了，該怎么處理？ 答復(fù)：
目前已經(jīng)取消了補(bǔ)發(fā)以往月份工資的所得項(xiàng)目，需要如何處理，請(qǐng)咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。（待定）問題20： 員工信息中已經(jīng)錄入了完整的工資、社保、公積金等信息，在申報(bào)的時(shí)候能利用這部分?jǐn)?shù)據(jù)嗎？ 答復(fù)：
在申報(bào)數(shù)據(jù)界面，點(diǎn)擊“導(dǎo)入數(shù)據(jù)”，選擇多個(gè)員工進(jìn)行導(dǎo)入。選擇之后導(dǎo)入，可將收入信息全部導(dǎo)入進(jìn)來。
問題21： 答復(fù)：
繳款功能2個(gè)入口。
1)“我的查詢-未清繳稅費(fèi)情況(可實(shí)時(shí)扣稅)”，查詢未清繳的稅費(fèi)情況，包括逾期稅款。
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如何繳款？ 電子辦稅服務(wù)廳
2)“申報(bào)繳納-涉稅查詢-申報(bào)繳款查詢-未清繳稅費(fèi)情況(可實(shí)時(shí)扣稅)”，查詢未清繳的稅費(fèi)情況，包括逾期稅款。
問題22：
答復(fù)：
請(qǐng)?jiān)凇吧娑惒樵兩陥?bào)繳款查詢未清繳稅費(fèi)情況(可實(shí)時(shí)扣稅)”，查詢出未清繳的稅費(fèi)情況，再次進(jìn)行繳款操作。
問題23： 答復(fù)： 如果申報(bào)之后，未進(jìn)行繳款?？梢栽凇凹{稅申報(bào)-申報(bào)錯(cuò)誤更正-申報(bào)表作廢”申報(bào)錯(cuò)誤了怎么辦？ 如果扣款不成功怎么辦？
模塊，查詢已申報(bào)的申報(bào)表，作廢之后，重新申報(bào)。對(duì)于個(gè)稅類，則在在“個(gè)人所得稅-申報(bào)錯(cuò)誤更正-申報(bào)表作廢（個(gè)稅）”模塊，進(jìn)行申報(bào)表作廢。如果已經(jīng)繳款，對(duì)于通用申報(bào)，可以在“納稅申報(bào)-申報(bào)錯(cuò)誤更正-申報(bào)表錯(cuò)誤更正”模塊，進(jìn)行申報(bào)錯(cuò)誤更正。對(duì)于其他專用申報(bào)表，目前只能前往辦稅大廳進(jìn)行更正。對(duì)于個(gè)人所得稅，客戶端支持直接更正。
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第五篇：廣東省地方稅務(wù)局電子辦稅服務(wù)廳操作手冊(cè)_納稅申報(bào)
電子辦稅服務(wù)廳
電子辦稅服務(wù)廳納稅申報(bào)
V2.0
廣東省地方稅務(wù)局
2015年1月
電子辦稅服務(wù)廳
目錄
納稅申報(bào)...........................................................................................................................6 1.1 1.2 適用范圍...........................................................................................................6 操作界面...........................................................................................................6 1.2.1 通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）.......................................................................6
功能描述...................................................................................6 操作步驟...................................................................................6 1.2.1.1 1.2.1.2
1.1......................................................................................................................................6
1.2.1.3 1.2.2
注意事項(xiàng).................................................................................10
城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào).............................................................................10
功能描述.................................................................................10 操作步驟.................................................................................10 注意事項(xiàng).................................................................................13 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.3 附加稅申報(bào).............................................................................................13
功能描述.................................................................................13 操作步驟.................................................................................14 注意事項(xiàng).................................................................................15 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.4 耕地占用稅申報(bào).....................................................................................15
功能描述.................................................................................15 操作步驟.................................................................................15 注意事項(xiàng).................................................................................18 1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.4.3 1.2.5 分項(xiàng)目申報(bào).............................................................................................18
功能描述.................................................................................18 操作步驟.................................................................................19 注意事項(xiàng).................................................................................21 1.2.5.1 1.2.5.2 1.2.5.3 1.2.6 土地增值稅(非房產(chǎn)稅)..........................................................................22
功能描述.................................................................................22 操作步驟.................................................................................22 1.2.6.1 1.2.6.2
電子辦稅服務(wù)廳
2.1....................................................................................................................................22
1.2.6.3 1.2.7
注意事項(xiàng).................................................................................26
土地增值稅（房產(chǎn)稅）.........................................................................26
功能描述.................................................................................26 操作步驟.................................................................................26 注意事項(xiàng).................................................................................29 1.2.7.1 1.2.7.2 1.2.7.3 1.2.8 煙葉稅納稅申報(bào).....................................................................................29
功能描述.................................................................................29 操作步驟.................................................................................29 注意事項(xiàng).................................................................................31 1.2.8.1 1.2.8.2 1.2.8.3 1.2.9 印花稅.....................................................................................................31
功能描述.................................................................................31 操作步驟.................................................................................31 注意事項(xiàng).................................................................................32 1.2.9.1 1.2.9.2 1.2.9.3 1.2.10 資源稅.....................................................................................................32
功能描述.................................................................................32 操作步驟.................................................................................32 注意事項(xiàng).................................................................................34 1.2.10.1 1.2.10.2 1.2.10.3 1.2.11 契稅申報(bào).................................................................................................34
功能描述.................................................................................34 操作步驟.................................................................................34 注意事項(xiàng).................................................................................35 1.2.11.1 1.2.11.2 1.2.11.3 1.2.12 定期定額用戶自行申報(bào).........................................................................35
功能描述.................................................................................35 操作步驟.................................................................................35 注意事項(xiàng).................................................................................37 1.2.12.1 1.2.12.2 1.2.12.3 1.2.13 委托代征匯總申報(bào).................................................................................38
功能描述.................................................................................38 操作步驟.................................................................................38 注意事項(xiàng).................................................................................39 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.13.3
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.14 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)（2015）.........39
功能描述.................................................................................39 操作步驟.................................................................................39 注意事項(xiàng).................................................................................43 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.14.3 1.2.15 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)(2015)...43
功能描述.................................................................................43 操作步驟.................................................................................43 注意事項(xiàng).................................................................................45 1.2.15.1 1.2.15.2 1.2.15.3 1.2.16 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào).....................................45
功能描述.................................................................................45 操作步驟.................................................................................45 注意事項(xiàng).................................................................................47 1.2.16.1 1.2.16.2 1.2.16.3 1.2.17 營業(yè)稅.....................................................................................................47
功能描述.................................................................................47 操作步驟.................................................................................47 1.2.17.1 1.2.17.2 1.2.18 房產(chǎn)稅.....................................................................................................52
功能概述.................................................................................52 操作步驟.................................................................................52 注意事項(xiàng).................................................................................54 1.2.18.1 1.2.18.2 1.2.18.3 1.2.19 土地使用稅.............................................................................................54
功能描述.................................................................................54 操作步驟.................................................................................54 注意事項(xiàng).................................................................................57 1.2.19.1 1.2.19.2 1.2.19.3 1.2.20 非核定稅種申報(bào).....................................................................................58
功能概述.................................................................................58 操作步驟.................................................................................58 1.2.20.1 1.2.20.2 1.2.21 扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表.........................................................................61
功能描述.................................................................................61 操作步驟.................................................................................61 1.2.21.1 1.2.21.2 1.2.22
代收代繳車船稅申報(bào).............................................................................69 電子辦稅服務(wù)廳
1.2.22.1 1.2.22.2 1.2.22.3 1.2.23
功能描述.................................................................................69 操作步驟.................................................................................69 注意事項(xiàng).................................................................................72
代扣代繳代收代繳申報(bào).........................................................................72
功能描述.................................................................................72 操作步驟.................................................................................72 1.2.23.1.1 1.2.23.1.2 1.2.24 限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個(gè)人所得稅申報(bào).................................................79
功能描述.................................................................................79 操作步驟.................................................................................79 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.25 生產(chǎn)、經(jīng)營所得個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表.............................................83
功能描述.................................................................................83 操作步驟.................................................................................84 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.26 非居民企業(yè)（據(jù)實(shí)申報(bào)）企業(yè)所得稅季度申報(bào).................................88
1.2.26.1功能描述...........................................................................................88 1.2.26.2操作步驟...........................................................................................88 1.2.27 非居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅季度和納稅申報(bào).............93
1.2.27.1功能描述...........................................................................................93 1.2.27.2操作步驟...........................................................................................94 1.2.28 申報(bào)表作廢（非個(gè)稅）.........................................................................97
功能描述.................................................................................97 操作步驟.................................................................................97 1.2.28.1 1.2.28.2 1.2.29 申報(bào)表作廢（個(gè)稅）.............................................................................98
功能描述.................................................................................98 操作步驟.................................................................................98 注意事項(xiàng).................................................................................98 1.2.29.1 1.2.29.2 1.2.29.3 1.2.30 申報(bào)錯(cuò)誤更正.........................................................................................98
功能描述.................................................................................98 操作步驟.................................................................................98 注意事項(xiàng).................................................................................99 1.2.30.1 1.2.30.2 1.2.30.3
電子辦稅服務(wù)廳 納稅申報(bào) 1.1 適用范圍
納稅人可在該模塊操作企業(yè)所得稅、定期定額用戶自行申報(bào)、土地使用稅、非核定稅種申報(bào)、扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表、代扣代繳明細(xì)申報(bào)等相關(guān)稅收申報(bào)以及申報(bào)錯(cuò)誤更正。1.2 操作界面
點(diǎn)擊“申報(bào)繳納”即可進(jìn)入操作界面。操作界面的功能菜單根據(jù)納稅人能夠申報(bào)的稅費(fèi)種情況自動(dòng)過濾，只顯示納稅人相關(guān)的申報(bào)功能。不同納稅人的申報(bào)菜單不一樣。
1.2.1 通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）
1.2.1.1 功能描述
納稅人通過通用申報(bào)模塊，可以對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)已核定的征收項(xiàng)目進(jìn)行申報(bào)。主要包括：營業(yè)稅、非按年征收的房產(chǎn)稅、非按年征收的土地使用稅、城建稅、教育費(fèi)附加、堤圍費(fèi)、印花稅、文化建設(shè)費(fèi)、資源稅等各項(xiàng)稅種。1.2.1.2 操作步驟 1.2.1.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.1.2.2 初始化
點(diǎn)擊，進(jìn)入征收期選擇確認(rèn)界面，選擇好征收確認(rèn)征收期無誤后，點(diǎn)擊即可完成初始化，進(jìn)入下一步。
1.2.1.2.3 填寫數(shù)據(jù)
在《稅（費(fèi)）通用申報(bào)表》中勾選本次所需申報(bào)稅種，填寫申報(bào)數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入“確認(rèn)申報(bào)表”界面。
【填表說明】 1.2.征收項(xiàng)目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。征收品目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。電子辦稅服務(wù)廳 3.4.5.6.7.8.9.征收子目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。收入總額或總數(shù)量：納稅人填寫
減除項(xiàng)：納稅人填寫
稅率：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改。應(yīng)稅所得率：自動(dòng)帶出，不可修改 計(jì)稅依據(jù)：自動(dòng)帶出，不可修改。稅率：自動(dòng)帶出，不可修改。
10.速算扣除數(shù)：自動(dòng)帶出，不可修改。11.本期應(yīng)納稅額：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。
12.減免性質(zhì)代碼：凡有稅收減免或者填報(bào)減免稅額的，必須有對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)（具體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無法完成申報(bào)。注意：營業(yè)稅小微減免（總收入少于3萬）或自動(dòng)對(duì)照到相應(yīng)減免性質(zhì)無需手工選擇，但堤圍費(fèi)的小微減免目前仍需手工選擇。
13.減免稅額：納稅人填寫，當(dāng)錄入減免金額時(shí)，系統(tǒng)判斷是否存在減免備案或?qū)徟?，若不存在，給出提示，清除減免金額。注意：營業(yè)稅符合減免會(huì)自動(dòng)帶出減免稅額。14.本期已繳稅額：納稅人填寫，系統(tǒng)會(huì)校驗(yàn)判斷填寫數(shù)據(jù)是否超過納稅人的已繳稅款信息，若超過則給出錯(cuò)誤提示，需納稅人修改。
15.本期應(yīng)補(bǔ)：自動(dòng)帶出，不可修改。等于本期應(yīng)納稅額-減免金額-已繳稅額。16.本期稅費(fèi)合計(jì)：本期稅費(fèi)的總和，計(jì)稅得出。1.2.1.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表（含減免性質(zhì)）。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊按鈕重新填寫報(bào)表
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊 電子辦稅服務(wù)廳
1.2.1.2.5 查看回執(zhí)
點(diǎn)擊“確認(rèn)”后，系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，可返回“納稅申報(bào)”主界面，在“申報(bào)作廢”功能頁面中作廢重報(bào)。
1.2.1.2.6 打印報(bào)表
1)申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2)可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.1.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢（非個(gè)稅）》。1.2.1.3 注意事項(xiàng)
1.填寫數(shù)據(jù)時(shí)需勾選所需申報(bào)的稅種才能進(jìn)入下一步操作。2.上期未申報(bào)的話，不影響本期的申報(bào)（企業(yè)所得稅除外）。
3.支持逾期申報(bào)（逾期指：征收期截止日到月末，之前月份申報(bào)需到大廳處理）。4.增值稅的附加稅申報(bào)，增值稅不再列出，僅列出附征的稅費(fèi)，需納稅人在‘計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)’欄自行填寫增值稅稅額；
5.未納稅核定的偶發(fā)申報(bào)在‘非核定稅種申報(bào)’功能申報(bào)。
1.2.2 城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)
1.2.2.1 功能描述
納稅人通過城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)模塊，對(duì)已經(jīng)備案的土地稅源信息進(jìn)行申報(bào)城鎮(zhèn)土地使用稅。1.2.2.2 操作步驟 1.2.2.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“土地使用稅納稅申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.2.2.2 初始化
勾選對(duì)應(yīng)的土地稅源信息，點(diǎn)擊【填寫申報(bào)表】按鈕進(jìn)入申報(bào)界面。
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.2.2.3 填寫數(shù)據(jù)
進(jìn)入申報(bào)表后，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)土地稅源信息自動(dòng)算出本期應(yīng)納稅額、本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額等金額。其中“本期減免稅額”、“本期已繳稅額”需要納稅人如實(shí)填寫。
電子辦稅服務(wù)廳
【填表說明】：
1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。2.納稅人名稱：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。3.土地稅源編號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。4.自用土地坐落地址：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。5.征收品目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。6.應(yīng)稅土地面積：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。7.免稅土地面積：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。8.計(jì)稅土地面積：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。9.單位稅額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。10.本年應(yīng)納稅額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。11.本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。
12.本期減免稅額：如果納稅人有減免備案，要如實(shí)填寫。13.本期已繳稅額：納稅人如實(shí)填寫。
14.本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。1.2.2.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊重新填寫報(bào)表。
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊電子辦稅服務(wù)廳 1.2.2.2.5 查看回執(zhí)
點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金
1.2.2.2.6 打印報(bào)表
1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印；
2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.2.2.7 作廢報(bào)表
詳見【申報(bào)表作廢（非個(gè)稅）】該章節(jié)內(nèi)容。1.2.2.3 注意事項(xiàng)
1.本期應(yīng)納稅額=土地總面積×稅額標(biāo)準(zhǔn)÷12×計(jì)稅月份數(shù)； 2.本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額=本期應(yīng)納稅額-本期減免稅額-本期已繳稅額。
1.2.3 附加稅申報(bào)
1.2.3.1 功能描述
申報(bào)城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅（費(fèi)）從這個(gè)模塊進(jìn)入
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.3.2 操作步驟 1.2.3.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅（費(fèi)）申報(bào)表”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.3.2.2 初始化
點(diǎn)擊，進(jìn)入征收期選擇確認(rèn)界面，選擇好征收確認(rèn)征收期無誤后，點(diǎn)擊即可完成初始化，進(jìn)入下一步。
1.2.3.2.3 填寫數(shù)據(jù)
納稅人應(yīng)該如實(shí)填寫增值稅欄、消費(fèi)稅欄、營業(yè)稅欄，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)算出本期應(yīng)納稅額。注意：對(duì)于減免性質(zhì)代碼，凡有稅收減免或者填報(bào)減免稅額的，必須有對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)（具體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無法完成申報(bào)。如實(shí)填寫本期已繳稅額，最后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)算出本期應(yīng)補(bǔ)退稅費(fèi)額。
1.2.3.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
確認(rèn)數(shù)據(jù)填寫無誤后點(diǎn)擊【申報(bào)】，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊
按鈕重新填寫報(bào)表。
1.2.3.2.5 查看回執(zhí)
點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金 電子辦稅服務(wù)廳 額有誤，請(qǐng)立即作廢。
1.2.3.2.6 打印報(bào)表
1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印；
2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.3.2.7 作廢報(bào)表
詳見【申報(bào)表作廢（非個(gè)稅）】該章節(jié)內(nèi)容。1.2.3.3 注意事項(xiàng)
1.2.4 耕地占用稅申報(bào)
1.2.4.1 功能描述
本申報(bào)表適用于在中華人民共和國境內(nèi)占用耕地建房或者從事非農(nóng)業(yè)建設(shè)的單位和個(gè)人。納稅人應(yīng)當(dāng)在收到領(lǐng)取農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件通知之日起或占用耕地之日起30日內(nèi)，填報(bào)耕地占用稅納稅申報(bào)表，向土地所在地地方稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。1.2.4.2 操作步驟 1.2.4.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“耕地占用稅”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.4.2.2 初始化
耕地占用稅的初始化時(shí)根據(jù)納稅人的稅費(fèi)種認(rèn)定設(shè)置的，納稅人一般只需選擇土地稅源編碼后，點(diǎn)擊【填寫申報(bào)表】進(jìn)入申報(bào)頁面。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.4.2.3 填寫數(shù)據(jù)
【填表說明】：
1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。
2.項(xiàng)目（批次）名稱：按照政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件中標(biāo)明的項(xiàng)目或批次名稱填寫。3.批準(zhǔn)占地部門、批準(zhǔn)占地文號(hào)：屬于批準(zhǔn)占地的，填寫有權(quán)審批農(nóng)用地轉(zhuǎn)用的政府名稱及批準(zhǔn)農(nóng)用地轉(zhuǎn)用文件的文號(hào)。
4.占地用途：經(jīng)批準(zhǔn)占地的，按照政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件中明確的土地儲(chǔ)備、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)（其中鐵路線路、公路線路、飛機(jī)場跑道、停機(jī)坪、港口、航道等適用2元/平方米稅額占地項(xiàng)目必須在欄目中詳細(xì)列明）、工業(yè)建設(shè)、商業(yè)建設(shè)、住宅建設(shè)、農(nóng)村居民建房、軍事設(shè)施、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、養(yǎng)老院和其他等項(xiàng)目分類填寫；未經(jīng)批準(zhǔn)占地的，按照實(shí)際占地情況，區(qū)分交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、工業(yè)建設(shè)、商業(yè)建設(shè)、住宅建設(shè)、農(nóng)村居民建房、軍事設(shè)施、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、養(yǎng)老院和其他等項(xiàng)目分類填寫。
5.占地時(shí)間：屬于經(jīng)批準(zhǔn)占地的，填寫政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件的批準(zhǔn)日期；屬于未經(jīng)批準(zhǔn)占地的，填寫實(shí)際占地的日期。
6.占地位置：占用耕地所屬的縣、鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）、村名稱。位于經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)人均耕地特別少適用稅額提高的地區(qū)，應(yīng)作標(biāo)注。
7.占地方式：按照按批次轉(zhuǎn)用、單獨(dú)選址轉(zhuǎn)用、批準(zhǔn)臨時(shí)占地、批少占多、批非占耕、未批先占填寫。
8.批準(zhǔn)占地面積：指政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件中批準(zhǔn)的農(nóng)用地轉(zhuǎn)用面積。9.實(shí)際占地面積：包括經(jīng)批準(zhǔn)占用的耕地面積和未經(jīng)批準(zhǔn)占用的耕地面積。10.申報(bào)納稅信息欄：按照占用耕地類別分別填寫、分別計(jì)算，應(yīng)繳稅額=計(jì)征稅額-電子辦稅服務(wù)廳
減免稅額，對(duì)應(yīng)不同占地類別、不同適用稅額分別填寫，總計(jì)=耕地+其他農(nóng)用地+其他類型土地（面積、應(yīng)納稅額）。
11.減免性質(zhì)代碼：該項(xiàng)按照國家稅務(wù)總局制定下發(fā)的最新減免性質(zhì)及分類表中的最細(xì)項(xiàng)減免性質(zhì)代碼填寫。有減免稅情況的必填。不同減免性質(zhì)代碼的房產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分別填表。1.2.4.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊重新填寫報(bào)表。1.2.4.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.4.2.6 打印報(bào)表
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印；
2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.4.2.7 作廢報(bào)表
詳見【申報(bào)表作廢（非個(gè)稅）】該章節(jié)內(nèi)容。1.2.4.3 注意事項(xiàng)
1.填報(bào)日期：填寫納稅人辦理納稅申報(bào)的實(shí)際日期。
1.2.5 分項(xiàng)目申報(bào)
1.2.5.1 功能描述
納稅人通過分項(xiàng)目申報(bào)模塊，可對(duì)已在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的外來經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行申報(bào)。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.5.2 操作步驟 1.2.5.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“分項(xiàng)目申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.5.2.2 初始化
選擇相應(yīng)的稅源編號(hào)，點(diǎn)擊閉界面，如下圖。完成稅源信息的提取。，勾選對(duì)應(yīng)的稅源信息，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，關(guān)
1.2.5.2.3 填寫數(shù)據(jù)
進(jìn)入申報(bào)表后，在申報(bào)表中勾選需要申報(bào)的稅種，填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。
電子辦稅服務(wù)廳
【填表說明】：
1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。15.納稅人名稱：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 16.稅源標(biāo)志：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 17.稅源編碼：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 18.稅源坐落：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 19.征收項(xiàng)目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 20.征收品目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改；
21.稅費(fèi)所屬時(shí)期起：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。（重復(fù)申報(bào)時(shí)可修改為當(dāng)期）； 22.稅費(fèi)所屬時(shí)期止：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。（重復(fù)申報(bào)時(shí)可修改為當(dāng)期）； 23.減除項(xiàng)：納稅人填寫；
24.申報(bào)計(jì)稅總額或總數(shù)量：納稅人填寫； 25.速算扣除數(shù)：依實(shí)際情況填寫；
26.計(jì)稅金額或計(jì)數(shù)量：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改。計(jì)稅金額或計(jì)稅數(shù)量＝申報(bào)計(jì)稅總額或總數(shù)量－允許扣除金額或數(shù)量； 27.稅率：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改； 28.本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改；
29.減免性質(zhì)代碼：凡有稅收減免或者填報(bào)減免稅額的，必須有對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)（具體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無法完成申報(bào)。30.減免稅額：依實(shí)際情況填寫；
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31.本期已繳稅費(fèi)：依實(shí)際情況填寫；
32.本期應(yīng)補(bǔ)稅額：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改； 33.備注：對(duì)于重復(fù)申報(bào)及逾期申報(bào)，給出提示。1.2.5.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊重新填寫報(bào)表。1.2.5.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.5.2.6 打印報(bào)表
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打??；
2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.5.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.5.3 注意事項(xiàng)
1.跨區(qū)經(jīng)營／外出經(jīng)營／直屬局企業(yè)，首先需要點(diǎn)擊“更換管理機(jī)關(guān)”選擇納稅主體。
2.房地產(chǎn)開發(fā)商的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目需在本表申報(bào)，土地增值稅預(yù)繳和營業(yè)稅及其附加申報(bào)要求按項(xiàng)目申報(bào)，若土地增值稅不分項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)，則不能分項(xiàng)目進(jìn)行清算。需注意申報(bào)表中帶出的稅種、品目范圍可能超出項(xiàng)目本身應(yīng)申報(bào)稅費(fèi)種品目，納稅人參考往期申報(bào)根據(jù)實(shí)際情況選定稅種品目；
3.建筑商的建筑業(yè)項(xiàng)目的營業(yè)稅及其附加申報(bào)在本表申報(bào)，需選擇對(duì)應(yīng)建筑業(yè)項(xiàng)目登記形成工程項(xiàng)目編號(hào)分項(xiàng)目申報(bào)，需注意申報(bào)表中帶出的稅種、品目范圍可能超出項(xiàng)目本身應(yīng)申報(bào)稅費(fèi)種品目，納稅人參考往期申報(bào)根據(jù)實(shí)際情況選定稅種品目；
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4.房屋稅源登記后可在本表申報(bào)。進(jìn)入申報(bào)之前，首選查詢獲取稅源信息，選擇不同的稅源標(biāo)志進(jìn)行查詢（必須要在稅局有進(jìn)行登記的稅源信息），勾選稅源信息進(jìn)入申報(bào)對(duì)應(yīng)稅源的稅費(fèi)種信息。如不需要區(qū)分房屋稅源申報(bào)，可申請(qǐng)核定房產(chǎn)稅后在通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）表申報(bào)；
5.土地稅源登記也在本表申報(bào)。進(jìn)入申報(bào)之前，首選查詢獲取稅源信息，選擇不同的稅源標(biāo)志進(jìn)行查詢（必須要在稅局有進(jìn)行登記的稅源信息），勾選稅源信息進(jìn)入申報(bào)對(duì)應(yīng)稅源的稅費(fèi)種信息。如不需要區(qū)分土地稅源申報(bào)，可申請(qǐng)核定土地使用稅后在通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）表申報(bào)；
6.土地增值稅預(yù)繳在本表申報(bào)，土地增值稅清算需在‘土地增值稅清算申報(bào)表’功能申報(bào)，需要注意‘土地增值稅清算申報(bào)表’在電廳暫時(shí)未開通，土地增值稅清算需上門辦理；
1.2.6 土地增值稅(非房產(chǎn)稅)1.2.6.1 功能描述
納稅人通過土地增值稅申報(bào)模塊，可以對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)已核定的征收項(xiàng)目進(jìn)行申報(bào)。主要包括：從事房地產(chǎn)開發(fā)和非房地產(chǎn)開發(fā)。1.2.6.2 操作步驟 1.2.6.2.1 申報(bào)入口
“納稅申報(bào)”﹣→“土地增值稅申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.6.2.2 初始化
進(jìn)入土地增值稅申報(bào)初始化選擇確認(rèn)界面，選擇好征收品目、銀行賬戶和土地系信息無誤后，點(diǎn)擊1.2.6.2.3 填寫數(shù)據(jù)
在《土地增值稅納稅申報(bào)表
（三）（非從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人適用）》中勾選本次所需申報(bào)稅種，填寫申報(bào)數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入“確認(rèn)申報(bào)表”界面。
即可完成初始化，進(jìn)入下一步。
【填表說明】
1轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入總額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。2貨幣收入：納稅人填寫。3實(shí)物收入：納稅人填寫。4其他收入：納稅人填寫
5扣除項(xiàng)目金額合計(jì)：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改 6取得土地使用權(quán)所支付的金額：納稅人填寫。7舊房及建筑物的評(píng)估價(jià)格：自動(dòng)帶出，不可修改 8舊房及建筑物的重置成本：納稅人填寫。
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9成新度折扣率，納稅人填寫。10評(píng)估費(fèi)用：納稅人填寫。
11購房發(fā)票金額：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。12發(fā)票加計(jì)扣除金額：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。13房產(chǎn)實(shí)際持有效年數(shù)：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。14購房契稅：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。
15與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金等：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。16營業(yè)稅：納稅人填寫。17城市維護(hù)建設(shè)稅：納稅人填寫。18印花稅：納稅人填寫。19教育附加稅納稅人填寫。
20增值額：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。
21增值額與扣除項(xiàng)目金額之比：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。22使用稅率：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。23速算扣除系數(shù)：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。24應(yīng)繳土地增稅稅額：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。1.2.6.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表（含減免性質(zhì)）。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊按鈕重新填寫報(bào)表
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊 電子辦稅服務(wù)廳
1.2.6.2.5 查看回執(zhí)
點(diǎn)擊“確認(rèn)”后，系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，可返回“納稅申報(bào)”主界面，在“申報(bào)作廢”功能頁面中作廢重報(bào)。
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.6.2.6 打印報(bào)表
1申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.6.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》。1.2.6.3 注意事項(xiàng)
1填寫數(shù)據(jù)時(shí)需勾選所需申報(bào)的稅種才能進(jìn)入下一步操作。2上期未申報(bào)的話，不影響本期的申報(bào)（企業(yè)所得稅除外）。
1.2.7 土地增值稅（房產(chǎn)稅）
1.2.7.1 功能描述
納稅人通過土地增值稅申報(bào)模塊，可以對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)已核定的征收項(xiàng)目進(jìn)行申報(bào)。主要包括：從事房地產(chǎn)開發(fā)和非房地產(chǎn)開發(fā)。1.2.7.2 操作步驟 1.2.7.2.1 申報(bào)入口
“納稅申報(bào)”﹣→“土地增值稅申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.7.2.2 初始化
進(jìn)入土地增值稅申報(bào)初始化選擇確認(rèn)界面，選擇好土地信息無誤后，點(diǎn)擊即可完成初始化，進(jìn)入下一步。
1.2.7.2.3 填寫數(shù)據(jù)
點(diǎn)擊，進(jìn)入《土地增值稅申報(bào)表一（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）》填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。填寫完成后，點(diǎn)擊按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。
電子辦稅服務(wù)廳
【填表說明】
1白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。2貨幣收入：納稅人填寫。
3實(shí)物收入及其他收入：納稅人填寫。4預(yù)征率：納稅人填寫。5前期多繳稅額：納稅人填寫。1.2.7.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊重新填寫報(bào)表。1.2.7.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.7.2.6 打印報(bào)表
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.7.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.7.3 注意事項(xiàng)
1.跨逾期申報(bào)的用戶需到前臺(tái)辦理。
1.2.8 煙葉稅納稅申報(bào)
1.2.8.1 功能描述
納稅人通過煙葉稅申報(bào)模塊，可對(duì)已在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的煙葉業(yè)務(wù)進(jìn)行申報(bào)。1.2.8.2 操作步驟 1.2.8.2.1 申報(bào)入口
“納稅申報(bào)”﹣→“煙葉稅”，點(diǎn)擊進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.8.2.2 初始化
選擇相應(yīng)的稅款所屬期，點(diǎn)擊，如下圖。
1.2.8.2.3 填寫數(shù)據(jù)
進(jìn)入申報(bào)表后，填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。
電子辦稅服務(wù)廳
【填表說明】：
1白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。2已納稅額：納稅人填寫；
3別的模塊：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改 1.2.8.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊重新填寫報(bào)表。1.2.8.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.8.2.6 打印報(bào)表
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金1申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印；
2可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.8.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.8.3 注意事項(xiàng)
1.跨逾期申報(bào)的用戶需到前臺(tái)辦理。
1.2.9 印花稅
1.2.9.1 功能描述
該功能可對(duì)印花稅進(jìn)行申報(bào)。1.2.9.2 操作步驟 1.2.9.2.1 申報(bào)入口
“納稅申報(bào)”﹣→“印花稅”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.9.2.2 初始化
進(jìn)入申報(bào)界面，選擇對(duì)應(yīng)的所屬期，完成初始化。，1.2.9.2.3 填寫數(shù)據(jù)
點(diǎn)擊，進(jìn)入《印花稅納稅申報(bào)表》填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。填寫完成后，點(diǎn)擊
【填表說明】
1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.9.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊重新填寫報(bào)表。1.2.9.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.9.2.6 打印報(bào)表
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.9.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.9.3 注意事項(xiàng)
1.跨逾期申報(bào)的用戶需到前臺(tái)辦理；
1.2.10 資源稅
1.2.10.1 功能描述
該模塊適用于資源稅進(jìn)行申報(bào) 1.2.10.2 操作步驟
1.2.10.2.1 申報(bào)入口
納稅申報(bào)﹣→資源稅，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.10.2.2 初始化
點(diǎn)擊，進(jìn)入申報(bào)表初始化界面，選擇申報(bào)表分類，完成數(shù)據(jù)初始化。點(diǎn)擊 電子辦稅服務(wù)廳，進(jìn)入下一步。
1.2.10.2.3 填寫數(shù)據(jù)
進(jìn)入《資源稅納稅申報(bào)表一》填寫界面，填寫數(shù)據(jù)（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。填寫完成后，點(diǎn)擊
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。
1.2.10.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊報(bào)表
1.2.10.2.5 查看回執(zhí)
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊
按鈕重新填寫點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.10.2.6 打印報(bào)表
可退1)申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2)可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.10.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.10.3 注意事項(xiàng)
1逾期申報(bào)的用戶需到前臺(tái)辦理。
1.2.11 契稅申報(bào)
1.2.11.1 功能描述
納稅人通過契稅進(jìn)行申報(bào)。1.2.11.2 操作步驟
1.2.11.2.1 申報(bào)入口
“納稅申報(bào)”﹣→“契稅申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.11.2.2 初始化
選擇對(duì)應(yīng)的所屬期和業(yè)務(wù)條件及轉(zhuǎn)讓方信息，點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”，進(jìn)入填寫數(shù)據(jù)界面填寫數(shù)據(jù)。
1.2.11.2.3 填寫數(shù)據(jù)
1）點(diǎn)擊
進(jìn)入申報(bào)表界面，填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。如下圖所示：
電子辦稅服務(wù)廳 【填表說明】：
1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。1.2.11.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊新填寫報(bào)表
1.2.11.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申
按鈕重
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.11.2.6 打印報(bào)表
可退1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.11.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.11.3 注意事項(xiàng)
1.跨逾期申報(bào)的用戶需到前臺(tái)辦理
1.2.12 定期定額用戶自行申報(bào)
1.2.12.1 功能描述
該功能可對(duì)定期定額戶納稅人發(fā)生的稅額進(jìn)行申報(bào)，含超額申報(bào)的情況。1.2.12.2 操作步驟
1.2.12.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“定期定額用戶自行申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.12.2.2 初始化
進(jìn)入申報(bào)界面，選擇對(duì)應(yīng)的所屬期，完成初始化。，1.2.12.2.3 填寫數(shù)據(jù)
點(diǎn)擊，進(jìn)入《定期定額用戶自行申報(bào)表》填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。填寫完成后，點(diǎn)擊
【填表說明】
1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。
2.征收項(xiàng)目：若存在稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息，則顯示稅（費(fèi)）種認(rèn)定（稅及附征稅費(fèi)）表單中“征收項(xiàng)目”數(shù)據(jù)項(xiàng)，自動(dòng)帶出，可修改。3.計(jì)稅依據(jù)：操作員按申報(bào)填寫，應(yīng)大于納稅人的核定定額。4.核定計(jì)稅依據(jù)：自動(dòng)帶出，不可修改，帶出定期定額戶核定定額。5.稅率（征收率）：自動(dòng)帶出，不可修改，帶出稅（費(fèi)）中認(rèn)定信息。
6.本期應(yīng)納稅額：自動(dòng)帶出，不可修改，當(dāng)征收項(xiàng)目為個(gè)人所得稅并且征收方式是核定應(yīng)稅所得率時(shí)，稅額=核定月應(yīng)納稅收益額*稅率（征收率）-速算扣除數(shù)；否則稅額=核定月應(yīng)納稅經(jīng)營（所得）額*稅率（征收率）。7.核定應(yīng)納稅額：自動(dòng)帶出，帶出定期定額戶應(yīng)納稅額。
8.減免性質(zhì)代碼：凡有稅收減免或者填報(bào)減免稅額的，必須有對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)（具 電子辦稅服務(wù)廳
體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無法完成申報(bào)。9.減免稅額：自動(dòng)帶出，納稅人可修改。10.本期已繳稅額：納稅人填寫。
11.本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額合計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改，等于各征收項(xiàng)目本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額之和。
1.2.12.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊重新填寫報(bào)表。1.2.12.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.12.2.6 打印報(bào)表
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金3.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
4.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.12.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.12.3 注意事項(xiàng)
2.雙定戶在本表申報(bào)，自動(dòng)帶出核定稅費(fèi)及定額，納稅人只需要確認(rèn)定額即可； 3.取消‘發(fā)票差額申報(bào)表’，如果發(fā)票使用超出定額，請(qǐng)修改自動(dòng)帶出的定額金額為實(shí)際收入金額；
4.如已經(jīng)批扣稅款后，發(fā)現(xiàn)發(fā)票使用額超出定額，可在本表申報(bào)，在‘計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)’欄填寫實(shí)際收入金額，需注意目前該表當(dāng)期只能申報(bào)一次，作廢后才能重新申報(bào)，建議確認(rèn)無誤后再行繳款，繳款后不能作廢申報(bào)，避免需要上門處理；
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.13 委托代征匯總申報(bào)
1.2.13.1 功能描述
納稅人通過委托代征匯總申報(bào)模塊，可以對(duì)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意并委托納稅人代征的稅種進(jìn)行申報(bào)。1.2.13.2 操作步驟
1.2.13.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“委托代征匯總申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。
1.2.13.2.2 初始化
選擇對(duì)應(yīng)的所屬期和開戶銀行賬戶，點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”，進(jìn)入填寫數(shù)據(jù)界面填寫數(shù)據(jù)。1.2.13.2.3 填寫數(shù)據(jù)
1）點(diǎn)擊完全相同）。如下圖所示：
進(jìn)入申報(bào)表界面，填寫申報(bào)數(shù)據(jù)（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表
2)雙擊“征收項(xiàng)目”的空白項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出品目項(xiàng)，選擇對(duì)應(yīng)的品目點(diǎn)擊確認(rèn)，1.2.13.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊新填寫報(bào)表
按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申
按鈕重
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊 電子辦稅服務(wù)廳 1.2.13.2.5 查看回執(zhí)
點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.13.2.6 打印報(bào)表
可退1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.13.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.13.3 注意事項(xiàng)
需簽訂委托代征協(xié)議，并需具備代征的稅費(fèi)種核定，需要注意核定稅費(fèi)種的征收代理方式為代征。由于新切換系統(tǒng)，可能遺漏部分?jǐn)?shù)據(jù)協(xié)議及代征稅費(fèi)種核定，如果發(fā)現(xiàn)缺少代征稅種核定，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)人員增加該代征稅種核定
1.2.14 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)（2015）
1.2.14.1 功能描述
該模塊適用于按照查賬征收的方式進(jìn)行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進(jìn)行所得稅月度或季度申報(bào) 1.2.14.2 操作步驟
1.2.14.2.1 申報(bào)入口
申報(bào)繳納﹣→納稅申報(bào)，選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.14.2.2 初始化
點(diǎn)擊，進(jìn)入申報(bào)表初始化界面，選擇對(duì)應(yīng)的所屬期，完成數(shù)據(jù)初始化。點(diǎn)擊，進(jìn)入下一步。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.14.2.3 填寫數(shù)據(jù)
進(jìn)入《居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)》填寫界面，填寫數(shù)據(jù)。新增3個(gè)附表：【不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表】、【固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表】、【減免所得稅額明細(xì)表】。若有不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額、固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）調(diào)減額、減免所得稅額，則需要填寫對(duì)應(yīng)的附表。
主表：
不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表：
電子辦稅服務(wù)廳
固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表：
減免所得稅額明細(xì)表：
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.14.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊報(bào)表
1.2.14.2.5 查看回執(zhí)
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊
按鈕重新填寫點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.14.2.6 打印報(bào)表
可退3)申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
4)可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.14.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.14.3 注意事項(xiàng)
2.逾期申報(bào)的用戶需到前臺(tái)辦理。
1.2.15 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)(2015)1.2.15.1 功能描述
該模塊適用于按照核定征收的方式進(jìn)行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進(jìn)行所得稅月度或季度申報(bào) 1.2.15.2 操作步驟
1.2.15.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”→“納稅申報(bào)”，選擇“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.15.2.2 初始化
點(diǎn)擊“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)”，進(jìn)入初始化主界面，核對(duì)納稅申報(bào)信息，選擇按月季度或者按，完成初始化，點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”進(jìn)入下一步。
1.2.15.2.3 填寫數(shù)據(jù)
點(diǎn)擊“填寫申報(bào)”，進(jìn)入“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)”填寫界面（如下圖）。
按應(yīng)稅所得率計(jì)算應(yīng)納所得稅額的企業(yè)應(yīng)填報(bào)紅色框內(nèi)的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動(dòng)算出應(yīng)納稅額,如下圖所示：
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.15.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊報(bào)表
1.2.15.2.5 查看回執(zhí)
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊
按鈕重新填寫點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。
可退 電子辦稅服務(wù)廳 1.2.15.2.6 打印報(bào)表
1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.15.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.15.3 注意事項(xiàng)
1.應(yīng)稅所得率或者稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納稅所得額如不能帶出，是由于新系統(tǒng)切換過程可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)人員；
2.如符合小微企業(yè)條件自動(dòng)減免，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)納稅人上的分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入、分支機(jī)構(gòu)職工薪酬、分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額和本年的應(yīng)納稅所得額累計(jì)數(shù)等信息判斷納稅人是否滿足小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，滿足則自動(dòng)享受減免優(yōu)惠，不再判斷小微企業(yè)資格；
3.‘已預(yù)繳所得稅額’欄自動(dòng)帶出，不能修改；
4.對(duì)于正常納稅人，在進(jìn)行企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報(bào)，否則不允許進(jìn)行年報(bào)申報(bào)；對(duì)于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報(bào)后，注銷申請(qǐng)，再進(jìn)行該的申報(bào)；申報(bào)需要填寫“中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表”，月季度申報(bào)不需要填寫。1.2.16 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào) 1.2.16.1 功能描述
《居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)》該模塊適用于按照查賬征收所得稅的居民納稅人填報(bào)。1.2.16.2 操作步驟
1.2.16.2.1 申報(bào)入口
“申報(bào)繳納”→“納稅申報(bào)”，選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.16.2.2 初始化
點(diǎn)擊“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)”，進(jìn)入初始化主界面，核對(duì)納稅申 電子辦稅服務(wù)廳
報(bào)信息，完成初始化，點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”進(jìn)入下一步。1.2.16.2.3 填寫數(shù)據(jù)
點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”，進(jìn)入“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)”填寫界面（如下圖）。
1）按所選的相關(guān)表填寫數(shù)據(jù)，如下圖所示
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.16.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊報(bào)表
1.2.16.2.5 查看回執(zhí)
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊
按鈕重新填寫點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.16.2.6 打印報(bào)表
可退3.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印
4.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.16.2.7 作廢報(bào)表
未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.16.3 注意事項(xiàng)
5.應(yīng)稅所得率或者稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納稅所得額如不能帶出，是由于新系統(tǒng)切換過程可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)人員；
1.2.17 營業(yè)稅
1.2.17.1 功能描述
納稅人可在此模塊進(jìn)行營業(yè)稅申報(bào)。1.2.17.2 操作步驟
1.2.17.2.1 申報(bào)入口
申報(bào)繳納﹣→納稅申報(bào)，選擇“營業(yè)稅申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.17.2.2 初始化
點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)表初始化界面，點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”，進(jìn)入下一步。
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.17.2.3 填寫數(shù)據(jù)
營業(yè)稅主表：此表一般不用手動(dòng)填寫，其中數(shù)據(jù)需要具體填寫某個(gè)項(xiàng)目的營業(yè)稅申報(bào)表才能帶出。
（一）服務(wù)業(yè)（旅店業(yè)/飲食業(yè)/旅游業(yè)/倉儲(chǔ)業(yè)/租賃業(yè)/廣告業(yè)/房屋租賃業(yè)/代理業(yè)/其他服務(wù)業(yè)）
若納稅人核定為服務(wù)業(yè)中某個(gè)具體的行業(yè)（如租賃業(yè)），則在《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報(bào)表》只提供租賃業(yè)的填寫申報(bào)權(quán)限；若有其他營業(yè)項(xiàng)目，則需要填寫對(duì)應(yīng)的申報(bào)表（如銷售不動(dòng)產(chǎn)營業(yè)稅申報(bào)表）。
電子辦稅服務(wù)廳
應(yīng)稅收入：手動(dòng)填寫，本月應(yīng)稅收入
免稅收入：手動(dòng)填寫，需要另外填寫《服務(wù)業(yè)減除項(xiàng)目金額明細(xì)申報(bào)表》（下圖）和《營業(yè)稅減免稅明細(xì)申報(bào)表》（下圖），申報(bào)時(shí)會(huì)有校驗(yàn) 已繳本期應(yīng)納稅額：手動(dòng)填寫，申報(bào)時(shí)會(huì)有校驗(yàn)
減除項(xiàng)目：手動(dòng)填寫，若有減除項(xiàng)目必填且少于等于7個(gè)減除項(xiàng)目，金額小計(jì)必須等于《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報(bào)表》中的免稅收入
電子辦稅服務(wù)廳
若有免稅收入需要手動(dòng)填寫此表，免稅收入金額必須等于《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報(bào)表》中的免稅收入；減免性質(zhì)代碼必填
（二）娛樂業(yè)（歌廳/舞廳/卡拉OK歌舞廳/音樂茶座/高爾夫球/臺(tái)球/保齡球/游藝場/網(wǎng)吧/其他）
若納稅人核定為服務(wù)業(yè)中某個(gè)具體的行業(yè)（如卡拉OK歌舞廳），則在《娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅申報(bào)表》只提供卡拉OK歌舞廳的填寫申報(bào)權(quán)限
若有免稅收入，則需要填寫《營業(yè)稅減免稅明細(xì)申報(bào)表》（下圖），其中減免稅收入必須等于《娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅申報(bào)表》中的免稅收入；減免性質(zhì)代碼必填
（三）文化體育業(yè)（體育業(yè)）
需要填寫《文化體育業(yè)營業(yè)稅申報(bào)表》，若有減免必須填寫《營業(yè)稅減免稅明細(xì)申報(bào)表》；若有其他營業(yè)收入，則填寫《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報(bào)表》中“其他服務(wù)業(yè)”一項(xiàng)，有減免的必須填寫《服務(wù)業(yè)減除項(xiàng)目金額明細(xì)申報(bào)表》；具體填表規(guī)則跟上面所述的申報(bào)類似。
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