廣東省地方稅務(wù)局電子辦稅服務(wù)廳操作手冊(cè)_納稅申報(bào)

第一篇：廣東省地方稅務(wù)局電子辦稅服務(wù)廳操作手冊(cè)_納稅申報(bào)

電子辦稅服務(wù)廳

電子辦稅服務(wù)廳納稅申報(bào)

V2.0

廣東省地方稅務(wù)局

2015年1月

電子辦稅服務(wù)廳

納稅申報(bào)...........................................................................................................................5 1.1 1.2 適用范圍...........................................................................................................5 操作界面...........................................................................................................5 1.2.1 通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）.......................................................................5

功能描述...................................................................................5 操作步驟...................................................................................5 注意事項(xiàng)...................................................................................8 1.2.1.1 1.2.1.2 1.2.1.3 1.2.2 分項(xiàng)目申報(bào)...............................................................................................8

功能描述...................................................................................8 操作步驟...................................................................................9 注意事項(xiàng).................................................................................11 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.3 定期定額用戶自行申報(bào).........................................................................12

功能描述.................................................................................12 操作步驟.................................................................................12 注意事項(xiàng).................................................................................14 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.4 委托代征匯總申報(bào).................................................................................14

功能描述.................................................................................14 操作步驟.................................................................................14 注意事項(xiàng).................................................................................16 1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.4.3 1.2.5 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào).........................16

功能描述.................................................................................16 操作步驟.................................................................................16 注意事項(xiàng).................................................................................18 1.2.5.1 1.2.5.2 1.2.5.3 1.2.6 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報(bào).............19

功能描述.................................................................................19 操作步驟.................................................................................19 注意事項(xiàng).................................................................................21 1.2.6.1 1.2.6.2 1.2.6.3

電子辦稅服務(wù)廳

1.2.7 營(yíng)業(yè)稅.....................................................................................................22

功能描述.................................................................................22 操作步驟.................................................................................22 1.2.7.1 1.2.7.2 1.2.8 房產(chǎn)稅.....................................................................................................31

功能概述.................................................................................31 操作步驟.................................................................................31 注意事項(xiàng).................................................................................33 1.2.8.1 1.2.8.2 1.2.8.3 1.2.9 土地使用稅.............................................................................................33

功能描述.................................................................................33 操作步驟.................................................................................33 注意事項(xiàng).................................................................................36 1.2.9.1 1.2.9.2 1.2.9.3 1.2.10 非核定稅種申報(bào).....................................................................................36

功能概述.................................................................................36 操作步驟.................................................................................37 1.2.10.1 1.2.10.2 1.2.11 扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表.........................................................................40

功能描述.................................................................................40 操作步驟.................................................................................40 1.2.11.1 1.2.11.2 1.2.12 代扣代繳代收代繳申報(bào).........................................................................48

功能描述.................................................................................48 操作步驟.................................................................................48 1.2.12.1 1.2.12.2 1.2.13 限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個(gè)人所得稅申報(bào).................................................55

功能描述.................................................................................55 操作步驟.................................................................................55 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.14 生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表.............................................59

功能描述.................................................................................59 操作步驟.................................................................................60 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.15 申報(bào)表作廢（非個(gè)稅）.........................................................................63

功能描述.................................................................................63 操作步驟.................................................................................63 1.2.15.1 1.2.15.2 1.2.16

申報(bào)表作廢（個(gè)稅）.............................................................................63 電子辦稅服務(wù)廳

1.2.16.1 1.2.16.2 1.2.16.3 1.2.17

申報(bào)錯(cuò)誤更正.........................................................................................64

功能描述.................................................................................64 操作步驟.................................................................................64 注意事項(xiàng).................................................................................64 1.2.17.1 1.2.17.2 1.2.17.3

電子辦稅服務(wù)廳 1 納稅申報(bào) 1.1 適用范圍

納稅人可在該模塊操作企業(yè)所得稅、定期定額用戶自行申報(bào)、土地使用稅、非核定稅種申報(bào)、扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表、代扣代繳明細(xì)申報(bào)等相關(guān)稅收申報(bào)以及申報(bào)錯(cuò)誤更正。1.2 操作界面

點(diǎn)擊“申報(bào)繳納”即可進(jìn)入操作界面。操作界面的功能菜單根據(jù)納稅人能夠申報(bào)的稅費(fèi)種情況自動(dòng)過(guò)濾，只顯示納稅人相關(guān)的申報(bào)功能。不同納稅人的申報(bào)菜單不一樣。1.2.1 通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）1.2.1.1 功能描述

納稅人通過(guò)通用申報(bào)模塊，可以對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)已核定的征收項(xiàng)目進(jìn)行申報(bào)。主要包括：營(yíng)業(yè)稅、非按年征收的房產(chǎn)稅、非按年征收的土地使用稅、城建稅、教育費(fèi)附加、堤圍費(fèi)、印花稅、文化建設(shè)費(fèi)、資源稅等各項(xiàng)稅種。1.2.1.2 操作步驟 1.2.1.2.1 申報(bào)入口

“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.1.2.2 初始化

點(diǎn)擊，進(jìn)入征收期選擇確認(rèn)界面，選擇好征收確認(rèn)征收期無(wú)誤后，點(diǎn)擊即可完成初始化，進(jìn)入下一步。

1.2.1.2.3 填寫數(shù)據(jù)

在《稅（費(fèi)）通用申報(bào)表》中勾選本次所需申報(bào)稅種，填寫申報(bào)數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入“確認(rèn)申報(bào)表”界面。

【填表說(shuō)明】 1.2.3.4.5.6.7.8.9.征收項(xiàng)目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。征收品目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。征收子目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。收入總額或總數(shù)量：納稅人填寫

減除項(xiàng)：納稅人填寫

稅率：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改。應(yīng)稅所得率：自動(dòng)帶出，不可修改計(jì)稅依據(jù)：自動(dòng)帶出，不可修改。稅率：自動(dòng)帶出，不可修改。

10.速算扣除數(shù)：自動(dòng)帶出，不可修改。

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11.本期應(yīng)納稅額：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。

12.減免稅額：納稅人填寫，當(dāng)錄入減免金額時(shí)，系統(tǒng)判斷是否存在減免備案或?qū)徟?，若不存在，給出提示，清除減免金額。

13.本期已繳稅額：納稅人填寫，系統(tǒng)會(huì)校驗(yàn)判斷填寫數(shù)據(jù)是否超過(guò)納稅人的已繳稅款信息，若超過(guò)則給出錯(cuò)誤提示，需納稅人修改。

14.本期應(yīng)補(bǔ)：自動(dòng)帶出，不可修改。等于本期應(yīng)納稅額-減免金額-已繳稅額。15.本期稅費(fèi)合計(jì)：本期稅費(fèi)的總和，計(jì)稅得出。1.2.1.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊新填寫報(bào)表

按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申

按鈕重

按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊

1.2.1.2.5 查看回執(zhí)

點(diǎn)擊“確認(rèn)”后，系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，可返回“納稅申報(bào)”主界面，在“申報(bào)作廢”功能頁(yè)面中作廢重報(bào)。

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1.2.1.2.6 打印報(bào)表

1)申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印

2)可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.1.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《1.2.15申報(bào)表作廢》。1.2.1.3 注意事項(xiàng)

1.填寫數(shù)據(jù)時(shí)需勾選所需申報(bào)的稅種才能進(jìn)入下一步操作。2.上期未申報(bào)的話，不影響本期的申報(bào)（企業(yè)所得稅除外）。

3.支持逾期申報(bào)（逾期指：征收期截止日到月末，之前月份申報(bào)需到大廳處理）。4.增值稅的附加稅申報(bào)，增值稅不再列出，僅列出附征的稅費(fèi)，需納稅人在‘計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)’欄自行填寫增值稅稅額；

5.未納稅核定的偶發(fā)申報(bào)在‘非核定稅種申報(bào)’功能申報(bào)。1.2.2 分項(xiàng)目申報(bào) 1.2.2.1 功能描述

納稅人通過(guò)分項(xiàng)目申報(bào)模塊，可對(duì)已在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的外來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行申報(bào)。

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.2.2 操作步驟 1.2.2.2.1 申報(bào)入口

“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“分項(xiàng)目申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.2.2.2 初始化

選擇相應(yīng)的稅源編號(hào)，點(diǎn)擊閉界面，如下圖。完成稅源信息的提取。，勾選對(duì)應(yīng)的稅源信息，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，關(guān)

1.2.2.2.3 填寫數(shù)據(jù)

進(jìn)入申報(bào)表后，在申報(bào)表中勾選需要申報(bào)的稅種，填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。

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【填表說(shuō)明】：

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。2.納稅人名稱：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 3.稅源標(biāo)志：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 4.稅源編碼：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 5.稅源坐落：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 6.征收項(xiàng)目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 7.征收品目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改；

8.稅費(fèi)所屬時(shí)期起：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。（重復(fù)申報(bào)時(shí)可修改為當(dāng)期）； 9.稅費(fèi)所屬時(shí)期止：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。（重復(fù)申報(bào)時(shí)可修改為當(dāng)期）； 10.減除項(xiàng)：納稅人填寫；

11.申報(bào)計(jì)稅總額或總數(shù)量：納稅人填寫； 12.速算扣除數(shù)：依實(shí)際情況填寫；

13.計(jì)稅金額或計(jì)數(shù)量：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改。計(jì)稅金額或計(jì)稅數(shù)量＝申報(bào)計(jì)稅總額或總數(shù)量－允許扣除金額或數(shù)量； 14.稅率：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改； 15.本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 16.減免稅額：依實(shí)際情況填寫； 17.本期已繳稅費(fèi)：依實(shí)際情況填寫；

18.本期應(yīng)補(bǔ)稅額：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改； 19.備注：對(duì)于重復(fù)申報(bào)及逾期申報(bào)，給出提示。1.2.2.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊

按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊電子辦稅服務(wù)廳重新填寫報(bào)表。1.2.2.2.5 查看回執(zhí)

點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.2.2.6 打印報(bào)表

可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打?。?/p>

2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.2.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《1.2.15申報(bào)表作廢》 1.2.2.3 注意事項(xiàng)

1.跨區(qū)經(jīng)營(yíng)／外出經(jīng)營(yíng)／直屬局企業(yè)，首先需要點(diǎn)擊“更換管理機(jī)關(guān)”選擇納稅主體。

2.房地產(chǎn)開發(fā)商的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目需在本表申報(bào)，土地增值稅預(yù)繳和營(yíng)業(yè)稅及其附加申報(bào)要求按項(xiàng)目申報(bào)，若土地增值稅不分項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)，則不能分項(xiàng)目進(jìn)行清算。需注意申報(bào)表中帶出的稅種、品目范圍可能超出項(xiàng)目本身應(yīng)申報(bào)稅費(fèi)種品目，納稅人參考往期申報(bào)根據(jù)實(shí)際情況選定稅種品目；

3.建筑商的建筑業(yè)項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)稅及其附加申報(bào)在本表申報(bào)，需選擇對(duì)應(yīng)建筑業(yè)項(xiàng)目登記形成工程項(xiàng)目編號(hào)分項(xiàng)目申報(bào)，需注意申報(bào)表中帶出的稅種、品目范圍可能超出項(xiàng)目本身應(yīng)申報(bào)稅費(fèi)種品目，納稅人參考往期申報(bào)根據(jù)實(shí)際情況選定稅種品目；

4.房屋稅源登記后可在本表申報(bào)。進(jìn)入申報(bào)之前，首選查詢獲取稅源信息，選擇不同的稅源標(biāo)志進(jìn)行查詢（必須要在稅局有進(jìn)行登記的稅源信息），勾選稅源信息進(jìn)入申報(bào)對(duì)應(yīng)稅源的稅費(fèi)種信息。如不需要區(qū)分房屋稅源申報(bào)，可申請(qǐng)核定房產(chǎn)稅后在通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）表申報(bào)；

5.土地稅源登記也在本表申報(bào)。進(jìn)入申報(bào)之前，首選查詢獲取稅源信息，選擇不同的稅源標(biāo)志進(jìn)行查詢（必須要在稅局有進(jìn)行登記的稅源信息），勾選稅源信息進(jìn)入申報(bào)對(duì)應(yīng)稅電子辦稅服務(wù)廳

源的稅費(fèi)種信息。如不需要區(qū)分土地稅源申報(bào)，可申請(qǐng)核定土地使用稅后在通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）表申報(bào)；

6.土地增值稅預(yù)繳在本表申報(bào)，土地增值稅清算需在‘土地增值稅清算申報(bào)表’功能申報(bào)，需要注意‘土地增值稅清算申報(bào)表’在電廳暫時(shí)未開通，土地增值稅清算需上門辦理； 1.2.3 定期定額用戶自行申報(bào) 1.2.3.1 功能描述

該功能可對(duì)定期定額戶納稅人發(fā)生的稅額進(jìn)行申報(bào)，含超額申報(bào)的情況。1.2.3.2 操作步驟 1.2.3.2.1 申報(bào)入口

“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“定期定額用戶自行申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.3.2.2 初始化

進(jìn)入申報(bào)界面，選擇對(duì)應(yīng)的所屬期，完成初始化。，1.2.3.2.3 填寫數(shù)據(jù)

點(diǎn)擊，進(jìn)入《定期定額用戶自行申報(bào)表》填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫

按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。填寫完成后，點(diǎn)擊電子辦稅服務(wù)廳

【填表說(shuō)明】

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。

2.征收項(xiàng)目：若存在稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息，則顯示稅（費(fèi)）種認(rèn)定（稅及附征稅費(fèi)）表單中“征收項(xiàng)目”數(shù)據(jù)項(xiàng)，自動(dòng)帶出，可修改。3.計(jì)稅依據(jù)：操作員按申報(bào)填寫，應(yīng)大于納稅人的核定定額。4.核定計(jì)稅依據(jù)：自動(dòng)帶出，不可修改，帶出定期定額戶核定定額。5.稅率（征收率）：自動(dòng)帶出，不可修改，帶出稅（費(fèi)）中認(rèn)定信息。

6.本期應(yīng)納稅額：自動(dòng)帶出，不可修改，當(dāng)征收項(xiàng)目為個(gè)人所得稅并且征收方式是核定應(yīng)稅所得率時(shí)，稅額=核定月應(yīng)納稅收益額*稅率（征收率）-速算扣除數(shù)；否則稅額=核定月應(yīng)納稅經(jīng)營(yíng)（所得）額*稅率（征收率）。7.核定應(yīng)納稅額：自動(dòng)帶出，帶出定期定額戶應(yīng)納稅額。8.減免稅額：自動(dòng)帶出，納稅人可修改。9.本期已繳稅額：納稅人填寫。

10.本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額合計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改，等于各征收項(xiàng)目本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額之和。

1.2.3.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申電子辦稅服務(wù)廳

報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊重新填寫報(bào)表。1.2.3.2.5 查看回執(zhí)

可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊按鈕點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.3.2.6 打印報(bào)表

可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.3.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《1.2.15申報(bào)表作廢》 1.2.3.3 注意事項(xiàng)

1.雙定戶在本表申報(bào)，自動(dòng)帶出核定稅費(fèi)及定額，納稅人只需要確認(rèn)定額即可； 2.取消‘發(fā)票差額申報(bào)表’，如果發(fā)票使用超出定額，請(qǐng)修改自動(dòng)帶出的定額金額為實(shí)際收入金額；

3.如已經(jīng)批扣稅款后，發(fā)現(xiàn)發(fā)票使用額超出定額，可在本表申報(bào)，在‘計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)’欄填寫實(shí)際收入金額，需注意目前該表當(dāng)期只能申報(bào)一次，作廢后才能重新申報(bào)，建議確認(rèn)無(wú)誤后再行繳款，繳款后不能作廢申報(bào)，避免需要上門處理；

1.2.4 委托代征匯總申報(bào) 1.2.4.1 功能描述

納稅人通過(guò)委托代征匯總申報(bào)模塊，可以對(duì)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意并委托納稅人代征的稅種進(jìn)行申報(bào)。1.2.4.2 操作步驟 1.2.4.2.1 申報(bào)入口

“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“委托代征匯總申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.4.2.2 初始化

選擇對(duì)應(yīng)的所屬期和開戶銀行賬戶，點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”，進(jìn)入填寫數(shù)據(jù)界面填寫數(shù)據(jù)。1.2.4.2.3 填寫數(shù)據(jù)

1）點(diǎn)擊完全相同）。如下圖所示：

進(jìn)入申報(bào)表界面，填寫申報(bào)數(shù)據(jù)（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表

2)雙擊“征收項(xiàng)目”的空白項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出品目項(xiàng)，選擇對(duì)應(yīng)的品目點(diǎn)擊確認(rèn)，1.2.4.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊新填寫報(bào)表 1.2.4.2.5 查看回執(zhí)

按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申

按鈕重

按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.4.2.6 打印報(bào)表

可退1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.4.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《1.2.15申報(bào)表作廢》

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.4.3 注意事項(xiàng)

需簽訂委托代征協(xié)議，并需具備代征的稅費(fèi)種核定，需要注意核定稅費(fèi)種的征收代理方式為代征。由于新切換系統(tǒng)，可能遺漏部分?jǐn)?shù)據(jù)協(xié)議及代征稅費(fèi)種核定，如果發(fā)現(xiàn)缺少代征稅種核定，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)人員增加該代征稅種核定 1.2.5 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào) 1.2.5.1 功能描述

該模塊適用于按照查賬征收的方式進(jìn)行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進(jìn)行所得稅月度或季度申報(bào)

1.2.5.2 操作步驟 1.2.5.2.1 申報(bào)入口

申報(bào)繳納﹣→納稅申報(bào)，選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.5.2.2 初始化

點(diǎn)擊，進(jìn)入申報(bào)表初始化界面，選擇對(duì)應(yīng)的所屬期，完成數(shù)據(jù)初始化。點(diǎn)擊，進(jìn)入下一步。

1.2.5.2.3 填寫數(shù)據(jù)

進(jìn)入《居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)》填寫界面，填寫數(shù)據(jù)。根據(jù)納稅人實(shí)行的制度不同，申報(bào)表分為3類，具體如下圖：

1)實(shí)行按照實(shí)際利潤(rùn)預(yù)繳的納稅申報(bào)界面人如下圖，需填寫紅色框內(nèi)的數(shù)據(jù)

電子辦稅服務(wù)廳

2）實(shí)行按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳的納稅人填報(bào)界面如下圖，需填寫紅色框內(nèi)的數(shù)據(jù)

3）實(shí)行按照按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人填報(bào)界面界面如下圖，需填寫紅色框內(nèi)的數(shù)據(jù)

電子辦稅服務(wù)廳

1.2.5.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊報(bào)表

1.2.5.2.5 查看回執(zhí)

按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊

按鈕重新填寫點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.5.2.6 打印報(bào)表

可退1)申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印

2)可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.5.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《1.2.15申報(bào)表作廢》 1.2.5.3 注意事項(xiàng)

1.逾期申報(bào)的用戶需到前臺(tái)辦理。

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1.2.6 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報(bào) 1.2.6.1 功能描述

該模塊適用于按照核定征收的方式進(jìn)行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進(jìn)行所得稅月度或季度申報(bào)

1.2.6.2 操作步驟 1.2.6.2.1 申報(bào)入口

“申報(bào)繳納”→“納稅申報(bào)”，選擇“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.6.2.2 初始化

點(diǎn)擊“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報(bào)”，進(jìn)入初始化主界面，核對(duì)納稅申報(bào)信息，選擇按月季度或者按年度，完成初始化，點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”進(jìn)入下一步。

1.2.6.2.3 填寫數(shù)據(jù)

點(diǎn)擊“填寫申報(bào)”，進(jìn)入“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報(bào)”填寫界面（如下圖）。

1）按應(yīng)稅所得率計(jì)算應(yīng)納所得稅額的企業(yè)應(yīng)填報(bào)紅色框內(nèi)的數(shù)據(jù)，如下圖所示

電子辦稅服務(wù)廳

2）按稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額的企業(yè)應(yīng)填報(bào)紅色框內(nèi)的數(shù)據(jù)，如下圖所示

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.6.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

1.2.6.2.5 查看回執(zhí)

按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊

按鈕重新填寫點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.6.2.6 打印報(bào)表

可退1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.6.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《1.2.15申報(bào)表作廢》 1.2.6.3 注意事項(xiàng)

1.應(yīng)稅所得率或者稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納稅所得額如不能帶出，是由于新系統(tǒng)切換過(guò)程可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)人員；

2.如符合小微企業(yè)條件自動(dòng)減免，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)納稅人上年度的分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入、分支機(jī)構(gòu)職工薪酬、分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額和本年的應(yīng)納稅所得額累計(jì)數(shù)等信息判斷納稅人是否滿足小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，滿足則自動(dòng)享受減免優(yōu)惠，不再判斷小微企業(yè)資格；

3.‘已預(yù)繳所得稅額’欄自動(dòng)帶出，不能修改；

4.對(duì)于正常納稅人，在進(jìn)行企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報(bào)，否則不允許進(jìn)行年報(bào)申報(bào)；對(duì)于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報(bào)后，注銷申請(qǐng)，再進(jìn)行該年度的年度申報(bào)；年度申報(bào)需要填寫“中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表”，月季度申報(bào)不需要填寫。

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.7 營(yíng)業(yè)稅 1.2.7.1 功能描述

納稅人可在此模塊進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅申報(bào)。1.2.7.2 操作步驟 1.2.7.2.1 申報(bào)入口

申報(bào)繳納﹣→納稅申報(bào)，選擇“營(yíng)業(yè)稅”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.7.2.2 初始化

點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)表初始化界面，點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”，進(jìn)入下一步。

1.2.7.2.3 填寫數(shù)據(jù)

進(jìn)入申報(bào)界面填寫數(shù)據(jù)，可在界面左側(cè)選擇相應(yīng)的表格填寫（如下圖所示），填寫規(guī)則同紙質(zhì)規(guī)則一致。

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【填表說(shuō)明】：

白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。

一、營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表，如下圖所示，二、點(diǎn)擊左側(cè)可填寫相關(guān)附表。

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【填表說(shuō)明】

1)交通運(yùn)輸業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表（適用于交通運(yùn)輸業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅人）：

1.應(yīng)稅收入：納稅人填寫

2.應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額小計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改。等于支付合作運(yùn)輸方運(yùn)費(fèi)金額加其他減除項(xiàng)目金額

3.支付合作運(yùn)輸方運(yùn)費(fèi)金額：納稅人填寫

4.其他減除項(xiàng)目金額：納稅人填寫

5.應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額：自動(dòng)帶出，不可修改。等于應(yīng)稅收入減應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額_小計(jì) 6.免稅收入：納稅人填寫

7.稅率：自動(dòng)帶出，不可修改

8.本期稅款小計(jì)：本期應(yīng)納稅額加免（減）稅額 9.本期應(yīng)納稅額：（應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額減免稅收入）乘稅率

電子辦稅服務(wù)廳

10.本期免（減）稅額：免稅收入乘稅率 11.期初欠繳稅額：納稅人填寫 12.前期多繳稅額：納稅人填寫

13.本期已繳稅額小計(jì)：已繳本期應(yīng)納稅額加本期已繳欠繳稅額 14.已繳本期應(yīng)納稅額：納稅人填寫 15.本期已繳欠繳稅額：納稅人填寫

16.本期應(yīng)繳稅額小計(jì)：本期期末應(yīng)繳稅額加本期期末應(yīng)繳欠繳稅額 17.本期期末應(yīng)繳稅額：本期應(yīng)納稅額減已繳本期應(yīng)納稅額

18.本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：期初欠繳稅額減前期多繳稅額減本期已繳欠繳稅。

2)娛樂(lè)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表（適用于娛樂(lè)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅人）：

1.應(yīng)稅收入：納稅人填寫

2.應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額：納稅人填寫

3.應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額：應(yīng)稅收入減應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額 4.免稅收入：納稅人填寫

5.稅率：自動(dòng)帶出，不可修改

6.本期稅款小計(jì)：本期應(yīng)納稅額加免（減）稅額 7.本期應(yīng)納稅額：（應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額減免稅收入）乘稅率 8.本期免（減）稅額：免稅收入乘稅率 9.期初欠繳稅額：納稅人填寫

電子辦稅服務(wù)廳

10.前期多繳稅額：納稅人填寫

11.本期已繳稅額小計(jì)：已繳本期應(yīng)納稅額加本期已繳欠繳稅額 12.已繳本期應(yīng)納稅額：納稅人填寫 13.本期已繳欠繳稅額：納稅人填寫

14.本期應(yīng)繳稅額小計(jì)：本期期末應(yīng)繳稅額加本期期末應(yīng)繳欠繳稅額 15.本期期末應(yīng)繳稅額：本期應(yīng)納稅額減已繳本期應(yīng)納稅額

16.本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：期初欠繳稅額減前期多繳稅額減本期已繳欠繳稅額

3)服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表（適用于服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅人）：

1.應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額：納稅人填寫

2.應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額：應(yīng)稅收入減應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額 3.免稅收入：納稅人填寫

4.稅率：自動(dòng)帶出，不可修改

5.本期稅款小計(jì)：本期應(yīng)納稅額加免（減）稅額 6.本期應(yīng)納稅額：（應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額減免稅收入）乘稅率 7.本期免（減）稅額：免稅收入乘稅率 8.期初欠繳稅額：納稅人填寫 9.前期多繳稅額：納稅人填寫

10.本期已繳稅額小計(jì)：已繳本期應(yīng)納稅額加本期已繳欠繳稅額 11.已繳本期應(yīng)納稅額：納稅人填寫 12.本期已繳欠繳稅額：納稅人填寫

13.本期應(yīng)繳稅額小計(jì)：本期期末應(yīng)繳稅額加本期期末應(yīng)繳欠繳稅額

電子辦稅服務(wù)廳

14.本期期末應(yīng)繳稅額：本期應(yīng)納稅額減已繳本期應(yīng)納稅額

15.本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：期初欠繳稅額減前期多繳稅額減本期已繳欠繳稅額 16.旅店業(yè)應(yīng)稅收入：納稅人填寫

4)服務(wù)業(yè)減除項(xiàng)目金額明細(xì)申請(qǐng)表：

1.旅游業(yè)減除項(xiàng)目名稱：要求減除項(xiàng)目名稱及金額欄為多列 2.旅游業(yè)減除項(xiàng)目金額：納稅人填寫

3.旅游業(yè)減除項(xiàng)目金額小計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改 4.廣告業(yè)減除項(xiàng)目名稱：要求減除項(xiàng)目名稱及金額欄為多列 5.廣告業(yè)減除項(xiàng)目金額：納稅人填寫

6.廣告業(yè)減除項(xiàng)目金額小計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改 7.代理業(yè)減除項(xiàng)目名稱：要求減除項(xiàng)目名稱及金額欄為多列 8.代理業(yè)減除項(xiàng)目金額：納稅人填寫

9.代理業(yè)減除項(xiàng)目金額小計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改

電子辦稅服務(wù)廳

10.其他服務(wù)業(yè)減除項(xiàng)目名稱：要求減除項(xiàng)目名稱及金額欄為多列 11.其他服務(wù)業(yè)減除項(xiàng)目金額：納稅人填寫

12.其他服務(wù)業(yè)減除項(xiàng)目金額小計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改 13.服務(wù)業(yè)減除項(xiàng)目金額合計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改

5)建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表（適用于建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅人）：

1.應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額小計(jì)：支付給分（轉(zhuǎn)）包人工程價(jià)款加減除設(shè)備價(jià)款加其他減除項(xiàng)目金額

2.支付給分（轉(zhuǎn)）包人工程價(jià)格：納稅人填寫

3.減除設(shè)備價(jià)款

4.其他減除項(xiàng)目金額

5.應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額應(yīng)稅收入減（應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額_小計(jì)）6.免稅收入：納稅人填寫

7.稅率：自動(dòng)帶出，不可修改

8.本期稅款小計(jì)：本期應(yīng)納稅額加免（減）稅額 9.本期應(yīng)納稅額：（應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額減免稅收入）乘稅率 10.本期免（減）稅額：免稅收入乘稅率 11.期初欠繳稅額：納稅人填寫 12.前期多繳稅額：納稅人填寫

13.本期已繳稅額小計(jì)：已繳本期應(yīng)納稅額加本期已被扣繳稅額加本期已繳欠繳稅額 14.已繳應(yīng)納稅額：納稅人填寫

15.本期已被扣繳稅額：納稅人填寫

電子辦稅服務(wù)廳

16.本期已繳欠繳稅額：納稅人填寫

17.本期應(yīng)繳稅額小計(jì)：本期期末應(yīng)繳稅額加本期期末應(yīng)繳欠繳稅額

18.本期期末應(yīng)繳稅額：本期應(yīng)納稅額減已繳本期應(yīng)納稅額減本期已被扣繳稅額 19.本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：期初欠繳稅額減前期多繳稅額減本期已繳欠繳稅額 20.應(yīng)稅收入：納稅人填寫

6)異地提供建筑業(yè)勞務(wù)稅款繳納情況申請(qǐng)表：

1.應(yīng)納稅額：納稅人填寫

2.稅收繳款憑證號(hào)：納稅人填寫

3.本期已被代扣代繳稅額：納稅人填寫

4.本期扣繳稅款稅收繳款憑證號(hào)：納稅人填寫

5.本期扣繳稅款所屬期起始月份：納稅人填寫

6.本期扣繳稅款所屬期終止月份：納稅人填寫

7.本期已入庫(kù)稅收繳款書所列營(yíng)業(yè)稅稅額：納稅人填寫

8.本期已入庫(kù)稅收繳款憑證號(hào)：納稅人填寫

9.本期收到稅收繳款書稅款所屬期起始月份：納稅人填寫 10.本期收到稅收繳款書稅款所屬終止月份：納稅人填寫

電子辦稅服務(wù)廳

11.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書中核準(zhǔn)減免稅稅額：納稅人填寫

12.本期收到稅務(wù)減免批準(zhǔn)文書號(hào)：納稅人填寫

13.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書有效期起始月份：納稅人填寫 14.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書有效期終止月份：納稅人填寫 15.本期應(yīng)納稅額合計(jì)：系統(tǒng)帶出

16.本期已被代扣代繳稅額合計(jì)：系統(tǒng)帶出

17.本期已入庫(kù)稅收繳款書所列營(yíng)業(yè)稅稅額合計(jì)：系統(tǒng)帶出

18.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書中核準(zhǔn)減免稅稅額合計(jì)：系統(tǒng)帶出 19.本期應(yīng)納稅額：納稅人填寫

20.本期應(yīng)納稅額稅收繳款憑證號(hào)：納稅人填寫

21.本期已被代扣代繳稅額：納稅人填寫

22.本期扣繳稅款稅收繳款憑證號(hào)：納稅人填寫

23.本期扣繳稅款所屬期起始月份：納稅人填寫

24.本期扣繳稅款所屬期終止月份：納稅人填寫

25.扣繳單位納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人填寫

26.本期已入庫(kù)稅收繳款書所列營(yíng)業(yè)稅稅額：納稅人填寫

27.本期已入庫(kù)稅收繳款憑證號(hào)：納稅人填寫

28.本期收到稅收繳款書稅款所屬期起始月份：納稅人填寫 29.本期收到稅收繳款書稅款所屬終止月份：納稅人填寫

30.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書中核準(zhǔn)減免稅稅額：納稅人填寫

31.本期收到稅務(wù)減免批準(zhǔn)文書號(hào)：納稅人填寫

32.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書有效期起始月份：納稅人填寫 33.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書有效期終止月份：納稅人填寫 34.本期應(yīng)納稅額總計(jì)：納稅人填寫

35.本期已被代扣代繳稅額總計(jì)：納稅人填寫

36.本期已入庫(kù)稅收繳款書所列營(yíng)業(yè)稅稅額總計(jì)：系統(tǒng)計(jì)算帶出 37.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書中核準(zhǔn)減免稅稅額總計(jì)：系統(tǒng)計(jì)算帶出

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.7.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊新填寫報(bào)表 1.2.7.2.5 查看回執(zhí)

按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申

按鈕重

按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.7.2.6 打印報(bào)表

可退1)申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印

2)可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.7.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《1.2.15申報(bào)表作廢》 1.2.8 房產(chǎn)稅 1.2.8.1 功能概述

該模塊可對(duì)按年征收房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅的納稅人年度數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)。1.2.8.2 操作步驟 1.2.8.2.1 申報(bào)入口

“申報(bào)繳納”→“納稅申報(bào)”，選擇“房產(chǎn)稅申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.8.2.2 初始化

點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)表初始化界面，核對(duì)納稅申報(bào)信息，確定無(wú)誤后，點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”，進(jìn)入申報(bào)。1.2.8.2.3 填寫申報(bào)表

進(jìn)入房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報(bào)表界面填寫數(shù)據(jù)，填寫完成后，點(diǎn)擊電子辦稅服務(wù)廳

按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。否則，點(diǎn)擊按鈕重新填寫報(bào)表或者退出申報(bào)。

【填表說(shuō)明】：

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。2.房源編號(hào)：系統(tǒng)帶出，不需填寫。3.土地稅源編號(hào)：系統(tǒng)帶出，不需填寫。4.征收品目：系統(tǒng)帶出，不需填寫。

5.房產(chǎn)原值：自動(dòng)帶出，不可修改，等于《從價(jià)計(jì)征房產(chǎn)稅稅源明細(xì)表》的房產(chǎn)原值。6.其中出租房產(chǎn)原值：自動(dòng)帶出，不可修改，等于《從價(jià)計(jì)征房產(chǎn)稅稅源明細(xì)表》的出租房產(chǎn)原值。

7.減除率：系統(tǒng)帶出，不需填寫。8.計(jì)稅原值：系統(tǒng)帶出，不需填寫。9.稅率：系統(tǒng)帶出，不需填寫。10.本年應(yīng)納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。11.本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。12.本期減免稅額：納稅人填寫。13.本期已繳稅額：納稅人填寫。

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.8.2.4 確認(rèn)申報(bào)表

填寫完畢，核對(duì)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊的申報(bào)按鈕，提交申報(bào)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)顯示生成報(bào)表頁(yè)面，確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤可點(diǎn)擊“確定”提交，如需修改可點(diǎn)擊1.2.8.2.5 查看回執(zhí)

按鈕修改申報(bào)數(shù)據(jù)。

數(shù)據(jù)確認(rèn)無(wú)誤，點(diǎn)擊認(rèn)申報(bào)金額無(wú)誤，點(diǎn)擊廢。

1.2.8.2.6 打印報(bào)表

按鈕，系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)頁(yè)面表示已成功申報(bào)。如確按鈕可實(shí)時(shí)扣繳稅費(fèi)；如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作1）申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印

2）可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.8.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《1.2.15申報(bào)表作廢》 1.2.8.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人自用、出租的房產(chǎn)，在該表申報(bào)房產(chǎn)稅，該表僅需具備房產(chǎn)稅源登記信息即可申報(bào)（不需要核定房產(chǎn)稅及品目），由于切換新系統(tǒng)，可能遺漏一部分房屋稅源登記信息，如發(fā)現(xiàn)以往申報(bào)的房產(chǎn)不能帶出，請(qǐng)上門補(bǔ)充登記缺少的房產(chǎn)，再行申報(bào)。

2.自動(dòng)帶出已經(jīng)登記的房產(chǎn)信息，并自動(dòng)計(jì)算稅費(fèi)種申報(bào)數(shù)據(jù)，納稅人僅需根據(jù)實(shí)際情況填寫減免、已繳信息。1.2.9 土地使用稅 1.2.9.1 功能描述

該模塊可對(duì)按年征收土地使用稅的納稅人年度數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)，納稅人根據(jù)報(bào)表數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。1.2.9.2 操作步驟 1.2.9.2.1 申報(bào)入口

“申報(bào)繳納”→“納稅申報(bào)”，選擇“城鎮(zhèn)土地使用稅”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.9.2.2 初始化

進(jìn)入《土地使用稅納稅申報(bào)》初始化主界面，核對(duì)納稅申報(bào)信息，在對(duì)應(yīng)的土地稅源信息面前打上勾，確定無(wú)誤，點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”按鈕，進(jìn)入申報(bào)。

1.2.9.2.3 填寫申報(bào)表

1）點(diǎn)擊“填寫申報(bào)”后，進(jìn)入《城鎮(zhèn)土地使用稅》（如下圖）。填寫土地使用稅納稅申報(bào)表申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）

2）填寫完成后，點(diǎn)擊按鈕重新填寫報(bào)表或者退出申報(bào)。

按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。否則，點(diǎn)擊電子辦稅服務(wù)廳【填表說(shuō)明】： 1.2.3.4.5.6.7.8.9.土地稅源編號(hào)：系統(tǒng)帶出，不需填寫。自用土地坐落地址：系統(tǒng)帶出，不需填寫。征收品目：系統(tǒng)帶出，不需填寫。應(yīng)稅土地面積：自動(dòng)帶出，不可修改。計(jì)稅土地面積：自動(dòng)帶出，不可修改。單位稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。本年應(yīng)納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。本期減免稅額：納稅人填寫。

10.本期已繳稅額：納稅人填寫。

11.本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。1.2.9.2.4 確認(rèn)申報(bào)表

核對(duì)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊上圖的面，提示信息如下圖所示。否則點(diǎn)擊鈕確認(rèn)申報(bào)：

按鈕，提交申報(bào)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)顯示生成報(bào)表頁(yè)按鈕修改申報(bào)數(shù)據(jù)或者點(diǎn)擊

按

1.2.9.2.5 查看回執(zhí)

點(diǎn)擊按鈕，系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)頁(yè)面，表示已成功申報(bào)。如確認(rèn)申報(bào)金額無(wú)電子辦稅服務(wù)廳

誤，點(diǎn)擊按鈕可實(shí)時(shí)扣繳稅費(fèi)；如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。

1.2.9.2.6 打印報(bào)表

1）申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印

2）可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.9.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《1.2.15申報(bào)表作廢》 1.2.9.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人自用、出租的土地，在該表申報(bào)土地使用稅，該表僅需具備土地稅源登記信息即可申報(bào)（不需要核定土地使用稅及品目），由于切換新系統(tǒng)，可能遺漏一部分土地稅源登記信息，如發(fā)現(xiàn)以往申報(bào)的土地不能帶出，請(qǐng)上門補(bǔ)充登記缺少的土地，再行申報(bào)。

2.自動(dòng)帶出已經(jīng)登記的土地信息，并自動(dòng)計(jì)算稅費(fèi)種申報(bào)數(shù)據(jù)，納稅人僅需根據(jù)實(shí)際情況填寫減免、已繳信息。1.2.10 非核定稅種申報(bào) 1.2.10.1 功能概述

納稅人可在該模塊對(duì)發(fā)生除稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)交稅種外的涉稅行為進(jìn)行申報(bào)。

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.10.2 操作步驟

1.2.10.2.1 申報(bào)入口

“申報(bào)繳納”→“納稅申報(bào)”，選擇“非核定申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.10.2.2 初始化

點(diǎn)擊“非核定稅種申報(bào)”進(jìn)入初始化頁(yè)面。如下圖所示：

稅費(fèi)所屬時(shí)期由系統(tǒng)自動(dòng)帶出，選擇對(duì)應(yīng)的征收項(xiàng)目、征收品目、征收子目；有多項(xiàng)稅種的，可以通過(guò)點(diǎn)擊“增加”或“刪除”按鈕進(jìn)行增減。選擇完后，點(diǎn)擊填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。1.2.10.2.3 填寫申報(bào)表

進(jìn)入稅（費(fèi)）通用申報(bào)表填寫界面后，勾選出需要申報(bào)的征收項(xiàng)目，填寫相應(yīng)的金額。填寫完成，請(qǐng)點(diǎn)擊

按鈕。

電子辦稅服務(wù)廳

【填表說(shuō)明】

白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。1.應(yīng)稅所得率：自動(dòng)帶出，不可修改。

2.計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)：自動(dòng)帶出，不可修改。等于“應(yīng)稅項(xiàng)”-“減除項(xiàng)”的值。3.本期應(yīng)納稅（費(fèi)）額：自動(dòng)帶出，不可修改。按期計(jì)算應(yīng)納稅額的稅種等于“計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)”×“稅（費(fèi)）率或單位稅額”的值。當(dāng)申報(bào)個(gè)體戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得時(shí)，本項(xiàng)等于（“計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)”×“應(yīng)稅所得率”×12×“對(duì)應(yīng)的累進(jìn)稅率”-“速算扣除數(shù)”）/12的值”。

4.減免稅（費(fèi)）額：自動(dòng)帶出，默認(rèn)為0，可修改。5.本期已繳稅（費(fèi)）額：自動(dòng)帶出，可修改”。

6.本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅（費(fèi)）額：自動(dòng)帶出，不可修改。按期計(jì)算應(yīng)納稅額的稅種等于“本期應(yīng)納稅（費(fèi)）額”-“減免稅（費(fèi)）額”-“本期已繳稅（費(fèi)）額”的值。7.本期應(yīng)納稅（費(fèi)）額合計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改。等于各征收項(xiàng)目“本期應(yīng)納稅（費(fèi)）額“之和的值。

8.本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅（費(fèi)）額合計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改。等于各征收項(xiàng)目“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅（費(fèi)）額“之和的值。

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.10.2.4 確認(rèn)申報(bào)表

點(diǎn)擊申報(bào)后，進(jìn)入確認(rèn)申報(bào)表界面（如下圖所示）。確認(rèn)頁(yè)面的申報(bào)表與填報(bào)的數(shù)據(jù)是否一致，若一致，點(diǎn)擊

按鈕提交，否則，點(diǎn)擊

按鈕修改數(shù)據(jù)。

1.2.10.2.5 查看回執(zhí)

點(diǎn)擊確認(rèn)后進(jìn)入該頁(yè)面則表示您已申報(bào)成功。如確認(rèn)申報(bào)金額，請(qǐng)點(diǎn)擊“繳款”按鈕進(jìn)入繳款操作。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.10.2.6 打印報(bào)表

1）申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印

2）可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.10.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《1.2.15申報(bào)表作廢》 1.2.11 扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表 1.2.11.1 功能描述

納稅人可在該模塊進(jìn)行企業(yè)所得稅進(jìn)行申報(bào)。1.2.11.2 操作步驟 1.2.11.2.1 申報(bào)入口

“申報(bào)繳納”→“納稅申報(bào)”，選擇“扣繳企業(yè)所得稅申報(bào)表”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。

1.2.11.2.2 初始化

點(diǎn)擊“扣繳企業(yè)所得稅申報(bào)表”，進(jìn)入初始化頁(yè)面。稅款所屬期和納稅期限由系統(tǒng)自動(dòng)帶出，下拉選擇登記注冊(cè)類型、主行業(yè)、明細(xì)行業(yè)、扣繳義務(wù)類型、開戶銀行，勾選稅收繳款書類型，選中合同備案信息。點(diǎn)擊1.2.11.2.3 填寫申報(bào)表，進(jìn)入填寫界面。

進(jìn)入填寫申報(bào)表界面后，請(qǐng)進(jìn)行填寫。填寫完，請(qǐng)點(diǎn)擊按鈕。

電子辦稅服務(wù)廳

【填表說(shuō)明】：

白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。A、《中華人民共和國(guó)扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表》主表

（一）表間關(guān)系

如果填寫了附表稅收繳款書（代扣代收專用）采集表，則附表稅收繳款書（代扣代收專用）采集表金額合計(jì)= 扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表中第12欄“實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”或第18欄“應(yīng)納企業(yè)所得稅額”

如果填寫了附表稅收繳款書（銀行經(jīng)收專用）采集表，則附表稅收繳款書（銀行經(jīng)收專用）采集表金額合計(jì) =扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表中第12欄“實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”或電子辦稅服務(wù)廳

第18欄“應(yīng)納企業(yè)所得稅額” = 附表稅收繳款書（代扣代收專用）采集表金額合計(jì)。

（二）表內(nèi)關(guān)系

主表扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表表內(nèi)各數(shù)據(jù)項(xiàng)說(shuō)明 1.納稅人編號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。2.郵政編碼：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。

3.名稱：中文自動(dòng)帶出，英文可不填，有則系統(tǒng)自動(dòng)帶出。4.經(jīng)濟(jì)類型：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。

5.地址：中文系統(tǒng)自動(dòng)帶出，英文可不填，有則系統(tǒng)自動(dòng)帶出。6.經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。7.聯(lián)系人：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。8.聯(lián)系電話：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。

9.在其居民國(guó)納稅人識(shí)別號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。10.居民國(guó)（地區(qū)）名稱及代碼：下拉選擇。11.在其居民國(guó)名稱：自行填寫。12.在中國(guó)境內(nèi)名稱：自行填寫。13.在其居民國(guó)地址：自行填寫。14.申報(bào)所得類型及代碼：下拉選擇。15.本次申報(bào)所得日期：點(diǎn)擊選擇。16.合同名稱：自行填寫。17.登記注冊(cè)類型：自行填寫。18.合同編號(hào)：自行填寫。19.行業(yè)：自行填寫。

20.合同執(zhí)行起止時(shí)間：下拉選擇。21.合同總金額：自行填寫。

22.第5行“折算人民幣金額”＝第3行“金額”×4行“匯率”。

23.第6行“人民幣金額合計(jì)”＝第1行“人民幣金額”+5行“折算人民幣金額”。24.第8行“應(yīng)納稅所得額”＝第6行“人民幣金額合計(jì)”-7行“扣除額”（本行數(shù)據(jù)≥0）。

25.第10行“應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”＝第8行“應(yīng)納稅所得額”×9行“適用稅率”。26.第12行“實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”＝第8行“應(yīng)納稅所得額”×11行“實(shí)際電子辦稅服務(wù)廳

征收率（%）”。

27.第13行“減免企業(yè)所得稅額”＝第10行“應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”-12行“實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”（本行數(shù)據(jù)≥0）。

28..第16行“應(yīng)納稅所得額”＝第14行“本次申報(bào)的收入總額”×15行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤(rùn)率（%）”。

29.第18行“應(yīng)納企業(yè)所得稅額”＝第16行“應(yīng)納稅所得額”×17行“適用稅率（%）” 30.第20行“實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”＝第16行“應(yīng)納稅所得額”×19行“實(shí)際征收率（％）”。

31.第21行“減免企業(yè)所得稅額”＝第18行“應(yīng)納企業(yè)所得稅額”-20行“實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”（本行數(shù)據(jù)≥0）。B、《扣繳企業(yè)所得稅申報(bào)》附表

附表稅收繳款書（代扣代收專用）采集表、附表稅收繳款書（銀行經(jīng)收專用）采集表各數(shù)據(jù)項(xiàng)說(shuō)明見以下表格。

一、中華人民共和國(guó)扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告

1.稅款所屬期起：自動(dòng)帶出可修改。2.稅款所屬期止：自動(dòng)帶出可修改。

3.扣繳義務(wù)類型：下拉選擇，分為“法定源泉扣繳”、“指定扣繳”兩個(gè)選擇項(xiàng)。4.登記注冊(cè)類型：當(dāng)“扣繳義務(wù)類型”選擇“法定源泉扣繳”時(shí)必錄，取值范圍為“登記注冊(cè)類型代碼”中的“253（港澳臺(tái)商）繳納預(yù)提所得稅的企業(yè)、353繳納預(yù)提所得稅的企業(yè)”；當(dāng)“扣繳義務(wù)類型”選擇“指定扣繳”時(shí)，自動(dòng)帶出被扣繳人稅務(wù)登記“登記注冊(cè)類型”。

5.扣繳義務(wù)人識(shí)別號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。6.扣繳義務(wù)人名稱：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。

7.扣繳義務(wù)人英文名稱：非必錄，有則系統(tǒng)自動(dòng)帶出。8.扣繳義務(wù)人注冊(cè)地址：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。

9.扣繳義務(wù)人英文地址：非必錄，有則系統(tǒng)自動(dòng)帶出。10.扣繳義務(wù)人經(jīng)濟(jì)類型代碼：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。

11.扣繳義務(wù)人經(jīng)濟(jì)類型名稱：通過(guò)代碼從登記注冊(cè)類型代碼表取對(duì)應(yīng)的名稱。12.扣繳義務(wù)人經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。

13.扣繳義務(wù)人經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類名稱：通過(guò)代碼從行業(yè)代碼表取對(duì)應(yīng)的名稱。

電子辦稅服務(wù)廳

14.扣繳義務(wù)人聯(lián)系人：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。15.扣繳義務(wù)人聯(lián)系電話：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。16.扣繳義務(wù)人郵政編碼：系統(tǒng)自動(dòng)帶出

17.納稅人在其居民國(guó)納稅識(shí)別號(hào)：非必填，有則系統(tǒng)自動(dòng)帶出。

18.本次申報(bào)所得取得日期：按照合同規(guī)定取得所得的日期填寫，填寫支付日期或應(yīng)支付日期。

19.合同名稱：自動(dòng)帶出，不可修改”。20.合同編號(hào)：自動(dòng)帶出，不可修改”。21.合同執(zhí)行起始時(shí)間：自動(dòng)帶出，不可修改”。22.合同執(zhí)行終止日期：自動(dòng)帶出，不可修改”。

23.本次申報(bào)收入折算人民幣金額：本項(xiàng)=法定源泉扣繳_本次申報(bào)收入外幣金額*法定源泉扣繳_本次申報(bào)收入外幣匯率。

24.本次申報(bào)收入人民幣金額合計(jì)：本項(xiàng)=法定源泉扣繳_本次申報(bào)收入人民幣金額+法定源泉扣繳_本次申報(bào)收入折算人民幣金額。

25.應(yīng)納稅所得額（法定源泉扣繳）：本項(xiàng)=法定源泉扣繳_本次申報(bào)收入人民幣金額合計(jì)-法定源泉扣繳_扣除額。

26.實(shí)際征收率：我國(guó)與企業(yè)居民國(guó)（地區(qū)）簽訂的稅收協(xié)定或安排中對(duì)該項(xiàng)申報(bào)所得的稅率低于10%的，自動(dòng)帶出稅收協(xié)定或安排規(guī)定適用的稅率。其他按稅法規(guī)定享受所得稅稅收優(yōu)惠的企業(yè)，填寫在稅收優(yōu)惠期內(nèi)的企業(yè)所得稅征收率。

27.實(shí)際應(yīng)繳納企業(yè)所得稅額：當(dāng)應(yīng)納稅所得額（第8行）小于等于0時(shí)，實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額（表單第12行）=0。

28.減免企業(yè)所得稅額：本項(xiàng)=法定源泉扣繳_應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額-法定源泉扣繳_實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。

29.本次申報(bào)的收入總額：當(dāng)“扣繳義務(wù)類型”為“指定扣繳”時(shí)必錄。30.適用稅率：法定稅率25％，不可修改。

31.應(yīng)納企業(yè)所得稅額：本項(xiàng)=指定扣繳納稅所得額*指定扣繳_適用稅率。32.申報(bào)日期：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。

33.納稅人識(shí)別號(hào)：從組織臨時(shí)登記《組織臨時(shí)登記表》帶出，當(dāng)“扣繳義務(wù)類型”為指定扣繳的，自動(dòng)帶出登記域組織臨時(shí)登記信息。

二、中華人民共和國(guó)稅收繳款書（代扣代收專用）電子辦稅服務(wù)廳

1.票證字軌：自動(dòng)帶出，不可修改，票證字號(hào)由稅收票證印制年份（取后兩位）、版次、省級(jí)地區(qū)（省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）行政區(qū)劃簡(jiǎn)稱（國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一印制的稅收票證不含此項(xiàng)）、國(guó)稅局和地稅局機(jī)構(gòu)名稱（“國(guó)”或“地”,國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一印制的稅收票證不含此項(xiàng)）、稅收票證種類（見簡(jiǎn)稱表）。

2.票證號(hào)碼：自動(dòng)帶出，可修改，帶出規(guī)則為：號(hào)碼8位（不足位數(shù)以零補(bǔ)齊，同一年份印制的同一種稅收票證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號(hào)）順序組成。3.系統(tǒng)稅票號(hào)碼：自動(dòng)帶出，不可修改。

4.填發(fā)日期自動(dòng)帶出，可修改，默認(rèn)為當(dāng)前日期。

5.預(yù)算科目編碼：自動(dòng)調(diào)出,可選擇。

6.預(yù)算科目名稱：根據(jù)預(yù)算科目編碼自動(dòng)帶出，不可修改。7.預(yù)算科目級(jí)次：自動(dòng)調(diào)出,可選擇。

8.品目名稱：根據(jù)被代征人人認(rèn)定的“稅種”對(duì)應(yīng)的 “征收品目”選擇。9.計(jì)稅金額：當(dāng)計(jì)稅依據(jù)為非銷售收入時(shí)，必錄。； 10.銷售收入：當(dāng)計(jì)稅依據(jù)為銷售收入時(shí)，必錄。

11.實(shí)繳金額：自動(dòng)帶出，不可修改。帶出的值＝“課稅數(shù)量”×“單位稅額”＋“計(jì)稅金額或銷售收入）”×稅率－“扣除額” 12.收款國(guó)庫(kù)：自動(dòng)調(diào)出,可選擇。

13.金額合計(jì)（小寫）：自動(dòng)帶出，不可修改，據(jù)“實(shí)繳金額”的計(jì)算值自動(dòng)帶出實(shí)繳金額合計(jì)數(shù)，金額前填加“￥”標(biāo)志

14.金額合計(jì)（大寫）：自動(dòng)帶出，不可修改，據(jù)“實(shí)繳金額”的計(jì)算值自動(dòng)帶出實(shí)繳金額中文大寫合計(jì)數(shù)，要求在大寫數(shù)字前加填“人民幣”字樣。15.受理稅務(wù)機(jī)關(guān)：自動(dòng)帶出，不可修改 16.扣繳義務(wù)人：自動(dòng)帶出，不可修改

三、中華人民共和國(guó)稅收繳款書（銀行經(jīng)收專用）

1.票證號(hào)碼：自動(dòng)帶出，可修改，帶出規(guī)則如下：號(hào)碼（8位，不足位數(shù)以零補(bǔ)齊，同一年份印制的同一種稅收票證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號(hào)）順序組成。2.填發(fā)日期：自動(dòng)帶出，可修改，默認(rèn)為當(dāng)前日期。3.收款國(guó)庫(kù)：自動(dòng)調(diào)出,可選擇。4.開戶銀行：自動(dòng)調(diào)出，可選擇。5.賬號(hào)：自動(dòng)調(diào)出，可選擇。

電子辦稅服務(wù)廳

6.稅款限繳日期：自動(dòng)帶出，可修改，默認(rèn)為上月最后1天算起的第15天。7.預(yù)算科目編碼：自動(dòng)調(diào)出,可選擇。

8.預(yù)算科目名稱：根據(jù)預(yù)算科目編碼自動(dòng)帶出，不可修改。9.預(yù)算科目級(jí)次：自動(dòng)調(diào)出,可選擇。10.所屬行業(yè)：系統(tǒng)自動(dòng)帶出

11.稅種：根據(jù)稅（費(fèi)）種認(rèn)定《納稅人稅（費(fèi)）種認(rèn)定表》帶出。當(dāng)不能導(dǎo)入時(shí)，允許分行匯總手工錄入。

12.品目名稱：根據(jù)被代征人人認(rèn)定的“稅種”對(duì)應(yīng)的 “征收品目”選擇。當(dāng)不能導(dǎo)入時(shí)，允許分行匯總手工錄入。13.課稅數(shù)量：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。

14.計(jì)稅金額：當(dāng)計(jì)稅依據(jù)為非銷售收入時(shí)，必填。15.銷售收入：當(dāng)計(jì)稅依據(jù)為銷售收入時(shí)，必填。

16.稅率：調(diào)用稅（費(fèi)）種認(rèn)定《納稅人稅（費(fèi)）種認(rèn)定表》。17.單位稅額：采集，必錄。

18.稅款所屬期起：被扣繳稅款最早的所屬期起。19.稅款所屬期止：被扣繳稅款最晚的所屬期止。

20.實(shí)繳金額：自動(dòng)帶出，不可修改。帶出的值＝“課稅數(shù)量”×“單位稅額”＋“計(jì)稅金額或銷售收入）”×稅率－“已繳額”－“扣除額”。實(shí)繳金額列小寫金額合計(jì)時(shí)，金額前填加“￥”標(biāo)志。

21.金額合計(jì)（小寫）：自動(dòng)帶出，不可修改，據(jù)“實(shí)繳金額”的計(jì)算值自動(dòng)帶出實(shí)繳金額合計(jì)數(shù)，金額前填加“￥”標(biāo)志。

22.金額合計(jì)（大寫）：自動(dòng)帶出，不可修改，據(jù)“實(shí)繳金額”的計(jì)算值自動(dòng)帶出實(shí)繳金額中文大寫合計(jì)數(shù)，要求在大寫數(shù)字前加填“人民幣”字樣。23.稅款上解日期：納稅人填寫。24.上解銷號(hào)日期：自動(dòng)帶出當(dāng)前日期。25.受理日期：自動(dòng)帶出，不可修改。1.2.11.2.4 確認(rèn)申報(bào)表

點(diǎn)擊申報(bào)后，進(jìn)入確認(rèn)申報(bào)表界面。

電子辦稅服務(wù)廳

請(qǐng)您確認(rèn)頁(yè)面的申報(bào)表與填報(bào)的數(shù)據(jù)是否一致，若一致，請(qǐng)點(diǎn)擊否則，點(diǎn)擊按鈕修改數(shù)據(jù)或關(guān)閉頁(yè)面重新填寫。

按鈕提交，1.2.11.2.5 查看回執(zhí)

點(diǎn)擊“確認(rèn)”提交，系統(tǒng)將顯示申報(bào)回執(zhí)和申報(bào)表。如確認(rèn)申報(bào)金額正確，請(qǐng)點(diǎn)擊“繳款”按鈕進(jìn)入繳款操作。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.11.2.6 打印報(bào)表

1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.11.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《1.2.15申報(bào)表作廢》 1.2.12 代扣代繳代收代繳申報(bào) 1.2.12.1 功能描述

對(duì)已辦理代扣代繳登記的扣繳義務(wù)人，可以通過(guò)代扣代繳匯總申報(bào)模塊對(duì)按稅法規(guī)定負(fù)有代扣代繳義務(wù)的(除個(gè)人所得稅外)稅種進(jìn)行匯總申報(bào)。1.2.12.2 操作步驟 1.2.12.2.1 申報(bào)入口

“申報(bào)繳納”→“納稅申報(bào)”，選擇“代扣代繳、代收代繳申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.12.2.2 初始化

1）點(diǎn)擊“代扣代繳代收代繳申報(bào)”，進(jìn)入初始化界面，選擇對(duì)應(yīng)的所屬期，點(diǎn)擊，進(jìn)入填寫數(shù)據(jù)界面填寫數(shù)據(jù)，或者點(diǎn)擊2）選擇附件類型、代扣代繳類型，點(diǎn)擊寫完后，請(qǐng)點(diǎn)擊，選中上傳的申報(bào)表，點(diǎn)擊

則關(guān)閉操作。，下載對(duì)應(yīng)的模板填寫。填，將出現(xiàn)如下界面：

電子辦稅服務(wù)廳

3）附件上傳成功點(diǎn)擊“確定”。

1.2.12.2.3 填寫申報(bào)表

1）進(jìn)入代扣代繳、代收代繳稅款申報(bào)表填寫界面后，點(diǎn)擊表，系統(tǒng)自動(dòng)顯示相應(yīng)數(shù)據(jù)，如下圖所示：

進(jìn)入申報(bào) 電子辦稅服務(wù)廳

2）點(diǎn)擊表。

【填表說(shuō)明】：

白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。

一、代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表

按鈕，導(dǎo)入的excel模板數(shù)據(jù)會(huì)生成代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告

1.序號(hào)：納稅人填寫。

2.征收項(xiàng)目：自動(dòng)帶出，可修改。3.征收品目：自動(dòng)帶出，可修改。4.征收子目：自動(dòng)帶出，可修改。5.稅款所屬期起：自動(dòng)帶出。6.稅款所屬期止：自動(dòng)帶出。

7.應(yīng)代扣代繳代收代繳項(xiàng)目：自動(dòng)帶出。

8.計(jì)稅依據(jù)：自動(dòng)帶出。9.扣除項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)：自動(dòng)帶出。10.適用稅率或單位稅額：自動(dòng)帶出。

第二篇：廣東省地方稅務(wù)局電子辦稅服務(wù)廳操作手冊(cè)_納稅申報(bào)

電子辦稅服務(wù)廳

電子辦稅服務(wù)廳納稅申報(bào)

V2.0

廣東省地方稅務(wù)局

2015年1月

電子辦稅服務(wù)廳

納稅申報(bào)...........................................................................................................................6 1.1 1.2 適用范圍...........................................................................................................6 操作界面...........................................................................................................6 1.2.1 通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）.......................................................................6

功能描述...................................................................................6 操作步驟...................................................................................6 1.2.1.1 1.2.1.2

1.1......................................................................................................................................6

1.2.1.3 1.2.2

注意事項(xiàng).................................................................................10

城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào).............................................................................10

功能描述.................................................................................10 操作步驟.................................................................................10 注意事項(xiàng).................................................................................13 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.3 附加稅申報(bào).............................................................................................13

功能描述.................................................................................13 操作步驟.................................................................................14 注意事項(xiàng).................................................................................15 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.4 耕地占用稅申報(bào).....................................................................................15

功能描述.................................................................................15 操作步驟.................................................................................15 注意事項(xiàng).................................................................................18 1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.4.3 1.2.5 分項(xiàng)目申報(bào).............................................................................................18

功能描述.................................................................................18 操作步驟.................................................................................19 注意事項(xiàng).................................................................................21 1.2.5.1 1.2.5.2 1.2.5.3 1.2.6 土地增值稅(非房產(chǎn)稅)..........................................................................22

電子辦稅服務(wù)廳

2.1....................................................................................................................................22

1.2.6.3 1.2.7

注意事項(xiàng).................................................................................26

土地增值稅（房產(chǎn)稅）.........................................................................26

功能描述.................................................................................26 操作步驟.................................................................................26 注意事項(xiàng).................................................................................29 1.2.7.1 1.2.7.2 1.2.7.3 1.2.8 煙葉稅納稅申報(bào).....................................................................................29

功能描述.................................................................................29 操作步驟.................................................................................29 注意事項(xiàng).................................................................................31 1.2.8.1 1.2.8.2 1.2.8.3 1.2.9 印花稅.....................................................................................................31

功能描述.................................................................................31 操作步驟.................................................................................31 注意事項(xiàng).................................................................................32 1.2.9.1 1.2.9.2 1.2.9.3 1.2.10 資源稅.....................................................................................................32

功能描述.................................................................................32 操作步驟.................................................................................32 注意事項(xiàng).................................................................................34 1.2.10.1 1.2.10.2 1.2.10.3 1.2.11 契稅申報(bào).................................................................................................34

功能描述.................................................................................34 操作步驟.................................................................................34 注意事項(xiàng).................................................................................35 1.2.11.1 1.2.11.2 1.2.11.3 1.2.12 定期定額用戶自行申報(bào).........................................................................35

功能描述.................................................................................35 操作步驟.................................................................................35 注意事項(xiàng).................................................................................37 1.2.12.1 1.2.12.2 1.2.12.3 1.2.13 委托代征匯總申報(bào).................................................................................38

功能描述.................................................................................38 操作步驟.................................................................................38 注意事項(xiàng).................................................................................39 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.13.3

電子辦稅服務(wù)廳

1.2.14 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)（2015）.........39

功能描述.................................................................................39 操作步驟.................................................................................39 注意事項(xiàng).................................................................................43 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.14.3 1.2.15 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)(2015)...43

功能描述.................................................................................43 操作步驟.................................................................................43 注意事項(xiàng).................................................................................45 1.2.15.1 1.2.15.2 1.2.15.3 1.2.16 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào).....................................45

功能描述.................................................................................45 操作步驟.................................................................................45 注意事項(xiàng).................................................................................47 1.2.16.1 1.2.16.2 1.2.16.3 1.2.17 營(yíng)業(yè)稅.....................................................................................................47

功能描述.................................................................................47 操作步驟.................................................................................47 1.2.17.1 1.2.17.2 1.2.18 房產(chǎn)稅.....................................................................................................52

功能概述.................................................................................52 操作步驟.................................................................................52 注意事項(xiàng).................................................................................54 1.2.18.1 1.2.18.2 1.2.18.3 1.2.19 土地使用稅.............................................................................................54

功能描述.................................................................................54 操作步驟.................................................................................54 注意事項(xiàng).................................................................................57 1.2.19.1 1.2.19.2 1.2.19.3 1.2.20 非核定稅種申報(bào).....................................................................................58

功能概述.................................................................................58 操作步驟.................................................................................58 1.2.20.1 1.2.20.2 1.2.21 扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表.........................................................................61

功能描述.................................................................................61 操作步驟.................................................................................61 1.2.21.1 1.2.21.2 1.2.22

代收代繳車船稅申報(bào).............................................................................69 電子辦稅服務(wù)廳

1.2.22.1 1.2.22.2 1.2.22.3 1.2.23

功能描述.................................................................................69 操作步驟.................................................................................69 注意事項(xiàng).................................................................................72

代扣代繳代收代繳申報(bào).........................................................................72

功能描述.................................................................................72 操作步驟.................................................................................72 1.2.23.1.1 1.2.23.1.2 1.2.24 限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個(gè)人所得稅申報(bào).................................................79

功能描述.................................................................................79 操作步驟.................................................................................79 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.25 生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表.............................................83

功能描述.................................................................................83 操作步驟.................................................................................84 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.26 非居民企業(yè)（據(jù)實(shí)申報(bào)）企業(yè)所得稅季度申報(bào).................................88

1.2.26.1功能描述...........................................................................................88 1.2.26.2操作步驟...........................................................................................88 1.2.27 非居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅季度和納稅申報(bào).............93

1.2.27.1功能描述...........................................................................................93 1.2.27.2操作步驟...........................................................................................94 1.2.28 申報(bào)表作廢（非個(gè)稅）.........................................................................97

功能描述.................................................................................97 操作步驟.................................................................................97 1.2.28.1 1.2.28.2 1.2.29 申報(bào)表作廢（個(gè)稅）.............................................................................98

功能描述.................................................................................98 操作步驟.................................................................................98 注意事項(xiàng).................................................................................98 1.2.29.1 1.2.29.2 1.2.29.3 1.2.30 申報(bào)錯(cuò)誤更正.........................................................................................98

電子辦稅服務(wù)廳納稅申報(bào) 1.1 適用范圍

點(diǎn)擊“申報(bào)繳納”即可進(jìn)入操作界面。操作界面的功能菜單根據(jù)納稅人能夠申報(bào)的稅費(fèi)種情況自動(dòng)過(guò)濾，只顯示納稅人相關(guān)的申報(bào)功能。不同納稅人的申報(bào)菜單不一樣。

1.2.1 通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）

1.2.1.1 功能描述

“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.1.2.2 初始化

點(diǎn)擊，進(jìn)入征收期選擇確認(rèn)界面，選擇好征收確認(rèn)征收期無(wú)誤后，點(diǎn)擊即可完成初始化，進(jìn)入下一步。

1.2.1.2.3 填寫數(shù)據(jù)

【填表說(shuō)明】 1.2.征收項(xiàng)目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。征收品目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。電子辦稅服務(wù)廳 3.4.5.6.7.8.9.征收子目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。收入總額或總數(shù)量：納稅人填寫

減除項(xiàng)：納稅人填寫

10.速算扣除數(shù)：自動(dòng)帶出，不可修改。11.本期應(yīng)納稅額：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。

12.減免性質(zhì)代碼：凡有稅收減免或者填報(bào)減免稅額的，必須有對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)（具體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無(wú)法完成申報(bào)。注意：營(yíng)業(yè)稅小微減免（總收入少于3萬(wàn)）或自動(dòng)對(duì)照到相應(yīng)減免性質(zhì)無(wú)需手工選擇，但堤圍費(fèi)的小微減免目前仍需手工選擇。

13.減免稅額：納稅人填寫，當(dāng)錄入減免金額時(shí)，系統(tǒng)判斷是否存在減免備案或?qū)徟舨淮嬖?，給出提示，清除減免金額。注意：營(yíng)業(yè)稅符合減免會(huì)自動(dòng)帶出減免稅額。14.本期已繳稅額：納稅人填寫，系統(tǒng)會(huì)校驗(yàn)判斷填寫數(shù)據(jù)是否超過(guò)納稅人的已繳稅款信息，若超過(guò)則給出錯(cuò)誤提示，需納稅人修改。

15.本期應(yīng)補(bǔ)：自動(dòng)帶出，不可修改。等于本期應(yīng)納稅額-減免金額-已繳稅額。16.本期稅費(fèi)合計(jì)：本期稅費(fèi)的總和，計(jì)稅得出。1.2.1.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表（含減免性質(zhì)）。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊按鈕重新填寫報(bào)表

按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊電子辦稅服務(wù)廳

1.2.1.2.5 查看回執(zhí)

1.2.1.2.6 打印報(bào)表

1)申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印

2)可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.1.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢（非個(gè)稅）》。1.2.1.3 注意事項(xiàng)

5.未納稅核定的偶發(fā)申報(bào)在‘非核定稅種申報(bào)’功能申報(bào)。

1.2.2 城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)

1.2.2.1 功能描述

納稅人通過(guò)城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)模塊，對(duì)已經(jīng)備案的土地稅源信息進(jìn)行申報(bào)城鎮(zhèn)土地使用稅。1.2.2.2 操作步驟 1.2.2.2.1 申報(bào)入口

“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“土地使用稅納稅申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.2.2.2 初始化

勾選對(duì)應(yīng)的土地稅源信息，點(diǎn)擊【填寫申報(bào)表】按鈕進(jìn)入申報(bào)界面。

電子辦稅服務(wù)廳

1.2.2.2.3 填寫數(shù)據(jù)

進(jìn)入申報(bào)表后，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)土地稅源信息自動(dòng)算出本期應(yīng)納稅額、本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額等金額。其中“本期減免稅額”、“本期已繳稅額”需要納稅人如實(shí)填寫。

電子辦稅服務(wù)廳

【填表說(shuō)明】：

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。2.納稅人名稱：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。3.土地稅源編號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。4.自用土地坐落地址：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。5.征收品目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。6.應(yīng)稅土地面積：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。7.免稅土地面積：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。8.計(jì)稅土地面積：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。9.單位稅額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。10.本年應(yīng)納稅額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。11.本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。

12.本期減免稅額：如果納稅人有減免備案，要如實(shí)填寫。13.本期已繳稅額：納稅人如實(shí)填寫。

14.本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。1.2.2.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊重新填寫報(bào)表。

按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊電子辦稅服務(wù)廳 1.2.2.2.5 查看回執(zhí)

點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。

可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金

1.2.2.2.6 打印報(bào)表

1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打??；

2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.2.2.7 作廢報(bào)表

詳見【申報(bào)表作廢（非個(gè)稅）】該章節(jié)內(nèi)容。1.2.2.3 注意事項(xiàng)

1.本期應(yīng)納稅額=土地總面積×稅額標(biāo)準(zhǔn)÷12×計(jì)稅月份數(shù)； 2.本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額=本期應(yīng)納稅額-本期減免稅額-本期已繳稅額。

1.2.3 附加稅申報(bào)

1.2.3.1 功能描述

申報(bào)城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅（費(fèi)）從這個(gè)模塊進(jìn)入

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.3.2 操作步驟 1.2.3.2.1 申報(bào)入口

“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅（費(fèi)）申報(bào)表”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.3.2.2 初始化

點(diǎn)擊，進(jìn)入征收期選擇確認(rèn)界面，選擇好征收確認(rèn)征收期無(wú)誤后，點(diǎn)擊即可完成初始化，進(jìn)入下一步。

1.2.3.2.3 填寫數(shù)據(jù)

納稅人應(yīng)該如實(shí)填寫增值稅欄、消費(fèi)稅欄、營(yíng)業(yè)稅欄，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)算出本期應(yīng)納稅額。注意：對(duì)于減免性質(zhì)代碼，凡有稅收減免或者填報(bào)減免稅額的，必須有對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)（具體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無(wú)法完成申報(bào)。如實(shí)填寫本期已繳稅額，最后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)算出本期應(yīng)補(bǔ)退稅費(fèi)額。

1.2.3.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

確認(rèn)數(shù)據(jù)填寫無(wú)誤后點(diǎn)擊【申報(bào)】，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊

按鈕重新填寫報(bào)表。

1.2.3.2.5 查看回執(zhí)

點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金電子辦稅服務(wù)廳額有誤，請(qǐng)立即作廢。

1.2.3.2.6 打印報(bào)表

1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印；

2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.3.2.7 作廢報(bào)表

詳見【申報(bào)表作廢（非個(gè)稅）】該章節(jié)內(nèi)容。1.2.3.3 注意事項(xiàng)

1.2.4 耕地占用稅申報(bào)

1.2.4.1 功能描述

本申報(bào)表適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)占用耕地建房或者從事非農(nóng)業(yè)建設(shè)的單位和個(gè)人。納稅人應(yīng)當(dāng)在收到領(lǐng)取農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件通知之日起或占用耕地之日起30日內(nèi)，填報(bào)耕地占用稅納稅申報(bào)表，向土地所在地地方稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。1.2.4.2 操作步驟 1.2.4.2.1 申報(bào)入口

“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“耕地占用稅”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.4.2.2 初始化

耕地占用稅的初始化時(shí)根據(jù)納稅人的稅費(fèi)種認(rèn)定設(shè)置的，納稅人一般只需選擇土地稅源編碼后，點(diǎn)擊【填寫申報(bào)表】進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面。

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.4.2.3 填寫數(shù)據(jù)

【填表說(shuō)明】：

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。

2.項(xiàng)目（批次）名稱：按照政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件中標(biāo)明的項(xiàng)目或批次名稱填寫。3.批準(zhǔn)占地部門、批準(zhǔn)占地文號(hào)：屬于批準(zhǔn)占地的，填寫有權(quán)審批農(nóng)用地轉(zhuǎn)用的政府名稱及批準(zhǔn)農(nóng)用地轉(zhuǎn)用文件的文號(hào)。

4.占地用途：經(jīng)批準(zhǔn)占地的，按照政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件中明確的土地儲(chǔ)備、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)（其中鐵路線路、公路線路、飛機(jī)場(chǎng)跑道、停機(jī)坪、港口、航道等適用2元/平方米稅額占地項(xiàng)目必須在欄目中詳細(xì)列明）、工業(yè)建設(shè)、商業(yè)建設(shè)、住宅建設(shè)、農(nóng)村居民建房、軍事設(shè)施、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、養(yǎng)老院和其他等項(xiàng)目分類填寫；未經(jīng)批準(zhǔn)占地的，按照實(shí)際占地情況，區(qū)分交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、工業(yè)建設(shè)、商業(yè)建設(shè)、住宅建設(shè)、農(nóng)村居民建房、軍事設(shè)施、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、養(yǎng)老院和其他等項(xiàng)目分類填寫。

5.占地時(shí)間：屬于經(jīng)批準(zhǔn)占地的，填寫政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件的批準(zhǔn)日期；屬于未經(jīng)批準(zhǔn)占地的，填寫實(shí)際占地的日期。

6.占地位置：占用耕地所屬的縣、鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）、村名稱。位于經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)人均耕地特別少適用稅額提高的地區(qū)，應(yīng)作標(biāo)注。

7.占地方式：按照按批次轉(zhuǎn)用、單獨(dú)選址轉(zhuǎn)用、批準(zhǔn)臨時(shí)占地、批少占多、批非占耕、未批先占填寫。

8.批準(zhǔn)占地面積：指政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件中批準(zhǔn)的農(nóng)用地轉(zhuǎn)用面積。9.實(shí)際占地面積：包括經(jīng)批準(zhǔn)占用的耕地面積和未經(jīng)批準(zhǔn)占用的耕地面積。10.申報(bào)納稅信息欄：按照占用耕地類別分別填寫、分別計(jì)算，應(yīng)繳稅額=計(jì)征稅額-電子辦稅服務(wù)廳

減免稅額，對(duì)應(yīng)不同占地類別、不同適用稅額分別填寫，總計(jì)=耕地+其他農(nóng)用地+其他類型土地（面積、應(yīng)納稅額）。

11.減免性質(zhì)代碼：該項(xiàng)按照國(guó)家稅務(wù)總局制定下發(fā)的最新減免性質(zhì)及分類表中的最細(xì)項(xiàng)減免性質(zhì)代碼填寫。有減免稅情況的必填。不同減免性質(zhì)代碼的房產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分別填表。1.2.4.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊重新填寫報(bào)表。1.2.4.2.5 查看回執(zhí)

按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.4.2.6 打印報(bào)表

可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打?。?/p>

2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.4.2.7 作廢報(bào)表

詳見【申報(bào)表作廢（非個(gè)稅）】該章節(jié)內(nèi)容。1.2.4.3 注意事項(xiàng)

1.填報(bào)日期：填寫納稅人辦理納稅申報(bào)的實(shí)際日期。

1.2.5 分項(xiàng)目申報(bào)

1.2.5.1 功能描述

納稅人通過(guò)分項(xiàng)目申報(bào)模塊，可對(duì)已在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的外來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行申報(bào)。

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.5.2 操作步驟 1.2.5.2.1 申報(bào)入口

“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“分項(xiàng)目申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.5.2.2 初始化

1.2.5.2.3 填寫數(shù)據(jù)

進(jìn)入申報(bào)表后，在申報(bào)表中勾選需要申報(bào)的稅種，填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。

電子辦稅服務(wù)廳

【填表說(shuō)明】：

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。15.納稅人名稱：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 16.稅源標(biāo)志：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 17.稅源編碼：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 18.稅源坐落：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 19.征收項(xiàng)目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改； 20.征收品目：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改；

21.稅費(fèi)所屬時(shí)期起：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。（重復(fù)申報(bào)時(shí)可修改為當(dāng)期）； 22.稅費(fèi)所屬時(shí)期止：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。（重復(fù)申報(bào)時(shí)可修改為當(dāng)期）； 23.減除項(xiàng)：納稅人填寫；

24.申報(bào)計(jì)稅總額或總數(shù)量：納稅人填寫； 25.速算扣除數(shù)：依實(shí)際情況填寫；

26.計(jì)稅金額或計(jì)數(shù)量：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改。計(jì)稅金額或計(jì)稅數(shù)量＝申報(bào)計(jì)稅總額或總數(shù)量－允許扣除金額或數(shù)量； 27.稅率：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改； 28.本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改；

29.減免性質(zhì)代碼：凡有稅收減免或者填報(bào)減免稅額的，必須有對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)（具體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無(wú)法完成申報(bào)。30.減免稅額：依實(shí)際情況填寫；

電子辦稅服務(wù)廳

31.本期已繳稅費(fèi)：依實(shí)際情況填寫；

32.本期應(yīng)補(bǔ)稅額：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改； 33.備注：對(duì)于重復(fù)申報(bào)及逾期申報(bào)，給出提示。1.2.5.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊重新填寫報(bào)表。1.2.5.2.5 查看回執(zhí)

按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.5.2.6 打印報(bào)表

可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打??；

2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.5.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.5.3 注意事項(xiàng)

1.跨區(qū)經(jīng)營(yíng)／外出經(jīng)營(yíng)／直屬局企業(yè)，首先需要點(diǎn)擊“更換管理機(jī)關(guān)”選擇納稅主體。

電子辦稅服務(wù)廳

5.土地稅源登記也在本表申報(bào)。進(jìn)入申報(bào)之前，首選查詢獲取稅源信息，選擇不同的稅源標(biāo)志進(jìn)行查詢（必須要在稅局有進(jìn)行登記的稅源信息），勾選稅源信息進(jìn)入申報(bào)對(duì)應(yīng)稅源的稅費(fèi)種信息。如不需要區(qū)分土地稅源申報(bào)，可申請(qǐng)核定土地使用稅后在通用申報(bào)（原綜合申報(bào)）表申報(bào)；

6.土地增值稅預(yù)繳在本表申報(bào)，土地增值稅清算需在‘土地增值稅清算申報(bào)表’功能申報(bào)，需要注意‘土地增值稅清算申報(bào)表’在電廳暫時(shí)未開通，土地增值稅清算需上門辦理；

1.2.6 土地增值稅(非房產(chǎn)稅)1.2.6.1 功能描述

納稅人通過(guò)土地增值稅申報(bào)模塊，可以對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)已核定的征收項(xiàng)目進(jìn)行申報(bào)。主要包括：從事房地產(chǎn)開發(fā)和非房地產(chǎn)開發(fā)。1.2.6.2 操作步驟 1.2.6.2.1 申報(bào)入口

“納稅申報(bào)”﹣→“土地增值稅申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.6.2.2 初始化

進(jìn)入土地增值稅申報(bào)初始化選擇確認(rèn)界面，選擇好征收品目、銀行賬戶和土地系信息無(wú)誤后，點(diǎn)擊1.2.6.2.3 填寫數(shù)據(jù)

在《土地增值稅納稅申報(bào)表

（三）（非從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人適用）》中勾選本次所需申報(bào)稅種，填寫申報(bào)數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入“確認(rèn)申報(bào)表”界面。

即可完成初始化，進(jìn)入下一步。

【填表說(shuō)明】

1轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入總額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。2貨幣收入：納稅人填寫。3實(shí)物收入：納稅人填寫。4其他收入：納稅人填寫

5扣除項(xiàng)目金額合計(jì)：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改 6取得土地使用權(quán)所支付的金額：納稅人填寫。7舊房及建筑物的評(píng)估價(jià)格：自動(dòng)帶出，不可修改 8舊房及建筑物的重置成本：納稅人填寫。

電子辦稅服務(wù)廳

9成新度折扣率，納稅人填寫。10評(píng)估費(fèi)用：納稅人填寫。

11購(gòu)房發(fā)票金額：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。12發(fā)票加計(jì)扣除金額：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。13房產(chǎn)實(shí)際持有效年數(shù)：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。14購(gòu)房契稅：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。

15與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金等：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。16營(yíng)業(yè)稅：納稅人填寫。17城市維護(hù)建設(shè)稅：納稅人填寫。18印花稅：納稅人填寫。19教育附加稅納稅人填寫。

20增值額：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。

21增值額與扣除項(xiàng)目金額之比：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。22使用稅率：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。23速算扣除系數(shù)：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。24應(yīng)繳土地增稅稅額：自動(dòng)計(jì)算得出，不可修改。1.2.6.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊電子辦稅服務(wù)廳

1.2.6.2.5 查看回執(zhí)

電子辦稅服務(wù)廳

1.2.6.2.6 打印報(bào)表

1申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印

2可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.6.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》。1.2.6.3 注意事項(xiàng)

1填寫數(shù)據(jù)時(shí)需勾選所需申報(bào)的稅種才能進(jìn)入下一步操作。2上期未申報(bào)的話，不影響本期的申報(bào)（企業(yè)所得稅除外）。

1.2.7 土地增值稅（房產(chǎn)稅）

1.2.7.1 功能描述

納稅人通過(guò)土地增值稅申報(bào)模塊，可以對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)已核定的征收項(xiàng)目進(jìn)行申報(bào)。主要包括：從事房地產(chǎn)開發(fā)和非房地產(chǎn)開發(fā)。1.2.7.2 操作步驟 1.2.7.2.1 申報(bào)入口

“納稅申報(bào)”﹣→“土地增值稅申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。

電子辦稅服務(wù)廳

1.2.7.2.2 初始化

進(jìn)入土地增值稅申報(bào)初始化選擇確認(rèn)界面，選擇好土地信息無(wú)誤后，點(diǎn)擊即可完成初始化，進(jìn)入下一步。

1.2.7.2.3 填寫數(shù)據(jù)

點(diǎn)擊，進(jìn)入《土地增值稅申報(bào)表一（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）》填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。填寫完成后，點(diǎn)擊按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。

電子辦稅服務(wù)廳

【填表說(shuō)明】

1白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。2貨幣收入：納稅人填寫。

3實(shí)物收入及其他收入：納稅人填寫。4預(yù)征率：納稅人填寫。5前期多繳稅額：納稅人填寫。1.2.7.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊重新填寫報(bào)表。1.2.7.2.5 查看回執(zhí)

按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.7.2.6 打印報(bào)表

可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.7.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.7.3 注意事項(xiàng)

1.跨逾期申報(bào)的用戶需到前臺(tái)辦理。

1.2.8 煙葉稅納稅申報(bào)

1.2.8.1 功能描述

納稅人通過(guò)煙葉稅申報(bào)模塊，可對(duì)已在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的煙葉業(yè)務(wù)進(jìn)行申報(bào)。1.2.8.2 操作步驟 1.2.8.2.1 申報(bào)入口

“納稅申報(bào)”﹣→“煙葉稅”，點(diǎn)擊進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.8.2.2 初始化

選擇相應(yīng)的稅款所屬期，點(diǎn)擊，如下圖。

1.2.8.2.3 填寫數(shù)據(jù)

進(jìn)入申報(bào)表后，填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。

電子辦稅服務(wù)廳

【填表說(shuō)明】：

1白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。2已納稅額：納稅人填寫；

3別的模塊：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改 1.2.8.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊重新填寫報(bào)表。1.2.8.2.5 查看回執(zhí)

按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.8.2.6 打印報(bào)表

可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金1申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打??；

2可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.8.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.8.3 注意事項(xiàng)

1.跨逾期申報(bào)的用戶需到前臺(tái)辦理。

1.2.9 印花稅

1.2.9.1 功能描述

該功能可對(duì)印花稅進(jìn)行申報(bào)。1.2.9.2 操作步驟 1.2.9.2.1 申報(bào)入口

“納稅申報(bào)”﹣→“印花稅”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.9.2.2 初始化

進(jìn)入申報(bào)界面，選擇對(duì)應(yīng)的所屬期，完成初始化。，1.2.9.2.3 填寫數(shù)據(jù)

點(diǎn)擊，進(jìn)入《印花稅納稅申報(bào)表》填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與

按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。填寫完成后，點(diǎn)擊

【填表說(shuō)明】

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.9.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊重新填寫報(bào)表。1.2.9.2.5 查看回執(zhí)

按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.9.2.6 打印報(bào)表

可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.9.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.9.3 注意事項(xiàng)

1.跨逾期申報(bào)的用戶需到前臺(tái)辦理；

1.2.10 資源稅

1.2.10.1 功能描述

該模塊適用于資源稅進(jìn)行申報(bào) 1.2.10.2 操作步驟

1.2.10.2.1 申報(bào)入口

納稅申報(bào)﹣→資源稅，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.10.2.2 初始化

點(diǎn)擊，進(jìn)入申報(bào)表初始化界面，選擇申報(bào)表分類，完成數(shù)據(jù)初始化。點(diǎn)擊電子辦稅服務(wù)廳，進(jìn)入下一步。

1.2.10.2.3 填寫數(shù)據(jù)

進(jìn)入《資源稅納稅申報(bào)表一》填寫界面，填寫數(shù)據(jù)（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。填寫完成后，點(diǎn)擊

按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。

1.2.10.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

1.2.10.2.5 查看回執(zhí)

按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊

按鈕重新填寫點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.10.2.6 打印報(bào)表

可退1)申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印

2)可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.10.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.10.3 注意事項(xiàng)

1逾期申報(bào)的用戶需到前臺(tái)辦理。

1.2.11 契稅申報(bào)

1.2.11.1 功能描述

納稅人通過(guò)契稅進(jìn)行申報(bào)。1.2.11.2 操作步驟

1.2.11.2.1 申報(bào)入口

“納稅申報(bào)”﹣→“契稅申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.11.2.2 初始化

選擇對(duì)應(yīng)的所屬期和業(yè)務(wù)條件及轉(zhuǎn)讓方信息，點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”，進(jìn)入填寫數(shù)據(jù)界面填寫數(shù)據(jù)。

1.2.11.2.3 填寫數(shù)據(jù)

1）點(diǎn)擊

進(jìn)入申報(bào)表界面，填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。如下圖所示：

電子辦稅服務(wù)廳【填表說(shuō)明】：

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。1.2.11.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊新填寫報(bào)表

1.2.11.2.5 查看回執(zhí)

按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申

按鈕重

按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.11.2.6 打印報(bào)表

可退1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.11.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.11.3 注意事項(xiàng)

1.跨逾期申報(bào)的用戶需到前臺(tái)辦理

1.2.12 定期定額用戶自行申報(bào)

1.2.12.1 功能描述

該功能可對(duì)定期定額戶納稅人發(fā)生的稅額進(jìn)行申報(bào)，含超額申報(bào)的情況。1.2.12.2 操作步驟

1.2.12.2.1 申報(bào)入口

“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“定期定額用戶自行申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.12.2.2 初始化

進(jìn)入申報(bào)界面，選擇對(duì)應(yīng)的所屬期，完成初始化。，1.2.12.2.3 填寫數(shù)據(jù)

點(diǎn)擊，進(jìn)入《定期定額用戶自行申報(bào)表》填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫

按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。填寫完成后，點(diǎn)擊

【填表說(shuō)明】

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。

8.減免性質(zhì)代碼：凡有稅收減免或者填報(bào)減免稅額的，必須有對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)（具電子辦稅服務(wù)廳

體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無(wú)法完成申報(bào)。9.減免稅額：自動(dòng)帶出，納稅人可修改。10.本期已繳稅額：納稅人填寫。

11.本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額合計(jì)：自動(dòng)帶出，不可修改，等于各征收項(xiàng)目本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額之和。

1.2.12.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊重新填寫報(bào)表。1.2.12.2.5 查看回執(zhí)

按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.12.2.6 打印報(bào)表

可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金3.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印

4.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.12.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.12.3 注意事項(xiàng)

2.雙定戶在本表申報(bào)，自動(dòng)帶出核定稅費(fèi)及定額，納稅人只需要確認(rèn)定額即可； 3.取消‘發(fā)票差額申報(bào)表’，如果發(fā)票使用超出定額，請(qǐng)修改自動(dòng)帶出的定額金額為實(shí)際收入金額；

4.如已經(jīng)批扣稅款后，發(fā)現(xiàn)發(fā)票使用額超出定額，可在本表申報(bào)，在‘計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)’欄填寫實(shí)際收入金額，需注意目前該表當(dāng)期只能申報(bào)一次，作廢后才能重新申報(bào)，建議確認(rèn)無(wú)誤后再行繳款，繳款后不能作廢申報(bào)，避免需要上門處理；

電子辦稅服務(wù)廳

1.2.13 委托代征匯總申報(bào)

1.2.13.1 功能描述

納稅人通過(guò)委托代征匯總申報(bào)模塊，可以對(duì)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意并委托納稅人代征的稅種進(jìn)行申報(bào)。1.2.13.2 操作步驟

1.2.13.2.1 申報(bào)入口

“申報(bào)繳納”﹣→“納稅申報(bào)”，選擇“委托代征匯總申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。

1.2.13.2.2 初始化

選擇對(duì)應(yīng)的所屬期和開戶銀行賬戶，點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”，進(jìn)入填寫數(shù)據(jù)界面填寫數(shù)據(jù)。1.2.13.2.3 填寫數(shù)據(jù)

1）點(diǎn)擊完全相同）。如下圖所示：

進(jìn)入申報(bào)表界面，填寫申報(bào)數(shù)據(jù)（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表

2)雙擊“征收項(xiàng)目”的空白項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出品目項(xiàng)，選擇對(duì)應(yīng)的品目點(diǎn)擊確認(rèn)，1.2.13.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊新填寫報(bào)表

按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申

按鈕重

按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊電子辦稅服務(wù)廳 1.2.13.2.5 查看回執(zhí)

點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.13.2.6 打印報(bào)表

可退1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.13.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.13.3 注意事項(xiàng)

1.2.14 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)（2015）

1.2.14.1 功能描述

該模塊適用于按照查賬征收的方式進(jìn)行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進(jìn)行所得稅月度或季度申報(bào) 1.2.14.2 操作步驟

1.2.14.2.1 申報(bào)入口

申報(bào)繳納﹣→納稅申報(bào)，選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.14.2.2 初始化

點(diǎn)擊，進(jìn)入申報(bào)表初始化界面，選擇對(duì)應(yīng)的所屬期，完成數(shù)據(jù)初始化。點(diǎn)擊，進(jìn)入下一步。

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.14.2.3 填寫數(shù)據(jù)

進(jìn)入《居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)》填寫界面，填寫數(shù)據(jù)。新增3個(gè)附表：【不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表】、【固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表】、【減免所得稅額明細(xì)表】。若有不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額、固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）調(diào)減額、減免所得稅額，則需要填寫對(duì)應(yīng)的附表。

主表：

不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表：

電子辦稅服務(wù)廳

固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表：

減免所得稅額明細(xì)表：

電子辦稅服務(wù)廳

1.2.14.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

1.2.14.2.5 查看回執(zhí)

按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊

按鈕重新填寫點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.14.2.6 打印報(bào)表

可退3)申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印

4)可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.14.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.14.3 注意事項(xiàng)

2.逾期申報(bào)的用戶需到前臺(tái)辦理。

1.2.15 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)(2015)1.2.15.1 功能描述

該模塊適用于按照核定征收的方式進(jìn)行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進(jìn)行所得稅月度或季度申報(bào) 1.2.15.2 操作步驟

1.2.15.2.1 申報(bào)入口

“申報(bào)繳納”→“納稅申報(bào)”，選擇“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.15.2.2 初始化

點(diǎn)擊“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)”，進(jìn)入初始化主界面，核對(duì)納稅申報(bào)信息，選擇按月季度或者按，完成初始化，點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”進(jìn)入下一步。

1.2.15.2.3 填寫數(shù)據(jù)

點(diǎn)擊“填寫申報(bào)”，進(jìn)入“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)”填寫界面（如下圖）。

按應(yīng)稅所得率計(jì)算應(yīng)納所得稅額的企業(yè)應(yīng)填報(bào)紅色框內(nèi)的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動(dòng)算出應(yīng)納稅額,如下圖所示：

電子辦稅服務(wù)廳

1.2.15.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

1.2.15.2.5 查看回執(zhí)

按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊

按鈕重新填寫點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。

可退電子辦稅服務(wù)廳 1.2.15.2.6 打印報(bào)表

1.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.15.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.15.3 注意事項(xiàng)

2.如符合小微企業(yè)條件自動(dòng)減免，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)納稅人上的分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入、分支機(jī)構(gòu)職工薪酬、分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額和本年的應(yīng)納稅所得額累計(jì)數(shù)等信息判斷納稅人是否滿足小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，滿足則自動(dòng)享受減免優(yōu)惠，不再判斷小微企業(yè)資格；

3.‘已預(yù)繳所得稅額’欄自動(dòng)帶出，不能修改；

4.對(duì)于正常納稅人，在進(jìn)行企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報(bào)，否則不允許進(jìn)行年報(bào)申報(bào)；對(duì)于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報(bào)后，注銷申請(qǐng)，再進(jìn)行該的申報(bào)；申報(bào)需要填寫“中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表”，月季度申報(bào)不需要填寫。1.2.16 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào) 1.2.16.1 功能描述

《居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)》該模塊適用于按照查賬征收所得稅的居民納稅人填報(bào)。1.2.16.2 操作步驟

1.2.16.2.1 申報(bào)入口

“申報(bào)繳納”→“納稅申報(bào)”，選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.16.2.2 初始化

點(diǎn)擊“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)”，進(jìn)入初始化主界面，核對(duì)納稅申電子辦稅服務(wù)廳

報(bào)信息，完成初始化，點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”進(jìn)入下一步。1.2.16.2.3 填寫數(shù)據(jù)

點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”，進(jìn)入“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)”填寫界面（如下圖）。

1）按所選的相關(guān)表填寫數(shù)據(jù)，如下圖所示

電子辦稅服務(wù)廳 1.2.16.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)

1.2.16.2.5 查看回執(zhí)

按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊

按鈕重新填寫點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1.2.16.2.6 打印報(bào)表

可退3.申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊，進(jìn)行報(bào)表打印

4.可在在“涉稅查詢”—“申報(bào)表打印”中打印。1.2.16.2.7 作廢報(bào)表

未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)有誤，請(qǐng)立即作廢。參見《申報(bào)表作廢(非個(gè)稅)》 1.2.16.3 注意事項(xiàng)

5.應(yīng)稅所得率或者稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納稅所得額如不能帶出，是由于新系統(tǒng)切換過(guò)程可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)人員；

1.2.17 營(yíng)業(yè)稅

1.2.17.1 功能描述

納稅人可在此模塊進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅申報(bào)。1.2.17.2 操作步驟

1.2.17.2.1 申報(bào)入口

申報(bào)繳納﹣→納稅申報(bào)，選擇“營(yíng)業(yè)稅申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。1.2.17.2.2 初始化

點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)表初始化界面，點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”，進(jìn)入下一步。

電子辦稅服務(wù)廳

1.2.17.2.3 填寫數(shù)據(jù)

營(yíng)業(yè)稅主表：此表一般不用手動(dòng)填寫，其中數(shù)據(jù)需要具體填寫某個(gè)項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表才能帶出。

（一）服務(wù)業(yè)（旅店業(yè)/飲食業(yè)/旅游業(yè)/倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)/租賃業(yè)/廣告業(yè)/房屋租賃業(yè)/代理業(yè)/其他服務(wù)業(yè)）

若納稅人核定為服務(wù)業(yè)中某個(gè)具體的行業(yè)（如租賃業(yè)），則在《服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表》只提供租賃業(yè)的填寫申報(bào)權(quán)限；若有其他營(yíng)業(yè)項(xiàng)目，則需要填寫對(duì)應(yīng)的申報(bào)表（如銷售不動(dòng)產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表）。

電子辦稅服務(wù)廳

應(yīng)稅收入：手動(dòng)填寫，本月應(yīng)稅收入

免稅收入：手動(dòng)填寫，需要另外填寫《服務(wù)業(yè)減除項(xiàng)目金額明細(xì)申報(bào)表》（下圖）和《營(yíng)業(yè)稅減免稅明細(xì)申報(bào)表》（下圖），申報(bào)時(shí)會(huì)有校驗(yàn) 已繳本期應(yīng)納稅額：手動(dòng)填寫，申報(bào)時(shí)會(huì)有校驗(yàn)

減除項(xiàng)目：手動(dòng)填寫，若有減除項(xiàng)目必填且少于等于7個(gè)減除項(xiàng)目，金額小計(jì)必須等于《服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表》中的免稅收入

電子辦稅服務(wù)廳

若有免稅收入需要手動(dòng)填寫此表，免稅收入金額必須等于《服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表》中的免稅收入；減免性質(zhì)代碼必填

（二）娛樂(lè)業(yè)（歌廳/舞廳/卡拉OK歌舞廳/音樂(lè)茶座/高爾夫球/臺(tái)球/保齡球/游藝場(chǎng)/網(wǎng)吧/其他）

若納稅人核定為服務(wù)業(yè)中某個(gè)具體的行業(yè)（如卡拉OK歌舞廳），則在《娛樂(lè)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表》只提供卡拉OK歌舞廳的填寫申報(bào)權(quán)限

若有免稅收入，則需要填寫《營(yíng)業(yè)稅減免稅明細(xì)申報(bào)表》（下圖），其中減免稅收入必須等于《娛樂(lè)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表》中的免稅收入；減免性質(zhì)代碼必填

（三）文化體育業(yè)（體育業(yè)）

需要填寫《文化體育業(yè)營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表》，若有減免必須填寫《營(yíng)業(yè)稅減免稅明細(xì)申報(bào)表》；若有其他營(yíng)業(yè)收入，則填寫《服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表》中“其他服務(wù)業(yè)”一項(xiàng)，有減免的必須填寫《服務(wù)業(yè)減除項(xiàng)目金額明細(xì)申報(bào)表》；具體填表規(guī)則跟上面所述的申報(bào)類似。

第三篇：地方稅務(wù)局辦稅服務(wù)廳申報(bào)材料

地方稅務(wù)局辦稅服務(wù)廳申報(bào)材料

同安區(qū)地方稅務(wù)局辦稅服務(wù)廳現(xiàn)有區(qū)局辦稅服務(wù)廳以及駐國(guó)稅征收點(diǎn)和駐房管征收點(diǎn)等兩個(gè)外派駐征點(diǎn)，共有工作人員17人，大專以上學(xué)歷12人，35歲以下青年10人，黨員4人。辦稅服務(wù)廳承擔(dān)著全區(qū)9626戶企業(yè)及個(gè)體工商業(yè)戶稅收、規(guī)費(fèi)的日常申報(bào)，以及全局的85%稅收收入和全部規(guī)費(fèi)收入的征收工作。年征收稅費(fèi)超21億元，其中稅收收入超11億元，社保費(fèi)近10億元。

自成立以來(lái)，我局辦稅服務(wù)廳在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心指導(dǎo)下和全體干部、協(xié)稅員的共同努力下，牢固樹立稅收服務(wù)觀，堅(jiān)持以創(chuàng)建文明窗口、提高服務(wù)質(zhì)量為契機(jī)，深入開展兩個(gè)文明建設(shè)，充分發(fā)揮了窗口的示范和帶動(dòng)作用，以“服務(wù)一流、管理一流、人才一流、業(yè)績(jī)一流”為目標(biāo)，服務(wù)組織收入中心工作，主動(dòng)對(duì)接、主動(dòng)融入、主動(dòng)服務(wù)海峽西岸經(jīng)濟(jì)建設(shè)，為各項(xiàng)工作任務(wù)的圓滿完成提供了支持。辦稅服務(wù)廳先后被授予“市級(jí)巾幗文明崗”、“省級(jí)巾幗文明崗”、“市級(jí)青年文明號(hào)”稱號(hào)，連續(xù)兩屆獲得廈門市“群眾滿意服務(wù)窗口”先進(jìn)單位稱號(hào)，并于2011年3月榮獲“全國(guó)巾幗文明崗”稱號(hào)。

一、在教育培訓(xùn)上下功夫，著力打造高素質(zhì)隊(duì)伍

辦稅服務(wù)廳始終堅(jiān)持把教育培訓(xùn)擺在重要位置常抓不懈，把創(chuàng)建青年文明號(hào)與增強(qiáng)干部綜合素質(zhì)結(jié)合起來(lái)，進(jìn)一步激發(fā)工作人員整體素質(zhì)的提升。一是加強(qiáng)理想信念教育，深入開展黨章學(xué)習(xí)、社會(huì)主義榮辱觀教育和學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，自覺(jué)做到“知榮辱、樹新風(fēng)、講文明、促和諧”。二是加強(qiáng)職業(yè)道德教育和警示教育，培養(yǎng)職業(yè)情感，加強(qiáng)職業(yè)修養(yǎng)，引導(dǎo)全體人員愛崗敬業(yè)，切實(shí)做到清正廉潔、克己奉公，以主人翁的姿態(tài)參與創(chuàng)建活動(dòng)。三是拓展培訓(xùn)的內(nèi)容及形式，定期組織稅收業(yè)務(wù)更新培訓(xùn)，堅(jiān)持周一早班會(huì)集體學(xué)習(xí)制度，邀請(qǐng)專業(yè)老師舉辦文明禮儀培訓(xùn)，以及舉辦團(tuán)隊(duì)素質(zhì)拓展訓(xùn)練等，增強(qiáng)稅務(wù)人員的責(zé)任意識(shí)、效率意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、奉獻(xiàn)意識(shí)。四是積極鼓勵(lì)全體人員通過(guò)各種途徑開展自學(xué)，以此來(lái)提高隊(duì)伍的文化素質(zhì)，努力打造一個(gè)“業(yè)務(wù)精良、文明服務(wù)、廉潔高效、群眾滿意”的優(yōu)秀集體，為圓滿完成各項(xiàng)工作提供智力支持。

二、在規(guī)范化建設(shè)上下功夫，著力營(yíng)造溫馨和諧的辦稅環(huán)境

辦稅服務(wù)廳是地稅文明建設(shè)的前沿陣地和重要窗口。為此，辦稅服務(wù)廳十分重視規(guī)范化建設(shè)，大力推動(dòng)窗口軟硬件建設(shè)。一是始終將制度建設(shè)作為重點(diǎn)，建立健全內(nèi)部規(guī)范化管理制度，制訂了首問(wèn)責(zé)任制、限時(shí)辦結(jié)制、服務(wù)承諾制、否認(rèn)報(bào)備制以及大廳值班長(zhǎng)制度等各種服務(wù)制度，統(tǒng)一上墻公布，責(zé)任到人，對(duì)違規(guī)違諾的責(zé)任人追究責(zé)任，切實(shí)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)。二是在窗口建設(shè)上加大投入，改善和美化辦稅環(huán)境，優(yōu)化辦稅窗口崗位設(shè)置，現(xiàn)設(shè)有辦稅服務(wù)區(qū)、咨詢投訴區(qū)、電子申報(bào)自助區(qū)及“納稅人之家”等多個(gè)功能區(qū)，特別是加大地稅服務(wù)品牌——“納稅人之家”的建設(shè)力度，為納稅人提供零距離、家庭式、個(gè)性化、高層次的服務(wù)。三是規(guī)范窗口內(nèi)部管理，簡(jiǎn)化辦稅手續(xù)，努力提高辦事效率，克服辦事“繁、慢、難”的現(xiàn)象。從2009年10月1日起實(shí)行“一站式”服務(wù)，將窗口整合成“一窗式”綜合受理窗口，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化向綜合化服務(wù)的轉(zhuǎn)變，采用“窗口受理、內(nèi)部流轉(zhuǎn)、限時(shí)辦結(jié)、窗口出件”的涉稅辦理方式，有效減少納稅人辦理涉稅事項(xiàng)多頭跑的現(xiàn)象，實(shí)施以來(lái)共受理業(yè)務(wù)49932筆。其中即來(lái)即辦47086筆，限時(shí)辦結(jié)2846筆；同時(shí)推廣“同區(qū)通辦”等規(guī)范化服務(wù)，納稅人不再受地域限制，可就近到我區(qū)各地辦稅服務(wù)廳辦理，實(shí)施以來(lái)，共受理業(yè)務(wù)8999筆，在征納之間架起一座溝通、理解的橋梁，營(yíng)造溫馨、和諧的辦稅環(huán)境。

三、在拓展服務(wù)上下工夫，著力提升納稅人滿意度

辦稅服務(wù)廳堅(jiān)持以納稅人需求為導(dǎo)向，積極拓展服務(wù)內(nèi)容，提供多渠道、全方位的涉稅服務(wù)，不斷提升服務(wù)水平，做到“始于納稅人需求，終于納稅人滿意”。一是在全省地稅系統(tǒng)率先引入辦稅服務(wù)廳綜合管理系統(tǒng)（“雙屏”系統(tǒng)），實(shí)現(xiàn)全程透明式辦稅模式。該系統(tǒng)由出票機(jī)、窗口評(píng)價(jià)器、視頻監(jiān)控、led顯示等設(shè)備組成，是集叫號(hào)排隊(duì)、實(shí)時(shí)監(jiān)控、窗口管理、數(shù)據(jù)管理、績(jī)效考核、應(yīng)急處理和全局網(wǎng)絡(luò)化集中管理為一體的綜合性服務(wù)大廳管理監(jiān)督體系，具有辦稅全程透明化、服務(wù)管理信息化、治庸治懶常態(tài)化和危機(jī)處理實(shí)時(shí)化的特點(diǎn)，推進(jìn)納稅服務(wù)精細(xì)化管理，實(shí)現(xiàn)納稅服務(wù)水平新提升。二是積極探索和推行特色服務(wù)形式。主要有：提醒服務(wù)，在每月納稅申報(bào)期結(jié)束前，辦稅服務(wù)廳工作人員通過(guò)電話提醒納稅人按時(shí)申報(bào)，或發(fā)現(xiàn)申報(bào)異常時(shí)及時(shí)提醒納稅人自查補(bǔ)稅，幫助納稅人避免日常申報(bào)疏忽；預(yù)約服務(wù)，實(shí)行“預(yù)約購(gòu)票制”，對(duì)于用票大戶或在特殊假日，可采取電話預(yù)約的方式，銷售人員根據(jù)預(yù)約的發(fā)票種類和數(shù)量預(yù)先調(diào)撥并分類整理，在預(yù)約的時(shí)間內(nèi)即可馬上辦妥購(gòu)票事宜，極大地方便了納稅人；午間服務(wù)，從2009年3月1日起，同安區(qū)局針對(duì)轄區(qū)范圍廣、管戶較為分散，部分納稅人和繳費(fèi)人前來(lái)辦稅路途較遠(yuǎn)、交通不便等特點(diǎn)，在延時(shí)服務(wù)和預(yù)約服務(wù)的基礎(chǔ)上，推出一項(xiàng)便民服務(wù)——“午間服務(wù)”,即：辦稅服務(wù)廳每天中午休息時(shí)間安排人員輪流值班，為納稅人提供涉稅服務(wù)，實(shí)現(xiàn)了不間斷的納稅服務(wù)，實(shí)施以來(lái)，共受理業(yè)務(wù)2738筆，解決上班時(shí)間辦稅不便納稅人的的困難；導(dǎo)稅服務(wù)，指定一名專職導(dǎo)稅員，為前來(lái)辦理涉稅事項(xiàng)的納稅人做好引導(dǎo)服務(wù)工作，主要是引導(dǎo)納稅人到排隊(duì)叫號(hào)系統(tǒng)取號(hào)、到指定窗口辦理相關(guān)涉稅事項(xiàng)，輔導(dǎo)納稅人正確填寫相關(guān)表格和涉稅資料，幫助納稅人進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)等自助辦稅和正確使用復(fù)印機(jī)等，進(jìn)一步規(guī)范了辦稅服務(wù)廳辦稅秩序，納稅人滿意度不斷提高。三是在全省率先推出辦稅服務(wù)廳等候情況短信查詢服務(wù)。此項(xiàng)服務(wù)于今年3月推出，納稅人只需使用移動(dòng)手機(jī)發(fā)送短信代碼tadscx到106575322160，就可以實(shí)時(shí)獲得當(dāng)前同安區(qū)地稅局辦稅服務(wù)廳各業(yè)務(wù)正在辦理以及正在等候的人數(shù)，納稅人可以根據(jù)當(dāng)前排隊(duì)情況，選擇合適的時(shí)間到辦稅服務(wù)廳辦稅，減少了等候時(shí)間。

一、在教育培訓(xùn)上下功夫，著力打造高素質(zhì)隊(duì)伍

二、在規(guī)范化建設(shè)上下功夫，著力營(yíng)造溫馨和諧的辦稅環(huán)境

三、在拓展服務(wù)上下工夫，著力提升納稅人滿意度

四、在轉(zhuǎn)變作風(fēng)上下功夫，著力融洽稅企關(guān)系

辦稅服務(wù)廳始終將“四零”服務(wù)融入稅收征收工作之中，以開展“四比”主題活動(dòng)、創(chuàng)建“巾幗文明崗”和“青年文明號(hào)”活動(dòng)為主要載體，開展換位思考，急納稅人所急、想納稅人之所想，在納稅服務(wù)上做到“四個(gè)貼近”。一是距離上貼近。以納稅人利益為重，及時(shí)幫助企業(yè)解決實(shí)際問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)了“辦稅服務(wù)零距離”。如多次為確保企業(yè)繳納社保費(fèi)不錯(cuò)過(guò)申報(bào)期，使企業(yè)及其員工的合法利益不受影響，大廳人員常利用雙休日及晚上的休息時(shí)間為企業(yè)急事急辦，在最短的時(shí)間內(nèi)，加班加點(diǎn)、保質(zhì)保量完成錄入工作。這些做法密切了稅企關(guān)系，拉近了與納稅人的距離，受到了廣大繳費(fèi)人的好評(píng)。二是方式上貼近。始終把讓人民群眾滿意為出發(fā)點(diǎn)，不斷創(chuàng)新工作方法，深化稅收服務(wù)的內(nèi)涵，拓寬稅收服務(wù)外延，使服務(wù)方式更貼近納稅人，真心實(shí)意為納稅人排憂解難，實(shí)現(xiàn)了“辦稅流程零障礙”。例如：辦稅服務(wù)廳積極推行延時(shí)預(yù)約服務(wù)及午間服務(wù)新舉措，解決了納稅人在8小時(shí)之外緊急涉稅問(wèn)題，受到了納稅人的歡迎，得到了群眾的好評(píng)。三是內(nèi)容上貼近。根據(jù)納稅人的不同需求，積極創(chuàng)新服務(wù)方法，使辦稅服務(wù)內(nèi)容更貼近納稅人，不斷提高辦稅質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)了“辦稅質(zhì)量零差錯(cuò)”。如：辦稅服務(wù)廳將地稅窗口服務(wù)作適當(dāng)延伸，在國(guó)、地稅分別增設(shè)稅務(wù)登記聯(lián)合辦理窗口，納稅人可任選一個(gè)窗口申報(bào)辦理開業(yè)登記、變更登記、注銷登記及停歇業(yè)登記等涉稅事項(xiàng)，這樣不但大大縮短了納稅人的辦事時(shí)間，降低了納稅成本，也大大提高了辦稅效率和質(zhì)量。四是感情上貼近。幾年來(lái)，辦稅服務(wù)廳認(rèn)真落實(shí)效能建設(shè)各項(xiàng)制度，恪守《文明服務(wù)守則》，積極開展“情暖納稅人、滿意在窗口”活動(dòng)，堅(jiān)持文明辦稅，熱情服務(wù)，對(duì)納稅人做到來(lái)有迎聲，問(wèn)有答聲，去有送聲，以自己的真情換取納稅人的理解與尊重，力求在感情上貼近納稅人。幾年來(lái)未發(fā)生過(guò)被群眾投訴的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)了“辦稅對(duì)象零投訴”。

總之，我們?cè)跇?gòu)建和諧文明辦稅服務(wù)廳、創(chuàng)建“青年文明號(hào)”的過(guò)程中，付出了艱辛的勞動(dòng)，灑下了勤勞的汗水，取得了一些成績(jī)，但這些離上級(jí)和廣大納稅人的要求還有一定差距。下一步，我們將以取得的榮譽(yù)作為新的起點(diǎn)，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，倍加努力，全面提升，繼續(xù)把辦稅服務(wù)廳建為溫馨和諧的“納稅人之家”，成為品質(zhì)過(guò)硬的“青年文明號(hào)”！

第四篇：廣東省地方稅務(wù)局電子辦稅服務(wù)廳(純個(gè)稅版)常見問(wèn)題

電子辦稅服務(wù)廳

廣東省地方稅務(wù)局電子辦稅服務(wù)廳

(純個(gè)稅版)常見問(wèn)題

V2.0

廣東省地方稅務(wù)局

2015年1月

電子辦稅服務(wù)廳

問(wèn)題1：從哪里下載新版?zhèn)€人所得稅客戶端軟件？

答復(fù)：金三上線后，原“廣東省個(gè)人所得稅申報(bào)軟件”不再使用，納稅人需及時(shí)下載“電子辦稅服務(wù)廳（純個(gè)稅版）”或“電子辦稅服務(wù)廳（全功能版）”方能辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，軟件下載地址：廣東省地方稅務(wù)局門戶網(wǎng)站系統(tǒng)

http://004km.cn ? 辦稅服務(wù) ? 資料下載 ? 辦稅軟件，下載對(duì)應(yīng)版本安裝后即可使用。

問(wèn)題2：新版?zhèn)€人所得稅代扣代繳申報(bào)與原版有何區(qū)別？答復(fù)：新版?zhèn)€人所得稅代扣代繳申報(bào)與原版主要有以下區(qū)別：

a)新版只支持明細(xì)申報(bào)，不支持先上門報(bào)匯總后補(bǔ)錄明細(xì)；

b)新版不支持增量申報(bào)，只支持全量申報(bào)。如果重復(fù)申報(bào)同一個(gè)所得期的個(gè)稅，系統(tǒng)自動(dòng)做更正申報(bào)處理，更正申報(bào)必須全量申報(bào)。更正申報(bào)后，系統(tǒng)自動(dòng)作廢第一次申報(bào)記錄，以最后一次申報(bào)為準(zhǔn)；

c)只需填報(bào)好申報(bào)數(shù)據(jù)即可申報(bào)，不強(qiáng)制維護(hù)員工信息。一般情況下還是建議填寫好員工信息；

d)無(wú)需生成報(bào)盤，申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備好之后，即可在線申報(bào)； e)新舊版本所得項(xiàng)目、子目發(fā)生變化，需根據(jù)實(shí)際情況填報(bào)；

f)身份證明類別發(fā)生變化，需按實(shí)際情況選擇。（新版身份證件類型國(guó)內(nèi)5種，國(guó)外7種）；

g)員工登記信息模板中新增月薪、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)。月薪及三個(gè)險(xiǎn)種在員工登記信息中維護(hù)好后，在個(gè)稅明細(xì)申報(bào)中導(dǎo)入員工信息時(shí)可自動(dòng)帶出月薪及相關(guān)社保險(xiǎn)種金額；

h)如果上次申報(bào)并繳款,更正申報(bào)時(shí)的稅額比上次申報(bào)的稅額少, 上次申報(bào)多繳的部分需上門走退抵稅流程;如果更正申報(bào)時(shí)的稅額比首次申報(bào)的稅額多,需補(bǔ)繳差額部分, 如果存在延期繳款的情況，在差額的基礎(chǔ)上，每天加收萬(wàn)分之五的滯納金。

問(wèn)題3：如何使用個(gè)人所得稅進(jìn)行申報(bào)？答復(fù)：

第一步：先到申報(bào)繳納->個(gè)人所得稅->個(gè)人信息登記中維護(hù)員工信息

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電子辦稅服務(wù)廳

第二步：提供4種方式填寫申報(bào)數(shù)據(jù)，用戶可根據(jù)自行需要選擇。1)在線填寫申報(bào)信息

2)導(dǎo)入EXCEL模板，點(diǎn)擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】?點(diǎn)擊【導(dǎo)入excel數(shù)據(jù)】

3)直接導(dǎo)入員工信息逐筆錄入申報(bào)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】?點(diǎn)擊【選擇多個(gè)員工進(jìn)行導(dǎo)入】

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電子辦稅服務(wù)廳

4)直接導(dǎo)入往期數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】?點(diǎn)擊【選擇往期申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行導(dǎo)入】,并選擇時(shí)間

第三步：校驗(yàn)數(shù)據(jù)。

第四步：點(diǎn)擊申報(bào)，確認(rèn)信息無(wú)誤后點(diǎn)擊提交

系統(tǒng)會(huì)校驗(yàn)是否有人員未申報(bào)提醒，如果存在登記在案的員工，在本次申報(bào)中沒(méi)有

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電子辦稅服務(wù)廳

申報(bào)，就會(huì)詢問(wèn)是否設(shè)置人員離職。

如果離職，點(diǎn)擊“是”后會(huì)自動(dòng)在人員信息中設(shè)為離職，并進(jìn)入申報(bào)下一步界面。如果選“否”則直接跳轉(zhuǎn)到下一步界面：

在上述界面中可以看到本次申報(bào)的總數(shù)及明細(xì)數(shù)據(jù)，經(jīng)過(guò)確認(rèn)無(wú)誤后提交。

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電子辦稅服務(wù)廳

確認(rèn)無(wú)誤后，直接點(diǎn)擊繳款，繳款成功后返回繳款金額。如果還未簽訂三方協(xié)議，則提示如下：

問(wèn)題4：個(gè)人信息登記，如何添加員工信息? 答復(fù)：

如果需要增加的員工數(shù)量不多，可以點(diǎn)擊【新增行】按鈕按照內(nèi)容逐條添加。

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電子辦稅服務(wù)廳

問(wèn)題5：個(gè)人信息登記，如何批量添加員工信息？答復(fù)：

有兩種方式，第一種下載模版填寫后導(dǎo)入 1)點(diǎn)擊【下載模版】按鈕

2)按照模板的格式填寫好模板

3)點(diǎn)擊【導(dǎo)入信息】按鈕，選擇【從Excel導(dǎo)入】，選擇準(zhǔn)備好的excel文件導(dǎo)入

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電子辦稅服務(wù)廳 4)點(diǎn)擊“保存”。

第二種方法從稅局局端中導(dǎo)入數(shù)據(jù)

1）點(diǎn)擊【導(dǎo)入信息】按鈕，選擇【從稅局局端導(dǎo)入】，點(diǎn)擊確定

2）確認(rèn)本地?cái)?shù)據(jù)將會(huì)被局端數(shù)據(jù)覆蓋

3)導(dǎo)入成功

標(biāo)簽：個(gè)人信息，導(dǎo)入

問(wèn)題6：員工信息管理，如何修改、刪除員工信息？答復(fù)：

刪除員工：查詢到該員工，選中該行，點(diǎn)擊【刪除行】按鈕，即可。如果是需

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電子辦稅服務(wù)廳

要更改除姓名、證件類型、證件號(hào)碼以外的員工信息，選中需要更改的員工，點(diǎn)擊【編輯行】彈出員工明細(xì)信息窗口，修改信息，然后點(diǎn)擊【修改】按鈕即可。

標(biāo)簽：?jiǎn)T工信息

問(wèn)題7：如何確認(rèn)員工是否已登記? 答復(fù)：

在個(gè)人登記信息->“員工信息管理”功能模塊中，輸入員工姓名，選擇員工狀態(tài)，選擇證件類型，輸入證件號(hào)碼，點(diǎn)擊【查詢】按鈕，如果能查詢到說(shuō)明員工已經(jīng)登記完成。

標(biāo)簽：?jiǎn)T工信息

問(wèn)題8：如何查看、打印個(gè)人所得稅申報(bào)的明細(xì)數(shù)據(jù)？答復(fù)：

點(diǎn)擊申報(bào)繳納->個(gè)人所得稅->查詢統(tǒng)計(jì)，然后點(diǎn)擊【查詢】按鈕后，選擇時(shí)間，9 / 14

電子辦稅服務(wù)廳查詢出申報(bào)記錄

點(diǎn)擊窗口上方的【導(dǎo)出查詢結(jié)果】按鈕。

標(biāo)簽：查看，打印

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電子辦稅服務(wù)廳

問(wèn)題9：納稅人個(gè)稅申報(bào)的所屬期間5月份，但是員工記錄的所屬時(shí)間起止顯示為4月，需逐個(gè)修改比較麻煩。答復(fù)：

在個(gè)稅申報(bào)界面中，點(diǎn)擊【修改收入所屬期】按鈕，選擇需要修改的表單，輸入正確的所屬期起止，按【確定】按鈕，即可批量修改。

納稅人反映個(gè)稅申報(bào)了，但發(fā)現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)錯(cuò)了，如何處理？問(wèn)題10：答復(fù)：

作廢之前的申報(bào)記錄，或重新申報(bào)。重新申報(bào)只能全量申報(bào)，申報(bào)成功后自動(dòng)作廢之前的申報(bào)記錄。

問(wèn)題11：答復(fù)：

填寫在其他欄目。

問(wèn)題12：答復(fù)：

對(duì)于已使用原有電廳網(wǎng)報(bào)用戶，使用原網(wǎng)報(bào)納稅人編碼和原網(wǎng)報(bào)密碼登錄；對(duì)于新開戶的納稅人，使用納稅人識(shí)別號(hào)登錄，登錄密碼為開戶時(shí)設(shè)置的初始密碼。

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納稅人反映目前只看到三險(xiǎn)，生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)填在哪里？

純個(gè)稅版本在線登錄的用戶名密碼？電子辦稅服務(wù)廳問(wèn)題13：答復(fù)：

現(xiàn)在業(yè)務(wù)規(guī)則不允許其他這種證件類型，請(qǐng)選擇有效證件類型。問(wèn)題14：么填寫？答復(fù)：

現(xiàn)在業(yè)務(wù)規(guī)則允許的身份證件類型國(guó)內(nèi)5種（居民身份證、軍官證、士兵證、武警警官證、中國(guó)護(hù)照），國(guó)外7種（外國(guó)護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證、香港身份證、澳門身份證、臺(tái)灣身份證、外國(guó)人永久居留證），請(qǐng)使用符合規(guī)則的身份證件類型。問(wèn)題15：納稅人反映以前工資和勞務(wù)報(bào)酬分開報(bào)2次，因?yàn)槊看蝿趧?wù)報(bào)酬需要先在前納稅人咨詢以前填用的證件類型在新的軟件中沒(méi)有對(duì)應(yīng)的證件類型，需要怎納稅人咨詢以前填用的證件類型為其他，現(xiàn)在該怎么填寫？

臺(tái)審批后才能申報(bào)，金三上線后應(yīng)該怎么申報(bào)？答復(fù)：

新規(guī)則不允許分開報(bào)，需要匯總在一起申報(bào)，建議提前準(zhǔn)備好數(shù)據(jù)，待勞務(wù)報(bào)酬審批后一次申報(bào)。問(wèn)題16：么處理？答復(fù)：

新規(guī)則不允許填寫其他來(lái)申報(bào)，需要根據(jù)實(shí)際情況，這部分收入到底屬于哪種情況，根據(jù)情況來(lái)填寫申報(bào)。

問(wèn)題17：納稅人咨詢?nèi)绻谝淮紊陥?bào)稅額5000元，繳款后，發(fā)現(xiàn)漏報(bào)了一部分人，更納稅人反映以前申報(bào)的所得項(xiàng)目為工資薪金、子目為其他，在新系統(tǒng)中該怎正申報(bào)了10000元，這個(gè)時(shí)候繳款應(yīng)該是多少？答復(fù)：

如果不延期，應(yīng)該繳款5000元，第一次申報(bào)繳款后，更正申報(bào)的金額如果大于第一次申報(bào)的金額，繳款的金額為第二次減第一次的差額。如果存在延期繳款的情況，在差額的基礎(chǔ)上，每天加收萬(wàn)分之五的滯納金

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電子辦稅服務(wù)廳問(wèn)題18：納稅人咨詢?nèi)绻谝淮紊陥?bào)稅額10000元，繳款后，發(fā)現(xiàn)報(bào)多了，更正申報(bào)了9000元，多繳的這部分錢怎么辦？答復(fù)：

多繳的部分需要到門前走原退抵稅流程。問(wèn)題19：納稅人反映每個(gè)月都有一部分員工補(bǔ)發(fā)工資，在新系統(tǒng)中沒(méi)有補(bǔ)發(fā)以往月份工資這個(gè)所得項(xiàng)目了，該怎么處理？答復(fù)：

目前已經(jīng)取消了補(bǔ)發(fā)以往月份工資的所得項(xiàng)目，需要如何處理，請(qǐng)咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。（待定）問(wèn)題20：員工信息中已經(jīng)錄入了完整的工資、社保、公積金等信息，在申報(bào)的時(shí)候能利用這部分?jǐn)?shù)據(jù)嗎？答復(fù)：

在申報(bào)數(shù)據(jù)界面，點(diǎn)擊“導(dǎo)入數(shù)據(jù)”，選擇多個(gè)員工進(jìn)行導(dǎo)入。選擇之后導(dǎo)入，可將收入信息全部導(dǎo)入進(jìn)來(lái)。

問(wèn)題21：答復(fù)：

繳款功能2個(gè)入口。

1)“我的查詢-未清繳稅費(fèi)情況(可實(shí)時(shí)扣稅)”，查詢未清繳的稅費(fèi)情況，包括逾期稅款。

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如何繳款？電子辦稅服務(wù)廳

2)“申報(bào)繳納-涉稅查詢-申報(bào)繳款查詢-未清繳稅費(fèi)情況(可實(shí)時(shí)扣稅)”，查詢未清繳的稅費(fèi)情況，包括逾期稅款。

問(wèn)題22：

答復(fù)：

請(qǐng)?jiān)凇吧娑惒樵兩陥?bào)繳款查詢未清繳稅費(fèi)情況(可實(shí)時(shí)扣稅)”，查詢出未清繳的稅費(fèi)情況，再次進(jìn)行繳款操作。

問(wèn)題23：答復(fù)：如果申報(bào)之后，未進(jìn)行繳款?？梢栽凇凹{稅申報(bào)-申報(bào)錯(cuò)誤更正-申報(bào)表作廢”申報(bào)錯(cuò)誤了怎么辦？如果扣款不成功怎么辦？

模塊，查詢已申報(bào)的申報(bào)表，作廢之后，重新申報(bào)。對(duì)于個(gè)稅類，則在在“個(gè)人所得稅-申報(bào)錯(cuò)誤更正-申報(bào)表作廢（個(gè)稅）”模塊，進(jìn)行申報(bào)表作廢。如果已經(jīng)繳款，對(duì)于通用申報(bào)，可以在“納稅申報(bào)-申報(bào)錯(cuò)誤更正-申報(bào)表錯(cuò)誤更正”模塊，進(jìn)行申報(bào)錯(cuò)誤更正。對(duì)于其他專用申報(bào)表，目前只能前往辦稅大廳進(jìn)行更正。對(duì)于個(gè)人所得稅，客戶端支持直接更正。

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第五篇：南江縣地方稅務(wù)局辦稅服務(wù)廳工作制度

南江縣地方稅務(wù)局辦稅服務(wù)廳工作制度

發(fā)布人:羅衛(wèi)國(guó)信息來(lái)源:本站原創(chuàng)點(diǎn)擊數(shù):91更新時(shí)間:2008-7-22 16:49:1

4四川省南江縣地方稅務(wù)局

辦稅服務(wù)廳工作制度

為規(guī)范辦稅服務(wù)廳工作，健全納稅服務(wù)及內(nèi)部監(jiān)督制約體系，保護(hù)納稅人合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》、《納稅服務(wù)工作規(guī)范(試行)》的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

一、辦稅服務(wù)廳的工作職責(zé)：受理或辦理稅務(wù)登記，納稅申報(bào)，稅款征收，發(fā)票發(fā)售、繳銷、代開，涉稅審核(批)文書，稅收咨詢，辦稅輔導(dǎo)，稅收資料發(fā)放。

二、辦稅服務(wù)廳的崗位設(shè)置：辦稅服務(wù)廳設(shè)置申報(bào)納稅、發(fā)票管理、綜合服務(wù)三類窗口。

申報(bào)納稅窗口受理或辦理的主要工作事項(xiàng)：各稅種的申報(bào)和審核事項(xiàng)；征收稅款、滯納金和罰款；減、免、退稅申請(qǐng)；延期申報(bào)、延期繳納稅款申請(qǐng)；采集、審核和處理有關(guān)涉稅數(shù)據(jù)。

發(fā)票管理窗口受理或辦理的主要工作事項(xiàng)：企業(yè)發(fā)票領(lǐng)購(gòu)資格和企業(yè)銜頭發(fā)票印制申請(qǐng)，發(fā)票發(fā)售和代開，發(fā)票繳銷、驗(yàn)舊、掛失等。

綜合服務(wù)窗口受理或辦理的主要工作事項(xiàng)：稅務(wù)登記事項(xiàng)，開立或變更基本存款賬戶或者其他存款賬戶賬號(hào)報(bào)告；有關(guān)稅收證明等事項(xiàng)；涉稅事項(xiàng)申請(qǐng)；納稅咨詢與辦稅輔導(dǎo)。

辦稅服務(wù)廳在納稅申報(bào)期內(nèi)，應(yīng)當(dāng)采取有效措施，引導(dǎo)納稅人分時(shí)段申報(bào)納稅。并根據(jù)辦稅業(yè)務(wù)量，合理調(diào)整申報(bào)納稅窗口及崗位，節(jié)省納稅人辦稅時(shí)間。

三、工作制度：

1、公開辦稅制度。公開內(nèi)容主要有：納稅人的權(quán)利和義務(wù)；稅收法律、法規(guī)和政策；管理服務(wù)規(guī)范；稅務(wù)檢查程序；稅務(wù)違法處罰標(biāo)準(zhǔn)；稅務(wù)干部廉潔自律有關(guān)規(guī)定；受理納稅人投訴部門和監(jiān)督舉報(bào)電話；稅務(wù)人員違反規(guī)定的責(zé)任追究；稅務(wù)行政許可項(xiàng)目和非許可行政審批項(xiàng)目；稅務(wù)行政收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；納稅信用等級(jí)評(píng)定的程序、標(biāo)準(zhǔn)；實(shí)行定期定額征收的納稅人稅額核定情況等。

2、辦稅服務(wù)廳實(shí)行“一站式”服務(wù)，全程服務(wù)，預(yù)約服務(wù)，提醒服務(wù)和首問(wèn)責(zé)任等制度。

“一站式”服務(wù)是指集中受理或辦理納稅人需要到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理的各種涉稅事項(xiàng)。

全程服務(wù)是指受理納稅人辦稅事宜后，通過(guò)內(nèi)部制約機(jī)制，為納稅人提供包括受理、承辦、回復(fù)等環(huán)節(jié)的服務(wù)。

預(yù)約服務(wù)是指根據(jù)納稅人需求，在征納雙方約定時(shí)間內(nèi)，為納稅人力、理涉稅事項(xiàng)的服務(wù)。

首問(wèn)責(zé)任是指第一個(gè)受理納稅人辦稅事宜的稅務(wù)人員負(fù)責(zé)為納稅人答疑或指引，不得以任何借口推諉。

3、依法可以在辦稅服務(wù)廳內(nèi)即時(shí)辦結(jié)的涉稅事項(xiàng)，稅務(wù)人員經(jīng)審核，在符合規(guī)定的情況下即時(shí)辦理。對(duì)不能在辦稅服務(wù)廳內(nèi)即時(shí)辦結(jié)的涉稅事項(xiàng)，限時(shí)辦結(jié)，并告知納

稅人辦理時(shí)限。

4、辦稅服務(wù)廳在接受納稅咨詢時(shí)，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時(shí)答復(fù)。對(duì)于能夠即日解答的問(wèn)題，給予當(dāng)場(chǎng)答復(fù)；對(duì)于不能即時(shí)準(zhǔn)確解答的問(wèn)題，應(yīng)限時(shí)答復(fù)，并告知納稅人答復(fù)時(shí)限。

四、辦稅服務(wù)廳稅務(wù)人員基本工作規(guī)范：著裝上崗，掛牌服務(wù)，語(yǔ)言文明，舉止端莊，提倡講普通話；準(zhǔn)確掌握稅收業(yè)務(wù)和計(jì)算機(jī)操作技能出具稅務(wù)文書要程序合法、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、格式規(guī)范、字跡清晰。

五、辦稅服務(wù)廳基本設(shè)置：辦稅服務(wù)廳外應(yīng)設(shè)有統(tǒng)一的辦稅服務(wù)廳標(biāo)牌，廳內(nèi)應(yīng)設(shè)置辦稅指南公示板、政策公告欄（電子顯示屏）、表證單書填寫樣本、意見箱等，備有紙張、筆墨及其他辦公用品、飲水機(jī)（開水瓶）、紙杯等用品。

六、辦稅服務(wù)廳要在每天上班前和下班后各打掃一次，時(shí)刻保持廳內(nèi)清潔衛(wèi)生，辦公設(shè)備、資料擺放整齊規(guī)范，防火、防盜、防搶制度完善。

辦稅服務(wù)指南

申報(bào)納稅窗口：負(fù)責(zé)納稅申報(bào)、稅款征收等工作。窗口的每個(gè)受理臺(tái)可受理稅款的申報(bào)。

發(fā)票管理窗口：負(fù)責(zé)發(fā)票購(gòu)領(lǐng)、撤銷、代開等工作。

綜合服務(wù)窗口：負(fù)責(zé)受理稅務(wù)登記、發(fā)布欠稅公告、受理減免申請(qǐng)及有關(guān)稅收優(yōu)惠政策申請(qǐng)、受理資格核定申請(qǐng)、開展稅法宣傳及政策咨詢、處理一般性違規(guī)違章行為、受理其他文書。

辦稅服務(wù)廳受理服務(wù)的范圍

一、開業(yè)稅務(wù)登記

二、變更稅務(wù)登記

三、補(bǔ)辦稅務(wù)登記證

四、驗(yàn)證換證

五、個(gè)體工商戶停（復(fù)）業(yè)稅務(wù)登記

六、注銷稅務(wù)登記

七、辦理普通發(fā)票準(zhǔn)購(gòu)證

八、領(lǐng)購(gòu)發(fā)票

九、代開發(fā)票

十、上門申報(bào)繳稅

十一、辦理延期申報(bào)

十二、辦理延期繳稅

十三、辦理退稅

十四、辦理其他涉稅事項(xiàng)

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廣東省地方稅務(wù)局電子辦稅服務(wù)廳操作手冊(cè)_納稅申報(bào)

第一篇：廣東省地方稅務(wù)局電子辦稅服務(wù)廳操作手冊(cè)_納稅申報(bào)

第二篇：廣東省地方稅務(wù)局電子辦稅服務(wù)廳操作手冊(cè)_納稅申報(bào)

第三篇：地方稅務(wù)局辦稅服務(wù)廳申報(bào)材料

第四篇：廣東省地方稅務(wù)局電子辦稅服務(wù)廳(純個(gè)稅版)常見問(wèn)題

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