第一篇：不開票收入常見問題

不開票收入常見問題匯編（問答）

什么叫無票收入？無票收入又該怎樣做賬？

無票收入，就是不開發(fā)票的收入，通常是付款人不需要發(fā)票。對于這種收入應(yīng)與開票收入一樣正常核算并納稅，做賬依據(jù)有收款單及你的履約證明等。當(dāng)然私人老板可能作為小金庫了。

無票收入怎么入賬？

1.收入入賬不是按有票和無票入賬的，而是按每一筆業(yè)務(wù)入賬的。無票收入入賬直接按貨款金額除以1.17記入主營業(yè)務(wù)收入，再乘0.17記入應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅。2.無票收入的報稅在稅控系統(tǒng)中有專門的錄入窗口，這樣做是正規(guī)做法，稅局當(dāng)然歡迎，更談不上要去找你的麻煩了。

3、無票收入入賬前，應(yīng)確認(rèn)清楚，對方是否在今后會要發(fā)票，確認(rèn)需要發(fā)票的話可以留到開票后再做收入，避免進(jìn)行調(diào)整。當(dāng)然，確實(shí)有已經(jīng)入賬的不需開票收入后來需要開票時，可以先沖銷入賬時的記賬憑證，再開票重做收入，成本不用處理。但是，稅控系統(tǒng)內(nèi)要做適當(dāng)調(diào)整，沖減無票收入，增加開票收入。

客戶不要發(fā)票，那么企業(yè)不開發(fā)票但下收入賬可以嗎？稅務(wù)局可以不要求填開發(fā)票嗎？ 《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十條 銷售商品、提供勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動的單位和個人，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)時，收款方應(yīng)向付款方開具發(fā)票，特殊情況下由付款方向收款方開具發(fā)票。

《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十一條 納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)向索取增值稅專用發(fā)票的購買方開具增值稅專用發(fā)票，并在增值稅專用發(fā)票上分別注明銷售額和銷項(xiàng)稅額。

屬于下列情形之一的，不得開具增值稅專用發(fā)票：

（一）向消費(fèi)者個人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的；

（二）銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)適用免稅規(guī)定的；

（三）小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的。

從以上文件可以看出，銷售方應(yīng)向“索取”發(fā)票方開具發(fā)票，但并未明確購貨方不需要發(fā)票時，是否應(yīng)當(dāng)開具發(fā)票。通常做法是，購貨方不“索取”發(fā)票，則可以不開具，但一定要憑收款收據(jù)、本單位開具的商品出庫單等記收入賬。這一點(diǎn)也得到稅務(wù)局的默許，可以從納稅申報就可看出：對于無票收入，進(jìn)入系統(tǒng)--點(diǎn)擊“發(fā)票采集”--“無票視同銷售或納稅檢查調(diào)整”--點(diǎn)擊“增加”--選擇“無票銷售收入”--錄入金額或稅額--“保存”，然后打開“附表一”，此無票收入自動填寫到第四行“未開具發(fā)票”，點(diǎn)擊“保存”即可（此表中數(shù)據(jù)只能從外部采集，無法錄入），最后打開申報表主表，此收入跟其他收入一起合并到第2行“應(yīng)稅貨物銷售額”。銷售如對方不要發(fā)票，可以開收據(jù)入賬。涉及增值稅的需計(jì)算補(bǔ)提銷項(xiàng)稅。

小規(guī)模企業(yè)無票收入怎么做賬？我是小規(guī)模營改增企業(yè)，不開發(fā)票，每月怎么做賬？就是說收入付什么票，開收據(jù)行嗎？怎么報稅？

不開發(fā)票的收入與開發(fā)票的收入一樣處理。沒有發(fā)票做原始憑證，可用公司自制的銷售發(fā)貨單據(jù)做為原始憑證。收據(jù)一般用在收到款項(xiàng)時做為原始憑證，報稅時直接按入賬時拆分的增值稅銷項(xiàng)額申報即可。

舉例：銷售一批貨物，確認(rèn)共應(yīng)收款項(xiàng)1萬元，則這個1萬元拆分成銷售額和增值稅額 銷售額=10000/1.03=9708.74元 增值稅額=10000-9708.74=291.26元（或者用9708.74*0.03）然后入賬分錄為：

借：應(yīng)收賬款（或庫存現(xiàn)金、銀行存款等）10000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 9708.74 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 291.26

報稅時，填列增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）

將上面計(jì)入收入的金額填列在銷售額里，將增值稅額填列在應(yīng)納增值稅額里即可。

某公司機(jī)打發(fā)票是普通發(fā)票，沒有增值稅，通過銀行收款時做預(yù)收款，過了好幾個月也沒見他們要開發(fā)票，如此是做無票收入還是怎么做？

沒有開票的銷售收入也要報稅，這種情況在零售業(yè)中大量存在。在增值稅申報表附表中就專門有一欄未開具發(fā)票收入。當(dāng)然 別跨年了，不然稅務(wù)局要修理的。

無票收入如何做賬？分錄如何做？成本結(jié)算時要一起結(jié)算嗎？

1、無票收入也應(yīng)做主營業(yè)務(wù)收入。

2、分錄為：借：現(xiàn)金或銀行存款（或應(yīng)收賬款）

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅

3、成本一起結(jié)算。

公司收到一筆給私人做安裝的工程款，對方不需要發(fā)票所以未開具發(fā)票，請問公司在確認(rèn)收入的時候沒開票直接確認(rèn)并按規(guī)定在網(wǎng)上進(jìn)行納稅申報合理不？是不是一定要開了發(fā)票才能進(jìn)行網(wǎng)上申報呢，未開發(fā)票進(jìn)行網(wǎng)上申報合理不？

對方不要發(fā)票，在已收到款項(xiàng)時即確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。可以網(wǎng)上申報無票收入。

不開發(fā)票的收入可以做無票收入嗎？我們公司上個月銷售了十幾萬商品，都是沒有開發(fā)票的，我全當(dāng)無票收入入賬了，（因?yàn)槲覀児粳F(xiàn)在還是一般納稅人輔導(dǎo)期），上個月去申請發(fā)票還沒拿到，所以都沒有開到發(fā)票。我已經(jīng)入賬了，這樣做，稅局那邊會有問題嗎？稅金我一樣照正常收入計(jì)算的。

可以，不開票的收入可以無票收入入賬，你沒有少計(jì)稅金不會有問題的。如果是對方索要發(fā)票，而你暫時無法開具，可以和稅局溝通，是否可以代開。

由于發(fā)票少，如果發(fā)生銷售行為，不開發(fā)票，但同樣銷售納稅可以嗎？ 對方不要可以不開發(fā)票，只要做收入不少繳稅就沒問題。

收到預(yù)收貨款必須入帳。同時要核對銷售合同，對于工期長于兩年的項(xiàng)目，可以按工作量分段計(jì)算銷售。

當(dāng)月做了無票收入，次月開發(fā)票，這種帳務(wù)如何處理？有人說次月開發(fā)票直接附到當(dāng)月收入下做附件有人也說次月要沖回上月收入，按開票收入重新入賬。哪種做法對??？

應(yīng)先沖回上月的未開票收入.按開票重新入賬.先作一張與上月無票收入相反方向的憑證?沖平.再按這月開票入賬.你上月作無票收入?已在附表一中的未開票欄中申報了.這月開了票?在這月申報時?在這月申報的附表一中的未開票欄中將上月申報數(shù)作負(fù)數(shù)申報.這月開了票就照常申報.本月做了無票收入，下月補(bǔ)開發(fā)票申報表怎么填？ 本月做的無票收入并且已交了稅款，在下月又需要補(bǔ)開發(fā)票，那么，下月賬面可將本月做的無票收入沖銷，再按發(fā)票金額重新做一筆分錄，如果和上月金額一致，那么稅額就可以抵消。報表沒有影響。

已經(jīng)入賬的無票收入，過幾個月還能補(bǔ)開發(fā)票嗎？我們公司4、5、6月分別銷售3000元貨物給某某酒店，當(dāng)時他們沒有要求要發(fā)票的，我們公司當(dāng)無票收入入了賬，而且這3個月已經(jīng)結(jié)了賬，現(xiàn)在8月他們要求我們補(bǔ)前面3個月的發(fā)票給他們，怎么補(bǔ)？我們應(yīng)該怎么做才能不重新交稅，而且貨款他們還沒有給，我們公司是一般納稅人的，望前輩指點(diǎn)！

1、直接開具發(fā)票，開票當(dāng)月作賬務(wù)處理：

先紅紅字沖減原暫估的收入和稅金分錄，然后用開具的發(fā)票重新做一筆確認(rèn)收入和稅金的分錄。在申報時未開發(fā)票采用負(fù)數(shù)填寫與開票的形成對沖后，這樣就不形成重復(fù)繳稅；

2、建議企業(yè)應(yīng)在確認(rèn)收入時與對方核實(shí)清楚，是否開具發(fā)票，確實(shí)不需要開發(fā)票的作不開票收入處理。若對方需要發(fā)票應(yīng)及時開具，否則違反了發(fā)票管理規(guī)定，有可能受到稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰。

未開票收入已納稅，幾個月后又開票的賬務(wù)處理？四月份我公司發(fā)生一筆未開票收入，我已確認(rèn)收入交過增值稅，現(xiàn)對方又要求開票，我該如何做分錄？ 借:應(yīng)收賬款(紅字）

貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字）

應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅(紅字）藍(lán)字：借：應(yīng)收帳款、現(xiàn)金、銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 所有的科目沖平了，所以本月不納稅

未開票收入如何報稅,原始單據(jù)附什么？

按照納稅義務(wù)發(fā)生時間，如果沒有開票但是在納稅義務(wù)時間之后納稅期限內(nèi)進(jìn)行納稅申報。因此未開發(fā)票從稅法的角度上來說，不能作為不報稅的依據(jù)。因此不報稅會有相應(yīng)的稅務(wù)風(fēng)險的。無票收入的報稅在稅控系統(tǒng)中有專門的錄入窗口，這樣做是正規(guī)做法。

未開票賬務(wù)處理（申報系統(tǒng)）申報未開票收入，但是如何在企業(yè)納稅申報系統(tǒng)的申報表里顯示這個未開票金額還有稅金呢？應(yīng)如何填寫呢？

點(diǎn)擊“發(fā)票采集”—“無票視同銷售或納稅檢查調(diào)整”—點(diǎn)擊“增加”—業(yè)務(wù)類型選擇“無票銷售收入”—填寫完畢—“確定”—退出； 點(diǎn)擊“填寫報表”—打開“附表1”，系統(tǒng)自動將銷售金額和稅額填寫到第4行“未開具發(fā)票”；打開“主表”，系統(tǒng)自動將銷售收入合計(jì)到第1行“按適用貨物及勞務(wù)銷售額”及第2行“其中：應(yīng)稅貨物銷售額”，自動將銷項(xiàng)稅額合計(jì)到第11行“銷項(xiàng)稅額”。

在增值稅納稅申報表附表

（一）中“有未開具發(fā)票”這欄，把價和稅分別填入就行了

已記未開票收入,再開具發(fā)票時賬務(wù)如何處理？我公司每月往省外辦事處發(fā)貨,根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求當(dāng)月在未開票收入中反映，且已計(jì)提銷項(xiàng)稅，但這部分貨物再開具發(fā)票時如何做賬務(wù)處理？

把以前已經(jīng)計(jì)提的紅字沖回，然后再按開具的發(fā)票數(shù)額重新做賬。

第二篇：不開票公司合同書

合肥遠(yuǎn)航廣告有限公司合 同 書

HETONGSHU合同編號：

甲方：

乙方：合肥遠(yuǎn)航廣告有限公司

一、根據(jù)《中華人民共和國廣告法》、《中華人民共和國合同法》及相關(guān)法律、法規(guī)以及行政規(guī)章的規(guī)定，甲乙雙方在平等、自愿、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，本著友好合作、互惠互利的原則，就甲方委托乙方在制作，達(dá)成如下制作協(xié)議：

二、乙方保證制作安裝的時間及質(zhì)量。制作工期為本合同簽定第二日起 10個工作日內(nèi)，雨雪天氣工期順延。

三、甲方提供所有制作內(nèi)容，甲方要求乙方負(fù)責(zé)制作、安裝等相應(yīng)手續(xù)。

四、乙方制作采用甲方提供內(nèi)容，未經(jīng)甲方同意，乙方不得改動樣本。

五、制作單及執(zhí)行細(xì)則為合同附件，與本合同一并保存。具有同等法律效力。

六、該工程總費(fèi)用為：￥元 ；人民幣（大寫）：元，包括制作費(fèi)，安裝費(fèi)，材料費(fèi)等所有費(fèi)用。

七、付款方式。預(yù)付款￥元。剩余款項(xiàng)共計(jì)人民幣（大寫）元；在本工程制作完畢余款一次付清。付款前乙方提供等額收據(jù)。

八、合同糾紛解決方式： 向甲方所在地人民法院訴訟解決 ；未盡事宜： 雙方協(xié)商解決。

九、本合同一式貳份，雙方簽字蓋章有效。

備注：

甲方名稱：（蓋章）乙方名稱：（蓋章）

法定代表人：法定代表人：

委托代表人：委托代表人：

日期：日期：

地址：地址：

電話：電話：

銀行帳號：銀行帳號：工商銀行

銀行帳號：銀行帳號：6222-0813-0200-2326-672

戶名：戶名：王三清

地址:合肥青年路172號國防大廈3樓(望江路與寧國路交匯處)電話:0551-55963415596342

第三篇：銀行貸款收入證明常見問題

銀行貸款收入證明常見問題

個人貸款時，銀行通常都會要求貸款人提供個人收入證明。收入證明是個人經(jīng)濟(jì)收入的一項(xiàng)證明，是銀行審核貸款人是否具有還款能力的重要依據(jù)?？墒顷P(guān)于銀行收入證明，很多人會遇到這樣那樣的問題，比如沒有工作無法提供銀行流水等。今天匯小貸網(wǎng)小編就來說說開具銀行收入證明時的一些常見問題。

1、開具虛假收入證明

一般收入證明作為購房者按揭購房的重要手續(xù)，也是銀行鑒定個人收入及后期還款能力的重要憑證，很多人為了獲得銀行房貸企圖開具假證明蒙混過關(guān)，這將會給購房者帶來巨大的風(fēng)險，高額的月供，將極大的挑戰(zhàn)購房者的經(jīng)濟(jì)壓力，如果后期被識破，購房者將會面臨撤銷貸款合同的風(fēng)險。

2、開具過高收入證明

到銀行申請貸款，并不是收入證明開得越高就越好，當(dāng)開具的收入證明過高，而個人的銀行卡流水和收入證明有一定的出入，就會被銀行以為資料不實(shí)，銀行就會拒絕貸款申請的。而且個人若開了較高的收入，假使成功申請了較大額度的貸款，不過若申請了貸款后，申請人沒有足夠的還款，導(dǎo)致還款逾期，這樣會產(chǎn)生不良的信用記錄。有了不良的信用記錄，以后就很難再在銀行申請貸款了。

3、沒有單位開收入證明

若是私營企業(yè)主沒有辦法開具收入證明，則需提供的資料有：工商營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、完稅證明（連續(xù)繳稅時間各地規(guī)定有所不同）或近六個月的銀行存款流水單。若是自由職業(yè)者，如果有存款，可以提供存款證明；如果沒有，要前往有收入進(jìn)賬的銀行辦理流水單，流水單可以證明你有持續(xù)收入。

4、夫妻雙方貸款

夫妻雙方貸款，一方無固定工作，自由職業(yè)者，可以有穩(wěn)定工作的另一方作為主貸人。

第四篇：稅控發(fā)票開票軟件(稅控盤版)常見問題

稅控發(fā)票開票軟件（稅控盤版）常見問題

1、雙擊軟件提示：應(yīng)用程序正常初始化失敗，0xc0150002？

操作系統(tǒng)問題，電腦操作系統(tǒng)缺少組件造成的。安裝NET Framework3.5，獲取到這個組件在電腦上直接安裝，安裝完畢之后直接打開就可以解決。

獲取該控件方法：登陸s4006112366@126.com，密碼是4006112366的郵箱，到文件中心下載（dotnetfx35.2792382908.exe）。

2、稅務(wù)數(shù)字證書密碼是多少？稅控盤和報稅盤的口令是多少？

稅務(wù)數(shù)字證書的默認(rèn)密碼是8個8，首次使用必須修改！雙擊打開“NISEC用戶管理工具”，在修改口令處輸入2次新口令（8個1）后保存即可。若密碼輸入錯誤導(dǎo)致鎖定，則需帶稅控盤去稅局進(jìn)行證書重簽。稅控盤和報稅盤的默認(rèn)口令是8個8，不建議修改。若口令輸入錯誤提示pin鎖定，則需要帶盤去稅局進(jìn)行口令解鎖。

3、如何設(shè)置網(wǎng)上抄報地址？北京的網(wǎng)報地址是多少？

在系統(tǒng)設(shè)置-系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置-參數(shù)設(shè)置-網(wǎng)絡(luò)配置中配置，服務(wù)器地址是：tysl.bjtax.gov.cn 或202.106.82.215 服務(wù)器端口：443 代理服務(wù)器不用填寫，其他項(xiàng)均為默認(rèn)值，點(diǎn)確定即可。

4、開票時提示：“發(fā)票開具失敗：超過離線開票限定時長或金額（09d11f）”，如何處理？

網(wǎng)絡(luò)連通時,在“發(fā)票管理/發(fā)票填開管理/未上傳發(fā)票查詢”下查詢，若有未上傳成功的發(fā)票，點(diǎn)擊“上傳”按鈕，若手工上傳不成功，請換時間段再重新操作手工上傳。若嘗試多次仍不行，只能拿稅控盤到所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)大廳進(jìn)行接收，才能繼續(xù)開票。

5、征期進(jìn)行網(wǎng)上抄報，抄報增專和增普時提示：“服務(wù)器返回為空或網(wǎng)絡(luò)通信異?！保绾翁幚?？

確保網(wǎng)絡(luò)連通，核對服務(wù)器地址及端口號，服務(wù)器地址是tysl.bjtax.gov.cn 服務(wù)器端口號是 443，若正確，重新登錄開票軟件，進(jìn)行網(wǎng)上抄報，若還是此報錯，請換時間段再重新操作抄報。

若嘗試多次仍不行，只能拿稅控盤到所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)大廳進(jìn)行接收。

6、設(shè)置完服務(wù)器地址及端口號后，測試連接報：【增值稅專票/普票】服務(wù)器返回為空或網(wǎng)絡(luò)通信異常？

核對服務(wù)器地址及端口號，服務(wù)器地址是tysl.bjtax.gov.cn 或202.106.82.215 服務(wù)器端口號是443，若正確，稍后再試。

第五篇：開票信息范本

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