第一篇：川銀監(jiān)發(fā)(2011)103號(hào)要做好2011年地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作有關(guān)事項(xiàng)的通知

特

急

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)四川監(jiān)管局文件

川銀監(jiān)發(fā)“2011”103號(hào)

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)四川監(jiān)管局關(guān)于貫徹 銀監(jiān)會(huì)有關(guān)要求切實(shí)做好2011年地方政府 融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作有關(guān)事項(xiàng)的通知

各市（州）銀監(jiān)分局，四川銀監(jiān)局成都各縣（區(qū)、市）監(jiān)管辦事處，四川各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行一級(jí)分行，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行,四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社，各股份制商業(yè)銀行、省外城市商業(yè)銀行、外資銀行成都分行，各城市商業(yè)銀行，成都農(nóng)商銀行，各信托公司，各財(cái)務(wù)公司，各新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)：

為切實(shí)貫徹落實(shí)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于切實(shí)做好2011年地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)“2011”34號(hào)），以下簡(jiǎn)稱《通知》)，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、關(guān)于“名單制”管理

各銀監(jiān)分局和各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)均應(yīng)分別建立平臺(tái)類客戶和整改為一般公司類客戶的名單，并實(shí)行每季度動(dòng)態(tài)調(diào)整。對(duì)于存量

— 1 —平臺(tái)貸款客戶，以我局2011年3月31日匯總下發(fā)的電子版名單為準(zhǔn)；風(fēng)險(xiǎn)定性存在差異的，由牽頭行在各行報(bào)送銀監(jiān)會(huì)融資平臺(tái)臺(tái)賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上進(jìn)行協(xié)調(diào)認(rèn)定。對(duì)于新增平臺(tái)客戶，需在授信以前將以下資料報(bào)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)分局初審后報(bào)省局復(fù)審：一是新增平臺(tái)客戶的基本情況，包括平臺(tái)名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、貸款證號(hào)、平臺(tái)級(jí)別、注冊(cè)地、行政區(qū)劃、法人性質(zhì)、平臺(tái)屬性、平臺(tái)主營(yíng)業(yè)務(wù)及最近的資產(chǎn)負(fù)債情況,以銀監(jiān)會(huì)平臺(tái)臺(tái)賬系統(tǒng)格式報(bào)送；二是當(dāng)?shù)刎?cái)政、發(fā)改部門(mén)、銀監(jiān)分局、人民銀行蓋章認(rèn)可為平臺(tái)客戶并納入財(cái)政統(tǒng)計(jì)的證明材料；三是客戶自身還款現(xiàn)金流的構(gòu)成、對(duì)擬發(fā)放貸款本息覆蓋程度的測(cè)算和說(shuō)明，以及是否滿足銀監(jiān)會(huì)新增平臺(tái)貸款的要求；四是各貸款行的風(fēng)險(xiǎn)定性意見(jiàn)；五是屬地銀監(jiān)（分）局的初審意見(jiàn)。省局審核確認(rèn)后于每月末公布調(diào)整后名單，并納入銀監(jiān)會(huì)平臺(tái)臺(tái)賬系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)。

擬對(duì)平臺(tái)名單范圍內(nèi)無(wú)貸款余額的客戶新發(fā)放貸款，需要按照《通知》中?嚴(yán)格信貸準(zhǔn)入條件?的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，在每季度向?qū)俚乇O(jiān)管部門(mén)和四川銀監(jiān)局報(bào)送銀監(jiān)會(huì)平臺(tái)臺(tái)賬系統(tǒng)客戶基本信息時(shí)予以注釋說(shuō)明，便于增加至銀監(jiān)會(huì)臺(tái)賬系統(tǒng)名單中進(jìn)行報(bào)數(shù)統(tǒng)計(jì)。

二、關(guān)于切實(shí)強(qiáng)化平臺(tái)貸款的規(guī)制約束

轄內(nèi)各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)（含各縣級(jí)聯(lián)社）要按照《通知》要求，盡快制訂完善地方政府融資平臺(tái)貸款新的管理制度，包括但不限于以下內(nèi)容：?名單制?信息管理系統(tǒng)的建立；貸款審批權(quán)限上收和集中審批的制度（多級(jí)法人的農(nóng)村信用社上收至縣級(jí)聯(lián)社）；新發(fā)放貸款的信貸準(zhǔn)入條件；統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬管理和報(bào)送；貸款五級(jí)分類和資本、撥備的計(jì)提要求；季度貸后管理機(jī)制；平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)半年自查制度和報(bào)告報(bào)送路線等。

— 2 — 轄內(nèi)有平臺(tái)貸款余額的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)（含總行不在我省的分支機(jī)構(gòu)）要每半年組織開(kāi)展一次自查面不低于平臺(tái)貸款總額50%的風(fēng)險(xiǎn)自查，按季開(kāi)展平臺(tái)貸款客戶的貸后檢查，至少每半年實(shí)地深入檢查一次，在完成貸后管理報(bào)告的基礎(chǔ)上按季更新融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告并報(bào)送我局和屬地銀監(jiān)分局，多行貸款客戶由牽頭行負(fù)責(zé)匯總和報(bào)送（修訂后的報(bào)告格式和報(bào)送要求另行通知）。

轄內(nèi)有平臺(tái)貸款余額的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)要制訂平臺(tái)貸款?降舊控新?計(jì)劃，按照《四川省銀行業(yè)機(jī)構(gòu)2011年度地方政府融資平臺(tái)貸款降舊控新計(jì)劃表》（詳見(jiàn)附件1）的要求報(bào)送本年度計(jì)劃。

三、關(guān)于“整改為一般公司類貸款”的認(rèn)定和審查程序

（一）申報(bào)條件。?整改為一般公司類貸款?的企業(yè)法人類平臺(tái)貸款,除滿足《通知》要求的?全覆蓋?、?定性一致?、?三方簽字?三項(xiàng)退出條件要求外，還需滿足以下條件：一是現(xiàn)金流合規(guī)原則，即借款人自身現(xiàn)金流的認(rèn)定必須符合銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)地方政府融資平臺(tái)貸款清查工作的通知》（銀監(jiān)辦便函“2010”63號(hào)）的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；還款現(xiàn)金流來(lái)源屬于自有土地處臵收入的（平臺(tái)已經(jīng)辦理土地使用權(quán)證并作為貸款抵押辦理了他項(xiàng)權(quán)證），銀行計(jì)算現(xiàn)金流時(shí)須扣除尚未繳納的土地出讓金的余額后作為平臺(tái)自身現(xiàn)金流計(jì)算。二是整改合規(guī)原則。融資平臺(tái)和地方政府對(duì)于各行統(tǒng)一會(huì)談所提出的后續(xù)完善措施和整改建議，已經(jīng)落實(shí)并經(jīng)各行一致認(rèn)定完成整改。凡我局現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)貸款有違規(guī)問(wèn)題的融資平臺(tái)，必須整改到位并提交整改及內(nèi)部問(wèn)責(zé)情況報(bào)告后，方能作為?整改為一般公司類貸款?上報(bào)。

（二）報(bào)審資料內(nèi)容。?整改為一般公司類貸款?的平臺(tái)客戶，由最大債權(quán)行向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送以下資料：?三方簽字四方備案?會(huì)談紀(jì)要紙質(zhì)版及PDF掃描電子文檔、?整改為一般公司類貸款?平

— 3 — 臺(tái)客戶現(xiàn)金流覆蓋測(cè)算表電子版（格式見(jiàn)附件2）及還款現(xiàn)金流說(shuō)明（紙質(zhì)和電子版，模板見(jiàn)附件3）、土地使用權(quán)證等權(quán)屬證明文件復(fù)印件、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定性和已完成整改結(jié)論達(dá)成一致意見(jiàn)的書(shū)面材料等。對(duì)2011年5月1日前已報(bào)審的客戶，需補(bǔ)充現(xiàn)金流覆蓋測(cè)算認(rèn)定表及附注說(shuō)明和土地使用權(quán)證等權(quán)屬證明文件的復(fù)印件。

（三）建立三級(jí)審查制度。各牽頭行對(duì)擬報(bào)審的?整改為一般公司類貸款?客戶，要協(xié)調(diào)各貸款行成立現(xiàn)金流測(cè)算和審查組，負(fù)責(zé)形成全套報(bào)審資料并完成初步審核。省局和各市（州）銀監(jiān)分局要分別成立由各監(jiān)管處室及派出機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)骨干和銀行業(yè)機(jī)構(gòu)專家組成的聯(lián)合審查組，集中審核?整改為一般公司類貸款?的還款現(xiàn)金流計(jì)算及風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定資料，對(duì)還款現(xiàn)金流測(cè)算的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)定性分類的一致性及三方簽字等情況進(jìn)行審查。

（四）分級(jí)審核程序。第一道環(huán)節(jié)：所在地監(jiān)管部門(mén)初審。地方政府融資平臺(tái)所在地位于成都市以外的，由最大債權(quán)行將報(bào)審資料于每月10日（第一次于2011年5月20日前）前報(bào)至平臺(tái)所在地銀監(jiān)分局。平臺(tái)所在地銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)進(jìn)行審核，對(duì)其中審核通過(guò)的平臺(tái)客戶，將全套資料（紙質(zhì)和電子版）和銀監(jiān)分局初審報(bào)告（格式參見(jiàn)附件4）一并于當(dāng)月15日前（第一次于2011年5月25日前）報(bào)送至省局。地方政府融資平臺(tái)所在地位于成都市的，由最大債權(quán)行將報(bào)審資料于每月15日（第一次于2011年5月25日前）前報(bào)至省局。第二道環(huán)節(jié)：省局集中審核。我局將及時(shí)組織聯(lián)合專家組進(jìn)行集中審核，并向牽頭行通知審查結(jié)果。對(duì)于《通知》下發(fā)前已報(bào)審?fù)ㄟ^(guò)的?整改為一般公司類貸款?客戶，屬于機(jī)關(guān)和事業(yè)類平臺(tái)的，一律于2011年5月1日起先調(diào)回平臺(tái)貸款管理，按照各家行達(dá)成一致的意見(jiàn)認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)定性結(jié)果；屬于公司類平臺(tái)的，要盡快補(bǔ)充現(xiàn)金流測(cè)算資料，爭(zhēng)取第一批報(bào)

— 4 — 審，對(duì)我局統(tǒng)一審查后不符合要求的和逾期未補(bǔ)報(bào)資料的平臺(tái)客戶，所有貸款必須于2011年6月末前重新歸入平臺(tái)貸款管理。

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照《通知》要求真實(shí)準(zhǔn)確報(bào)送平臺(tái)現(xiàn)金流測(cè)算結(jié)果，各級(jí)監(jiān)管部門(mén)依據(jù)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)送材料進(jìn)行審核，凡經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)檢查驗(yàn)證銀行報(bào)送資料不真實(shí)、不完整、不準(zhǔn)確而影響監(jiān)管部門(mén)審查判斷的，融資平臺(tái)不僅要立即調(diào)回非全覆蓋類平臺(tái)管理，我局還將對(duì)有關(guān)銀行責(zé)任人嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。

四、關(guān)于全面推進(jìn)存量平臺(tái)貸款整改

各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)逐戶制定整改計(jì)劃和工作時(shí)間表，重點(diǎn)落實(shí)《通知》的?四項(xiàng)整改?工作，有步驟地推進(jìn)存量貸款的資產(chǎn)保全和風(fēng)險(xiǎn)化解工作，并按季向我局報(bào)送地方政府融資平臺(tái)貸款分類處臵和整改進(jìn)度統(tǒng)計(jì)表（報(bào)表格式單獨(dú)下發(fā)）。在平臺(tái)貸款清理規(guī)范與整改工作中取得明顯成效和進(jìn)展、創(chuàng)新工作方式方法、風(fēng)險(xiǎn)處臵方面有典型案例的，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)可及時(shí)向我局報(bào)送專題報(bào)告或工作信息。我局將不定期通報(bào)整改工作進(jìn)展情況，并于2011年3季度組織整改工作成效突出的機(jī)構(gòu)開(kāi)展經(jīng)驗(yàn)交流。

五、報(bào)送要求

（一）轄內(nèi)各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的融資平臺(tái)?降舊控新?計(jì)劃和有關(guān)制度文件，要于2011年5月25日前報(bào)送屬地銀監(jiān)（分）局備案審查。各法人機(jī)構(gòu)所在地的銀監(jiān)分局按《四川省銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)建立地方政府融資平臺(tái)管理新規(guī)情況審核表》（詳見(jiàn)附件5）的要求逐項(xiàng)審查填報(bào)后，于2011年5月30日前將附件5紙質(zhì)版（加蓋分局公章）報(bào)至省局。

（二）轄內(nèi)各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)檢查報(bào)告（紙質(zhì)和電子版）要于2011年7月25日和2012年1月25日前報(bào)至屬地銀監(jiān)（分）局。各市（州）銀監(jiān)分局收齊轄內(nèi)法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

— 5 — 檢查報(bào)告電子版后，于機(jī)構(gòu)報(bào)送當(dāng)月的月末前轉(zhuǎn)報(bào)至省局。

（三）各市（州）銀監(jiān)分局（除?三州?以外）和我局指定的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)（見(jiàn)附件6）要選派1名業(yè)務(wù)骨干，作為省局地方政府融資平臺(tái)聯(lián)合審查組的備選人員。有關(guān)人員名單于2011年5月25日前報(bào)至省局。

聯(lián)系人：周靜 028-61886523 高恒娣61886444 請(qǐng)各銀監(jiān)分局及時(shí)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)，并督促做好相關(guān)資料報(bào)送工作。

附件：1.四川省銀行業(yè)機(jī)構(gòu)2011年度地方政府融資平臺(tái)貸款降舊控新計(jì)劃表

2.?整改為一般公司類貸款?平臺(tái)客戶現(xiàn)金流覆蓋測(cè)算表

3.?整改為一般公司類貸款?平臺(tái)客戶還款現(xiàn)金流說(shuō)明（模版）

4.?整改為一般公司類貸款?平臺(tái)客戶銀監(jiān)分局初審意見(jiàn)書(shū)

5.四川省銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)建立地方政府融資平臺(tái)管理新規(guī)情況審核表

6.?整改為一般公司類貸款?平臺(tái)客戶聯(lián)合審查組選派人員報(bào)名表

二○一一年五月三日

主題詞：金融監(jiān)管 融資平臺(tái) 監(jiān)管 通知

內(nèi)部發(fā)送：局領(lǐng)導(dǎo)，辦公室，非現(xiàn)場(chǎng)處，政法處，準(zhǔn)入處，各現(xiàn)場(chǎng)檢查處。聯(lián) 系 人：陳錦 聯(lián)系電話：028-61886535 四川銀監(jiān)局辦公室 2011年5月3日印發(fā)

(共印18份)

— 7 — 附件3 “整改為一般公司類貸款”平臺(tái)客戶還款現(xiàn)金流說(shuō)明

（模版）

——XXX平臺(tái)（名稱）

一、貸款項(xiàng)目本身可用于償債的現(xiàn)金流

（一）A項(xiàng)目：項(xiàng)目基本簡(jiǎn)介、開(kāi)工和完工年度以及目前建設(shè)進(jìn)度、項(xiàng)目未來(lái)經(jīng)濟(jì)效益分析、還款現(xiàn)金流的分年度說(shuō)明

（二）B項(xiàng)目 ……

二、自有資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值

（一）XX土地處臵變現(xiàn)收入：土地位臵及現(xiàn)狀（三通一平、附著物情況等）、土地使用詳細(xì)規(guī)劃、土地使用權(quán)歸屬說(shuō)明（屬于儲(chǔ)備土地的要說(shuō)明國(guó)土資源部門(mén)批復(fù)出具的情況）、土地使用權(quán)證及國(guó)土資源部門(mén)批復(fù)等有關(guān)證明材料復(fù)印件的編號(hào)、土地出讓金繳納情況、他項(xiàng)權(quán)證辦理情況、最近一次臨近區(qū)域類似地塊的變現(xiàn)時(shí)間及成交價(jià)格、本地塊的預(yù)計(jì)變現(xiàn)時(shí)間及還款現(xiàn)金流說(shuō)明、有無(wú)扣除尚未繳納的土地出讓金

（二）XX 上市公司股權(quán)：上市公司股權(quán)數(shù)量、權(quán)屬說(shuō)明、權(quán)屬證明材料復(fù)印件的編號(hào)、最近三年的最高價(jià)和最低價(jià)、預(yù)計(jì)變現(xiàn)時(shí)間及還款現(xiàn)金流說(shuō)明

……

三、已明確歸屬借款人的專項(xiàng)規(guī)費(fèi)收入（如車輛通行費(fèi)）

（一）A專項(xiàng)收入：收費(fèi)項(xiàng)目的名稱與性質(zhì)、基本情況、通車情況、權(quán)屬說(shuō)明、有關(guān)部門(mén)批文等權(quán)屬證明材料復(fù)印件的編號(hào)、— 8 — 未來(lái)效益分析、還款現(xiàn)金流的分年度說(shuō)明

（二）B專項(xiàng)收入 ……

四、其他自身經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流

（一）其他現(xiàn)金流來(lái)源于XX無(wú)貸款項(xiàng)目的現(xiàn)金流: 參照第一部分?貸款項(xiàng)目本身可用于償債的現(xiàn)金流?的要求進(jìn)行說(shuō)明

（二）B現(xiàn)金流：可用于還款的其他現(xiàn)金流來(lái)源的詳細(xì)說(shuō)明、近三年歷史數(shù)據(jù)作為參考依據(jù)、未來(lái)經(jīng)濟(jì)效益分析、還款現(xiàn)金流的分年度說(shuō)明

……

注意：在平臺(tái)客戶現(xiàn)金流覆蓋測(cè)算表中，2016年至最終到期日的還款現(xiàn)金流以合計(jì)數(shù)顯示，在本資料的分年度說(shuō)明中應(yīng)分項(xiàng)加以詳細(xì)說(shuō)明，特別是自有資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值需要逐項(xiàng)列示。

XX牽頭行(加蓋行章)

參與行：XX行(加蓋行章)

XX行(加蓋行章)

……

— 9 — 附件4 “整改為一般公司類貸款”平臺(tái)客戶銀監(jiān)分局

初審報(bào)告（參考格式）

——XXX平臺(tái)（名稱）

編號(hào)：XXXX

四川銀監(jiān)局地方政府融資平臺(tái)聯(lián)合審查組：

我分局地方政府融資平臺(tái)聯(lián)合審查組已對(duì)XXX平臺(tái)客戶報(bào)送材料進(jìn)行初審，結(jié)論如下：

1.XXX平臺(tái)客戶會(huì)議紀(jì)要中，各債權(quán)銀行對(duì)借款人的風(fēng)險(xiǎn)定性在會(huì)談紀(jì)要和平臺(tái)臺(tái)賬系統(tǒng)報(bào)表報(bào)送中均一致認(rèn)定為全覆蓋；各債權(quán)銀行均有?該平臺(tái)客戶的風(fēng)險(xiǎn)定性和整改措施已與融資平臺(tái)及地方政府相關(guān)部門(mén)達(dá)成一致意見(jiàn)，整改措施已全面落實(shí)，并經(jīng)各行一致認(rèn)定為‘已整改為一般公司類貸款’?的明確意思表示。

2.?現(xiàn)金流測(cè)算表?中，對(duì)融資平臺(tái)?自身現(xiàn)金流?無(wú)違反銀監(jiān)會(huì)相關(guān)政策的認(rèn)定；計(jì)算過(guò)程無(wú)誤。

3.地方政府相關(guān)部門(mén)、融資平臺(tái)及各債權(quán)銀行均已在會(huì)議紀(jì)要上簽字蓋章，其中地方中小法人銀行加蓋總行行章；全國(guó)性銀行機(jī)構(gòu)加蓋省級(jí)分行行章。

4.其他需要說(shuō)明事項(xiàng)。如我分局現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)該平臺(tái)的XX違規(guī)問(wèn)題，已全部整改并進(jìn)行了內(nèi)部問(wèn)責(zé)。

我分局/監(jiān)管辦事處地方政府融資平臺(tái)聯(lián)合審查組認(rèn)為：XXX平臺(tái)客戶材料形式完備，要素齊全，無(wú)瑕疵，擬同意該客戶貸款?全覆蓋，已整改為一般公司類貸款?的結(jié)論。

第二篇：銀監(jiān)發(fā)[2013]10號(hào) 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)2013年地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的指導(dǎo)意見(jiàn)

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)2013年地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的指導(dǎo)意見(jiàn)

（銀監(jiān)發(fā)[2013]10號(hào)，自2013年4月9日起實(shí)施）

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵政儲(chǔ)蓄銀行，各省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：

2013年，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要遵循“總量控制、分類管理、區(qū)別對(duì)待、逐步化解”的總體原則，以控制總量、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、隔離風(fēng)險(xiǎn)、明晰職責(zé)為重點(diǎn)，繼續(xù)推進(jìn)地方政府融資平臺(tái)（簡(jiǎn)稱“融資平臺(tái)”）貸款風(fēng)險(xiǎn)管控?，F(xiàn)就2013年融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管提出如下指導(dǎo)意見(jiàn)：

一、總體要求

（一）嚴(yán)格把握定義。地方政府融資平臺(tái)是指由地方政府出資設(shè)立并承擔(dān)連帶還款責(zé)任的機(jī)關(guān)、事業(yè)、企業(yè)三類法人。

（二）完善“名單制”管理。各銀行要繼續(xù)完善融資平臺(tái)“名單制”管理信息系統(tǒng)，及時(shí)更新客戶信息，并按季報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

（三）動(dòng)態(tài)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)定性。各銀行要繼續(xù)按照融資平臺(tái)自身現(xiàn)金流覆蓋債務(wù)本息的情況，將融資平臺(tái)分為“全覆蓋”、“基本覆蓋”、“半覆蓋”、“無(wú)覆蓋”。“全覆蓋”是指借款人自有現(xiàn)金流量占其全部應(yīng)還債務(wù)本息的比例為100%（含）以上；“基本覆蓋”是指借款人自有現(xiàn)金流占其全部應(yīng)還債務(wù)本息的比例為70%（含）至100%之間；“半覆蓋”是指借款人自有現(xiàn)金流占其全部應(yīng)還債務(wù)本息的比例為30%（含）至70%之間；“無(wú)覆蓋”是指借款人自有現(xiàn)金流占其全部應(yīng)還債務(wù)本息的比例為30%以下。各銀行應(yīng)審慎合理測(cè)算融資平臺(tái)自身現(xiàn)金流，并對(duì)分類結(jié)果進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，及時(shí)報(bào)牽頭行匯總形成一致性意見(jiàn)，并按季上報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

（四）堅(jiān)持退出分類制度。各銀行要繼續(xù)將融資平臺(tái)劃分為“仍按平臺(tái)管理類”和“退出為一般公司類”（以下簡(jiǎn)稱“退出類”。如無(wú)特殊說(shuō)明，本指導(dǎo)意見(jiàn)所稱融資平臺(tái)均含這兩類），加強(qiáng)對(duì)兩類融資平臺(tái)的統(tǒng)一監(jiān)測(cè)和分類管理。

“退出類”，是指經(jīng)核查評(píng)估和整改后，已具備商業(yè)化貸款條件，自身具有充足穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流，能夠全額償還貸款本息，整體轉(zhuǎn)化為一般公司類客戶管理的融資平臺(tái)。

凡不符合退出條件以及未完成退出流程的融資平臺(tái)，均作為“仍按平臺(tái)管理類”管理。

二、化解到期

（五）制訂到期還款方案。對(duì)于今年到期的融資平臺(tái)貸款，各銀行要與融資平臺(tái)、地方政府制定詳細(xì)的還款方案，逐筆明確還款日期、還款金額和償債資金來(lái)源，并于5月30日前報(bào)各銀監(jiān)局和各銀行總行。

（六）密切監(jiān)測(cè)到期貸款風(fēng)險(xiǎn)。各銀行、各銀監(jiān)局要共同對(duì)今年到期的融資平臺(tái)貸款逐筆建立統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)制度，逐月統(tǒng)計(jì)到期金額和償債資金來(lái)源。各銀監(jiān)局要匯總轄內(nèi)融資平臺(tái)貸款償還情況，按季進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。對(duì)于不能按方案落實(shí)資金來(lái)源、未能按期償還到期貸款或存在以貸還貸問(wèn)題的，各銀行要立即向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告，并及時(shí)與地方政府進(jìn)行溝通，采取措施及時(shí)處置，避免出現(xiàn)重大違約事件。

三、控制總量

（七）控制平臺(tái)貸款總量。按照“保在建、壓重建、控新建”的基本要求，繼續(xù)堅(jiān)持總量控制。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人不得新增融資平臺(tái)貸款規(guī)模。

四、優(yōu)化結(jié)構(gòu)

（八）實(shí)施平臺(tái)層級(jí)差異化管理。新增貸款應(yīng)主要支持符合條件的省級(jí)融資平臺(tái)、保障性住房和國(guó)家重點(diǎn)在建續(xù)建項(xiàng)目的合理融資需求。對(duì)于現(xiàn)金流覆蓋率低于100%或資產(chǎn)負(fù)債率高于80%的融資平臺(tái)，各銀行要確保其貸款占本行全部平臺(tái)貸款的比例不高于上年水平，并采取措施逐步減少貸款發(fā)放，加大貸款清收力度。

五、嚴(yán)控新增

（九）嚴(yán)格新發(fā)放平臺(tái)貸款條件。融資平臺(tái)新發(fā)放貸款必須滿足六個(gè)前提條件：一是現(xiàn)金流全覆蓋；二是抵押擔(dān)保符合現(xiàn)行規(guī)定，不存在地方政府及所屬事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體直接或間接擔(dān)保，且存量貸款已在抵押擔(dān)保、貸款期限、還款方式等方面整改合格；三是融資平臺(tái)存量貸款中需要財(cái)政償還的部分已納入地方財(cái)政預(yù)算管理，并已落實(shí)預(yù)算資金來(lái)源；四是借款人為本地融資平臺(tái)；五是資產(chǎn)負(fù)債率低于80%；六是符合《關(guān)于制止地方政府違法違規(guī)融資行為的通知》（財(cái)預(yù)[2012]463號(hào)）文件有關(guān)要求。

（十）控制平臺(tái)貸款投向。對(duì)于“仍按平臺(tái)管理類”，新發(fā)放貸款的投向主要為五個(gè)方面：一是符合《公路法》的收費(fèi)公路項(xiàng)目；二是國(guó)務(wù)院審批或核準(zhǔn)通過(guò)且資本金到位的重大項(xiàng)目；三是符合《關(guān)于加強(qiáng)土地

備與融資管理的通知》（國(guó)土資發(fā)[2012]162號(hào)）要求，已列入國(guó)土資源部名錄的土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)的土地儲(chǔ)備貸款；四是保障性安居工程建設(shè)項(xiàng)目；五是工程進(jìn)度達(dá)到60%以上，且現(xiàn)金流測(cè)算達(dá)到全覆蓋的在建項(xiàng)目。

農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的平臺(tái)貸款投向還包括符合中央政策的農(nóng)田水利類項(xiàng)目。

（十一）強(qiáng)化貸款審批制度。各銀行應(yīng)按照“統(tǒng)一授信、總量控制、逐筆審批、監(jiān)督支付”的原則，加強(qiáng)總行對(duì)“仍按平臺(tái)管理類”貸款的集中審批和管理，對(duì)于新增貸款，由總行統(tǒng)一授信和審批，加強(qiáng)支付監(jiān)督，防止貸款挪用。

六、緩釋存量

（十二）持續(xù)推進(jìn)存量平臺(tái)貸款整改。各銀行要加強(qiáng)抵押擔(dān)保整改，嚴(yán)格執(zhí)行《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》、《預(yù)算法》等法律法規(guī)規(guī)定，及時(shí)落實(shí)和追加合法、有效、足值的抵質(zhì)押品。要加強(qiáng)貸款合同整改，根據(jù)項(xiàng)目預(yù)期現(xiàn)金流情況和實(shí)際建設(shè)期、達(dá)產(chǎn)期及運(yùn)營(yíng)期，限期整改貸款合同中的整借整還和期限過(guò)長(zhǎng)問(wèn)題。對(duì)于整借整還的中長(zhǎng)期貸款，原則上按照等額分?jǐn)偟姆绞剑磕曛辽賰纱蝺斶€本金，利隨本清。要加強(qiáng)貸款條件整改，全面核實(shí)存量平臺(tái)貸款的合同條款和信貸條件，采取措施限期整改借款人資質(zhì)不健全、項(xiàng)目資本金不達(dá)標(biāo)、審批文件和手續(xù)不合法不齊全等問(wèn)題。

（十三）分類緩釋存量貸款風(fēng)險(xiǎn)。各銀行應(yīng)根據(jù)融資平臺(tái)現(xiàn)金流能否達(dá)到全覆蓋、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度等情況，采取“及時(shí)收貸、收回再貸、據(jù)實(shí)定貸、引資還貸、只收不貸”的方式，逐步緩釋存量平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

“及時(shí)收貸”是指對(duì)于融資平臺(tái)現(xiàn)金流全覆蓋、已經(jīng)完工達(dá)產(chǎn)且形成現(xiàn)金流收入的項(xiàng)目，要封閉現(xiàn)金流，對(duì)回籠款進(jìn)行專戶管理，按照原來(lái)的約定及時(shí)清收貸款。

“收回再貸”是指對(duì)于融資平臺(tái)現(xiàn)金流全覆蓋、已建成但還沒(méi)有產(chǎn)生足夠現(xiàn)金流償還貸款本息（沒(méi)有經(jīng)濟(jì)建成）的項(xiàng)目，可以在原有貸款額度內(nèi)進(jìn)行再融資。

“據(jù)實(shí)定貸”是指對(duì)于融資平臺(tái)現(xiàn)金流全覆蓋、已經(jīng)確定工期但因有不可抗拒的因素導(dǎo)致不能如期完工，但貸款已經(jīng)到期的項(xiàng)目，要一次性修改貸款合同，根據(jù)實(shí)際工期重新確定貸款期限。

“引資還貸”是指對(duì)于融資平臺(tái)現(xiàn)金流不能夠全覆蓋，能夠吸引社會(huì)資金投資的項(xiàng)目，在現(xiàn)有貸款余額不增加的前提下，可以通過(guò)資產(chǎn)重組、引入新投資者、項(xiàng)目出售等方式，引進(jìn)資金用于還貸。

“只收不貸”是指對(duì)于融資平臺(tái)現(xiàn)金流不能夠全覆蓋，不宜吸引社會(huì)資金投資的項(xiàng)目，銀行只能只收不貸，并要求地方政府將償債資金納入預(yù)算，明確償債資金來(lái)源。

（十四）嚴(yán)格把握實(shí)施條件。各銀行要嚴(yán)格執(zhí)行融資平臺(tái)存量貸款風(fēng)險(xiǎn)緩釋的各項(xiàng)要求。實(shí)施“收回再貸”和“據(jù)實(shí)定貸”的，借款人必須滿足抵押擔(dān)保、還款方式等方面整改合格的前提條件，必須經(jīng)各銀行總行審批同意，并及時(shí)向?qū)俚乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

七、隔離風(fēng)險(xiǎn)

（十五）建立全口徑融資平臺(tái)負(fù)債統(tǒng)計(jì)制度。各銀行和各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)均要建立包括銀行貸款、企業(yè)債券、中期票據(jù)、短期融資券、信托計(jì)劃、理財(cái)產(chǎn)品等在內(nèi)的全口徑融資平臺(tái)負(fù)債統(tǒng)計(jì)制度。各銀行要統(tǒng)籌考慮融資平臺(tái)總負(fù)債規(guī)模與其償債能力的匹配程度，加強(qiáng)對(duì)融資平臺(tái)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

（十六）審慎持有融資平臺(tái)債券。各銀行應(yīng)將購(gòu)買持有融資平臺(tái)發(fā)行債券的審批權(quán)限上收至總行，并參照新增融資平臺(tái)貸款條件，制定相應(yīng)的融資平臺(tái)債券管理制度，實(shí)行總行統(tǒng)一授信、全口徑監(jiān)控和逐筆審批。各銀行不得為融資平臺(tái)發(fā)行債券提供擔(dān)保。

（十七）防范融資平臺(tái)變相融資。繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行“名單制”管理制度，符合國(guó)發(fā)[2010]19號(hào)、財(cái)預(yù)[2010]412號(hào)及財(cái)預(yù)[2012]463號(hào)文件規(guī)定繼續(xù)保留和新設(shè)的融資平臺(tái)，必須納入“名單制”進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。各銀行不得對(duì)未納入“名單制”管理的融資平臺(tái)發(fā)放任何形式由財(cái)政性資金承擔(dān)直接或間接還款責(zé)任的貸款。

八、審慎退出

（十八）嚴(yán)格平臺(tái)退出條件。融資平臺(tái)退出需滿足五個(gè)條件：一是符合現(xiàn)代公司治理要求，屬于按照商業(yè)化原則運(yùn)作的企業(yè)法人；二是資產(chǎn)負(fù)債率在70%以下，財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；三是各債權(quán)銀行對(duì)融資平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)定性均為全覆蓋；四是存量貸款中需要財(cái)政償還的部分已納入地方財(cái)政預(yù)算管理并已落實(shí)預(yù)算資金來(lái)源，且存量貸款的抵押擔(dān)保、貸款期限、還款方式等已整改合格；五是誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，無(wú)違約記錄，可持續(xù)獨(dú)立發(fā)展。

（十九）嚴(yán)格平臺(tái)退出程序。融資平臺(tái)退出繼續(xù)按照以下程序進(jìn)行：一是牽頭行發(fā)起。由牽頭行發(fā)起，各債權(quán)銀行認(rèn)真審核并形成一致性退出意見(jiàn)。二是各總行審批。各債權(quán)銀行分支機(jī)構(gòu)將融資平臺(tái)退出申請(qǐng)報(bào)各總行審核批準(zhǔn)。三是三方簽字。各債權(quán)銀行獲總行退出審批通過(guò)后，與地方政府相關(guān)部門(mén)、平臺(tái)公司進(jìn)行溝通協(xié)商并由三方簽字確認(rèn)。四是退出承諾。在三方簽字的同時(shí)，地方政府及相關(guān)部門(mén)應(yīng)明確承諾不再為“退出類”平臺(tái)新增貸款提供任何擔(dān)保；各銀行應(yīng)明確承諾按審慎信貸原則進(jìn)行貸款管理，并獨(dú)立承擔(dān)新增貸款風(fēng)險(xiǎn)。五是監(jiān)管備案。牽頭行將有關(guān)資料收集完整后向融資平臺(tái)屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)備，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在融資平臺(tái)報(bào)表中標(biāo)示退出。平臺(tái)退出時(shí)間以三方簽字時(shí)間為準(zhǔn)。

（二十）嚴(yán)格平臺(tái)退后管理?！巴顺鲱悺毙略鲑J款應(yīng)嚴(yán)格遵循產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和一般公司貸款條件，實(shí)行“誰(shuí)貸款，誰(shuí)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的責(zé)任追究機(jī)制。各銀行總行應(yīng)于2013年6月30日和12月31日前對(duì)已實(shí)施退出的融資平臺(tái)的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行檢查，對(duì)于五項(xiàng)指標(biāo)低于本指導(dǎo)意見(jiàn)有關(guān)退出條件監(jiān)管要求、違背退出程序和貸款承諾的，應(yīng)及時(shí)向融資平臺(tái)屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)反饋并重新納入平臺(tái)管理。各銀行不得向“退出類”平臺(tái)發(fā)放保障性住房和其他公益性項(xiàng)目貸款。

九、明晰職責(zé)

（二十一）明確各方職責(zé)。各銀行作為融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)管控的第一責(zé)任人，要自主判定融資平臺(tái)貸款是否存有風(fēng)險(xiǎn)，并應(yīng)建立融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)機(jī)制。出現(xiàn)問(wèn)題的，要嚴(yán)格按照規(guī)定追究責(zé)任。監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管政策的制定，指導(dǎo)銀行實(shí)施，并通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管及時(shí)發(fā)現(xiàn)銀行在融資平臺(tái)貸款經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各種違法違規(guī)問(wèn)題。

（二十二）實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。各銀監(jiān)局要結(jié)合2013年現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃，按照屬地原則對(duì)平臺(tái)貸款開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查，上下半年各進(jìn)行一次，由各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局分別組織實(shí)施。其中，上半年檢查重點(diǎn)為2012年末“退出類”平臺(tái)貸款余額最大的一戶，下半年檢查重點(diǎn)為2013年上半年“仍按平臺(tái)管理類”新增貸款最多的一戶。檢查對(duì)象原則上不與2011年、2012年重復(fù)。現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告由各銀監(jiān)局收集匯總后，分別于2013年7月31日和2014年1月31日前報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。銀監(jiān)會(huì)于年中開(kāi)展一次針對(duì)“退出類”平臺(tái)合規(guī)性的檢查（形式為現(xiàn)場(chǎng)檢查或抽查），重點(diǎn)檢查已退出平臺(tái)是否存在突破本指導(dǎo)意見(jiàn)有關(guān)退出條件要求以及違反退出程序的情形，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將直接重新納入“仍按平臺(tái)類管理”，并嚴(yán)格處理銀行的相關(guān)責(zé)任人。

（二十三）加強(qiáng)問(wèn)責(zé)機(jī)制。對(duì)于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題，要嚴(yán)肅追究銀行相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并采取監(jiān)管通報(bào)、約見(jiàn)高級(jí)管理人員、暫停所有市場(chǎng)準(zhǔn)入等監(jiān)管措施。

請(qǐng)各銀行將本指導(dǎo)意見(jiàn)盡快傳達(dá)至本系統(tǒng)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)，并結(jié)合本行實(shí)際制定具體的落實(shí)措施及管理辦法。各銀監(jiān)局要向地方政府做好政策匯報(bào)和解釋工作。如在執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

2013年4月9日

第三篇：關(guān)于切實(shí)做好2011年地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的通知

關(guān)于切實(shí)做好2011年地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的通知

銀監(jiān)發(fā)[2011]34號(hào)

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵政儲(chǔ)蓄銀行，各省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司： 為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)工作管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)發(fā)[2010]19號(hào)，以下簡(jiǎn)稱國(guó)發(fā)19號(hào)文)等政策要求，銀監(jiān)會(huì)今年將繼續(xù)按照“逐包打開(kāi)、逐筆核對(duì)、重新評(píng)估、整改保全”十六字方針，以降舊控新為目標(biāo)，進(jìn)一步做好地方政府融資平臺(tái)貸款(以下簡(jiǎn)稱平臺(tái)貸款)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作，現(xiàn)就相關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、嚴(yán)格加強(qiáng)新增平臺(tái)貸款管理

(一)健全“名單制”管理系統(tǒng)。各銀行應(yīng)在前期清理規(guī)范基礎(chǔ)上，在總行及分支機(jī)構(gòu)層面分別建立平臺(tái)類客戶和整改為一般公司類客戶的“名單制”信息管理系統(tǒng)，系統(tǒng)至少包括企業(yè)法人、事業(yè)法人、機(jī)關(guān)法人三類融資平臺(tái)的基本情況及授信、貸款期限結(jié)構(gòu)、投向、風(fēng)險(xiǎn)定性及還款來(lái)源結(jié)構(gòu)等要素。有關(guān)名單及風(fēng)險(xiǎn)定性情況需按季報(bào)送當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門(mén)確認(rèn)，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整；各銀行間風(fēng)險(xiǎn)定性存在差異的，由監(jiān)管部門(mén)在各銀行呈報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)定性材料的基礎(chǔ)上進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)認(rèn)定。

(二)建立總行集中審批制度。各銀行應(yīng)在“名單制”管理基礎(chǔ)上，將平臺(tái)貸款審批權(quán)限統(tǒng)一上收至總行。各銀行總行應(yīng)制定相應(yīng) 的平臺(tái)貸款管理制度，對(duì)納入平臺(tái)類客戶名單內(nèi)的貸款實(shí)行總行統(tǒng)一授信、全口徑監(jiān)控和逐筆審批，并在總行層面落實(shí)授信管理問(wèn)責(zé)機(jī)制，分支行僅承擔(dān)前臺(tái)營(yíng)銷和貸后管理。

(三)嚴(yán)格信貸準(zhǔn)入條件。各銀行應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)發(fā)19號(hào)文規(guī)定，制定平臺(tái)貸款的審慎準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。平臺(tái)類客戶的新增貸款，必須符合《中華人民共和國(guó)公路法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有土地資產(chǎn)管理的通知》(國(guó)發(fā)[2001]15號(hào)，含有償還能力的公租房、廉租房、棚戶區(qū)改造)、屬國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)或?qū)徟闹卮箜?xiàng)目以及國(guó)家另有規(guī)定等條件。同時(shí)，應(yīng)最大限度增加抵押擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，并簽訂合法有效的還貸差額補(bǔ)足協(xié)議。

對(duì)于2010年6月30日前已簽訂合同但目前未完成全部放款過(guò)程的，必須同時(shí)滿足以下三個(gè)條件才能繼續(xù)放款：一是符合國(guó)家宏觀調(diào)控政策、發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、土地利用總體規(guī)劃以及信貸審慎管理規(guī)定等要求；二是財(cái)務(wù)狀況健全，資產(chǎn)負(fù)債率不高于80%；三是抵押擔(dān)保合法合規(guī)足值。

對(duì)于符合條件的新增平臺(tái)貸款，不得再接受地方政府以直接或間接形式為融資平臺(tái)提供的任何擔(dān)保和承諾。對(duì)于不符合上述條件的，一律不得新增平臺(tái)貸款，不得向“名單制”管理系統(tǒng)以外的融資平臺(tái)發(fā)放貸款，以實(shí)現(xiàn)全年平臺(tái)貸款的降舊控新和風(fēng)險(xiǎn)緩釋。

(四)合理確定貸款期限和還款方式。各銀行應(yīng)按照《關(guān)于規(guī)范中長(zhǎng)期貸款還款方式的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2010]103號(hào))的要求，根據(jù)項(xiàng)目預(yù)期現(xiàn)金流情況和實(shí)際建設(shè)期、達(dá)產(chǎn)期及運(yùn)營(yíng)期，合理確定新增平臺(tái)貸款的期限結(jié)構(gòu)和還款方式。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，應(yīng)按照等額分?jǐn)偟葘徤髟瓌t，每年至少兩次償還本金，利隨本清。

二、全面推進(jìn)存量平臺(tái)貸款整改

各銀行應(yīng)以平臺(tái)客戶為單位，按照額度、期限、風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，落實(shí)具體責(zé)任人，逐戶制訂整改計(jì)劃，有步驟地推進(jìn)存量平臺(tái)貸款的資產(chǎn)保全和風(fēng)險(xiǎn)化解工作。對(duì)于到期的平臺(tái)貸款本息，一律不得展期和以各種方式借新還舊。

(一)貸款條件整改。即使是授信批準(zhǔn)和各種續(xù)建項(xiàng)目，各銀行均應(yīng)對(duì)照國(guó)家政策和審慎信貸規(guī)定，全面核實(shí)存量平臺(tái)貸款的合同條款和信貸條件，重點(diǎn)關(guān)注借款人資質(zhì)是否健全，項(xiàng)目資本金比例是否達(dá)標(biāo)和同比例到位，各項(xiàng)審批文件和手續(xù)是否合法齊全等，限期采取整改措施，有效化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。

(二)貸款合同整改。各銀行應(yīng)加強(qiáng)貸款合同和還款期限管理，限期整改存量平臺(tái)貸款整借整還、期限過(guò)長(zhǎng)、還款來(lái)源不足等問(wèn)題。對(duì)于整借整還的存量平臺(tái)貸款，應(yīng)根據(jù)平臺(tái)自有現(xiàn)金流和地方政府財(cái)力情況，與地方政府和平臺(tái)客戶協(xié)商貸款合同修訂和補(bǔ)充完善工作，整改為分期償還，化解集中還款風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于還款來(lái)源不足、主要依靠政府財(cái)政支持的融資平臺(tái)，應(yīng)積極協(xié)調(diào)地方政府和平臺(tái)客戶協(xié)商補(bǔ)簽相關(guān)還款差額補(bǔ)足協(xié)議。

(三)抵押擔(dān)保整改。各銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《擔(dān)保法》、《預(yù)算法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)規(guī)定，對(duì)于地方政府及其部門(mén)、機(jī)構(gòu)以直接或間接形式提供的原有擔(dān)保，應(yīng)在充分協(xié)商基礎(chǔ)上重新 落實(shí)合法的抵押擔(dān)保；對(duì)于以學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)作為抵質(zhì)押品的，應(yīng)要求融資平臺(tái)以合法的非公益性資產(chǎn)進(jìn)行全額臵換；對(duì)于各類擔(dān)保公司特別是地方政府新設(shè)擔(dān)保公司應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的資質(zhì)評(píng)估，審慎估計(jì)其實(shí)際擔(dān)保能力；對(duì)于以政府承諾擔(dān)保、以無(wú)土地使用權(quán)證的土地出讓收入承諾、以規(guī)劃土地儲(chǔ)備(如土地儲(chǔ)備證)抵押的等，均應(yīng)及時(shí)追加合法有效押品，消除違規(guī)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(四)貸后管理整改。即使是授信批準(zhǔn)和各種續(xù)建項(xiàng)目，各銀行均應(yīng)加強(qiáng)貸款發(fā)放時(shí)再次審查和支付管理，嚴(yán)格執(zhí)行“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”。在貸款發(fā)放后，應(yīng)針對(duì)融資平臺(tái)所屬行業(yè)及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，動(dòng)態(tài)掌握各種影響償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素，及時(shí)采取提前收貸、追加擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)化解措施。各銀行應(yīng)建立季度貸后管理機(jī)制，以平臺(tái)客戶為單位，按季考察撰寫(xiě)貸后管理報(bào)告，至少每半年實(shí)地深入檢查一次，寫(xiě)出相應(yīng)情況的半年管理報(bào)告，統(tǒng)一納入平臺(tái)名單管理信息系統(tǒng)。銀團(tuán)貸款牽頭行或代理行應(yīng)履行銀團(tuán)貸款的貸后管理職責(zé)，按時(shí)完成貸后管理報(bào)告并分送各銀團(tuán)成員行，分別納入本行平臺(tái)名單管理信息系統(tǒng)。

三、切實(shí)強(qiáng)化平臺(tái)貸款的規(guī)制約束

(一)強(qiáng)化監(jiān)管約束。各監(jiān)管部門(mén)應(yīng)在指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各銀監(jiān)局工作的同時(shí)，加大條線工作力度，指導(dǎo)和督促各銀行總行對(duì)全系統(tǒng)每半年進(jìn)行一次有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)檢查，每次自查覆蓋面不得低于平臺(tái)貸款總額的50%，并于自查結(jié)束后30日內(nèi)報(bào)本行董事會(huì)及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審閱，批準(zhǔn)后報(bào)送對(duì)口監(jiān)管部門(mén)。2011年檢查報(bào)告應(yīng)于7 月末和2012年1月末前報(bào)送。同時(shí)要督促各銀行總行做好以下五項(xiàng)工作：一是加強(qiáng)平臺(tái)貸款“名單制”管理，確保與各銀監(jiān)局、各銀行分支機(jī)構(gòu)核對(duì)一致；二是上收平臺(tái)貸款審批權(quán)限，并嚴(yán)格制定全行統(tǒng)一的平臺(tái)貸款準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；三是嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)要求，核實(shí)各項(xiàng)數(shù)據(jù)，及時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)；四是對(duì)平臺(tái)貸款進(jìn)行準(zhǔn)確的五級(jí)分類，監(jiān)測(cè)和防控不良貸款；五是按照《關(guān)于加強(qiáng)融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》(銀監(jiān)發(fā)[2010]110號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》)的要求，根據(jù)平臺(tái)貸款自有現(xiàn)金流覆蓋四分類情況，嚴(yán)格按照100%、140%、250%和300%計(jì)算信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

(二)強(qiáng)化合規(guī)約束。各銀行應(yīng)切實(shí)落實(shí)“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”等信貸風(fēng)險(xiǎn)管控要求，針對(duì)信貸評(píng)審、合同、支付、抵押、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、集中度等違規(guī)問(wèn)題，重點(diǎn)強(qiáng)化貸款項(xiàng)目資本金管控、貸款擔(dān)保管理、協(xié)議管理、支付管理和貸后管理，切實(shí)提高按照貸款新規(guī)走款的比重。

(三)強(qiáng)化統(tǒng)計(jì)約束。各銀行應(yīng)建立健全平臺(tái)貸款的統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬管理制度，將平臺(tái)貸款管理納入日常管理和監(jiān)管統(tǒng)計(jì)體系。按照《關(guān)于開(kāi)展地方政府融資平臺(tái)貸款臺(tái)賬調(diào)查統(tǒng)計(jì)的通知》(銀監(jiān)辦發(fā)[2010]338號(hào))的要求，對(duì)平臺(tái)貸款信息進(jìn)行按季統(tǒng)計(jì)報(bào)迭，確保數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的全口徑、準(zhǔn)確性和一致性，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、分類管理、動(dòng)態(tài)調(diào)整，為信貸決策提供客觀依據(jù)。各監(jiān)管部門(mén)和各銀監(jiān)局應(yīng)按照平臺(tái)貸款統(tǒng)計(jì)制度要求，各司其職，協(xié)調(diào)配合，確保數(shù)據(jù)及時(shí)有效報(bào)送。

(四)強(qiáng)化質(zhì)量約束。對(duì)于融資平臺(tái)嚴(yán)重資不抵債、到期不能足額歸還貸款本息、出現(xiàn)債務(wù)重組及違反貸款集中度管理要求等情況的，銀行應(yīng)及時(shí)按照《指導(dǎo)意見(jiàn)》等規(guī)定要求下調(diào)五級(jí)分類等級(jí)，并相應(yīng)增提撥備和采取清收處臵措施，以促進(jìn)平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)的早期暴露和早期化解。對(duì)于因非不可抗力因素造成不良的，按照“誰(shuí)簽字誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則，嚴(yán)肅追究貸款行行長(zhǎng)(即三方簽字中貸款方的簽字人)及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

(五)強(qiáng)化撥備約束。各銀行應(yīng)根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，對(duì)平臺(tái)貸款的撥備覆蓋率和貸款撥備率均不得低于貸款撥備的平均水平。對(duì)于短期內(nèi)因客觀限制確實(shí)難以提足的，須制定分年補(bǔ)提計(jì)劃，確保盡快補(bǔ)足，期間應(yīng)按新資本監(jiān)管協(xié)議對(duì)資本作相應(yīng)扣減。

(六)強(qiáng)化資本約束。各銀行應(yīng)根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，真實(shí)、客觀、及時(shí)地反映和評(píng)價(jià)平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況。針對(duì)全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無(wú)覆蓋平臺(tái)貸款，自2011年一季度起做到分別按照100%、140%、250%和300%計(jì)算貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，發(fā)揮資本約束作用。

四、統(tǒng)一實(shí)施平臺(tái)貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查

(一)檢查組織。2011年平臺(tái)貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查按照屬地原則進(jìn)行，由各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)組織實(shí)施，凡涉及到平臺(tái)貸款的相關(guān)監(jiān)管處科室均要參加。屬于異地平臺(tái)貸款的要按借款人屬地監(jiān)管原則，由借款人所在地銀監(jiān)局(分局)一并組織檢查，必要時(shí)可提請(qǐng)貸款行所在地監(jiān)管部門(mén)參加。檢查方案由銀監(jiān)會(huì)銀行一部統(tǒng)一制訂，其他監(jiān)管部門(mén)可不再另行組織檢查。檢查中如需要進(jìn)一步協(xié)調(diào)，請(qǐng)與相 關(guān)監(jiān)管部門(mén)聯(lián)系。

(二)檢查方式。2011年平臺(tái)貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查統(tǒng)一采取報(bào)表分析和大戶檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。由各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局在匯總分析平臺(tái)貸款季度報(bào)表的基礎(chǔ)上，以單戶融資平臺(tái)的全部表內(nèi)外授信及其銀行為檢查對(duì)象，每季至少各選擇一個(gè)轄內(nèi)平臺(tái)大戶進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

(三)檢查周期。2011年平臺(tái)貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查按季進(jìn)行。各銀監(jiān)局分別于4月末、6月末、9月末和12月末前將每季檢查報(bào)告以省局為單位合并匯總，報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。

(四)檢查內(nèi)容。各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局應(yīng)重點(diǎn)選取公路、碼頭、機(jī)場(chǎng)等行業(yè)大戶進(jìn)行檢查，各季度現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)容要有側(cè)重。

第一季度：重點(diǎn)檢查截至2010年末平臺(tái)貸款余額最大客戶。檢查內(nèi)容包括：一是地方政府融資平臺(tái)資產(chǎn)負(fù)債情況，是否存在資不抵債等；二是地方政府融資平臺(tái)貸款資金使用情況，包括用途和投向是否合規(guī)，資金使用效益等；三是2010年6月至12月底、2011年1月1日后新增貸款情況；四是現(xiàn)金流覆蓋的劃分認(rèn)定情況；五是落實(shí)原定整改計(jì)劃情況等。

第二季度：重點(diǎn)檢查截至2011年3月末已整改為一般公司類貸款余額最大客戶。檢查內(nèi)容包括：一是現(xiàn)金流是否為全覆蓋；二是抵押擔(dān)保是否合法有效；三是是否符合退出平臺(tái)貸款管理的退出條件；四是各貸款行是否重新評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)及債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)；五是公司治理是否健全，資本金是否真實(shí)到位，運(yùn)營(yíng)是否規(guī)范正常等情況。

第三季度：重點(diǎn)檢查2011年上半年新增平臺(tái)貸款最大客戶(若 與第一季度檢查對(duì)象相同，則檢查貸款增量第二大的客戶)。檢查內(nèi)容包括：一是是否符合前述新增貸款準(zhǔn)入條件；二是是否仍有地方政府擔(dān)保；三是涉及各貸款行審批權(quán)限是否已上收至總行；四是是否合理確定貸款期限和還款方式、是否簽訂差額補(bǔ)足協(xié)議彌補(bǔ)還款資金缺口；五是貸款資金使用情況，用途和投向是否符合貸款新規(guī)等。

第四季度：重點(diǎn)檢查截至2011年9月末平臺(tái)貸款整改變化最大客戶(若與第一、三季度檢查對(duì)象相同，則依次順延)。檢查內(nèi)容包括：一是項(xiàng)目條件是否整改合規(guī)；二是抵押擔(dān)保是否整改合規(guī)，是否對(duì)無(wú)效擔(dān)保進(jìn)行追加和臵換；三是是否針對(duì)整借整還、期限過(guò)長(zhǎng)、還款來(lái)源不足等貸款合同問(wèn)題進(jìn)行整改；四是是否建立貸后管理機(jī)制并按季形成貸后管理報(bào)告。

五、嚴(yán)格監(jiān)測(cè)“整改為一般公司類貸款”的風(fēng)險(xiǎn)

(一)嚴(yán)格退出條件。滿足以下全部條件的企業(yè)法人類平臺(tái)貸款，銀行可整改為一般公司類貸款，并按照商業(yè)化原則運(yùn)作：一是符合“全覆蓋”原則，即各債權(quán)銀行對(duì)借款人的風(fēng)險(xiǎn)定性均為全覆蓋；二是符合“定性一致”原則，即各債權(quán)銀行均同意整改為一般公司類貸款；三是符合“三方簽字”原則，即各債權(quán)銀行均已就平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)定性和整改措施與融資平臺(tái)及地方政府相關(guān)部門(mén)達(dá)成一致，并通過(guò)三方簽字(地方政府相關(guān)部門(mén)、融資平臺(tái)及各債權(quán)銀行)進(jìn)行確認(rèn)。對(duì)于本《通知》印發(fā)前已整改為一般公司類并按商業(yè)化原則運(yùn)作的貸款，各銀行應(yīng)重新逐一審定是否為公司法人且滿足上述三 項(xiàng)退出條件；不合要求但此前已納入一般公司類的貸款，各銀行應(yīng)重新將其歸入平臺(tái)貸款管理，于2011年6月末前完成。

(二)有序組織退出。在三方簽字完成后，由最大債權(quán)行將借款人現(xiàn)金流計(jì)算、三方簽字等文件報(bào)送至平臺(tái)所在地監(jiān)管部門(mén)，由銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局按月對(duì)現(xiàn)金流測(cè)算的準(zhǔn)確性、三方簽字等情況進(jìn)行審查，并于審查通過(guò)后有序組織平臺(tái)貸款退出。退出時(shí)間、方式由各地監(jiān)管部門(mén)自行確定。

(三)明確風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。對(duì)于已整改為一般公司類、進(jìn)行商業(yè)化運(yùn)營(yíng)的貸款，各銀行應(yīng)按照審慎信貸要求進(jìn)行管理，在原有債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變的前提下，信貸風(fēng)險(xiǎn)由借貸雙方承擔(dān)，如出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)只追究貸款人責(zé)任。

(四)健全臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)。各銀行及銀監(jiān)局應(yīng)建立對(duì)整改為一般公司類貸款的臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)機(jī)制，密切關(guān)注整改后貸款情況，進(jìn)行持續(xù)跟蹤、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。各銀監(jiān)局應(yīng)督促各銀行嚴(yán)查公司資本金是否真實(shí)到位，還款來(lái)源是否充足，抵押擔(dān)保是否合規(guī)，運(yùn)營(yíng)是否規(guī)范正常等情況，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。

(五)審慎評(píng)估新增貸款風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于整改為一般公司類貸款的新增債務(wù)，各銀行應(yīng)按照“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”等審慎信貸規(guī)定重新評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)及債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)借款人情況、還款來(lái)源、擔(dān)保情況等進(jìn)行審查，全面評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素，重點(diǎn)審查和監(jiān)測(cè)現(xiàn)金流覆蓋程度的動(dòng)態(tài)變化。各銀監(jiān)局應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)測(cè)該類貸款新增債務(wù)是否存在集中度違規(guī)、是否仍存在財(cái)政違規(guī)擔(dān)保等問(wèn)題。

六、儂法加大平臺(tái)貸款問(wèn)責(zé)處罰力度

各銀行應(yīng)建立平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)及其管控的問(wèn)責(zé)機(jī)制。各銀監(jiān)局應(yīng)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)銀行在平臺(tái)貸款經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各種違法違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，并嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)定，采取問(wèn)責(zé)高管、限制準(zhǔn)入、暫停業(yè)務(wù)、處以罰款等方式，嚴(yán)肅追究出現(xiàn)問(wèn)題的貸款發(fā)放機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

(一)嚴(yán)肅查處違規(guī)擔(dān)保貸款問(wèn)題。凡是以地方各級(jí)政府及其所屬部門(mén)和主要依靠財(cái)政撥款的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位以直接或間接形式提供擔(dān)保，以學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)作為抵質(zhì)押品，以政府承諾擔(dān)保、無(wú)土地使用權(quán)證的土地出讓收入承諾和規(guī)劃土地儲(chǔ)備(如土地儲(chǔ)備證)作為抵押的貸款，均屬違反《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的行為。一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條以及《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)改革發(fā)展 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2011]14號(hào))規(guī)定，對(duì)問(wèn)題機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員進(jìn)行嚴(yán)格處罰。

(二)嚴(yán)肅查處違規(guī)發(fā)放平臺(tái)貸款問(wèn)題。凡是存在未按國(guó)發(fā)19號(hào)文等規(guī)定制定平臺(tái)貸款審慎信貸標(biāo)準(zhǔn)、違規(guī)發(fā)放平臺(tái)貸款，向“名單制”管理系統(tǒng)以外的平臺(tái)發(fā)放貸款，以及將不符合平臺(tái)貸款退出條件的貸款劃為一般公司類貸款等問(wèn)題的，均屬于違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的行為。一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條，《商業(yè)銀行法》第七十四條，《金融違法行為處罰辦法》第十六條以及《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)改革發(fā)展 加強(qiáng)風(fēng) 險(xiǎn)防范的通知》規(guī)定，對(duì)問(wèn)題機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)處罰。

(三)嚴(yán)肅查處提供虛假文件資料問(wèn)題。凡是存在未按照要求按季全口徑準(zhǔn)確、及時(shí)報(bào)送平臺(tái)貸款信息，或存在弄虛作假、瞞報(bào)誤報(bào)等問(wèn)題，未按要求建立平臺(tái)名單管理信息系統(tǒng)并按季向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送名單及風(fēng)險(xiǎn)定性情況等問(wèn)題的，均屬違反《統(tǒng)計(jì)法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)管理暫行辦法》等法律法規(guī)的行為。一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條、第四十八條，《商業(yè)銀行法》第七十五條、第八十條，《金融違法行為處罰辦法》第十二條，《銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)管理暫行辦法》第三十六條、第三十八條規(guī)定對(duì)問(wèn)題機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)處罰。

(四)嚴(yán)肅查處阻礙監(jiān)管問(wèn)題。凡是不按監(jiān)管部門(mén)協(xié)調(diào)的意見(jiàn)進(jìn)行平臺(tái)貸款自有現(xiàn)金流覆蓋分類劃分，不按照要求開(kāi)展平臺(tái)貸款檢查，以及對(duì)監(jiān)管部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程不配合的，均屬違反《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》關(guān)于拒絕或阻礙非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管或者現(xiàn)場(chǎng)檢查的行為。一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條，《商業(yè)銀行法》第七十五條、第七十七條、第七十八條規(guī)定對(duì)問(wèn)題機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)處罰。

(五)嚴(yán)肅查處違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則問(wèn)題。凡是對(duì)到期平臺(tái)貸款作展期和借新還舊，或未按照要求計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、足額提取撥備、準(zhǔn)確進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，或未將平臺(tái)貸款審批權(quán)限統(tǒng)一上收至總行，或未按照要求合理確定新增平臺(tái)貸款期限結(jié)構(gòu)和還款方式，以及未按照 貸款新規(guī)等信貸風(fēng)險(xiǎn)管控要求加強(qiáng)平臺(tái)貸款合規(guī)管理等問(wèn)題的，均屬違反《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》(銀監(jiān)發(fā)[2007]54號(hào))、《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令2003年第5號(hào))、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令2004年第2號(hào))、《關(guān)于規(guī)范中長(zhǎng)期貸款還款方式的通知》、《關(guān)于加強(qiáng)融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》、“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”等規(guī)定的行為。一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條和“三個(gè)辦法”的有關(guān)規(guī)定對(duì)問(wèn)題機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)處罰。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

附件：名詞解釋

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

二0一一年三月三十一日

第四篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于切實(shí)做好2011年地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的通知

銀監(jiān)發(fā)[2011)34號(hào)

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于切實(shí)做好2011年

地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的通知

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵政儲(chǔ)蓄銀行，各省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司： 為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)工作管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)發(fā)【2010】19號(hào)，以下簡(jiǎn)稱國(guó)發(fā)19號(hào)文)等政策要求，銀監(jiān)會(huì)今年將繼續(xù)按照“逐包打開(kāi)、逐筆核對(duì)、重新評(píng)估、整改保全”十六宇方針，以降舊控新為目標(biāo)，進(jìn)一步做好地方政府融資平臺(tái)貸款（以下簡(jiǎn)稱平臺(tái)貸款）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作，現(xiàn)就相關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、嚴(yán)格加強(qiáng)新增平臺(tái)貸款管理

（一）健全“名單制”管理系統(tǒng)。各銀行應(yīng)在前期清理規(guī)范基礎(chǔ)上，在總行及分支機(jī)構(gòu)層面分別建立平臺(tái)類客戶和整改為一般公司類客戶的“名單制”信息管理系統(tǒng)，系統(tǒng)至少包括企業(yè)法人、事業(yè)法人、機(jī)關(guān)法入三類融資平臺(tái)的基本情況及授信、貸款期限結(jié)構(gòu)、投向、風(fēng)險(xiǎn)定性及還款來(lái)源結(jié)構(gòu)等要素。有關(guān)名單及風(fēng)險(xiǎn)定性情況需按季報(bào)送當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門(mén)確認(rèn)，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整；各銀行間風(fēng)險(xiǎn)定性存在差異的，由監(jiān)管部門(mén)在各銀行呈報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)定性材料的基礎(chǔ)上進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)認(rèn)定。

（二）建立總行集中審批制度。各銀行應(yīng)在“名單制”管理基礎(chǔ)上，將平臺(tái)貸款審批權(quán)限統(tǒng)一上收至總行。各銀行總行應(yīng)制定相應(yīng)的平臺(tái)貸款管理制度，對(duì)納入平臺(tái)類客戶名單內(nèi)的貸款實(shí)行總行統(tǒng)一授信、全口徑監(jiān)控和逐筆審批，并在總行層面落實(shí)授信管理問(wèn)責(zé)機(jī)制，分支行僅承擔(dān)前臺(tái)營(yíng)銷和貸后管理。

（三）嚴(yán)格信貸準(zhǔn)入條件。各銀行應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)發(fā)19號(hào)文規(guī)定，制定平臺(tái)貸款的審慎準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。平臺(tái)類客戶的新增貸款，必須符合《中華人民共和國(guó)公路法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有土地資產(chǎn)管理的通知》(國(guó)發(fā)(2001)15號(hào)，含有償還能力的公租房、廉租房、棚戶區(qū)改造）、屬國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)或?qū)徟闹卮箜?xiàng)目以及國(guó)家另有規(guī)定等條件。同時(shí)．應(yīng)最大限度增加抵押擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，并簽訂合法有效的還貸差額補(bǔ)足協(xié)議。

對(duì)于2010年6月30日前已簽訂合同但目前未完成全部放款過(guò)程的，必須同時(shí)滿足以下三個(gè)條件才能繼續(xù)放款：一是符合國(guó)家宏觀調(diào)控政策、發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、土地利用總體規(guī)劃以及信貸審慎管理規(guī)定等要求；二是財(cái)務(wù)狀況健全，資產(chǎn)負(fù)債率不高于80%；三是抵押擔(dān)保合法合規(guī)足值。

對(duì)于符合條件的新增平臺(tái)貸款，不得再接受地方政府以直接或間接形式為融資平臺(tái)提供的任何擔(dān)保和承諾。對(duì)于不符合上述條件的，一律不得新增平臺(tái)貸款，不得向“名單制”管理系統(tǒng)以外的融資平臺(tái)發(fā)放貸款，以實(shí)現(xiàn)全年平臺(tái)貸款的降舊控新和風(fēng)險(xiǎn)緩釋。

（四）合理確定貸款期限和還款方式。各銀行應(yīng)按照《關(guān)于規(guī)范中長(zhǎng)期貸款還款方式的通知》（銀監(jiān)發(fā)(2010] 103號(hào))的要求，根據(jù)項(xiàng)目預(yù)期現(xiàn)金流情況和實(shí)際建設(shè)期、達(dá)產(chǎn)期及運(yùn)營(yíng)期，合理確定新增平臺(tái)貸款的期限結(jié)構(gòu)和還款方式。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，應(yīng)按照等額分?jǐn)偟葘徤髟瓌t，每年至少兩次償還本金，利隨本清。

二、全面推進(jìn)存量平臺(tái)貸款整改

各銀行應(yīng)以平臺(tái)客戶為單位，按照額度、期限、風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，落實(shí)具體責(zé)任人，逐戶制訂整改計(jì)劃，有步驟地推進(jìn)存量平臺(tái)貸款的資產(chǎn)保全和風(fēng)險(xiǎn)化解工作。對(duì)于到期的平臺(tái)貸款本息，一律不得展期和以各種方式借新還舊。

（一）貸款條件整改。即使是授信批準(zhǔn)和各種續(xù)建項(xiàng)目，各銀行均應(yīng)對(duì)照國(guó)家政策和審慎信貸規(guī)定．全面核實(shí)存量平臺(tái)貸款的合同條款和信貸條件，重點(diǎn)關(guān)注借款人資質(zhì)是否健全，項(xiàng)目資本金比例是否達(dá)標(biāo)和同比例到位，各項(xiàng)審批文件和手續(xù)是否合法齊全等，限期采取整改措施，有效化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）貸款合同整改。各銀行應(yīng)加強(qiáng)貸款合同和還款期限管理，限期整改存量平臺(tái)貸款整借整還、期限過(guò)長(zhǎng)、還款來(lái)源不足等問(wèn)題。對(duì)于整借整還的存量平臺(tái)貸款，應(yīng)根據(jù)平臺(tái)自有現(xiàn)金流和地方政府財(cái)力情況，與地方政府和平臺(tái)客戶協(xié)商貸款合同修訂和補(bǔ)充完善工作，整改為分期償還，化解集中還款風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于還款來(lái)源不足、主要依靠政府財(cái)政支持的融資平臺(tái)，應(yīng)積極協(xié)調(diào)地方政府和平臺(tái)客戶協(xié)商補(bǔ)簽相關(guān)還款差額補(bǔ)足協(xié)議。

（三）抵押擔(dān)保整改。各銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《擔(dān)保法》、《預(yù)算法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)規(guī)定，對(duì)于地方政府及其部門(mén)、機(jī)構(gòu)以直接或間接形式提供的原有擔(dān)保，應(yīng)在充分協(xié)商基礎(chǔ)上重新落實(shí)合法的抵押擔(dān)保；對(duì)于以學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)作為抵質(zhì)押品的，應(yīng)要求融資平臺(tái)以合法的非公益性資產(chǎn)進(jìn)行全額臵換；對(duì)于各類擔(dān)保公司特別是地方政府新設(shè)擔(dān)保公司應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的資質(zhì)評(píng)估，審慎估計(jì)其實(shí)際擔(dān)保能力；對(duì)于以政府承諾擔(dān)保、以無(wú)土地使用權(quán)證的土地出讓收入承諾、以規(guī)劃土地儲(chǔ)備（如土地儲(chǔ)備證）抵押的等，均應(yīng)及時(shí)追加合法有效押品，消除違規(guī)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（四）貸后管理整改。即使是授信批準(zhǔn)和各種續(xù)建項(xiàng)目，各銀行均應(yīng)加強(qiáng)貸款發(fā)放時(shí)再次審查和支付管理．嚴(yán)格執(zhí)行“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”。在貸款發(fā)放后，應(yīng)針對(duì)融資平臺(tái)所屬行業(yè)及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，動(dòng)態(tài)掌握各種影響償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素，及時(shí)采取提前收貸、追加擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)化解措施。各銀行應(yīng)建立季度貸后管理機(jī)制，以平臺(tái)客戶為單位，按季考察撰寫(xiě)貸后管理報(bào)告，至少每半年實(shí)地深入檢查一次，寫(xiě)出相應(yīng)情況的半年管理報(bào)告，統(tǒng)一納入平臺(tái)名單管理信息系統(tǒng)。銀團(tuán)貸款牽頭行或代理行應(yīng)履行銀團(tuán)貸款的貸后管理職責(zé)，按時(shí)完成貸后管理報(bào)告并分送各銀團(tuán)成員行，分別納入本行平臺(tái)名單管理信息系統(tǒng)。

三、切實(shí)強(qiáng)化平臺(tái)貸款的規(guī)制約束

（一）強(qiáng)化監(jiān)管約束。各監(jiān)管部門(mén)應(yīng)在指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各銀監(jiān)局工作的同時(shí)，加大條線工作力度，指導(dǎo)和督促各銀行總行對(duì)全系統(tǒng)每半年進(jìn)行一次有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)檢查，每次自查覆蓋面不得低于平臺(tái)貸款總額的50%，并于自查結(jié)束后30日內(nèi)報(bào)本行董事會(huì)及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審閱，批準(zhǔn)后報(bào)送對(duì)口監(jiān)管部門(mén)0 201 1年檢查報(bào)告應(yīng)于7月末和2012年1月末前報(bào)送。同時(shí)要督促各銀行總行做好以下五項(xiàng)工作：一是加強(qiáng)平臺(tái)貸款“名單制”管理，確保與各銀監(jiān)局、各銀行分支機(jī)構(gòu)核對(duì)一致；二是上收平臺(tái)貸款審批權(quán)限，并嚴(yán)格制定全行統(tǒng)一的平臺(tái)貸款準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；三是嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)要求，核實(shí)各項(xiàng)數(shù)據(jù)，及時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)；四是對(duì)平臺(tái)貸款進(jìn)行準(zhǔn)確的五級(jí)分類，監(jiān)測(cè)和防控不良貸款；五是按照《關(guān)于加強(qiáng)融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》(銀監(jiān)發(fā)[2010)110號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)患見(jiàn)》）的要求，根據(jù)平臺(tái)貸款自有現(xiàn)金流覆蓋四分類情況，嚴(yán)格按照100%、140%、250%和300%計(jì)算信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（二）強(qiáng)化合規(guī)約束。各銀行應(yīng)切實(shí)落實(shí)“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”等信貸風(fēng)險(xiǎn)管控要求，針對(duì)信貸評(píng)審、合同、支付、抵押、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、集中度等違規(guī)問(wèn)題，重點(diǎn)強(qiáng)化貸款項(xiàng)目資本金管控、貸款擔(dān)保管理、協(xié)議管理、支付管理和貸后管理，切實(shí)提高按照貸款新規(guī)走款的比重。

（三）強(qiáng)化統(tǒng)計(jì)約束。各銀行應(yīng)建立健全平臺(tái)貸款的統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬管理制度，將平臺(tái)貸款管理納入日常管理和監(jiān)管統(tǒng)計(jì)體系。按照《關(guān)于開(kāi)展地方政府融資平臺(tái)貸款臺(tái)賬調(diào)查統(tǒng)計(jì)的通知》(銀監(jiān)辦發(fā)[2010)338號(hào)）的要求，對(duì)平臺(tái)貸款信息進(jìn)行按季統(tǒng)計(jì)報(bào)送，確保數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的全口徑、準(zhǔn)確性和一致性，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、分類管理、動(dòng)態(tài)調(diào)整，為信貸決策提供客觀依據(jù)。各監(jiān)管部門(mén)和各銀監(jiān)局應(yīng)按照平臺(tái)貸款統(tǒng)計(jì)制度要求，各司其職，協(xié)調(diào)配合，確保數(shù)據(jù)及時(shí)有效報(bào)送。

（四）強(qiáng)化質(zhì)量約束。對(duì)于融資平臺(tái)嚴(yán)重資不抵債、到期不能足額歸還貸款本息、出現(xiàn)債務(wù)重組及違反貸款集中度管理要求等情況的，銀行應(yīng)及時(shí)按照《指導(dǎo)意見(jiàn)》等規(guī)定要求下調(diào)五級(jí)分類等級(jí)，并相應(yīng)增提拔備和采取清收處臵措施，以促進(jìn)平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)的早期暴露和早期化解。對(duì)于因非不可抗力因素造成不良的，按照“誰(shuí)簽字誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則，嚴(yán)肅追究貸款行行長(zhǎng)（即三方簽字中貸款方的簽字人）及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

（五）強(qiáng)化撥備約柬。各銀行應(yīng)根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，對(duì)平臺(tái)貸款的撥備覆蓋率和貸款撥備率均不得低于貸款撥備的平均水平。對(duì)于短期內(nèi)因客觀限制確實(shí)難以提足的，須制定分年補(bǔ)提計(jì)劃，確保盡快補(bǔ)足，期間應(yīng)按新資本監(jiān)管協(xié)議對(duì)資本作相應(yīng)扣減。

（六）強(qiáng)化資本約束。各銀行應(yīng)根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，真實(shí)、客觀、及時(shí)地反映和評(píng)價(jià)平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況。針對(duì)全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無(wú)覆蓋平臺(tái)貸款，自201 1年一季度起做到分別按照100%、140%、250%和300%計(jì)算貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，發(fā)揮資本約束作用。

四、統(tǒng)一實(shí)施平臺(tái)貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查

（一）檢查組織0 201 1年平臺(tái)貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查按照屬地原則進(jìn)行，由各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)組織實(shí)施，凡涉及到平臺(tái)貸款的相關(guān)監(jiān)管處科室均要參加。屬于異地平臺(tái)貸款的要按借款人屬地監(jiān)管原則，由借款人所在地銀監(jiān)局（分局）一并組織檢查，必要時(shí)可提請(qǐng)貸款行所在地監(jiān)管部門(mén)參加。檢查方案由銀監(jiān)會(huì)銀行一部統(tǒng)一制訂，其他監(jiān)管部門(mén)可不再另行組織檢查。檢查中如需要進(jìn)一步協(xié)調(diào)，請(qǐng)與相關(guān)監(jiān)管部門(mén)聯(lián)系。

（二）檢查方式0 201 1年平臺(tái)貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查統(tǒng)一采取報(bào)表分析和大戶檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。由各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局在匯總分析平臺(tái)貸款季度報(bào)表的基礎(chǔ)上，以單戶融資平臺(tái)的全部表內(nèi)外授信及其銀行為檢查對(duì)象，每季至少各選擇一個(gè)轄內(nèi)平臺(tái)大戶進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

（三）檢查周期0 201 1年平臺(tái)貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查按季進(jìn)行。各銀監(jiān)局分別于4月末、6月末、9月末和12月末前將每季檢查報(bào)告以省局為單位合并匯總，報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。

（四）檢查內(nèi)容。各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局應(yīng)重點(diǎn)選取公路、碼頭、機(jī)場(chǎng)等行業(yè)大戶進(jìn)行檢查，各季度現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)容要有側(cè)重。

第一季度：重點(diǎn)檢查截至2010年末平臺(tái)貸款余額最大客戶。檢查內(nèi)容包括：一是地方政府融資平臺(tái)資產(chǎn)負(fù)債情況，是否存在資不抵債等；二是地方政府融資平臺(tái)貸款資金使用情況，包括用途和投向是否合規(guī)，資金使用效益等；三是2010年6月至12月底、201 1年1月1日后新增貸款情況；四是現(xiàn)金流覆蓋的劃分認(rèn)定情況；五是落實(shí)原定整改計(jì)劃情況等。

第二季度：重點(diǎn)檢查截至201 1年3月末已整改為一般公司類貸款余額最大客戶。檢查內(nèi)容包括：一是現(xiàn)金流是否為全覆蓋；二是抵押擔(dān)保是否合法有效；三是是否符合退出平臺(tái)貸款管理的退出條件；四是各貸款行是否重新評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)及債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)；五是公司治理是否健全，資本金是否真實(shí)到位，運(yùn)營(yíng)是否規(guī)范正常等情況。

第三季度：重點(diǎn)檢查201 1年上半年新增平臺(tái)貸款最大客戶（若與第一季度檢查對(duì)象相同，則檢查貸款增量第二大的客戶）。檢查內(nèi)容包括：一是是否符合前述新增貸款準(zhǔn)入條件；二是是否仍有地方政府擔(dān)保；三是涉及各貸款行審批權(quán)限是否已上收至總行；四是是否合理確定貸款期限和還款方式、是否簽訂差額補(bǔ)足協(xié)議彌補(bǔ)還款資金缺口；五是貸款資金使用情況，用途和投向是否符合貸款新規(guī)等。

第四季度：重點(diǎn)檢查截至201 1年9月末平臺(tái)貸款整改變化最大客戶（若與第一、三季度檢查對(duì)象相同，則依次順延）。檢查內(nèi)容包括：一是項(xiàng)目條件是否整改合規(guī)；二是抵押擔(dān)保是否整改合規(guī)，是否對(duì)無(wú)效擔(dān)保進(jìn)行追加和臵換；三是是否針對(duì)整借整還、期限過(guò)長(zhǎng)、還款來(lái)源不足等貸款合同問(wèn)題進(jìn)行整改；四是是否建立貸后管理機(jī)制并按季形成貸后管理報(bào)告。

五、嚴(yán)格監(jiān)測(cè)“整改為一般公司類貸款”的風(fēng)險(xiǎn)

（一）嚴(yán)格退出條件。滿足以下全部條件的企業(yè)法人類平臺(tái)貸款，銀行可整改為一般公司類貸款，并按照商業(yè)化原則運(yùn)作：一是符合“全覆蓋”原則，即各債權(quán)銀行對(duì)借款人的風(fēng)險(xiǎn)定性均為全覆蓋；二是符合“定性一致”原則，即各債權(quán)銀行均同意整改為一般公司類貸款；三是符合“三方簽字”原則，即各債權(quán)銀行均已就平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)定性和整改措施與融資平臺(tái)及地方政府相關(guān)部門(mén)達(dá)成一致，并通過(guò)三方簽字（地方政府相關(guān)部門(mén)、融資平臺(tái)及各債權(quán)銀行）進(jìn)行確認(rèn)。對(duì)于本《通知》印發(fā)前已整改為一般公司類并按商業(yè)化原則運(yùn)作的貸款，各銀行應(yīng)重新逐一審定是否為公司法人且滿足上述三項(xiàng)退出條件；不合要求但此前已納入一般公司類的貸款，各銀行應(yīng)重新將其歸入平臺(tái)貸款管理，于201 1年6月末前完成。

（二）有序組織退出。在三方簽字完成后，由最大債權(quán)行將借款人現(xiàn)金流計(jì)算、三方簽字等文件報(bào)送至平臺(tái)所在地監(jiān)管部門(mén)，由銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局按月對(duì)現(xiàn)金流測(cè)算的準(zhǔn)確性、三方簽字等情況進(jìn)行審查，并于審查通過(guò)后有序組織平臺(tái)貸款退出。退出時(shí)間、方式由各地監(jiān)管部門(mén)自行確定。

（三）明確風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。對(duì)于已整改為一般公司類、進(jìn)行商業(yè)化運(yùn)營(yíng)的貸款，各銀行應(yīng)按照審慎信貸要求進(jìn)行管理，在原有債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變的前提下，信貸風(fēng)險(xiǎn)由借貸雙方承擔(dān)，如出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)只追究貸款人責(zé)任。

（四）健全臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)。各銀行及銀監(jiān)局應(yīng)建立對(duì)整改為一般公司類貸款的臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)機(jī)制，密切關(guān)注整改后貸款情況，進(jìn)行持續(xù)跟蹤、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。各銀監(jiān)局應(yīng)督促各銀行嚴(yán)查公司資本金是否真實(shí)到位，還款來(lái)源是否充足，抵押擔(dān)保是否合規(guī)，運(yùn)營(yíng)是否規(guī)范正常等情況，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。

（五）審慎評(píng)估新增貸款風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于整改為一般公司類貸款的新增債務(wù)，各銀行應(yīng)按照“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”等審慎信貸規(guī)定重新評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)及債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)借款人情況、還款來(lái)源、擔(dān)保情況等進(jìn)行審查，全面評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素，重點(diǎn)審查和監(jiān)測(cè)現(xiàn)金流覆蓋程度的動(dòng)態(tài)變化。各銀監(jiān)局應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)測(cè)該類貸款新增債務(wù)是否存在集中度違規(guī)、是否仍存在財(cái)政違規(guī)擔(dān)保等問(wèn)題。

六、依法加大平臺(tái)貸款問(wèn)責(zé)處罰力度

各銀行應(yīng)建立平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)及其管控的問(wèn)責(zé)機(jī)制。各銀監(jiān)局應(yīng)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)銀行在平臺(tái)貸款經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各種違法違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，并嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)定，采取問(wèn)責(zé)高管、限制準(zhǔn)入、暫停業(yè)務(wù)、處以罰款等方式，嚴(yán)肅追究出現(xiàn)問(wèn)題的貸款發(fā)放機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

（一）嚴(yán)肅查處違規(guī)擔(dān)保貸款問(wèn)題。凡是以地方各級(jí)政府及其所屬部門(mén)和主要依靠財(cái)政撥款的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位以直接或間接形式提供擔(dān)保，以學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)作為抵質(zhì)押品，以政府承諾擔(dān)保、無(wú)土地使用權(quán)證的土地出讓收入承諾和規(guī)劃土地儲(chǔ)備（如土地儲(chǔ)備證）作為抵押的貸款，均屬違反《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的行為。一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條以及《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)改革發(fā)展加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2011] 14號(hào)）規(guī)定，對(duì)問(wèn)題機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員進(jìn)行嚴(yán)格處罰。

（二）嚴(yán)肅查處違規(guī)發(fā)放平臺(tái)貸款問(wèn)題。凡是存在未按國(guó)發(fā)19號(hào)文等規(guī)定制定平臺(tái)貸款審慎信貸標(biāo)準(zhǔn)、違規(guī)發(fā)放平臺(tái)貸款，向“名單制”管理系統(tǒng)以外的平臺(tái)發(fā)放貸款，以及將不符合平臺(tái)貸款退出條件的貸款劃為一般公司類貸款等問(wèn)題的，均屬于違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的行為。一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條，《商業(yè)銀行法》第七十四條，《金融違法行為處罰辦法》第十六條以及《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)改革發(fā)展加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的通知》規(guī)定，對(duì)問(wèn)題機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)處罰。

（三）嚴(yán)肅查處提供虛假文件資料問(wèn)題。凡是存在未按照要求按季全口徑準(zhǔn)確、及時(shí)報(bào)送平臺(tái)貸款信息，或存在弄虛作假、瞞報(bào)誤報(bào)等問(wèn)題，未按要求建立平臺(tái)名單管理信息系統(tǒng)并按季向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送名單及風(fēng)險(xiǎn)定性情況等問(wèn)題的，均屬違反《統(tǒng)計(jì)法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)管理暫行辦法》等法律法規(guī)的行為。一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條、第四十八條，《商業(yè)銀行法》第七十五條、第八十條，《金融違法行為處罰辦法》第十二條，《銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)管理暫行辦法》第三十六條、第三十八條規(guī)定對(duì)問(wèn)題機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)處罰。

（四）嚴(yán)肅查處阻礙監(jiān)管問(wèn)題。凡是不按監(jiān)管部門(mén)協(xié)調(diào)的意見(jiàn)進(jìn)行平臺(tái)貸款自有現(xiàn)金流覆蓋分類劃分，不按照要求開(kāi)展平臺(tái)貸款檢查，以及對(duì)監(jiān)管部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程不配合的，均屬違反《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》關(guān)于拒絕或阻礙非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管或者現(xiàn)場(chǎng)檢查的行為。一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條，《商業(yè)銀行法》第七十五條、第七十七條、第七十八條規(guī)定對(duì)問(wèn)題機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)處罰。

（五）嚴(yán)肅查處違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則問(wèn)題。凡是對(duì)到期平臺(tái)貸款作展期和借新還舊，或未按照要求計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、足額提取撥備、準(zhǔn)確進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，或未將平臺(tái)貸款審批權(quán)限統(tǒng)一上收至總行，或未按照要求合理確定新增平臺(tái)貸款期限結(jié)構(gòu)和還款方式，以及未按照貸款新規(guī)等信貸風(fēng)險(xiǎn)管控要求加強(qiáng)平臺(tái)貸款合規(guī)管理等問(wèn)題的，均屬違反《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》(銀監(jiān)發(fā)[2007)54號(hào)）、《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令2003年第5號(hào)）、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令2004年第2號(hào)）、《關(guān)于規(guī)范中長(zhǎng)期貸款還款方式的通知》、《關(guān)于加強(qiáng)融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》、“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”等規(guī)定的行為。一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條和“三個(gè)辦法”的有關(guān)規(guī)定對(duì)問(wèn)題機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)處罰。

附件： 名詞解釋

1、地方政府融資平臺(tái)：本《通知》中地方政府融資平臺(tái)是指由地方政府出資設(shè)立并承擔(dān)連帶還款責(zé)任的機(jī)關(guān)、事業(yè)、企業(yè)三類法人，不含由中央政府直接投資設(shè)立的部門(mén)和機(jī)構(gòu)。

2、十六字方針：是指按照國(guó)發(fā)1 9號(hào)文規(guī)定，對(duì)平臺(tái)貸款所采取的“逐包打開(kāi)、逐筆核對(duì)、重新評(píng)估、整改保全”清理規(guī)范方針。

2.1逐包打開(kāi)：指要將貸款包內(nèi)的每筆貸款一一對(duì)應(yīng)到合格的項(xiàng)目，甄別貸款包的潛在風(fēng)險(xiǎn)，確實(shí)存在合規(guī)性問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的，要采取相應(yīng)保全措施。

2.2逐筆核對(duì)：指對(duì)融資平臺(tái)公司貸款進(jìn)行逐筆核實(shí)查對(duì)，從借款主體、擔(dān)保主體、貸款管理等方面查找貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。

2.3重新評(píng)估：指重新評(píng)估貸款對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目的合規(guī)性和可行性，項(xiàng)目的效益性以及還款來(lái)源的充足性和持續(xù)性，項(xiàng)目資本金的可靠性，項(xiàng)目融資需求的合理性，項(xiàng)目資金使用的真實(shí)性等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，確保項(xiàng)目債務(wù)水平與還款水平相匹配。

2.4整改保全：指針對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，在制度建設(shè)、項(xiàng)目合規(guī)性、貸款管理、操作流程、還款來(lái)源、抵押擔(dān)保等方面采取的整改保全措施。按照“規(guī)范退出、保全分離’’的原則，對(duì)于清理規(guī)范后自身具有穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流，能夠金額償還貸款本息且符合一般商業(yè)公司經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的融資平臺(tái)公司，銀行應(yīng)將該類公司的貸款整體納入一般公司類貸款進(jìn)行管理；對(duì)于清理規(guī)范后自身具有一定的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流，能夠部分償還貸款本息的融資

平臺(tái)公司，銀行應(yīng)采取補(bǔ)充完善合同手續(xù)、增加新的借款主體和擔(dān)保主體等整改保全措施，強(qiáng)化還款約束，將其中規(guī)范后滿足一般公司類貸款條件的貸款從融資平臺(tái)公司貸款中剝離，納入一般公司類貸款管理。

3、六步走：指銀監(jiān)會(huì)2 0 1 0年對(duì)平臺(tái)貸款清理規(guī)范工作所采取的“分解數(shù)據(jù)、四方對(duì)賬、分析定性、匯總報(bào)表、統(tǒng)一會(huì)談、補(bǔ)正檢查’’六個(gè)步驟工作安排。

3.1分解數(shù)據(jù)：指各監(jiān)管部門(mén)將2 01 0年上半年各法人機(jī)構(gòu)自查的平臺(tái)貸款有關(guān)數(shù)據(jù)分解到各銀監(jiān)局。各銀監(jiān)局再將有關(guān)數(shù)據(jù)分解到各機(jī)構(gòu)的地區(qū)分支機(jī)構(gòu)，組織各地區(qū)分支機(jī)構(gòu)按照要求逐戶建立臺(tái)賬，落實(shí)整改保全措施。對(duì)存在異地貸款的機(jī)構(gòu)，在各地區(qū)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的，由機(jī)構(gòu)總部協(xié)調(diào)到當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)代為統(tǒng)計(jì)；當(dāng)?shù)責(zé)o分支機(jī)構(gòu)的，由總部協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局代為統(tǒng)計(jì)。

3.2四方對(duì)賬：指各銀行分別與地方政府融資平臺(tái)、地方政府、各地分支機(jī)構(gòu)、各銀監(jiān)局就當(dāng)?shù)仄脚_(tái)貸款的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，避免空白或重復(fù)統(tǒng)計(jì)，做到賬賬一致、賬實(shí)一致、賬表一致。

3.3分析定性：指各銀行和各銀監(jiān)局按照“全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋、無(wú)覆蓋’’的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)平臺(tái)貸款劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。有關(guān)數(shù)據(jù)經(jīng)各機(jī)構(gòu)認(rèn)定后，各機(jī)構(gòu)提出處臵方案，明確牽頭銀行。

3.4匯總報(bào)表：指統(tǒng)一匯總?cè)珖?guó)數(shù)據(jù)，建立融資平臺(tái)貸款的全明細(xì)（融資平臺(tái)名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、貸款證編碼）、全口徑（企業(yè)法人、事業(yè)法人、機(jī)關(guān)法人）、全行業(yè)（土地儲(chǔ)備中心類、交通運(yùn)輸類、開(kāi)發(fā)區(qū)、園區(qū)類、城市投資建設(shè)類、國(guó)有資產(chǎn)管理公司類及其他）、全層級(jí)（省級(jí)、市級(jí)、縣級(jí)）等全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)平臺(tái)貸款報(bào)表體系。

3.5統(tǒng)一會(huì)談：指各省根據(jù)平臺(tái)貸款清查結(jié)果，由各銀監(jiān)局組織，各地銀行業(yè)協(xié)會(huì)協(xié)調(diào)轄內(nèi)銀行與地方政府相關(guān)部門(mén)及各平臺(tái)進(jìn)行會(huì)談，敲定風(fēng)險(xiǎn)定性情況，確定平臺(tái)貸款整改處臵方案，并形成會(huì)談紀(jì)要，交由地方政府相關(guān)部門(mén)、銀監(jiān)局、平臺(tái)及銀行四方備案。具體分工方面，按照平臺(tái)貸款余額孰大的原則，推定最大債權(quán)行為組長(zhǎng)，牽頭組織各債權(quán)機(jī)構(gòu)與地方政府、融資平臺(tái)公司會(huì)談商定整改保全和分類處臵方案，推定第二大債權(quán)行為副組長(zhǎng)，配合組長(zhǎng)具體實(shí)施會(huì)談工作。

3.6補(bǔ)正檢查：指各銀監(jiān)局按照屬地原則對(duì)平臺(tái)貸款清理整改落實(shí)工作，重點(diǎn)包括臺(tái)賬的完整性、整改的有效性、項(xiàng)目合規(guī)性、還款來(lái)源的充足性、貸款合同的合理性等情況進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。對(duì)統(tǒng)計(jì)分類不準(zhǔn)、整改措施不力、監(jiān)管要求不落實(shí)、沒(méi)有對(duì)貸款合同進(jìn)行補(bǔ)充訂正等問(wèn)題，嚴(yán)肅查處，嚴(yán)格追究。.4、借款人自有現(xiàn)金流：本《通知》中包括經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流，自有資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值（自身?yè)碛型恋厥褂脵?quán)證的土地處臵收入、自身?yè)碛械囊艳k理過(guò)戶手續(xù)的上市公司股權(quán)分紅和股權(quán)轉(zhuǎn)讓和其他資產(chǎn)等）和已明確歸屬借款人的專項(xiàng)規(guī)費(fèi)收入（如車輛通行費(fèi)）。

5、風(fēng)險(xiǎn)定性：本《通知》中風(fēng)險(xiǎn)定性是指按照借款人自有現(xiàn)金流覆蓋全部應(yīng)還債務(wù)本息的比例，對(duì)平臺(tái)貸款劃分“全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋、無(wú)覆蓋”的風(fēng)險(xiǎn)類別。

5.1全覆蓋：全覆蓋是指借款人自有現(xiàn)金流量占其全部應(yīng)還債務(wù)本息的比例達(dá)100%（含）以上。

5.2基本覆蓋：基本覆蓋是指借款人自有現(xiàn)金流占其全部應(yīng)還債務(wù)本息的比例達(dá)70%（含）至100%之間。

5.3半覆蓋：半覆蓋是指借款人自有現(xiàn)金流占其全部應(yīng)還債務(wù)本息的30%（含）至70%之間。

5.4無(wú)覆蓋：無(wú)覆蓋是指借款人自有現(xiàn)金流占其全部應(yīng)還債務(wù)本息的30%以下。

6、分類處臵：指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)平臺(tái)貸款特征和自有現(xiàn)金流等情況，對(duì)平臺(tái)貸款采取的整改為一般公司類、保全分離為公司類、清理回收和仍按平臺(tái)貸款處理四類處臵方式。

6.1整改為一般公司類貸款：是指經(jīng)核查評(píng)估和整改后，已具備商業(yè)化貸款條件，各債權(quán)銀行對(duì)借款人的風(fēng)險(xiǎn)定性均為全覆蓋且均同意整改為一般公司類貸款，各債權(quán)銀行均已就平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)定性和整改措施與融資平臺(tái)及地方政府相關(guān)部門(mén)達(dá)成一致，完成三方簽字，并經(jīng)借款人所在地銀監(jiān)部門(mén)確認(rèn)后，整體轉(zhuǎn)化為一般公司類貸款進(jìn)行管理的貸款。

6.2保全分離為公司類貸款：是指經(jīng)核查評(píng)估和整改后，部分貸款有望達(dá)到商業(yè)化貸款條件，即自身具有一定的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流、能夠部分償還貸款本息的，通過(guò)項(xiàng)目剝離、公司重組、增加新的借款主體和擔(dān)保主體，經(jīng)驗(yàn)收合格后，按“達(dá)標(biāo)一筆分離一筆’’的原則，將其從平臺(tái)貸款中分離為一般公司類的貸款。

6.3清理收回：是指擬直接收回的貸款。

6.4仍按平臺(tái)處理的貸款：是指除以上三種處臵方式外，仍納入地方政府融資平臺(tái)貸款管理的貸款。

6.5平臺(tái)貸款：本《通知》中平臺(tái)貸款是指以地方政府融資平臺(tái)為借款主體，且暫不具備商業(yè)化運(yùn)營(yíng)條件，仍按平臺(tái)貸款管理的貸款。上述保全分離為公司類、清理回收類和仍按平臺(tái)處理類貸款均屬此類。

7、地方政府擔(dān)保：本《通知》中地方政府擔(dān)保是指地方各級(jí)政府及其所屬部門(mén)、機(jī)構(gòu)和主要依靠財(cái)政撥款的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位，以財(cái)政性收入、行政事業(yè)等單位的國(guó)有資產(chǎn)，或其他任何直接、間接形式為平臺(tái)融資行為提供的擔(dān)保。其中“直接、間接形式為融資平臺(tái)公司提供擔(dān)?！卑ǖ幌抻谙铝懈鞣N形式：為融資平臺(tái)公司融資行為出具擔(dān)保函；承諾在融資平臺(tái)公司償債出現(xiàn)困難時(shí)，給予流動(dòng)性支持，提供臨時(shí)性償債資金；承諾當(dāng)融資平臺(tái)公司不能償付債務(wù)時(shí)，承擔(dān)部分償債責(zé)任；承諾將融資平臺(tái)公司的償債資金安排納入政府預(yù)算；以規(guī)劃中的土地未來(lái)出讓收入為還款承諾。

第五篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于切實(shí)做好2011年地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的通知

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于切實(shí)做好2011年地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的通知

（銀監(jiān)發(fā)[2011]34號(hào)）

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵政儲(chǔ)蓄銀行，各省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：

為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)工作管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)發(fā)[2010]19號(hào)，以下簡(jiǎn)稱國(guó)發(fā)19號(hào)文)等政策要求，銀監(jiān)會(huì)今年將繼續(xù)按照“逐包打開(kāi)、逐筆核對(duì)、重新評(píng)估、整改保全”十六字方針，以降舊控新為目標(biāo)，進(jìn)一步做好地方政府融資平臺(tái)貸款(以下簡(jiǎn)稱平臺(tái)貸款)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作，現(xiàn)就相關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、嚴(yán)格加強(qiáng)新增平臺(tái)貸款管理

(一)健全“名單制”管理系統(tǒng)。各銀行應(yīng)在前期清理規(guī)范基礎(chǔ)上，在總行及分支機(jī)構(gòu)層面分別建立平臺(tái)類客戶和整改為一般公司類客戶的“名單制”信息管理系統(tǒng)，系統(tǒng)至少包括企業(yè)法人、事業(yè)法人、機(jī)關(guān)法人三類融資平臺(tái)的基本情況及授信、貸款期限結(jié)構(gòu)、投向、風(fēng)險(xiǎn)定性及還款來(lái)源結(jié)構(gòu)等要素。有關(guān)名單及風(fēng)險(xiǎn)定性情況需按季報(bào)送當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門(mén)確認(rèn)，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整；各銀行間風(fēng)險(xiǎn)定性存在差異的，由監(jiān)管部門(mén)在各銀行呈報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)定性材料的基礎(chǔ)上進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)認(rèn)定。

(二)建立總行集中審批制度。各銀行應(yīng)在“名單制”管理基礎(chǔ)上，將平臺(tái)貸款審批權(quán)限統(tǒng)一上收至總行。各銀行總行應(yīng)制定相應(yīng)的平臺(tái)貸款管理制度，對(duì)納入平臺(tái)類客戶名單內(nèi)的貸款實(shí)行總行統(tǒng)一授信、全口徑監(jiān)控和逐筆審批，并在總行層面落實(shí)授信管理問(wèn)責(zé)機(jī)制，分支行僅承擔(dān)前臺(tái)營(yíng)銷和貸后管理。

(三)嚴(yán)格信貸準(zhǔn)入條件。各銀行應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)發(fā)19號(hào)文規(guī)定，制定平臺(tái)貸款的審慎準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。平臺(tái)類客戶的新增貸款，必須符合《中華人民共和國(guó)公路法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有土地資產(chǎn)管理的通知》(國(guó)發(fā)[2001]15號(hào)，含有償還能力的公租房、廉租房、棚戶區(qū)改造)、屬國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)或?qū)徟闹卮箜?xiàng)目以及國(guó)家另有規(guī)定等條件。同時(shí)，應(yīng)最大限度增加抵押擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，并簽訂合法有效的還貸差額補(bǔ)足協(xié)議。

對(duì)于2010年6月30日前已簽訂合同但目前未完成全部放款過(guò)程的，必須同時(shí)滿足以下三個(gè)條件才能繼續(xù)放款：一是符合國(guó)家宏觀調(diào)控政策、發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、土地利用總體規(guī)劃以及信貸審慎管理規(guī)定等要求；二是財(cái)務(wù)狀況健全，資產(chǎn)負(fù)債率不高于80%；三是抵押擔(dān)保合法合規(guī)足值。

對(duì)于符合條件的新增平臺(tái)貸款，不得再接受地方政府以直接或間接形式為融資平臺(tái)提供的任何擔(dān)保和承諾。對(duì)于不符合上述條件的，一律不得新增平臺(tái)貸款，不得向“名單制”管理系統(tǒng)以外的融資平臺(tái)發(fā)放貸款，以實(shí)現(xiàn)全年平臺(tái)貸款的降舊控新和風(fēng)險(xiǎn)緩釋。

(四)合理確定貸款期限和還款方式。各銀行應(yīng)按照《關(guān)于規(guī)范中長(zhǎng)期貸款還款方式的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2010]103號(hào))的要求，根據(jù)項(xiàng)目預(yù)期現(xiàn)金流情況和實(shí)際建設(shè)期、達(dá)產(chǎn)期及運(yùn)營(yíng)期，合理確定新增平臺(tái)貸款的期限結(jié)構(gòu)和還款方式。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，應(yīng)按照等額分?jǐn)偟葘徤髟瓌t，每年至少兩次償還本金，利隨本清。

二、全面推進(jìn)存量平臺(tái)貸款整改

各銀行應(yīng)以平臺(tái)客戶為單位，按照額度、期限、風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，落實(shí)具體責(zé)任人，逐戶制訂整改計(jì)劃，有步驟地推進(jìn)存量平臺(tái)貸款的資產(chǎn)保全和風(fēng)險(xiǎn)化解工作。對(duì)于到期的平臺(tái)貸款本息，一律不得展期和以各種方式借新還舊。

(一)貸款條件整改。即使是授信批準(zhǔn)和各種續(xù)建項(xiàng)目，各銀行均應(yīng)對(duì)照國(guó)家政策和審慎信貸規(guī)定，全面核實(shí)存量平臺(tái)貸款的合同條款和信貸條件，重點(diǎn)關(guān)注借款人資質(zhì)是否健全，項(xiàng)目資本金比例是否達(dá)標(biāo)和同比例到位，各項(xiàng)審批文件和手續(xù)是否合法齊全等，限期采取整改措施，有效化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。

(二)貸款合同整改。各銀行應(yīng)加強(qiáng)貸款合同和還款期限管理，限期整改存量平臺(tái)貸款整借整還、期限過(guò)長(zhǎng)、還款來(lái)源不足等問(wèn)題。對(duì)于整借整還的存量平臺(tái)貸款，應(yīng)根據(jù)平臺(tái)自有現(xiàn)金流和地方政府財(cái)力情況，與地方政府和平臺(tái)客戶協(xié)商貸款合同修訂和補(bǔ)充完善工作，整改為分期償還，化解集中還款風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于還款來(lái)源不足、主要依靠政府財(cái)政支持的融資平臺(tái)，應(yīng)積極協(xié)調(diào)地方政府和平臺(tái)客戶協(xié)商補(bǔ)簽相關(guān)還款差額補(bǔ)足協(xié)議。

(三)抵押擔(dān)保整改。各銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《擔(dān)保法》、《預(yù)算法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)規(guī)定，對(duì)于地方政府及其部門(mén)、機(jī)構(gòu)以直接或間接形式提供的原有擔(dān)保，應(yīng)在充分協(xié)商基礎(chǔ)上重新落實(shí)合法的抵押擔(dān)保；對(duì)于以學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)作為抵質(zhì)押品的，應(yīng)要求融資平臺(tái)以合法的非公益性資產(chǎn)進(jìn)行全額置換；對(duì)于各類擔(dān)保公司特別是地方政府新設(shè)擔(dān)保公司應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的資質(zhì)評(píng)估，審慎估計(jì)其實(shí)際擔(dān)保能力；對(duì)于以政府承諾擔(dān)保、以無(wú)土地使用權(quán)證的土地出讓收入承諾、以規(guī)劃土地儲(chǔ)備(如土地儲(chǔ)備證)抵押的等，均應(yīng)及時(shí)追加合法有效押品，消除違規(guī)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(四)貸后管理整改。即使是授信批準(zhǔn)和各種續(xù)建項(xiàng)目，各銀行均應(yīng)加強(qiáng)貸款發(fā)放時(shí)再次審查和支付管理，嚴(yán)格執(zhí)行“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”。在貸款發(fā)放后，應(yīng)針對(duì)融資平臺(tái)所屬行業(yè)及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，動(dòng)態(tài)掌握各種影響償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素，及時(shí)采取提前收貸、追加擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)化解措施。各銀行應(yīng)建立季度貸后管理機(jī)制，以平臺(tái)客戶為單位，按季考察撰寫(xiě)貸后管理報(bào)告，至少每半年實(shí)地深入檢查一次，寫(xiě)出相應(yīng)情況的半年管理報(bào)告，統(tǒng)一納入平臺(tái)名單管理信息系統(tǒng)。銀團(tuán)貸款牽頭行或代理行應(yīng)履行銀團(tuán)貸款的貸后管理職責(zé)，按時(shí)完成貸后管理報(bào)告并分送各銀團(tuán)成員行，分別納入本行平臺(tái)名單管理信息系統(tǒng)。

三、切實(shí)強(qiáng)化平臺(tái)貸款的規(guī)制約束

(一)強(qiáng)化監(jiān)管約束。各監(jiān)管部門(mén)應(yīng)在指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各銀監(jiān)局工作的同時(shí)，加大條線工作力度，指導(dǎo)和督促各銀行總行對(duì)全系統(tǒng)每半年進(jìn)行一次有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)檢查，每次自查覆蓋面不得低于平臺(tái)貸款總額的50%，并于自查結(jié)束后30日內(nèi)報(bào)本行董事會(huì)及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審閱，批準(zhǔn)后報(bào)送對(duì)口監(jiān)管部門(mén)。2011年檢查報(bào)告應(yīng)于7月末和2012年1月末前報(bào)送。同時(shí)要督促各銀行總行做好以下五項(xiàng)工作：一是加強(qiáng)平臺(tái)貸款“名單制”管理，確保與各銀監(jiān)局、各銀行分支機(jī)構(gòu)核對(duì)一致；二是上收平臺(tái)貸款審批權(quán)限，并嚴(yán)格制定全行統(tǒng)一的平臺(tái)貸款準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；三是嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)要求，核實(shí)各項(xiàng)數(shù)據(jù)，及時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)；四是對(duì)平臺(tái)貸款進(jìn)行準(zhǔn)確的五級(jí)分類，監(jiān)測(cè)和防控不良貸款；五是按照《關(guān)于加強(qiáng)融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》(銀監(jiān)發(fā)[2010]110號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》)的要求，根據(jù)平臺(tái)貸款自有現(xiàn)金流覆蓋四分類情況，嚴(yán)格按照100%、140%、250%和300%計(jì)算信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

(二)強(qiáng)化合規(guī)約束。各銀行應(yīng)切實(shí)落實(shí)“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”等信貸風(fēng)險(xiǎn)管控要求，針對(duì)信貸評(píng)審、合同、支付、抵押、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、集中度等違規(guī)問(wèn)題，重點(diǎn)強(qiáng)化貸款項(xiàng)目資本金管控、貸款擔(dān)保管理、協(xié)議管理、支付管理和貸后管理，切實(shí)提高按照貸款新規(guī)走款的比重。

(三)強(qiáng)化統(tǒng)計(jì)約束。各銀行應(yīng)建立健全平臺(tái)貸款的統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬管理制度，將平臺(tái)貸款管理納入日常管理和監(jiān)管統(tǒng)計(jì)體系。按照《關(guān)于開(kāi)展地方政府融資平臺(tái)貸款臺(tái)賬調(diào)查統(tǒng)計(jì)的通知》(銀監(jiān)辦發(fā)[2010]338號(hào))的要求，對(duì)平臺(tái)貸款信息進(jìn)行按季統(tǒng)計(jì)報(bào)迭，確保數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的全口徑、準(zhǔn)確性和一致性，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、分類管理、動(dòng)態(tài)調(diào)整，為信貸決策提供客觀依據(jù)。各監(jiān)管部門(mén)和各銀監(jiān)局應(yīng)按照平臺(tái)貸款統(tǒng)計(jì)制度要求，各司其職，協(xié)調(diào)配合，確保數(shù)據(jù)及時(shí)有效報(bào)送。

(四)強(qiáng)化質(zhì)量約束。對(duì)于融資平臺(tái)嚴(yán)重資不抵債、到期不能足額歸還貸款本息、出現(xiàn)債務(wù)重組及違反貸款集中度管理要求等情況的，銀行應(yīng)及時(shí)按照《指導(dǎo)意見(jiàn)》等規(guī)定要求下調(diào)五級(jí)分類等級(jí)，并相應(yīng)增提撥備和采取清收處置措施，以促進(jìn)平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)的早期暴露和早期化解。對(duì)于因非不可抗力因素造成不良的，按照“誰(shuí)簽字誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則，嚴(yán)肅追究貸款行行長(zhǎng)(即三方簽字中貸款方的簽字人)及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

(五)強(qiáng)化撥備約束。各銀行應(yīng)根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，對(duì)平臺(tái)貸款的撥備覆蓋率和貸款撥備率均不得低于貸款撥備的平均水平。對(duì)于短期內(nèi)因客觀限制確實(shí)難以提足的，須制定分年補(bǔ)提計(jì)劃，確保盡快補(bǔ)足，期間應(yīng)按新資本監(jiān)管協(xié)議對(duì)資本作相應(yīng)扣減。

(六)強(qiáng)化資本約束。各銀行應(yīng)根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，真實(shí)、客觀、及時(shí)地反映和評(píng)價(jià)平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況。針對(duì)全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無(wú)覆蓋平臺(tái)貸款，自2011年一季度起做到分別按照100%、140%、250%和300%計(jì)算貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，發(fā)揮資本約束作用。

四、統(tǒng)一實(shí)施平臺(tái)貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查

(一)檢查組織。2011年平臺(tái)貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查按照屬地原則進(jìn)行，由各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)組織實(shí)施，凡涉及到平臺(tái)貸款的相關(guān)監(jiān)管處科室均要參加。屬于異地平臺(tái)貸款的要按借款人屬地監(jiān)管原則，由借款人所在地銀監(jiān)局(分局)一并組織檢查，必要時(shí)可提請(qǐng)貸款行所在地監(jiān)管部門(mén)參加。檢查方案由銀監(jiān)會(huì)銀行一部統(tǒng)一制訂，其他監(jiān)管部門(mén)可不再另行組織檢查。檢查中如需要進(jìn)一步協(xié)調(diào)，請(qǐng)與相關(guān)監(jiān)管部門(mén)聯(lián)系。

(二)檢查方式。2011年平臺(tái)貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查統(tǒng)一采取報(bào)表分析和大戶檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。由各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局在匯總分析平臺(tái)貸款季度報(bào)表的基礎(chǔ)上，以單戶融資平臺(tái)的全部表內(nèi)外授信及其銀行為檢查對(duì)象，每季至少各選擇一個(gè)轄內(nèi)平臺(tái)大戶進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

(三)檢查周期。2011年平臺(tái)貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查按季進(jìn)行。各銀監(jiān)局分別于4月末、6月末、9月末和12月末前將每季檢查報(bào)告以省局為單位合并匯總，報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。

(四)檢查內(nèi)容。各銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局應(yīng)重點(diǎn)選取公路、碼頭、機(jī)場(chǎng)等行業(yè)大戶進(jìn)行檢查，各季度現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)容要有側(cè)重。

第一季度：重點(diǎn)檢查截至2010年末平臺(tái)貸款余額最大客戶。檢查內(nèi)容包括：一是地方政府融資平臺(tái)資產(chǎn)負(fù)債情況，是否存在資不抵債等；二是地方政府融資平臺(tái)貸款資金使用情況，包括用途和投向是否合規(guī)，資金使用效益等；三是2010年6月至12月底、2011年1月1日后新增貸款情況；四是現(xiàn)金流覆蓋的劃分認(rèn)定情況；五是落實(shí)原定整改計(jì)劃情況等。

第二季度：重點(diǎn)檢查截至2011年3月末已整改為一般公司類貸款余額最大客戶。檢查內(nèi)容包括：一是現(xiàn)金流是否為全覆蓋；二是抵押擔(dān)保是否合法有效；三是是否符合退出平臺(tái)貸款管理的退出條件；四是各貸款行是否重新評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)及債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)；五是公司治理是否健全，資本金是否真實(shí)到位，運(yùn)營(yíng)是否規(guī)范正常等情況。

第三季度：重點(diǎn)檢查2011年上半年新增平臺(tái)貸款最大客戶(若與第一季度檢查對(duì)象相同，則檢查貸款增量第二大的客戶)。檢查內(nèi)容包括：一是是否符合前述新增貸款準(zhǔn)入條件；二是是否仍有地方政府擔(dān)保；三是涉及各貸款行審批權(quán)限是否已上收至總行；四是是否合理確定貸款期限和還款方式、是否簽訂差額補(bǔ)足協(xié)議彌補(bǔ)還款資金缺口；五是貸款資金使用情況，用途和投向是否符合貸款新規(guī)等。

第四季度：重點(diǎn)檢查截至2011年9月末平臺(tái)貸款整改變化最大客戶(若與第一、三季度檢查對(duì)象相同，則依次順延)。檢查內(nèi)容包括：一是項(xiàng)目條件是否整改合規(guī)；二是抵押擔(dān)保是否整改合規(guī)，是否對(duì)無(wú)效擔(dān)保進(jìn)行追加和置換；三是是否針對(duì)整借整還、期限過(guò)長(zhǎng)、還款來(lái)源不足等貸款合同問(wèn)題進(jìn)行整改；四是是否建立貸后管理機(jī)制并按季形成貸后管理報(bào)告。

五、嚴(yán)格監(jiān)測(cè)“整改為一般公司類貸款”的風(fēng)險(xiǎn)

(一)嚴(yán)格退出條件。滿足以下全部條件的企業(yè)法人類平臺(tái)貸款，銀行可整改為一般公司類貸款，并按照商業(yè)化原則運(yùn)作：一是符合“全覆蓋”原則，即各債權(quán)銀行對(duì)借款人的風(fēng)險(xiǎn)定性均為全覆蓋；二是符合“定性一致”原則，即各債權(quán)銀行均同意整改為一般公司類貸款；三是符合“三方簽字”原則，即各債權(quán)銀行均已就平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)定性和整改措施與融資平臺(tái)及地方政府相關(guān)部門(mén)達(dá)成一致，并通過(guò)三方簽字(地方政府相關(guān)部門(mén)、融資平臺(tái)及各債權(quán)銀行)進(jìn)行確認(rèn)。對(duì)于本《通知》印發(fā)前已整改為一般公司類并按商業(yè)化原則運(yùn)作的貸款，各銀行應(yīng)重新逐一審定是否為公司法人且滿足上述三項(xiàng)退出條件；不合要求但此前已納入一般公司類的貸款，各銀行應(yīng)重新將其歸入平臺(tái)貸款管理，于2011年6月末前完成。

(二)有序組織退出。在三方簽字完成后，由最大債權(quán)行將借款人現(xiàn)金流計(jì)算、三方簽字等文件報(bào)送至平臺(tái)所在地監(jiān)管部門(mén)，由銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局按月對(duì)現(xiàn)金流測(cè)算的準(zhǔn)確性、三方簽字等情況進(jìn)行審查，并于審查通過(guò)后有序組織平臺(tái)貸款退出。退出時(shí)間、方式由各地監(jiān)管部門(mén)自行確定。

(三)明確風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。對(duì)于已整改為一般公司類、進(jìn)行商業(yè)化運(yùn)營(yíng)的貸款，各銀行應(yīng)按照審慎信貸要求進(jìn)行管理，在原有債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變的前提下，信貸風(fēng)險(xiǎn)由借貸雙方承擔(dān)，如出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)只追究貸款人責(zé)任。

(四)健全臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)。各銀行及銀監(jiān)局應(yīng)建立對(duì)整改為一般公司類貸款的臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)機(jī)制，密切關(guān)注整改后貸款情況，進(jìn)行持續(xù)跟蹤、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。各銀監(jiān)局應(yīng)督促各銀行嚴(yán)查公司資本金是否真實(shí)到位，還款來(lái)源是否充足，抵押擔(dān)保是否合規(guī)，運(yùn)營(yíng)是否規(guī)范正常等情況，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。

(五)審慎評(píng)估新增貸款風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于整改為一般公司類貸款的新增債務(wù)，各銀行應(yīng)按照“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”等審慎信貸規(guī)定重新評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)及債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)借款人情況、還款來(lái)源、擔(dān)保情況等進(jìn)行審查，全面評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素，重點(diǎn)審查和監(jiān)測(cè)現(xiàn)金流覆蓋程度的動(dòng)態(tài)變化。各銀監(jiān)局應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)測(cè)該類貸款新增債務(wù)是否存在集中度違規(guī)、是否仍存在財(cái)政違規(guī)擔(dān)保等問(wèn)題。

六、儂法加大平臺(tái)貸款問(wèn)責(zé)處罰力度

各銀行應(yīng)建立平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)及其管控的問(wèn)責(zé)機(jī)制。各銀監(jiān)局應(yīng)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)銀行在平臺(tái)貸款經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各種違法違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，并嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)定，采取問(wèn)責(zé)高管、限制準(zhǔn)入、暫停業(yè)務(wù)、處以罰款等方式，嚴(yán)肅追究出現(xiàn)問(wèn)題的貸款發(fā)放機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

(一)嚴(yán)肅查處違規(guī)擔(dān)保貸款問(wèn)題。凡是以地方各級(jí)政府及其所屬部門(mén)和主要依靠財(cái)政撥款的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位以直接或間接形式提供擔(dān)保，以學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)作為抵質(zhì)押品，以政府承諾擔(dān)保、無(wú)土地使用權(quán)證的土地出讓收入承諾和規(guī)劃土地儲(chǔ)備(如土地儲(chǔ)備證)作為抵押的貸款，均屬違反《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的行為。一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十八條以及《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)改革發(fā)展 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2011]14號(hào))規(guī)定，對(duì)問(wèn)題機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員進(jìn)行嚴(yán)格處罰。