第一篇：第十十四章出口信用保險與案例分析[小編推薦]

第十三章 出口信用保險與案例分析

第一節(jié) 出口信用保險概述

一、出□信用保險的含義

國際貨幣基金組織（IMF)把出口信用保險定義為：官方支持的出口信用保險是指授信的官方機構直接提供的或擔保的，為本國產(chǎn)品或勞務出口提供的融資貸款或信用。

理解出口信用保險的概念需要注意兩個要點：一是出口信用保險的出現(xiàn)和發(fā)展以支持商品出口為宗旨；二是出口信用保險與其他險種的顯著區(qū)別在于不承保某一具體事件，它承保的是被保險人向國外買方提供信用后，由于國外買方或相關方違約而給被保險人造成的損失。

二、出□信用保險的種類

1、根據(jù)賣方向買方提供信用期限的長短，可分為短期出口信用保險和中長期出口信用保險

2、根據(jù)保險責任的起止時間，可分為出運前出口信用保險和出運后出口信用保險

3、根據(jù)承保方式的差異，分為綜合保險、特別保險和選擇保險。

4、根據(jù)貿(mào)易活動項下使用銀行融資方式的差異，可分為買方信貸保險和賣方信貸保險。

5、根據(jù)保障風險的不同，可分為只保商業(yè)風險、只保政治風險、既保商業(yè)風險又保政治風險的出口信用保險和匯率風險保險。

三、出□信用保險的特點

相比于其他的商業(yè)險種，出口信用保險先天即帶有較強的政策性，從其運作目標和操作模式來看，有以下幾個主要特點。

1、非營利性

2、高風險性

3、政府支持

四、出□信用保險在中國的發(fā)展 1、20世紀80年代末，出口信用保險業(yè)務在我國發(fā)展起來。2、1989年，中國人民保險公司正式開辦出口信用保險業(yè)務，3、1994年，我國成立中國進出口銀行，中國進出口銀行與中國人民保險公司共同辦理政策性出口信用保險業(yè)務。4、2001年，在中國加人WTO的大背景下，國務院批準成立專門的國家信用保險機構—中國出口信用保險公司。

第二節(jié)出口信用保險的業(yè)務內(nèi)容及經(jīng)營模式

一、出□信用保險的業(yè)務內(nèi)容(一）承保的風險

1、政治風險

2、商業(yè)風險(二）承保的時間(三）承保的額度

(四）承保的費率保險費率一般由以下諸因素決定

1、進口商的資信狀況和進口國的政治經(jīng)濟情況

2、保險險別

二、出□信用保險的經(jīng)營模式

1、政府直接設立模式

2、政府委托私人機構辦理模式

3、進出口銀行模式

三、出□信用保險與國際保理的比較(―)兩者的不同

1、兩者概念不同

2、兩者性質(zhì)不同

3、兩者功能不同

4、兩者操作方式不同(二）兩者的競爭性與互補性

1、兩者的競爭性

2、兩者的競爭性主要集中在出口商短期出口融資需求上。

3、兩者的互補性

4、出口信用保險能填補保理業(yè)務的薄弱環(huán)節(jié)。

第三節(jié)出口信用保險的作用及風險防范

一、出□信用保險的作用

1、幫助出口商開拓新的國際市

2、為出口商提供安全的貿(mào)易支付

3、通過政策導向配合國家產(chǎn)業(yè)政策實施

二、出□信用保險的風險防范

1、利用出口信用保險加強應收賬款的管理，減少壞賬損失。

2、企業(yè)投保出口信用保險可以增加風險承擔的主體，從而降低投保企業(yè)的信用風險。

第十四章跨境貿(mào)易人民幣結算與案例分析 第一節(jié)跨境貿(mào)易人民幣結算業(yè)務簡介

―、跨境貿(mào)易人民幣結算的定義及實施原因

跨境貿(mào)易人民幣結算（RMBCrossBorderTradeSettlement)是指境內(nèi)符合條件的企業(yè)在自愿的基礎上，按照規(guī)定的結算模式使用人民幣進行跨境貿(mào)易收支。(二）實施跨境貿(mào)易人民幣結算的原因

（1）使用人民幣結算與人民幣在周邊國家或地區(qū)的地位緊密相關。特別是2005年人民幣匯率形成機制改革后，人民幣幣值穩(wěn)中有升，人民幣在周邊國家或地區(qū)廣受歡迎。（2）使用人民幣結算有利于國內(nèi)企業(yè)出口。

二、《跨境貿(mào)易人民幣結算試點管理辦法》的主要內(nèi)容

1、試點企業(yè)的選擇與銀行分類的規(guī)定

2、對人民幣跨境清算渠道的規(guī)定

3、對兌換和融資的規(guī)定

4、對貿(mào)易真實性審核和反洗錢要求的規(guī)定

5、對貿(mào)易真實性審核和反洗錢要求的規(guī)定

6、對出口貨物退（免）稅和不納入外匯核銷管理的規(guī)定

7、對國際收支統(tǒng)計申報和外債登記管理的規(guī)定

8、對信息監(jiān)測和監(jiān)督管理的規(guī)定

第二節(jié)跨境貿(mào)易人民幣結算模式

一、清算行模式與境內(nèi)代理銀行模式下的人民幣結算流程(一）出口收入人民幣結算流程——清算行模式

(1)流出人境內(nèi)的人民幣渠道單一化，即人民幣跨境收支只能通過港澳清算行進行過渡。(二）進口支付人民幣結算流程——清算行模式(三）出口收入人民幣結算流程一_境內(nèi)代理銀行模式(四）進口支付人民幣結算流程——境內(nèi)代理銀行模式

二、清算行模式與境內(nèi)代理銀行模式的比較

1、在相似點方面

（1）兩種模式均通過境外中資或境內(nèi)銀行作為人民幣跨境收支通道。

（2）境外參加銀行均需在港澳清算銀行或境內(nèi)代理銀行開立人民幣賬戶，并利用該賬戶實現(xiàn)人民幣收支。

2、在不同點方面

（1）清算行模式實質(zhì)上是“境外代理銀行”模式，因為港澳清算行均位于港澳地區(qū)，均受港澳貨幣當局的監(jiān)管。

（2）管理風險不同。境內(nèi)代理銀行模式的管理風險明顯高于清算行模式，這是因為境內(nèi)代理銀行數(shù)量遠高于港澳清算行數(shù)量，對管理部門的監(jiān)管能力要求較高。（3）結算路徑長短存在差異。

三、結算模式的發(fā)展方向

（1）CIPS(—期）采用實時全額結算方式處理客戶存款和金融機構匯款業(yè)務。（2）各直接參與者一點接入，集中清算業(yè)務，縮短清算路徑，提高清算效率。（3）采用國際支付保文標準，便于參與者跨境業(yè)務的直接處理。（4）運行時間覆蓋歐洲、亞洲、非洲、大亞洲等人民幣業(yè)務主要時區(qū)。（5）為境內(nèi)直接參與者提供境內(nèi)專線接入方式。

第三節(jié)主要結算方式在跨境貿(mào)易人民幣結算中的應用

一、匯付（電匯）

（一）出口流程

在采用電匯作為結算方式時，港澳進口企業(yè)應根據(jù)合同條款向試點企業(yè)支付人民幣款項具體包括以下六步。

1、港澳進口企業(yè)向港澳銀行（即境外參加銀行）提交匯款指令及相關資料，指令中的收款銀行是試點企業(yè)開有人民幣賬戶的境內(nèi)結算銀行。非港澳進口企業(yè)也可以通過直接或間接地在港澳銀行開戶等方式實現(xiàn)人民幣支付。

2、港澳銀行經(jīng)審核處理后，通過業(yè)務系統(tǒng)向港澳清算行提交匯款指令。

3、港澳清算行收到匯款指令后，經(jīng)檢查無誤并借記港澳銀行人民幣賬戶，將匯款指令提交至中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)。

4、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)對港澳清算行發(fā)來的匯款指令進行合規(guī)性檢查，并貸記境內(nèi)結算銀行人民幣賬戶，隨后將匯款指令發(fā)送境內(nèi)結算銀行。

5、境內(nèi)結算銀行收到系統(tǒng)發(fā)來的匯款指令，經(jīng)審核無誤后為試點企業(yè)辦理人賬手續(xù)。

6、試點企業(yè)收妥貿(mào)易款項后，按照要求做好國際收支申報等手續(xù)。

（二）進口流程

試點企業(yè)利用電匯向港澳出口企業(yè)支付人民幣款項時，具體流程類似于出口。

1、試點企業(yè)向境內(nèi)結算銀行提交匯款指令及相關貿(mào)易背景資料，背景資料主要是為了證明貿(mào)易支付的真實性。

2、境內(nèi)結算銀行對試點企業(yè)提交的指令及資料進行審核后，通過業(yè)務系統(tǒng)提交匯款指令，同時借記試點企業(yè)人民幣賬戶。

3、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)對境內(nèi)結算銀行提交的匯款指令進行審查，并借記境內(nèi)結算銀行人民幣賬戶，隨后將匯款指令發(fā)送港澳清算行」

4、港澳清算行收到支付系統(tǒng)發(fā)來的匯款指令后，通過業(yè)務系統(tǒng)將匯款指令轉發(fā)港

5、澳銀行并貸記港澳銀行人民幣賬戶，6、港澳銀行收妥款項，審核后為港澳出口企業(yè)辦理人賬手續(xù)。

7、試點企業(yè)付妥款項后，按照要求做好國際收支申報等手續(xù)。

二、光票托收（支票）(一）出口流程

采用光票托收（支票）結算方式，試點企業(yè)主要通過以下十三步實現(xiàn)收取相關人民幣款項。

1、試點企業(yè)按照合同發(fā)貨并收到港澳企業(yè)開出的支票后，委托境內(nèi)結算銀行將支票向港澳銀行提示付款。港澳銀行是該支票的付款銀行。

2、境內(nèi)結算銀行接受委托后，委托廣州票據(jù)交換所向港澳銀行轉交支票。

3、廣州票據(jù)交換所將支票提交至港澳清算行。

4、港澳清算行將支票提交至港澳銀行同業(yè)結算公司。

5、港澳銀行同業(yè)結算公司清分支票后將其提交至港澳銀行。

6、港澳銀行經(jīng)審核無誤后，借記港澳企業(yè)人民幣賬戶。

7、港澳清算行將港澳銀行無退票信息發(fā)送至廣州票據(jù)交換所。

8、港澳清算行借記港澳銀行人民幣賬戶。

9、廣州票據(jù)交換所根據(jù)無退票信息，向中國人民銀行當?shù)胤种C構提交票據(jù)交換系統(tǒng)清算差。

10、中國人民銀行當?shù)胤种C構根據(jù)廣州票據(jù)交換所提供的信息借記港澳清算行人民幣賬戶。

11、中國人民銀行當?shù)胤种C構同時貸記境內(nèi)結算銀行人民幣賬戶。

12、境內(nèi)結算銀行按規(guī)定為試點企業(yè)辦理人賬手續(xù)。

13、試點企業(yè)收妥款項后，按照要求做好國際收支申報等手續(xù)。(二）進口流程

采用光票托收（支票）結算方式，試點企業(yè)主要通過以下十二步支付相關人民幣款項。

1、試點企業(yè)按照合同收貨并簽發(fā)支票給港澳企業(yè)，港澳企業(yè)委托港澳銀行收款。境內(nèi)結算銀行是付款銀行。

2、港澳銀行接受委托后，委托港澳同業(yè)結算公司向境內(nèi)結算銀行轉交支票。

3、港澳同業(yè)結算公司將支票提交至廣州票據(jù)交換所。

4、廣州票據(jù)交換所將支票提交至境內(nèi)結算銀行。

5、境內(nèi)結算銀行經(jīng)審核無誤后，借記試點企業(yè)人民幣賬戶。

6、廣州票據(jù)交換所將境內(nèi)結算銀行無退票信息發(fā)送至港澳銀行同業(yè)結算公司，同時港澳銀行同業(yè)結算公司則將該無退票信息發(fā)送至港澳清算行。

7、廣州票據(jù)交換所將票據(jù)交換清算差提交至中國人民銀行當?shù)胤种C構。

8、中國人民銀行當?shù)胤种C構借記境內(nèi)結算銀行人民幣賬戶。

9、中國人民銀行當?shù)胤种C構貸記港澳清算行人民幣賬戶。

三、跟單托收（匯票）(―)出口流程

將跟單托收（匯票）作為結算方式時，境外進口企業(yè)將根據(jù)慣例向試點企業(yè)支付人民幣款項。

1、試點企業(yè)按照合同發(fā)貨并開立匯票后，委托境內(nèi)結算銀行（托收行）將匯票及相關單據(jù)向境外進口企業(yè)提示付款。

2、境內(nèi)結算銀行接受委托后，委托港澳銀行（代收行）向港澳企業(yè)轉交匯票及單據(jù)。

3、港澳銀行接受委托后，將匯票及單據(jù)提示港澳企業(yè)。

4、港澳企業(yè)向港澳銀行提交付款指令及相關貿(mào)易背景材料。

5、港澳銀行收到匯款指令并審核相關貿(mào)易背景材料后，借記港澳企業(yè)人民幣賬戶并通過業(yè)務系統(tǒng)向港澳清算行提交匯款指令。3

6、港澳清算行經(jīng)審核并借記港澳銀行人民幣賬戶后，向中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)提交匯款指令。

7、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)對港澳清算行發(fā)來的匯款指令核對無誤后，向境內(nèi)結算銀行發(fā)送收款指令，并貸記境內(nèi)結算銀行人民幣賬戶。

8、境內(nèi)結算銀行收到收款指令經(jīng)審核后，為試點企業(yè)辦理人賬手續(xù)。

9、試點企業(yè)收妥款項后，按照要求做好國際收支申報等手續(xù)。(二）進口流程

試點企業(yè)在向港澳企業(yè)支付人民幣款項時，具體流程類似于出口，主要包括以下九步

1、港澳企業(yè)按照合同要求發(fā)貨并開立匯票后，連同其他單據(jù)委托港澳銀行（托收行)向試點企業(yè)收款。

2、港澳銀行接受委托后，委托境內(nèi)結算銀行（代收行）向試點企業(yè)提示匯票及單據(jù)。

3、境內(nèi)結算銀行接受委托后，將匯票及單據(jù)提示試點企業(yè)。

4、試點企業(yè)向境內(nèi)結算銀行提交匯款指令及相關貿(mào)易背景材料。

5、境內(nèi)結算銀行收到匯款指令并核對后，通過業(yè)務系統(tǒng)向中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)提交匯款指令，并借記試點企業(yè)人民幣賬戶。

6、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)對境內(nèi)結算銀行發(fā)來的報文核對無誤后，向港澳清算行轉發(fā)收款指令，并借記境內(nèi)結算銀行人民幣賬戶。

7、港澳清算行審核并貸記港澳銀行人民幣賬戶后，通過業(yè)務系統(tǒng)向港澳銀行發(fā)送收款指令。

8、港澳銀行收到收款指令經(jīng)審核后，為港澳企業(yè)辦理人賬手續(xù)。

9、試點企業(yè)付妥款項后，按照要求做好國際收支申報等手續(xù)。

四、信用證(―)出口流程

在采用信用證作為結算方式時，港澳企業(yè)將根據(jù)信用證慣例向試點企業(yè)支付人民幣款項（1）港澳企業(yè)向為其開立人民幣賬戶的港澳銀行提交開立信用證申請

（2）港澳銀行開立信用證后，要求境內(nèi)結算銀行（通知行/議付行）通知試點企業(yè)信用證已開立。

（3）境內(nèi)結算銀行通知試點企業(yè)信用證已開立。

（4）試點企業(yè)隨后備貨，在發(fā)出貨物取得運輸單據(jù)并備齊信用證要求的其他單據(jù)后，將單據(jù)交給境內(nèi)結算銀行。

（5）境內(nèi)結算銀行審核信用證及相關單據(jù)后買人單據(jù)，墊付貿(mào)易款。（6）境內(nèi)結算銀行支付貨款后將單據(jù)及信用證立即寄給港澳銀行索償。

（7）港澳銀行審核單據(jù)認為符合信用證要求后，通過業(yè)務系統(tǒng)向港澳清算行提交付款指令。（8）港澳清算行收到付款指令并檢查無誤后，借記港澳銀行人民幣賬戶，向中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)提交付款指令。

（9）中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)對港澳清算行發(fā)來的付款指令進行檢查處理后，將付款指令發(fā)送境內(nèi)結算銀行，并貸記境內(nèi)結算銀行人民幣賬戶。（10）試點企業(yè)按要求做好國際收支申報等手續(xù)。（11）港澳銀行通知港澳企業(yè)付款贖單。（12）港澳企業(yè)付款贖單。(二）進口流程

主試點企業(yè)利用信用證向港澳企業(yè)支付人民幣貨款時，具體流程類似于出口，主要包括以下十二步。

試點企業(yè)向境內(nèi)結算銀行提交開立信用證申請。

（2）境內(nèi)結算銀行開立信用證后，通知港澳銀行（通知行/議付行）。（3）港澳銀行通知港澳企業(yè)信用證已開立。

（4）港澳企業(yè)收到信用證后備貨，在發(fā)出貨物并取得運輸單據(jù)后，將單據(jù)連同信用證提交港澳銀行。

（5）港澳銀行審核相關單據(jù)及信用證后，向港澳企業(yè)買入相關單據(jù)，墊付貿(mào)易款。（6）港澳銀行將所買人的單據(jù)立即寄給境內(nèi)結算銀行索償。

（7）境內(nèi)結算銀行審核單據(jù)并認為符合信用證要求后，通過業(yè)務系統(tǒng)將付款指令提交至中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)、（8）中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)對境內(nèi)結算銀行提交的付款指令進行檢查后，將付款指令發(fā)送港澳清算行，并貸記港澳清算行人民幣賬戶

（9）港澳清算行收到中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)來賬后，通過業(yè)務系統(tǒng)將付款指令發(fā)送至港澳銀行并貸記其人民幣賬戶。

（10）境內(nèi)結算銀行通知試點企業(yè)付款贖單。

（11）試點企業(yè)向境內(nèi)結算銀行付款，并獲得單據(jù)以提取貨物。（12）試點企業(yè)按照要求做好國際收支申報等手續(xù)。

第四節(jié)協(xié)議融資在跨境貿(mào)易人民幣融資中的應用

一、人民幣協(xié)議融資基本概念及特點

人民幣協(xié)議融資是指在傳統(tǒng)國際貿(mào)易融資產(chǎn)品的基礎上，境內(nèi)進（出）口商通過與境外銀行簽署融資協(xié)議，調(diào)用境外銀行人民幣資金為境內(nèi)進（出）口商提供貿(mào)易項下資金融通的行為。人民幣協(xié)議融資主要有如下幾個特點。

（1）融資協(xié)議是由境內(nèi)進（出）口商與境外銀行簽訂，境內(nèi)結算銀行提供融資擔保一旦未來融資出現(xiàn)損失，境內(nèi)結算銀行需要代境內(nèi)進（出）口商向境外銀行償還融資。因此，在這種融資中，境內(nèi)結算銀行往往選擇自己的海外分行作為境外銀行。

（2）境內(nèi)結算銀行需要幫助境外銀行審核進（出）口商資信、經(jīng)營資格和交易背景，并以此獲得相應的費用收人。此外，境內(nèi)結算銀行還承擔結算中轉站功能，代為劃轉融資項下的人民幣資金。

（3）協(xié)議融資不占用境內(nèi)結算銀行的信貸額度和外債指標，境外銀行也可以通過這種融資方式，建立向境內(nèi)企業(yè)提供貸款的可行性通道。

（4）目前，境外人民幣融資利率普遍低于境內(nèi)，通過協(xié)議融資方式，境內(nèi)企業(yè)可以有效降低融資成本。

二、出□貿(mào)易人民幣協(xié)議融資

（1）境內(nèi)出口商向境內(nèi)結算銀行提出協(xié)議融資申請，申請內(nèi)容包括由境內(nèi)結算銀行代為聯(lián)系確定一家境外銀行（或者預先已經(jīng)由境內(nèi)出口商確定的境外銀行)，由境外銀行向該企業(yè)提供出口貿(mào)易人民幣協(xié)議融資，且境內(nèi)結算銀行提供融資擔保。

（2）境內(nèi)結算銀行聯(lián)系境外銀行詢價并提供境內(nèi)出口商及出口貿(mào)易的相關材料，等待境外銀行審批。

（3）境外銀行審核材料后決定批準向境內(nèi)出口商提供融資。（4）境內(nèi)結算銀行代表境外銀行與境內(nèi)出口商簽訂融資協(xié)議。（5）境外銀行針對出口貿(mào)易需求向境內(nèi)結算銀行提供人民幣融資款。

（6）境內(nèi)結算銀行將境外銀行提供的人民幣融資款，劃至境內(nèi)出口商人民幣賬戶。（7）境外進口商收到貨物后，將人民幣貨款支付給境內(nèi)出口商。

（8）境內(nèi)出口商到期償還人民幣融資，將人民幣本息支付給境內(nèi)結算銀行。（9）境內(nèi)結算銀行代境內(nèi)出口商將人民幣融資償還給境外銀行。

三、進□貿(mào)易人民幣協(xié)議融資

進口貿(mào)易人民幣協(xié)議融資具體分為如下七步。1)申請協(xié)議融資

2)境內(nèi)結算銀行聯(lián)系境外銀行詢價并提供境內(nèi)進口商提供融資。3）境外銀行審核材料后決定批準向境內(nèi)進口商提供融資。4）境內(nèi)結算銀行代表境外銀行與境內(nèi)進口商簽訂融資協(xié)議。5）境外銀行向境外出口商支付貨款。

6）境內(nèi)進口商到期償還人民幣融資，將人民幣本息支付給境內(nèi)結算銀行。7）境內(nèi)結算銀行代境內(nèi)進出口商將人民幣融資償還給境外銀行。

第二篇：出口信用保險

004km.cn

保險險種之出口信用保險

出口信用保險是在商品出口或相關經(jīng)濟活動中發(fā)生的，保險人（經(jīng)營出口信用保險業(yè)務的保險公司）與被保險人（向國外買方提供信用的出口商或銀行）簽訂的一種保險合同。根據(jù)該保險合同，被保險人向保險人交納保險費，保險人賠償保險合同項下買方信用及相關因素引起的經(jīng)濟損失。出口信用保險有兩種：一種是承保出口商的國外風險和對出口信貸的保險；另一種是賣方信用保險。

出口信貸保險一般由政府的一年職能部門或政府指定的經(jīng)營機構辦理，在以下責任范圍內(nèi)，對本國出口商輸出的商品和勞務提供保險：保險由于各種原因買方不能付款致使賣方遭受損失的風險；對銀行的貸款提供全額償還的擔保；承擔由于匯率的波動，而影響出口商以原值外匯向銀行償付貸款所帶來的風險等。出口信貸保險可以免除買方不付款等所帶來的風險，使其產(chǎn)品進入國際市場時不必承擔這此風險所帶來的經(jīng)濟損失，達到出口創(chuàng)收創(chuàng)匯的目的。

出口信貸保險的承保一般從對進口商的調(diào)查開始。因為出口合同中往往含有巨額貨物的銷售和重大工程項目，在承保過程中必須調(diào)查買方的資金狀況和商業(yè)信譽，小型和中型工程產(chǎn)品貸款期限在6個月以上者，也必須以同樣的方式進行調(diào)查。對進口商在向銀行借款時所提供的合同要進行審查，必須在此基礎上確認其資金和信譽。以分期付款方式出賣的消費性貨物，期限達6個朋的合同都要進行審查。出

004km.cn

口信貸保險應堅持承保保密原則，保單持有人不應透露他所投保的有關事實，防止產(chǎn)生道德危險。因此，賣方應嚴守簽訂的保險合同的秘密性，這一點通常作為一個承保條件。

出口信用保險的費率分為短期費率和中長期費率。長期業(yè)務的費率既可按年支付，也可按日支付；承保特別業(yè)務和綜合業(yè)務的費率，根據(jù)補充擴展保險條件由各個合同決定，主要在于經(jīng)營業(yè)務所處的危險周期、市場等級，并不按年費率計算。出口信貸保險一般要求保單持有人將損失的一小部分作為自保，而且所有的出口信用承保人都有這種要求。

賣方信用保險主要險種是綜合短期擔保。這是一種連續(xù)性擔保業(yè)務，每年的續(xù)保程序簡單，它對制造商、商人和企業(yè)是非常有利的，有關最基本的保險就是承保買方不付款的風險，也就是貨物運出國境后對保單持有人形成的債權和費用的風險擔保。在綜合短期擔保下，承保人一般不了解交易的具體情況，但是，對出口信用擔保將要承保的買方信貸業(yè)務可以規(guī)定一個公開的信用額度，保單持有人可以自行處理。這樣，買立可以經(jīng)常使用這個規(guī)定的信用限額，但高額的信用限額必須經(jīng)過承保人的批準，專門為買方規(guī)定一個限額信用。利用信用限額的周期性，當期未清償?shù)呢浛钜槐粫叮纬秩擞腥曰蛴眠@個限額同買方進行下一步的交易。

綜合短期擔保所承擔的風險如下：買方無力償付；買方收到貨物之日起，滿6個月而未付款者；貨物發(fā)出后，買方未能提取貨物；買

004km.cn

方國家政府或必須經(jīng)第三國付款的政府頒布外債全面延期支付的法令；買方國家政府的任何其他行為致使買方不能部分或全部履約；在本國境外產(chǎn)生的阻礙或拖延與合同有關的付款或定金的政治事件、經(jīng)濟困難、立法或行政措施；由于買方在付款之日，缺少以外匯清償法定債務的能力，即貨幣貶值；由于戰(zhàn)爭或其他事件使買方不能履行合同，或一般商業(yè)保險公司不承保的合同；受本國法律制約，致使出口許可證被撤銷或不能展期，或法律禁止或限制從本國出口貨物等。

保單持有人提出索賠時，必須提供保險合同所規(guī)定的全部證明文件。一旦下列損失的原因被確定后，保險人將接受索賠：由于買方無力償付而造成的損失，需立即提供買方無力償付的有效證明；買方拖延付款的，需等買方收到貨物，付款期之后6個月；買方未收到貨物，需在銷貨后1個月；由于買方不能按期付款或是買方國政府規(guī)定必須以本國貨幣清償法定的債務而引起貨款短缺，需在付款期后的4個月，或者完成正式付款手續(xù)的4個月，以后者為準；對于其他任何原因，需損失發(fā)生后4個月，或者損失實際被確認后立即賠付，以后者為準。

綜合短期擔保的保費交付方法有兩種：

第一種為不歸還性保費，在每一保險初開始交付，這是為單獨保單設計的，所付金額多少，部分依據(jù)保單持有有的出口成交額，部分依據(jù)他對信用限額使用的程度，而且所有的保單持有人需在每一保險支付最低費用。

第二種是根據(jù)每月公布的月出口額交付，對每份保單按統(tǒng)扯費率

004km.cn

計收，在每一保險開始時確定，對于投保前風險的保單持有人還需根據(jù)每月宣布的成交合同按月去付附加性保費。費率為單一的統(tǒng)扯費率，對于特別市場，在1年期間可以變更。

第三篇：關于出口信用保險的問題分析

關于出口信用保險的問題分析

信用保險從 19 世紀出現(xiàn)至今，已有百年歷史。由于其對促進各國對外貿(mào)易的發(fā)展，推動國際經(jīng)濟一體化能夠起到特定的積極作用，因此綜觀全球，無論是發(fā)達國家、新型工業(yè)化國家，還是發(fā)展中國家，都不同程度地采取出口信貸以及與之相聯(lián)系的出口信用保險等金融手段，來促進本國出口產(chǎn)品在國際市場上的競爭力。出口信用保險作為一種風險保障工具,以國家的財政為后盾,為企業(yè)的出口貿(mào)易,對外投資等貿(mào)易行為,提供了強有力的支持,使企業(yè)可以更加踏實安穩(wěn)的參與國際貿(mào)易往來。在金融危機后,國際市場競爭日益激烈,出口企業(yè)面臨的貿(mào)易風險進一步加大,面對這種形勢,我國政府應重視出口信用保險。

一、我國出口信用保險的理論基礎

（一）出口信用保險的概念

出口信用保險是指信用機構對企業(yè)投保的出口貨物、服務、技術和資本的出口應收賬款提供安全保障機制。它以出口貿(mào)易中國外買方信用風險為保險標的，保險人承保國內(nèi)出口商在經(jīng)營出口業(yè)務中因進口商方面的商業(yè)風險或進口國方面的政治風險而遭受的損失。

出口信用保險是各國政府為提高本國產(chǎn)品的國際競爭力，推動本國的出口貿(mào)易，保障出口商的收匯安全和銀行的信貸安全，促進經(jīng)濟發(fā)展，以國家財政為后盾，為企業(yè)在出口貿(mào)易、對外投資和對外工程承包等經(jīng)濟活動中提供風險保障的一項政策性支持措施，屬于非營利性的保險業(yè)務，是政府對市場經(jīng)濟的一種間接調(diào)控手段和補充。是世界貿(mào)易組織（WTO）補貼和反補貼協(xié)議原則上允許的支持出口的政策手段。全球貿(mào)易額的12%～15%是在出口信用保險的支持下實現(xiàn)的，有的國家的出口信用保險機構提供的各種出口信用保險保額甚至超過其本國當年出口總額的三分之一。通過國家設立的出口信用保險機構承保企業(yè)的收匯風險、補償企業(yè)的收匯損失，可以保障企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性，使企業(yè)可以運用更加靈活的貿(mào)易手段參與國際競爭，不斷開拓新客戶、占領新市場，出口信用保險已經(jīng)成為促進一個國家出口貿(mào)易發(fā)展的重要工具。

（二）出口信用保險的作用

1.提高市場競爭能力，擴大貿(mào)易規(guī)模

投保出口信用保險使企業(yè)能夠采納靈活的結算方式，接受銀行信用方式之外的商業(yè)信用方式（如D/P，D/A，OA等）。使企業(yè)給予其買家更低的交易成本，從而在競爭中最大程度抓住貿(mào)易機會，提高銷售企業(yè)的競爭能力，擴大貿(mào)易規(guī)模。

2.提升債權信用等級，獲得融資便利

出口信用保險承保企業(yè)應收帳款來自國外進口商的風險，從而變應收帳款為安全性和流動性都比較高的資產(chǎn)，成為出口企業(yè)融資時對銀行的一項有價值的“抵押品”，因此銀行可以在有效控制風險的基礎上降低企業(yè)融資門檻。

3.建立風險防范機制，規(guī)避應收帳款風險

借助專業(yè)的信用保險機構防范風險，可以獲得單個企業(yè)無法實現(xiàn)的風險識別、判斷能力，并獲得改進內(nèi)部風險管理流程的協(xié)助。另外，交易雙方均無法控制的政治風險可以通過出口信用保險加以規(guī)避。

4.通過損失補償，確保經(jīng)營安全

通過投保出口信用保險，信用保險機構將按合同規(guī)定在風險發(fā)生時對投保企業(yè)進行賠付，有效彌補企業(yè)財務損失，保障企業(yè)經(jīng)營安全。同時，專業(yè)的信用保險機構能夠通過其追償能力實現(xiàn)企業(yè)無法實現(xiàn)的追償效果。

二、我國出口信用保險的發(fā)展狀況

我國出口信用保險從20世紀80年代未發(fā)展起來。2001年,在中國加入WTO的大背景下,國務院批準成立專門的國家信用保險機構--中國出口信用保險公司，由中國人民保險公司和中國進出口銀行各自代辦的信用保險業(yè)務合并而成。自中國信保成立以來,承保金額一直保持較快的增長。中國信報年報數(shù)據(jù)顯示,2002年中國信保承保金額為27.5億美元,到2008年,承保金額達到627.5億美元,同比增長58.3%,占一般貿(mào)易出口額的比重為7.3%。由于金融危機導致收匯風險增加,出口信用保險再次獲得國家政策支持。2009年出口信用保險承保金額達到1166.0億美元,同比增長85.8%,出口信用保險保額占全國一般貿(mào)易出口總額的比重達到18.6%。經(jīng)過這20年的探索，出口信用保險有力地支持了大陸機電產(chǎn)品、成套設備等商品的出口，在保證企業(yè)安全收匯方面發(fā)揮了重要作用。2012年前三季度出口信用保險承保金額突破2000億美元，達到2047.5億美元，同比 2 增長27.3%，是同期外貿(mào)出口增幅的3.7倍。

雖然中國的出口信保發(fā)展迅速,但是相對于發(fā)達國家,仍然有一定的差距。目前,全球貿(mào)易額的12%-15%是在出口信保的支持下完成的,發(fā)達國家的支持率在20%-30%,其中英國的支持率為45%,日本的支持率更是達到了50%,而我國出口信保的支持率長期以來都不到7%,09年達到18.6%。作為全球貿(mào)易大國,貿(mào)易依存度高達60%以上,卻有90%以上的出口是在沒有出口信保支持和保障的情況下進行的,外貿(mào)企業(yè)面臨著嚴峻的貿(mào)易風險。

三、我國出口信用保險體系的不足

（一）缺乏立法保障，制度體系不完善

中國缺乏出口信用保險方面的專門立法，使具有政策性的出口信用保險只能等同于其他一般商業(yè)保險行為，僅適用于《中華人民共和國保險法》，難以滿足出口信用保險發(fā)展的現(xiàn)實需要。因此，我國應該盡快著手從事相關的立法，從法律角度確認該業(yè)務的宗旨、承保、審批和責任承擔等問題，并對出口信用保險責任的政府擔保做出明確具體的規(guī)定。

（二）運營機制不健全，決策機構不明確

我國出口信用保險公司自成立至今，其成立的時間畢竟很短，我國的出口信用保險起步也很晚，市場很不健全，所以我國出口信用保險公司的運作、管理、資費等方面仍然存在很多問題。例如在產(chǎn)品的種類，承保條件的設定，機構的設置及權利的分配等方面都有待于改進。在現(xiàn)行體制下，我國政策性出口信用保險的執(zhí)行機構是中國出口信用保險公司，而外經(jīng)貿(mào)部、外交部、經(jīng)貿(mào)委、計委等有關部門很難參與決策管理，導致我國政策性出口信用體系不能充分體現(xiàn)外交、外貿(mào)和產(chǎn)業(yè)等政策。

（三）信用保險市場狹窄，企業(yè)風險意識淡薄

首先，服務對象窄，業(yè)務品種開展少。目前，我國政策性出口信用保險主要服務于大中型國有外貿(mào)公司，對中小企業(yè)、民營企業(yè)和三資企業(yè)支持不足。出口信貸偏重于賣方信貸，出口信用保險偏重于短期險。保費水平仍較高,出口信用保險總承保金額中,短期險往往占到50%以上,但短期險的費率卻始終偏高。初期的高費率嚴重地阻礙了出口信用保險的推廣,使得紡織業(yè)等很多勞動密集型行業(yè), 3 對出口信用保險望而卻步?？谛庞帽ｋU業(yè)務與企業(yè)需求相背離,出口信用保險與民營出口企業(yè)難以實現(xiàn)業(yè)務對接,出口信保配額不合理等等問題。

其次，中國企業(yè)普遍存在風險意識淡薄的問題。很多企業(yè)對于風險的預防、控制、管理及補救缺乏充分的認識。在企業(yè)中設立信用和風險管理部門的企業(yè)少之又少。而對于投保出口信用保險，相當一部分企業(yè)將其看作是多余的。他們認為其貿(mào)易對象大部分是老客戶。不存在風險問題，并且，投保出口信用保險會增加其成本。這種普遍存在的忽視管理意識的現(xiàn)象造成了出口信用保險市場基礎薄弱的狀況。要發(fā)展我國的出口信用保險，必須加強企業(yè)的風險意識，使他們意識到投保出口信用保險的必要性。

四、完善我國出口信用保險體系的對策建議

（一）提高服務水平和質(zhì)量，加強金融產(chǎn)品創(chuàng)新

目前，我國出口信用保險公司的服務質(zhì)量和產(chǎn)品種類還有待提高，以滿足不同類型企業(yè)的風險保障需求?？赏ㄟ^加強銀保合作,滿足企業(yè)融資；利用多種渠道,搭建中小企業(yè)投保平臺；創(chuàng)新服務模式,滿足外資企業(yè)投保需求。

（二）完善出口信用保險制度，引入市場競爭機制

我國應針對出口信用保險盡快立法，使出口信用保險機構的經(jīng)營活動有法可依，依法進行。應以專門的立法或法律條例取代內(nèi)部規(guī)定，通過立法的形式嚴格界定出口信用機構的性質(zhì)、職責、任務及其與政府各有關行政管理機構的關系，規(guī)范出口信用機構的主要業(yè)務活動和經(jīng)營行為。

對于政策性出口信用保險,可由國家設立的政策性保險公司單獨經(jīng)營,對于商業(yè)性出口信用保險,應允許商業(yè)保險公司與政策性保險公司同時經(jīng)營。鼓勵發(fā)展私營出口信用險保險商,通過經(jīng)濟政策的實施或干預來施加影響。

（三）建立權威性監(jiān)督機構，加大監(jiān)管力度

應盡快建立權威性的主管出口信用機構的常設監(jiān)管機構，定期研究特定時期國家出口信用保險政策實施重點，審批出口信用保險機構的業(yè)務工作計劃和運作方案，尤其是其資產(chǎn)規(guī)模、保險規(guī)模、負債規(guī)模和重大的經(jīng)營決策，并對出口信用保險機構的業(yè)績進行評估，對出口信用保險機構的投融資選項及方向加以調(diào)整或修正。

第四篇：出口信用保險

什么是出口信用保險

出口信用保險（Export Credit Insurance）是國家為了推動本國的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準備金的非贏利性的政策性保險業(yè)務。為了分擔中國出口企業(yè)從事對外貿(mào)易的風險，讓其開拓國際市場、在貿(mào)易領域中更具競爭力。

出口信用保險分為：短期出口信用保險和中長期出口信用保險。其中，短期出口信用保險是指貿(mào)易合同中規(guī)定的放帳期不超過180天的出口信用保險。經(jīng)保險公司同意，放帳期可延長到360天。中長期出口信用保險適用于信用期在180天至5年或8年之間的資本性或半資本性貨物的出口項目。

出口信用保險的對象

出口信用保險承保的對象是出口企業(yè)的應收帳款，承保的風險主要是人為原因造成的商業(yè)信用風險和政治風險。商業(yè)信用風險主要包括：買方因破產(chǎn)而無力支付債務、買方收貨后超過付款期限四個月以上仍未支付貨款、買方因自身原因而拒絕收貨及付款。政治風險主要包括因買方所在國禁止或限制匯兌、實施進口管制、撤銷進口許可證、發(fā)生戰(zhàn)爭、叛亂等賣方、買方均無法控制的情況，導致買方無法支付貨款。而以上這些風險，是無法預計、難以計算發(fā)生概率的，因此也是商業(yè)保險無法承受的。

國際貿(mào)易中商業(yè)性保險承保的對象一般是出口商品，承保的風險主要是因自然原因在運輸、裝卸過程中造成的對商品數(shù)量、質(zhì)量的損害。有的商業(yè)保險也承保人為原因造成的風險，但也僅限于對商品本身的損害。而這些風險可以計算發(fā)生概率，根據(jù)概率制定保費以確保盈利。

出口信用保險有什么作用

投保出口信用保險可確保收匯的安全性，擴大企業(yè)國際結算方式的選擇面（如L/C外還可采用T/T、DP、DA等），從而增加出口成交機會。同時，投保后可提高出口企業(yè)信用等級，有利于獲得銀行打包貸款、托收押匯、保理等金融支持，加快資金周轉。

出口信用保險公司還可為企業(yè)提供客戶信用調(diào)查、帳款追討等其它業(yè)務。

--買方利用國際貿(mào)易進行欺詐，侵吞貨款；

--買方因自身財務問題而拖欠貨款，甚至破產(chǎn)倒閉而無力償還債務；

--買方因市場問題，以各種理由中止合同、拒收貨物，或拒付貨款、要求降價等；

--因買方國家市場制度不健全，有關單證與貨物。

同時，發(fā)生貿(mào)易糾紛時解決爭議的成本也較高。一旦發(fā)生無法收匯的情況，會給企業(yè)帶來較大損失。

通過支付相對有限、固定的保險費，企業(yè)將不可預計的風險鎖定為企業(yè)固定的稅前財務成本支出，從而可以做到穩(wěn)定經(jīng)營。

出口信用保險業(yè)務遵循的基本原則是什么？

最大誠信原則：投保人必須如實提供項目情況，不得隱瞞和虛報。

風險共擔原則：賠償比率大多低于百分之百。

事先投保原則：保險必須在實際風險有可能發(fā)生之前辦妥。

哪些出口貿(mào)易合同不適用于投保出口信用保險

以下出口貿(mào)易合同不適用于投保出口信用險：

1、發(fā)貨前或在勞務提供前，價款全部預付的出口合同；

2、金額和付款期限不確定的出口合同；

3、不以貨幣結算的貿(mào)易合同；

4、違反我國或進口國法律的貿(mào)易合同；

5、投保人與其關聯(lián)企業(yè)之間的交易合同不能辦理商業(yè)風險的保險，但可辦理政治風險保險。

投保出口信用保險有哪些好處？

投保出口信用保險可以給企業(yè)帶來的利益包括：

1、出口貿(mào)易收匯有安全保障。出口信用保險使企業(yè)出口貿(mào)易損失發(fā)生時給予經(jīng)濟補償，維護出口企業(yè)和銀行權益，避免呆壞賬發(fā)生，保證出口企業(yè)和銀行業(yè)務穩(wěn)健運行。

2、有出口信用保險保障，出口商可以放心地采用更靈活的結算方式，開拓新市場，擴大業(yè)務量，從而使企業(yè)市場競爭能力更強，開拓國際貿(mào)易市場更大膽。

3、出口信用保險可以為企業(yè)獲得出口信貸融資提供便利。資金短缺、融資困難是企業(yè)共同的難題，在投保出口信用保險后，收匯風險顯著降低，融資銀行才愿意提供資金融通。

4、得到更多的買家信息，獲得買方資信調(diào)查和其他相關服務。出口信用保險有利于出口商獲得多方面的信息咨詢服務，加強信用風險管理，事先避免和防范損失發(fā)生。

5、有助于企業(yè)自身信用評級和信用管理水平的提高。

出口信用保險主要提供收匯風險保障的范圍

1、海外買家的商業(yè)風險：

1）進口商無力償還債務或破產(chǎn)、倒閉；

2）國外進口商無理、故意拖欠貨款；

3）國外進口商拒收貨物及拒付貨款或以拒收貨物為手段進行不正當?shù)膲簝r。

2、買方國家的政治風險：

1）、進口商所在國禁止或限制外匯匯出；

2）、進口商所在國進口管制，限制進口；

3）、進口商所在國或貨款須經(jīng)過的第三國頒布延期付款令；

4）、進口商所在國發(fā)生戰(zhàn)爭、**和革命等；

5）、出口商和進口商都無法控制的其它非常事件。出口信用保險理賠指南

如您獲悉下列情況，請在十天內(nèi)向保險公司填報《可能損失通知書》：

1.買方已破產(chǎn)或無力償付債務

2.買方已提出拒絕收貨及付款

3.買方逾期三個月未付或未付清貨款

4.發(fā)生保險公司承保的政治風險項下的事件

為什么要及時填報《可能損失通知書》

這會有利于保險公司及時了解情況、采取措施、控制風險、避免損失的擴大。對您的延遲填報，保險公司有權拒賠。

應怎樣辦理索賠

您首先要填寫《索賠申請書》，并提供以下資料：

1、貿(mào)易合同

2、提單

3、出口報關單

4、發(fā)票

5、裝箱單

6、匯票

7、買賣雙方往來函電

8、買方信用限額審批單》

9、出口申報表

10、報銷公司要求的其他資料

遇有貿(mào)易糾紛時，應怎樣處理

您應首先提請仲裁或訴訟，在得到判決后保險公司才能定損核賠。

可以獲得多少賠償

損失金額不超過信用限額時

最高賠償金額=損失金額×賠償百分比

損失金額超過信用限額時

最高賠償金額=信用限額×賠償百分比

獲得賠償后，應做些什么

您應填寫《賠款收據(jù)及權益轉讓書》，將賠償部分的權益轉讓給保險公司，并與保險公司通力合作、努力向買方追討欠款，減少國家損失。如果您收到買方的還款，要及時通知理賠公司，并將應退還給理賠公司的款項及時退還理賠公司。在追討過程中如發(fā)現(xiàn)您有欺詐行為，理賠公司有權通過法律途徑將全部賠款收回。如何投保出口信用保險？

出口信用險是國家為了鼓勵并推動本國的出口貿(mào)易，為眾多出口企業(yè)承擔由于進口國政治風險(包括戰(zhàn)爭、外匯管制、進口管制和頒發(fā)延期付款等)和進口商商業(yè)風險(包括破產(chǎn)、拖欠和拒收)而引起的收匯損失的政策性險種。

對投保出口信用險的外貿(mào)公司來說，在具體操作時應切實注意以下幾點：

一、申請限額時應注意：

1、合同一旦簽訂，應立即向保險公司申請限額。因為調(diào)查資信需要一段時間，包括內(nèi)部周轉時間、委托國外資信機構進行調(diào)查時間，有時長達1個月之久。

2、在限額未審批之前，如果合同有變更，及時與保險公司聯(lián)系。

3、如果合同方式是L/C或D/P或D/A支付方式，但出運選用空運方式或提單自寄，這樣的風險已等同O/A風險，應申請O/A方式的限額。

4、由于保險公司只承擔批復的買方信用限額條件內(nèi)的出口的收匯風險，如果出口與保險公司批復的買方信用限額條件不一致，如出運日期早于限額生效日期、合同支付條件與限額支付條件不一致，保險公司將不承擔賠償責任。

二、辦理出口申報應注意：

1、出口貨物在裝運時應及時填制《出口信用保險申報單》，向保險公司申報，并交納保險費。

2、根據(jù)出口信用險條款第十八條規(guī)定，不得漏報和虛報。

三、如何辦理索賠：

填寫規(guī)定格式的《索賠申請書》，并提供以下資料：

1、詳細陳述案件發(fā)生經(jīng)過和處理情況的書面報。

2、證明保險標的材料，包括貿(mào)易合同、提單、出口報關單(正本)、發(fā)票、裝箱單、匯票、D/P或D/A方式的托收委托書以及D/A方式下的承兌文件(該文件是我國對出口企業(yè)在自身利益受到損害時，對外的一件自我保護依據(jù)，也是對外追討的法律依據(jù))。

四、證明損失原因及金額的材料，包括：

1、買方破產(chǎn)或喪失還款能力的證明材料。

2、由銀行或有關機構提供的不承兌或不付款的證明。

3、買賣雙方往來函電。

4、證明索賠涉及的出口已有保險公司承保的材料，包括保單(明細表、費率表)、《信用限額審批單》、出口申報表。

五、被保險人有義務如實提供其他有關資料。

六、辦理索賠應注意：

1、發(fā)現(xiàn)買方有信譽問題，在應付日后15日內(nèi)未付，應及時向保險公司上報《可能損失通知書》，并采取一切可能措施減少損失。

2、對于買方無力償還債務造成的損失，不得晚于買方被宣破產(chǎn)或喪失償付能力后的1個月知保險公司。

3、對于其他原因引起的損失，不得晚于保單規(guī)定的賠款等待期滿后2個月內(nèi)提出索賠，否則保險公司視同出口商放棄權益，有權拒賠。總之向保險公司索賠一定要作到單證齊全，否則影響出口商的經(jīng)濟利益，也使國家利益蒙受損失 出口信用保險辦理程序

一、申請投保

您需填寫《短期出口信用保險綜合險投保單》一式三份，把本出口企業(yè)的名稱、地址、投保范圍、出口情況、適保范圍內(nèi)的買方清單及其他需要說明的情況填寫清楚后，企業(yè)法人簽章，向保險公司申請投保出口信用保險。

二、申請限額

您在接到保險公司承保并簽發(fā)的《短期出口信用保險綜合險保險單》后，您應就本保單適用范圍出口的每一家盡早向保險公司書面申請信用限額，并填寫《短期出口信用綜合險買方信用限額申請表》一式三聯(lián)，按表內(nèi)的要求，把買家的情況，雙方貿(mào)易條件以及本企業(yè)所需的限額如實填寫清楚，為本企業(yè)在適保范圍內(nèi)的全部海外新舊買家申請信用限額。

三、申報出口

保險公司通過《短期出口信用綜合險買方信用限額審批單》批復限額，您每批出貨后，十五天內(nèi)（或每月十號前）逐批填寫《短期出口信用綜合險出口申報單》（或《短期出口信用保險綜合險出口月申報表及保費計算書》）一式三份，按表中之要求，把出口的情況如實清楚填寫，供保險公司計收保險費。對于您未在規(guī)定時間內(nèi)申報的出口，保險公司有權要求您補報。但若補報的出口已經(jīng)發(fā)生損失或可能引起損失的事件已經(jīng)發(fā)生，保險公司有權拒絕接受補報。如您有故意不報或嚴重漏報或誤報情況，保險公司對您已申報出口所發(fā)生的損失，有權拒絕承擔責任。

四、繳納保險費

您在收到保險公司發(fā)出的“保險費發(fā)票”及有關托收單據(jù)的日期起十日內(nèi)您應繳付保險費。如未在規(guī)定期限內(nèi)交付保險費，保險公司對您申報的有關出口，不負賠償責任；如您超過規(guī)定期限二個月仍未交付保險費，保險公司有權終止保單，已收的保險費概不退還。保險公司每個月按您的申報和報單薄明細表列明的費率，計算應交的保險費。保險費率如需調(diào)整，保險公司將書面通知您，通知發(fā)出后第二個月出口的貨物，保險費按新費率計算。

五、填報可能損失通知書

您出貨后，買方己破產(chǎn)或無力償付債務、買方己提出拒絕收貨及付款、買方逾期三個月未付或末付清貨款或者發(fā)生保險公司承保的政治風險項下的事件，應在十天內(nèi)向保險公司填報《短期出口信用保險可能損失通知書》。要清楚簡述案情，并在賠償?shù)却陂g，努力催收貨款，密切與保險公司聯(lián)系，及時知道追討或處理的進程和結果。

六、索賠損失

您收不到貨款且追討無效，保險條款規(guī)定的賠償?shù)却趯脻M，應盡快以書面的形式向保險公司提出索賠，并填寫《短期出口信用保險索賠申請書》，同時，齊全、真實地提供《申請書》列明的所需單證（包括貿(mào)易合同、提單、出口報關單、發(fā)票、裝箱單、匯票、買賣雙方往來函電、《信用限額審批單》、出口申報表和保險公司要求的其他資料）。對您因買方無力償付債務所致?lián)p失的索賠，保險公司在證實買方破產(chǎn)或喪失償付能力后盡快賠付；對其它原因所致?lián)p失的索賠，保險公司在規(guī)定的賠償?shù)却跐M后，盡快賠付。對買方無力償付債務引起的損失，如您未在買方被宣破產(chǎn)或喪失償付能力后一個月內(nèi)提出索賠，對其它原因引起的損失，未在賠償?shù)却跐M后兩個月內(nèi)提出索賠，又未提出充分理由，保險公司對您的索賠有權拒絕受理。保險公司對保險責任范圍內(nèi)的損失，分別按保單明細表所列商業(yè)信用保險和政治風險所致?lián)p失的賠償百分比賠償。但賠償以不超過保險公司批準買方信用限額或被保險人自行掌握信用限額的上述百分比為限。

七、權益轉讓

您獲悉保險公司的賠償通知后，須出具《賠款收據(jù)及權益轉讓書》（中英文各一份）和中英文的《追討委托書》。如果買方逾期三個月未 付或未付清貨款，您在報“可能損失通知書”時同意委托保險公司先追討，需提供該案的合同、提單、發(fā)票、貿(mào)易雙方往來函電及中英文《追討委托書》。出口信用保險的投保手續(xù)

1）、出口企業(yè)填寫《投保單》，列出擬投保的買家及交易情況，由保險公司對買家進行資信調(diào)查，以備將來對其進行評估。

2）、出口企業(yè)盡早對適保范圍內(nèi)的每一買家申請信用限額，填寫《信用限額申請表》，保險公司簽發(fā)《買方信用限額審批單》。

3）、出口企業(yè)按時將所有適保范圍內(nèi)的“出口發(fā)票”及“提單正本復印件”遞交保險公司，以便保險公司編制“出口月申報表及保費計算書”收取保費，完善投保手續(xù)。出口信用保險的投保手續(xù)

1）、出口企業(yè)填寫《投保單》，列出擬投保的買家及交易情況，由保險公司對買家進行資信調(diào)查，以備將來對其進行評估。

2）、出口企業(yè)盡早對適保范圍內(nèi)的每一買家申請信用限額，填寫《信用限額申請表》，保險公司簽發(fā)《買方信用限額審批單》。

3）、出口企業(yè)按時將所有適保范圍內(nèi)的“出口發(fā)票”及“提單正本復印件”遞交保險公司，以便保險公司編制“出口月申報表及保費計算書”收取保費，完善投保手續(xù)。

出口信用保險的賠償比例

1、政治風險----90%；

2、破產(chǎn)、拖欠---90%；

3、拒收-----80%；

可能損失通知

被保險人在遇“買方拒絕收貨、買方破產(chǎn)或無力償付貨款”時，應在10日內(nèi)，向保險公司填寫《可能損失通知書》，并可同時委托保險公司開始追討工作，以保障自身權益。

損失賠償

索賠單證：被保險人向保險公司索賠時，應提供“貿(mào)易合同、提單、發(fā)票、報關單、催收貨款的書面往來函電、銀行證明及其他必要的損失證明和有關保險單證”。

出口信用保險有哪些責任免除情況

通常為以下幾種：

1、匯率變更引起的損失，如出貨時美元結匯價8.2645，收匯時人民幣升值了，結匯價8.2600，這種損失不能獲得賠償；

2、被保險人（出口商，下同）或其代理人違約、欺詐以及其他違法行為所引起的損失，或者被保險人的代理人破產(chǎn)引起的損失；

3、被保險人發(fā)貨前買家的信用限額已被撤銷、失效，或未經(jīng)保險公司批復信用限額、并且不適用被保險人自行掌握信用限額的買方出口所發(fā)生的損失；

4、保險責任以外的其他損失。

具體而言

一、非信用證支付方式下發(fā)生的下列損失：

1、通?？梢杂韶浳镞\輸保險或者其他保險承保的損失；

2、買方的代理人破產(chǎn)、違約、欺詐或其他違反法律的行為引起的損失；

3、銀行擅自放單、運輸代理人或者承運人擅自放貨造成的損失；

4、被保險人向其關聯(lián)公司出口，由于商業(yè)風險引起的損失；

5、由于被保險人或者買方未能及時獲得各種所需許可證、批準書或者授權，致使銷售合同無法履行引起的損失；

6、在貨物出口前，被保險人知道或應當知道風險已經(jīng)發(fā)生，或者由于買方根本違反銷售合同或者預期違反銷售合同，被保險人仍繼續(xù)發(fā)貨而造成的損失；

7、在貨物出口前發(fā)生的一切損失。

二、信用證支付方式下發(fā)生的下列損失：

1、因單證不符、單單不符，開證行拒絕承兌或者拒絕付款所造成的損失；

2、信用證項下的單據(jù)在遞送或者電訊傳遞過程中遲延或者遺失或者殘缺不全或者誤郵而引起的損失；

3、虛假或者無效的信用證造成的損失；

4、在被保險人提交信用證所要求的單據(jù)前發(fā)生的一切損失。

出口信用保險案例—單筆賠付68.7萬美元

單筆出口保險賠付了 68.7萬美元，記者昨天從中國出口信用保險公司溫州辦事處獲悉，該公司已決定向溫州市冠盛汽車零部件制造有限公司支付出口信用保險賠款68.7萬美元。這是溫州地區(qū)迄今為止出口信用保險賠付金額最大的一起賠案。

日前，冠盛公司向美國一家汽車配件銷售有限公司出口了一批價值70多萬美元的貨物，結果該美國公司被另一家公司兼并，買方趁機賴賬，冠盛公司無法得到貨款。由于該公司辦理了出口信用保險，得到了巨額賠付，避免了貿(mào)易風險。

近來，美國、歐盟頻繁對我國出口的紡織品和服裝采取特殊保障措施，同時一些國家也紛紛對我國出口產(chǎn)品展開反傾銷調(diào)查，使得我國企業(yè)相關出口產(chǎn)品不能清關的可能性增大。針對此類風險，中國信保積極采取了特殊承保措施，支持相關受限產(chǎn)品的出口，鼓勵出口企業(yè)在防范風險的同時正常經(jīng)營并擴大出口。今年3月份以來，我市榮光集團、查理鞋業(yè)、霸力集團都與中國信保簽訂了保險協(xié)議，為自己的出口貨物上了信用保險。

據(jù)中國信保溫州辦事處負責人介紹，該公司主要幫助出口企業(yè)事前了解國外買家信用狀況，把風險防范設在出口之前，而且通過采用信用的支付方式擴大交易量，增加貿(mào)易量和提高利潤空間。同時，對于企業(yè)來說，出口信用保險還能給企業(yè)的融資帶來便利，在信用保險下的融資，銀行一般不要求企業(yè)提供額外的擔?；虻盅骸Ｄ壳?，該公司在我市的業(yè)務以短期險為主，主要保障由于商業(yè)風險和政治風險導致出口企業(yè)應收賬款不能正常收回的風險。

去年，我國新實施的《外貿(mào)法》已將出口信用保險與出口退稅、出口信貸并列為三大支持出口的政策工具。作為我國唯一的政策性保險機構，今年前10個月，中國信保承保溫州地區(qū)的出口金額達6000萬美元，同比增長了224%，同時已有5家溫企獲賠105萬美元的出口損失貨款，越來越多的出口企業(yè)開始認識到善用出口信用保險的益處。

出口信用保險案例—受損企業(yè)獲賠巨款

吉林長春一家大型禽肉類加工出口企業(yè)剛剛獲得中國出口信用保險公司（簡稱中國信保）提前支付的21萬美元理賠款。

1月28日，中國信保接到這家企業(yè)報案，稱其在日本政府對中國禽類產(chǎn)品實施封關之前出運的一批禽肉制品可能遭受損失。中國信保大連營業(yè)管理部業(yè)務人員立即前往現(xiàn)場，經(jīng)審核，屬公司承保責任范圍。2月5日，這家受損企業(yè)正式提出索賠申請，索賠金額為78萬美元。鑒于目前貨物的最終損失尚未確定，中國信保啟動了預賠付機制，簡化理賠程序和手續(xù)，向其預付賠款21萬美元。

記者從中國信保了解到，全國有70多家農(nóng)產(chǎn)品或禽類產(chǎn)品出口企業(yè)投保了出口信用險，到目前為止，公司保戶已報告可能損失150多萬美元。公司總經(jīng)理助理周紀安表示，作為惟一一家從事出口信用保險業(yè)務的政策性保險公司，中國信保將積極指導企業(yè)規(guī)避國際貿(mào)易風險，切實采取措施保障受損企業(yè)利益。

中國禽流感疫情公布后，中國信保即成立了由短期業(yè)務承保部、短期業(yè)務理賠追償部、風險管理部組成的“禽流感應急工作小組”。從1月30日起，公司設立專人密切跟蹤國外對中國禽類產(chǎn)品實施封關和產(chǎn)品限制的動態(tài)，每天通報公司保戶，確保他們能及時了解有關情況，防止造成不必要的損失。

周紀安向記者介紹，近年來，中國禽類產(chǎn)品每年出口創(chuàng)匯五六億美元，中國信保承保的出口額約為8000多萬美元，所占比重還很低。目前，在中國禽類產(chǎn)品出口企業(yè)中，投保出口信用險的比例還不到10％。

出口信用保險—‘走出去’的堅強后盾

“出口信用保險是促進中國企業(yè)‘走出去’的堅強后盾，是解決出口企業(yè)融資需求的有力保障，是國外收匯風險的最終承擔者?！敝袊隹谛庞帽ｋU公司副總經(jīng)理梁志東今天在此間舉辦的中國出口信用保險公司與外經(jīng)貿(mào)企業(yè)座談會上表示。

在經(jīng)濟全球化的今天，隨著中國—東盟自由貿(mào)易區(qū)的建設進程加快，中國企業(yè)要走出國門，更多地參與競爭，必將由過去僅承擔國內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營風險轉變?yōu)槌袚鷱碗s的國際競爭風險，而出口信用保險是克服和減少涉外經(jīng)濟領域中存在的風險的最佳手段之一。這種手段是WTO規(guī)則所允許的、支持企業(yè)國際化的政策措施之一。

據(jù)了解，出口信用保險是各國政府普遍采用、行之有效的促進出口、投資的政策性風險保障工具。

梁志東表示，二○○四年，中國出口信用保險公司共對外支付賠款近一億美元，通過風險控制手段減少和避免了數(shù)十倍于這個數(shù)字的可能損失，保障了一大批企業(yè)運營安全和穩(wěn)定。

出口信用保險日漸凸顯效果

2005年，出口信用保險共支持了212億美元的出口及海外投資，同比增幅達60%。其中，短期險業(yè)務實現(xiàn)保險金額170億美元，同比增長60%，在業(yè)務規(guī)模和支持面不斷擴大的同時，短期險的限額管理、費率厘定、資信調(diào)查等業(yè)務環(huán)節(jié)更加穩(wěn)定成熟，適應不同交易方式的承保模式不斷豐富，對出口企業(yè)的服務深度不斷加深；中長期業(yè)務承保45個項目，實現(xiàn)保險金額28億美元，同比增長36%，在繼續(xù)重點支持優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)的同時，積極拓展承保行業(yè)、承保國別，創(chuàng)新融資、擔保模式，承保了剛果(布)英布魯電站項 目、五礦出口巴西高爐項目等一批有影響的項目；投資保險承保了9個項目，實現(xiàn)保險金額5.2億美元，同比增長337%，加強了重點投資對象國市場調(diào)查、積極創(chuàng)新產(chǎn)品、開拓融資渠道、完善咨詢服務，業(yè)務拓展步伐逐步加快；擔保業(yè)務與出口信用保險的聯(lián)動發(fā)展得到加強，對出口融資的支持力度進一步加大，全年新增擔保金額8億美元,同比增長66%；國內(nèi)貿(mào)易信用保險開始起步，國際商賬追收業(yè)務也有了新的起色。

尤為可貴的是，在我國外貿(mào)出口連年保持高速增長的情況下，出口信用保險對一般貿(mào)易的支持率也逐年躍升，從2002年的2%、2003年的3.1%和2004年的5.5%，到2005年的6.4%，其對外經(jīng)貿(mào)發(fā)展的支持力度不斷增強。中國信保公司總經(jīng)理唐若昕告訴記者，公司成立四年來，累計支持的出口和投資額已經(jīng)超過430億美元，是公司成立以前13年累計支持總和的2.6倍；出口信用保險直接拉動出口增量超過100億美元。

作為國家外經(jīng)貿(mào)政策的重要組成部分，出口信用保險以支持外經(jīng)貿(mào)為目的，并已成為我國企業(yè)開拓新興市場、開發(fā)境外資源、保障收益和收匯安全的得力工具。唐若昕介紹說，2005年，中國信保進一步加強了出口信用保險的政策性功能建設，以充分發(fā)揮對外經(jīng)貿(mào)的支持服務作用。

中國信保加強與政府部門聯(lián)動，參與外貿(mào)促進機制建設，如與商務部聯(lián)合出臺了支持自主民族品牌和非公有制企業(yè)的出口辦法，還配合國家發(fā)改委建立了海外投資風險保障機制。繼續(xù)加大對國家重點外經(jīng)貿(mào)項目的支持力度，推動機電設備、通訊設備等優(yōu)勢產(chǎn)品的出口，為60項大型對外貿(mào)易項目提供了保險支持。深度支持國家外貿(mào)和產(chǎn)業(yè)政策，四年來累計支持高科技產(chǎn)品出口金額210多億美元，占公司總承保額的比例達到50%以上，超過出口額中科技產(chǎn)品的比重20個百分點以上，促進了貿(mào)易增長方式的轉變和貿(mào)易結構的調(diào)整；加大對農(nóng)產(chǎn)品出口的支持，共承保近2億美元的禽類農(nóng)產(chǎn)品出口，向農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)支付賠款400萬美元，有效保障了高風險農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)的利益；通過完善風險保障，引導出口企業(yè)利用靈活多樣的結算方式，積極開拓新興市場，目前，在公司業(yè)務中，新興市場業(yè)務已超過50%，促進了出口市場多元化的發(fā)展。加強對出口企業(yè)服務和風險保障，如開發(fā)了中小企業(yè)綜合保障保險產(chǎn)品，加大“外派勞務保險”的試點推廣力度；與國內(nèi)30余家銀行開展了融資合作，使出口企業(yè)通過出口信用保險獲得融資1166億元人民幣；代出口企業(yè)追回拖欠賬款2億美元，向出口企業(yè)支付賠款約3億美元。為社會提供專業(yè)風險信息服務，出版發(fā)布了《國家風險分析報告》，為出口企業(yè)提供國家風險預警和出口貿(mào)易及投資的指南。

2006年是“十一五規(guī)劃”的開局之年，唐若昕表示，將在繼續(xù)保持出口信用保險一定的增長水平基礎上，科學整合信用險資源，合理調(diào)整業(yè)務和產(chǎn)品結構，以適應外經(jīng)貿(mào)快速發(fā)展的形勢。

為此，中國信保將加快業(yè)務發(fā)展，擴大支持覆蓋面，為更多企業(yè)提供完善的信用險服務。同時，以外貿(mào)和產(chǎn)業(yè)政策為指導，探索和實施針對重點出口行業(yè)、重點產(chǎn)品門類、重點出口市場、不同企業(yè)類型的支持政策；繼續(xù)加大對高新技術產(chǎn)品、擁有自主品牌和自主知識產(chǎn)權產(chǎn)品、農(nóng)產(chǎn)品等重點產(chǎn)品出口的支持力度；積極創(chuàng)新融資和擔保模式，拉動商業(yè)資本參與到支持出口和投資中來，放大支持規(guī)模和能力；大力發(fā)展海外投資保險，積極完善融資租賃保險、保函保險和工程技術服務保險等產(chǎn)品，開展項目結構設計、融資渠道安排等投資服務，配合“走出去”戰(zhàn)略的實施。

第五篇：出口信用保險業(yè)務流程

出口信用保險業(yè)務流程

投保手續(xù)：出口企業(yè)首先填寫《投保單》和《客戶信息表》；中國信保接受投保后,將制成一整套投保材料給出口企業(yè)，投保材料包括：《保險單明細表》、《費率表》、《國家地區(qū)分類表》等。

辦理完投保手續(xù)后，具體業(yè)務操作流程分為三個階段：

1、限額申請

（1）投保企業(yè)對每個投保的海外買家填《信用限額申請表》,并交中國信保。（2）中國信保對這些買家進行調(diào)查資信和信用評估，通常約14個工作日；根據(jù)評估情況批復信用限額，并將《信用限額審批單》交投保企業(yè)。

2、出運申報

（1）投保企業(yè)在有效信用限額下向海外買家發(fā)貨，每一票貨出運填《出口申報單》，并向中國信保申報；中國信保蓋章確認回傳《出口申報單》，并承擔此票貨的保險責任。申報時間：對亞洲地區(qū)的出口，于貨物出運后3個工作日（其中對港澳地區(qū)的出口，于貨物出運后24小時）內(nèi)申報；對其他地區(qū)的出口，于貨物出運后3個工作日內(nèi)申報。

（2）中國信保按月(一般每月20日截止)匯總投保企業(yè)的《出口申報單》，發(fā)出《客戶對賬單》，請投保企業(yè)確認.（3）開出《應收保費通知書》；投保企業(yè)收到后，通過銀行劃帳繳納保費；中國信保郵寄《保費發(fā)票》。

（4）中國信保根據(jù)限額的實際使用情況，不定期地向投保企業(yè)做收匯跟蹤，以便限額不被占用，并可循環(huán)使用以滿足投保企業(yè)出貨的要求。

* 整個過程非常簡單，基本可以通過傳真、快件、電郵等形式完成。

3、索賠

（1）投保企業(yè)在獲悉發(fā)生或可能發(fā)生保單項下的損失時，及時填報《可能損失通知書》交中國信保。

填報時間：政治風險事件已經(jīng)發(fā)生、買方破產(chǎn)或無力償付債務和買方拒絕收貨等情況之日起十個工作日內(nèi)；買方拖欠貨款二個月內(nèi)。

（2）一旦損失確定，投保企業(yè)填寫《索賠申請書》向中國信保提出索賠申請。