第一篇：年報審計所需資料清單-客戶版

2013年度審計所需資料清單

請在我方到達貴公司現(xiàn)場工作前準備下述資料，此資料清單是我們需要的一般清單，在現(xiàn)場審驗時尚需根據(jù)具體發(fā)現(xiàn)的問題，公司也應(yīng)準備進一步提供資料。

特別說明：以下為正式審計所需的資料清單，預(yù)審時第二部分會計資料暫不需提供，僅提供年度內(nèi)發(fā)生重大變動的科目的相關(guān)資料即可。我們在預(yù)審階段會更多的執(zhí)行訪談、詢問、分析性復(fù)核等程序，并進行內(nèi)部控制有效性測試，請協(xié)調(diào)公司各相關(guān)業(yè)務(wù)部門配合。此外，為保持期初合并的準確、連貫性，請務(wù)必提供上年審計時的審計調(diào)整分錄及合并報表工作底稿。

一、基本資料

1.公司基本情況介紹（包括經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品及經(jīng)營特點等）。2.公司組織機構(gòu)設(shè)置圖以及主要管理人員基本資料。

3.公司財務(wù)部門機構(gòu)設(shè)置圖、崗位分工及崗位職責介紹。4.公司營業(yè)執(zhí)照、成立時政府批文、合同章程及協(xié)議。

5.公司設(shè)立、變更階段的歷次驗資報告、最近的重大評估報告、以前三個年度的審計報告。

6.公司分支機構(gòu)設(shè)立情況及分支機構(gòu)營業(yè)地點、營業(yè)范圍等基本情況介紹。7.公司子公司設(shè)立情況，子公司營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、章程合同、投資協(xié)議等。

8.公司內(nèi)部控制制度建立情況及內(nèi)部控制制度。

9.公司本年度股東大會、董事會、管理層會議記錄及會議決議。10.公司稅務(wù)登記證、納稅申報表。11.公司場地租賃協(xié)議及相關(guān)合同。

二、會計資料

注：預(yù)審階段請?zhí)峁┫嚓P(guān)11月30日的報表、財務(wù)賬冊資料即可

1.2012年12月31日資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、權(quán)益變動表及其他附表。

2.2012年1-12月總賬及各明細分類賬。

3.2012年12月31日分幣種銀行存款余額明細表，銀行對賬單和對應(yīng)的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。4.2012年12月31日交易性金融資產(chǎn)明細表，請列示期末公允價值、期初公允價值，對交易性金融資產(chǎn)投資變現(xiàn)存在重大限制的應(yīng)予以說明以及相應(yīng)原因。請?zhí)峁┙灰仔越鹑谫Y產(chǎn)證明文件、托管證明和證券公司的對賬單。

5.2012年12月31日應(yīng)收票據(jù)明細表，請列示票據(jù)的種類、出票日、到期日及票據(jù)金額，如有貼現(xiàn)、抵押的，因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)應(yīng)予以說明。

6.2012年12月31日應(yīng)收賬款明細表。并請?zhí)峁┕緦τ趬馁~準備的計提政策及計算方法；對于長期拖欠的客戶，貴公司是否執(zhí)行任何措施收回這些款項。

7.2012年12月31日預(yù)付賬款明細表。如有合同，請?zhí)峁?fù)印件；對于賬齡超過1年的預(yù)付賬款，應(yīng)說明未收回的原因。

8.2012年12月31日其他應(yīng)收款明細表。對于賬齡超過6個月或金額在50萬元以上的其他應(yīng)收款應(yīng)予以說明性質(zhì)和用途。

9.請?zhí)峁┫率鲇嘘P(guān)存貨的資料：(1)盤點計劃和具體盤點指示；

(2)年末存貨盤點報告及盤點明細表；(3)陳舊存貨明細表及閑置的時間；

(4)主要原材料、包裝物、產(chǎn)成品的價格表；(5)原材料、產(chǎn)成品和其他存貨變動情況明細表；

(6)2012年全年累計主要產(chǎn)品單位成本表及銷售成本表，并提供相應(yīng)的制造費用明細表。

10.2012年12月31日可供出售金融資產(chǎn)明細表。11.2012年12月31日持有至到期投資明細表。12.2012年12月31日長期應(yīng)收款明細表。

13.2012年12月31日長期股權(quán)投資明細表。請?zhí)峁╅L期股權(quán)投資及股權(quán)變動有關(guān)的合同、決議、董事會、股東大會決議等相關(guān)文件。長期股權(quán)投資采取權(quán)益法核算的，提供被投資單位業(yè)經(jīng)審計的年度財務(wù)報表。

14.2012年12月31日投資性房地產(chǎn)明細表。提供相關(guān)合同、協(xié)議、董事會決議等文件。

15.2012年12月31日固定資產(chǎn)及累計折舊明細表。（注意：年初原值為2012年1月1日余額）。并請?zhí)峁?/p>

(1)如有融資租入固定資產(chǎn)，請分開列出；

(2)所有固定資產(chǎn)增加及報廢清單及相應(yīng)的支持文件；(3)固定資產(chǎn)折舊政策及計算方法。

(4)請?zhí)峁┑盅嘿Y產(chǎn)清單(項目原值凈值公允價值貸款額等)。（5）固定資產(chǎn)盤點相關(guān)資料。

16.2012年12月31日在建工程、工程物資明細表，并請?zhí)峁┍酒谠诮üこ虒ｉT貸款合同及借款費用資本化金額的計算過程。截至2012年12月31日，是否準備興建或拓展廠房、宿舍等大型土木工程，以及是否簽署任何購置固定資產(chǎn) 的合同，如有，請?zhí)峁┫嚓P(guān)資料。

17.2012年12月31日無形資產(chǎn)明細表，請注明攤銷原則、金額及剩余攤銷年限。并請?zhí)峁┠陜?nèi)新增無形資產(chǎn)發(fā)生的依據(jù)，如合同協(xié)議、發(fā)票等憑證，如為購入土地使用權(quán)，并請注明是否分期付款，分幾期，每期付款的金額。

18.2012年12月31日開發(fā)支出明細表。

19.2012年12月31日長期待攤費用明細表，請注明攤銷原則、金額及剩余攤銷年限。并請?zhí)峁┠陜?nèi)新增其他長期資產(chǎn)發(fā)生的依據(jù)，如合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。

20.2012年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)、負債明細表。21.2012年12月31日長短期借款明細表。并請?zhí)峁?/p>

(1)上述借款合同及擔保抵押合同的復(fù)印件，在2012年12月31日或以前要歸還的貸款為短期借款，以后歸還的為長期借款；

(2)借款利息支出及其他利息支出明細表；(3)本期在建工程借款利息資本化金額。

22.2012年12月31日交易性金融負債明細表及賬齡分析表。23.2012年12月31日應(yīng)付賬款明細表及賬齡分析表。

24.2012年12月31日應(yīng)付票據(jù)明細表，請列示票據(jù)的種類、出票日、到期日及票據(jù)金額。

25.2012年12月31日預(yù)收賬款明細表及賬齡分析表。26.2012年12月31日其他應(yīng)付款明細表及賬齡分析表。

27.2012年12月31日應(yīng)付債券明細表，請列示債券種類、發(fā)行日期、面值、溢價額、應(yīng)計利息金額。

28.2012年1-12月應(yīng)付職工薪酬明細表。

如實行工效掛鉤，請?zhí)峁┲鞴懿块T確認的效益工資發(fā)放額的認定證明。如實行計稅工資，請?zhí)峁┊數(shù)赜嫸惞べY標準及公司評價人數(shù)。29.2012年12月31日應(yīng)交稅費明細表。

(1)應(yīng)包括不同稅項年度應(yīng)交稅金總額，已付稅金總額、退稅總額等；(2)提供請被審計單位納稅鑒定或納稅通知及征、免、減稅的批準文件。(3)請?zhí)峁┒悇?wù)部門匯算清繳或其他確認文件、有關(guān)政府部門的專項檢查報告、稅務(wù)代理機構(gòu)的專業(yè)報告、企業(yè)納稅申報有關(guān)資料。

30.2012年12月31日所有者權(quán)益明細表。請?zhí)峁┟看钨Y本投入的驗資報告、公司成立的協(xié)議及章程和利潤分配方案。

31.主營業(yè)務(wù)收入與主營業(yè)務(wù)成本

(1)2012年1-12月分月收入、成本及毛利率分析表；

(2)2012年1-12月分（主要）產(chǎn)品收入、成本及毛利率分析表；(3)主要產(chǎn)品銷售價格表。

32.2012年1-12月主營業(yè)務(wù)稅金及附加明細表，請列示計提基數(shù)、計提比例和計提金額。33.2012年1-12月管理費用、營業(yè)費用和財務(wù)費用明細表（按項目列示）。34.2012年1-12月營業(yè)外收入及營業(yè)外支出明細表（按項目列示）。35.2012年度關(guān)聯(lián)方明細表。

36.2012年12月31日會計報表的實際截止日期是否真正在12月31日？ 如否，請準備實際截止日期至12月31日之間所發(fā)生的收入、費用及利潤情況的資料。

三、其他資料

1.截止審計日有無正在進行或正在籌劃中的法律訴訟，請?zhí)峁┯嘘P(guān)資料、所賠償（牽涉）的金額。

2.除上述資料外，應(yīng)補充提供下列資料：

(1)存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方具體情況及關(guān)聯(lián)公司交易的定價原則；

(2)公司內(nèi)部往來（應(yīng)收、應(yīng)付）清單，要求報出的數(shù)額能與之對應(yīng)公司報出數(shù)額一致，即應(yīng)收與應(yīng)付額可以在合并報表中抵消。如不一致，應(yīng)調(diào)節(jié)一致，并做出相應(yīng)的調(diào)整分錄；

(3)公司內(nèi)部銷售與采購，費用收取與支付，按對方往來單位列出明細表，要求各單位報出的銷售及收費應(yīng)與對方報出的采購支付費用一致，如不一致，應(yīng)作出調(diào)節(jié)，并作出相應(yīng)的調(diào)整分錄；

(4)2012年12月31日向關(guān)聯(lián)公司購貨而產(chǎn)生的存貨余額；(5)關(guān)聯(lián)公司應(yīng)收款、應(yīng)付款和交易額。3.資產(chǎn)負債表日存在的或有事項，如對外擔保、未決訴訟等，如有，公司需說明項目的性質(zhì)、金額及對公司財務(wù)狀況的影響。如無，公司需提供聲明。

4.資產(chǎn)負債表日存在的重大承諾事項，如有，公司需說明存在金額及性質(zhì)。如無，公司需提供聲明。

5.公司當期及期后發(fā)生的重大事項，需提供說明及對公司財務(wù)狀況的重大影響。

二O一二年十一月二十七日

第二篇：年報審計所需資料清單

審計所需資料清單

煩請貴公司準備并提供下述審計資料：

1.2012年12月31日資產(chǎn)負債表、2012年利潤表、現(xiàn)金流量表。

2.會計核算資料，包括賬簿、科目明細表、余額表、會計憑證紙質(zhì)的和電子的資料。（電子檔的2012年科目余額表和2012序時賬）。

3.所有銀行賬戶（包括零余額賬戶、已在年中注銷賬戶）2012年12月銀行對賬單（銀行應(yīng)蓋章）和對應(yīng)的銀行存款余額調(diào)節(jié)表

4.一定數(shù)量的銷售合同。

5.一定數(shù)量的采購合同。

6.重大借款合同。

7.年末現(xiàn)金盤點表。

8.存貨盤點表。

9.固定資產(chǎn)盤點表。

10.固定資產(chǎn)中相關(guān)的房地產(chǎn)權(quán)證、土地使用證、車輛行駛證。

11.與長期投資相關(guān)的投資協(xié)議、出資證明書、驗資報告、被投資單位章程、被投資單位審計報告等。

12.政府補助相關(guān)批文、稅收減免相關(guān)文件。

13.公司營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、最新公司章程。

14.公司各期驗資報告、有關(guān)的股權(quán)變更協(xié)議。

15.上審計報告。

16．要求提供的其他資料。

重慶正宏會計師事務(wù)所

第三篇：審計所需資料清單

湖南省建筑工程集團總公司

審計所需資料清單

貴公司委托利安達會計師事務(wù)所（以下稱“本所、我們”）對貴公司編制的2011年12月31日財務(wù)報表進行審計。我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》的要求進行的，該執(zhí)業(yè)準則要求我們對影響貴公司財務(wù)報表進行公允反映的因素進行全面了解和評估，以執(zhí)行相應(yīng)的審計程序。為了審計工作的順利進行，煩請貴公司向我們提交以下資料。對于貴公司的配合，我們將不勝感激。

進場前和企業(yè)溝通事項

1、上報合并范圍的備案資料；

2、審計報告、財務(wù)決算專項說明、審計情況說明出具報告的層級要求；

3、是否存在需要出具其他報告及出具層級；

4、是否存在其他要求；

一 基本資料

1.基本情況資料

（1）歷史沿革及改制重組情況，主要包括：貴單位改制設(shè)立具體情況及方式、歷次股本形成及股權(quán)變化情況；

（2）貴單位基本情況介紹（包括經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品及經(jīng)營特點等）；

（3）歷次工商變更登記資料：驗資報告、評估報告、章程、營業(yè)執(zhí)照；

（4）行業(yè)特許經(jīng)營許可證、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、外匯登記證、貸款證；

（5）集團公司下發(fā)的業(yè)績考核責任書、決算批復(fù)文件；

（6）以前審計報告；（包括專項報告，電子版和紙板）

（7）成立及歷次股權(quán)變更時政府等部門相關(guān)批文、投資協(xié)議；

（8）組織機構(gòu)設(shè)置圖；

包括發(fā)起人或股東及其分公司、子公司和參股公司（或聯(lián)營公司），發(fā)起人或股東的實際控制人，貴單位對外投資形成的子公司、參股公司及其他合營企業(yè)，以及有重要影響的關(guān)聯(lián)方等。同時應(yīng)標明組織結(jié)構(gòu)的具體組織聯(lián)系。

（9）主要管理人員基本資料；

（10）財務(wù)部門機構(gòu)設(shè)置圖、崗位分工及崗位職責介紹。

2.貴公司股權(quán)被質(zhì)押或其他有爭議的情況。

如發(fā)起人或股東為企業(yè)法人，則應(yīng)披露其主要業(yè)務(wù)、注冊資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤，并標明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計及審計機構(gòu)的名稱。

若涉及自然人股東，應(yīng)披露該自然人的姓名、簡要背景及其所持有的貴單位股權(quán)被質(zhì)押的情況等。

3.分支機構(gòu)設(shè)立情況及分支機構(gòu)營業(yè)地點、營業(yè)范圍等基本情況介紹。

4.子公司設(shè)立情況，子公司營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、章程合同、投資協(xié)議等。

5.內(nèi)部控制制度建立情況、內(nèi)部控制制度及流程圖。

6.股東大會、董事會、管理層會議記錄及會議決議。

7.稅收資料：

（1）簡述貴單位及分子公司的繳納稅種、稅率；（2）所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準文件；（3）各稅納稅申報表及稅收匯算清繳資料；（4）稅收繳款書

8.生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的權(quán)屬

（1）土地使用權(quán)、房產(chǎn)權(quán)證；

（2）商標、專利、非專利技術(shù)、重要特許權(quán)利的使用及權(quán)屬；

9.場地租賃協(xié)議及相關(guān)合同。

10.員工及其社會保障情況，主要包括：員工人數(shù)及變化情況、員工專業(yè)結(jié)構(gòu)、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。

11.簡述所處行業(yè)及競爭情況：

（1）主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競爭狀況、市場容量、投入與產(chǎn)出、技術(shù)水平以及以上因素的發(fā)展趨勢；

（2）所在行業(yè)享受國家及地方政府優(yōu)惠扶植政策；

（3）影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術(shù)替代、消費趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業(yè)的主要障礙。

（4）面臨的主要競爭狀況：包括自身的競爭優(yōu)勢及劣勢，市場份額變動的情況及趨勢，同行業(yè)競爭的情況。

12.簡述生產(chǎn)經(jīng)營情況:

（1）前三年的主要產(chǎn)品（或服務(wù)）及其生產(chǎn)能力；

（2）主要產(chǎn)品的工藝流程或服務(wù)的流程圖；

（3）主要產(chǎn)品（或服務(wù)）所需的主要生產(chǎn)設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備的重置成本；

（4）主要生產(chǎn)設(shè)備的先進性及還能安全運行的時間；

（5）每種主要產(chǎn)品的成本構(gòu)成情況及主要原材料和能源供應(yīng)；

（6）高危險、重污染單位對人身、財產(chǎn)、環(huán)境所采取的安全措施。

（7）核心技術(shù)的來源和方式，說明是否擁有核心技術(shù)的所有權(quán)，擁有的核心技術(shù)在國內(nèi)外同行業(yè)的先進性。

13.簡述市場銷售情況：

（1）產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費群體、主要銷售市場、國內(nèi)市場的占有率和銷售額等；

（2）每種主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷售情況和產(chǎn)銷率；

（3）每種主要產(chǎn)品的、市場競爭產(chǎn)品或服務(wù)的平均價格及定價策略定價政策；

（4）前5名客戶的銷售額占銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說明原因，并披露相關(guān)風險；

（5）各進口國對進口公司產(chǎn)品的具體政策和管理制度，并提供進口國的進口許可證或其他類似的證書。

14.主要客戶及供應(yīng)商的資料；

前5名供應(yīng)商合計的采購額占采購總額的百分比，主要供應(yīng)商所占比重較大，需說明原因，并披露相關(guān)風險。

二 財務(wù)會計資料—會計報表層面

15.審計期間所執(zhí)行會計政策、會計估計及變更的說明。

16.審計期間的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動表及其他附表（蓋章簽字）。

17.審計期間總賬、各明細分類賬、備查賬及會計憑證。

18.審計期間重大交易長期合同。

19.審計期間經(jīng)批準的收購兼并及對外擴充計劃、投資計劃（含固定資產(chǎn)、大修理計劃）、融資計劃、生產(chǎn)計劃、銷售計劃及各工作總結(jié)。

20.審計期間內(nèi)部審計機構(gòu)的審計報告。

三 財務(wù)會計資料—會計科目層面

21.貨幣資金

（1）銀行對賬單(包括外部銀行和集團資金結(jié)算中心)；（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表；

（3）三個月以上的銀行定期存單；（4）受限制使用資金（包括抵押或凍結(jié)等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項）；

（5）現(xiàn)金盤點表；

（6）外匯批準證書和申請文件；

22.交易性金融資產(chǎn)

（1）股票、債券、基金、期貨等證券賬戶的開戶資料、對賬單、資金及交易流水單；（2）外部單位代為保管有價證券的保管合同；（3）變現(xiàn)受到重大限制的交易性金融資產(chǎn)投資。

23.應(yīng)收票據(jù)

（1）應(yīng)收票據(jù)的合同；

（2）截止日已背書有追索權(quán)的票據(jù)情況；（3）應(yīng)收票據(jù)已貼現(xiàn)、已抵押情況。

（4）因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票據(jù)。

24.應(yīng)收賬款

（1）壞帳準備計提政策；

（2）個別項目計提壞帳準備的批準文件；（3）與客戶的對帳單；

（4）壞帳內(nèi)部核銷批準、稅務(wù)核銷手續(xù)。（5）銷售合同；

25.預(yù)付賬款

（1）期末尚未結(jié)算的大額預(yù)付賬款相關(guān)合同協(xié)議；

（2）賬齡超過1年的預(yù)付賬款的合同、付款憑證及未結(jié)算的原因。；

26.應(yīng)收利息

（1）應(yīng)收利息的投資協(xié)議或貸款合同；

（2）超過1年的應(yīng)收利息未收回的原因和對相關(guān)款項是否發(fā)生減值所作的判斷列示；（3）應(yīng)收股利日后收款的憑證；

27.應(yīng)收股利

（1）提供相應(yīng)的利潤分配方案；（2）預(yù)計收款日期；

（3）超過1年的應(yīng)收股利未收回的原因和對相關(guān)款項是否發(fā)生減值的判斷。

28.其他應(yīng)收款

（1）已計提的壞賬準備、可收回性；（2）長期未能收回的項目的原因；

（3）已核銷的應(yīng)收賬款明細及內(nèi)部、稅務(wù)核銷手續(xù)。

29.存貨及存貨跌價準備

（1）提供生產(chǎn)成本、制造費用在產(chǎn)成品之間、產(chǎn)成品與在產(chǎn)品之間的分配方法；（2）與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。

（3）存貨盤點的相關(guān)資料，包括：存貨盤點計劃、存貨盤點明細表、存貨盤點報告，殘次、毀損、滯銷積壓的存貨明細表及閑置的時間。

（4）存貨跌價準備計提的政策、存貨跌價準備明細計算單及依據(jù)、轉(zhuǎn)回存貨跌價準備的原因；

（5）存貨期末余額中含有借款費用資本化金額。（6）采購合同、訂單、報關(guān)出口單（7）存貨出入庫單

30.可供出售金融資產(chǎn)

（1）提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件；（2）存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。

31.持有至到期投資

（1）提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件；（2）存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。

32.投資性房地產(chǎn)

（1）房地產(chǎn)用途（出租、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓）、計量模式；

（2）提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)證明賺取租金或資本增值合同等文件；（3）采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)存在持續(xù)減值情況的證據(jù)；

（4）采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)公允價值能夠持續(xù)可靠取得證據(jù)。

33.長期股權(quán)投資

（1）提供有關(guān)長期股權(quán)投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗資、審計、評估報告等文件；（2）提供被投資單位審計期間業(yè)經(jīng)審計的會計報表，如無法提供，請說明原因說

明；

（3）提供計提長期股權(quán)投資減值準備的依據(jù)。

34.長期應(yīng)收款

（1）提供長期應(yīng)收款合同、發(fā)生的原始憑證、資金占用利率；（2）長期未收回款項的原因；

（3）確認為壞賬損失的證明文件。

35.固定資產(chǎn)及累計折舊

（1）固定資產(chǎn)折舊政策及計算方法；

（2）固定資產(chǎn)采購合同及采購、付款憑證；（3）固定資產(chǎn)抵押、擔保合同；（4）固定資產(chǎn)報廢、處置審批文件；

（5）固定資產(chǎn)出租、出售、報廢等的內(nèi)部批準文件；（6）報廢資產(chǎn)稅務(wù)備案情況；

（7）固定資產(chǎn)減值準備計提的政策、依據(jù)及明細計算單；（8）固定資產(chǎn)無減值跡象的證明文件；

（9）固定資產(chǎn)報廢、處置清單及相應(yīng)的支持文件；（10）固定資產(chǎn)改良支出的施工合同、驗收報告；（11）固定資產(chǎn)盤點計劃、盤點報告、使用情況清理。

36.在建工程

（1）建設(shè)工程的可行性研究報告；（2）建筑施工招投標合同；

（3）勘察合同、設(shè)計合同、工程承包合同及分包合同、委托監(jiān)理合同；（4）重大建設(shè)項目的立項批文、預(yù)算總額及建設(shè)批準文件；（5）建筑企業(yè)資質(zhì)證書，施工許可證等；

（6）現(xiàn)場監(jiān)理施工進度報告、工程進度驗收報告；

（7）工程竣工工驗收保告（含消防/環(huán)保等）、竣工決算報告等業(yè)務(wù)資料；（8）在建工程存在減值情況的證明文件；（9）在建工程完工轉(zhuǎn)固報告；（10）施工單位簽署的工程質(zhì)量保修合同；（11）在建工程盤點報告。

37.工程物資

（1）工程物資采購合同；

（2）工程物資的采購、入庫憑證；（3）工程物資出庫的領(lǐng)用憑證；

（4）工程物資盤點報告，列明無使用價值的工程物資。

38.無形資產(chǎn)

（1）無形資產(chǎn)攤銷政策；

（2）無形資產(chǎn)的購置合同協(xié)議、發(fā)票等憑證；（3）自制形成無形資產(chǎn)的原始憑據(jù)；

（4）資產(chǎn)原始價值以評估值入賬的，提供評估報告；

（5）無形資產(chǎn)計提的政策、存在減值情況的證明文件及依據(jù)及明細計算單。

39.開發(fā)支出

（1）內(nèi)部研究開發(fā)項目支出總額，以及計入研究階段支出金額和計入開發(fā)階段的金額；

（2）重大開發(fā)項目的公司管理層可行性研究、立項、預(yù)算總額批準等文件。

40.商譽

（1）對于通過非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽，應(yīng)列示商譽的計算過程；（2）本期商譽存在減值情況的證明文件；

41.長期待攤費用

（1）購置相關(guān)合同及憑證；（2）攤銷的期限。

42.其他流動資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)

（1）其他流動資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)發(fā)生的合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。

43.遞延所得稅資產(chǎn)

按項目明細列示期初余額、本期新增金額、本期轉(zhuǎn)回金額、期末余額。

44.長短期借款

（1）長短期借款的授信額度；

（2）長短期借款合同以及相應(yīng)的保證、抵押、質(zhì)押等擔保合同；

45.交易性金融負債

（1）交易性金融負債的協(xié)議、合同等資料；（2）證券賬戶交易流水單、期末對賬單。

46.應(yīng)付票據(jù)

（1）承兌匯票；

（2）期后還款憑證。

47.應(yīng)付賬款

（1）采購合同、訂單（見存貨清單）；（2）期后還款憑證。

48.預(yù)收賬款

（1）尚未結(jié)算的大額預(yù)收賬款的相關(guān)合同、協(xié)議等文件；（2）1年以上未結(jié)算的原因。

49.應(yīng)付職工薪酬

（1）有關(guān)部門確認的工效掛鉤批文；（2）公司對于員工內(nèi)退、離退休人員福利補貼的有關(guān)文件及職工辭退計劃，提供內(nèi)退、辭退福利折現(xiàn)率選取的原則；

（3）政府當局有關(guān)社會保險、住房公積金繳納政策的法定文件；（4）公司對在職職工的福利政策；

（5）職工名冊、工資結(jié)構(gòu)及支付等制度；（6）屬于拖欠性質(zhì)或工效掛鉤的部分的金額；（7）股份支付等管理層激勵實施方案。

50.應(yīng)繳稅費

（1）提供公司目前正享受的稅收優(yōu)惠政策說明、相關(guān)的批復(fù)；

（2）地方稅收政策(車船使用稅、城建稅、耕地占用稅，教育附加費等)及申報表（3）經(jīng)當?shù)囟悇?wù)局批準的企業(yè)所得稅納稅申報表；

（4）研發(fā)費用、壞賬核銷、資產(chǎn)盤虧及報廢等稅務(wù)局備案文件；（5）已繳稅金的交款憑證（6）期后付款憑證

51.其他應(yīng)付款

（1）提供尚未結(jié)算的大額其他應(yīng)付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料；（2）長期未付款的原因。

52.預(yù)計負債計提依據(jù)及計算明細表

53.長期應(yīng)付款

（1）提供尚未支付完畢的大額長期應(yīng)付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料；（2）融資租入固定資產(chǎn)的租賃合同。

54.專項應(yīng)付款

提供專項應(yīng)付款有關(guān)撥款文件、撥款項目完工報告和批復(fù)資料。

55.營業(yè)收入、營業(yè)成本

（1）營業(yè)收入確認的會計政策及具體方法；

（2）提供主要產(chǎn)品、主要客戶的銷售定價政策、銷售合同、結(jié)算方式；（3）主要原材料、供應(yīng)商的采購定價政策、采購合同、結(jié)算方式。

56.營業(yè)外收入、支出

（1）大額收入相關(guān)的國家技改，研究撥款相關(guān)批準文件；（2）大額支出的批準文件。

57.審計期間編制現(xiàn)金流量表的方法和基礎(chǔ)資料，經(jīng)營活動收到和支付的明細項目，投資活動收到和支付的明細項目，籌資活動收到或支付的明細；及現(xiàn)金流量表補充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計。

四 其他資料

58.關(guān)聯(lián)方資料：

（1）提供關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系清單，必要時提供律師意見；（2）關(guān)鍵管理人員和核心技術(shù)人員；

（3）主要關(guān)聯(lián)方或持股5％以上的股東在主要供應(yīng)商或客戶中所占的權(quán)益；（4）關(guān)聯(lián)交易定價原則及相關(guān)審批程序。

59.截至審計日有無正在進行或正在籌劃中的法律訴訟，請?zhí)峁┯嘘P(guān)資料、所賠償（牽涉）的金額。

60.資產(chǎn)負債表日存在的或有事項，如對外擔保、未決仲裁等，如有，貴單位需說明項目的性質(zhì)、金額及對貴單位財務(wù)狀況的影響。如無，貴單位需提供聲明。

61.資產(chǎn)負債表日存在的重大承諾事項，如有，貴單位需說明存在金額及性質(zhì)。如無，貴單位需提供聲明。

62.貴單位資產(chǎn)負債表日后發(fā)生的重大事項，需提供說明及對貴單位財務(wù)狀況的重大影響。

上述資料清單是我們需要的一般清單，在現(xiàn)場審計時尚需根據(jù)具體發(fā)現(xiàn)的問題，公司也應(yīng)準備進一步提供資料。

利安達會計師事務(wù)所有限責任公司

湖南分所

2011年12月23日

第四篇：審計所需資料清單

審計資料清單

一 基本資料

1.基本情況資料

（1）歷史沿革及改制重組情況，主要包括：貴單位改制設(shè)立具體情況及方式、歷次股本形成及股權(quán)變化情況；

（2）貴單位基本情況介紹（包括經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品及經(jīng)營特點等）；

（3）歷次工商變更登記資料：驗資報告、評估報告、章程、營業(yè)執(zhí)照；

（4）行業(yè)特許經(jīng)營許可證、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、外匯登記證、貸款證、；

（5）以前審計報告；

（6）成立及歷次股權(quán)變更時政府等部門相關(guān)批文、投資協(xié)議；

（7）組織機構(gòu)設(shè)置圖；

（8）主要管理人員基本資料；

（9）財務(wù)部門機構(gòu)設(shè)置圖、崗位分工及崗位職責介紹。

2.貴公司股權(quán)被質(zhì)押或其他有爭議的情況。

3.分支機構(gòu)設(shè)立情況及分支機構(gòu)營業(yè)地點、營業(yè)范圍等基本情況介紹。

4.子公司設(shè)立情況，子公司營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、章程合同、投資協(xié)議等。

5.內(nèi)部控制制度建立情況、內(nèi)部控制制度及流程圖。

6.股東大會、董事會、管理層會議記錄及會議決議。

7.稅收資料：

（1）簡述貴單位及分子公司的繳納稅種、稅率；

（2）所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準文件；（3）各稅納稅申報表及稅收匯算清繳資料；（4）稅收繳款書

8.生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的權(quán)屬

（1）土地使用權(quán)、房產(chǎn)權(quán)證；

（2）商標、專利、非專利技術(shù)、重要特許權(quán)利的使用及權(quán)屬；

9.場地租賃協(xié)議及相關(guān)合同。

10.員工及其社會保障情況，主要包括：員工人數(shù)及變化情況、員工專業(yè)結(jié)構(gòu)、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。

11.簡述所處行業(yè)及競爭情況：

（1）主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競爭狀況、市場容量、投入與產(chǎn)出、技術(shù)水平以及以上因素的發(fā)展趨勢；

（2）所在行業(yè)享受國家及地方政府優(yōu)惠扶植政策；

（3）影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術(shù)替代、消費趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業(yè)的主要障礙。

（4）面臨的主要競爭狀況：包括自身的競爭優(yōu)勢及劣勢，市場份額變動的情況及趨勢，同行業(yè)競爭的情況。

12.簡述生產(chǎn)經(jīng)營情況:

（1）前三年的主要產(chǎn)品（或服務(wù)）及其生產(chǎn)能力；

（2）主要產(chǎn)品的工藝流程或服務(wù)的流程圖；

（3）主要產(chǎn)品（或服務(wù)）所需的主要生產(chǎn)設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備的重置成本；

（4）主要生產(chǎn)設(shè)備的先進性及還能安全運行的時間；

（5）每種主要產(chǎn)品的成本構(gòu)成情況及主要原材料和能源供應(yīng)；

（6）高危險、重污染單位對人身、財產(chǎn)、環(huán)境所采取的安全措施。

（7）核心技術(shù)的來源和方式，說明是否擁有核心技術(shù)的所有權(quán)，擁有的核心技術(shù)在國內(nèi)外同行業(yè)的先進性。

13.簡述市場銷售情況：

（1）產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費群體、主要銷售市場、國內(nèi)市場的占有率和銷售額等；

（2）每種主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷售情況和產(chǎn)銷率；

（3）每種主要產(chǎn)品的、市場競爭產(chǎn)品或服務(wù)的平均價格及定價策略定價政策；

（4）前5名客戶的銷售額占銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說明原因，并披露相關(guān)風險；

（5）各進口國對進口公司產(chǎn)品的具體政策和管理制度，并提供進口國的進口許可證或其他類似的證書。

14.主要客戶及供應(yīng)商的資料；

前5名供應(yīng)商合計的采購額占采購總額的百分比，主要供應(yīng)商所占比重較大，需說明原因，并披露相關(guān)風險。

二 財務(wù)會計資料—會計報表層面

15.審計期間所執(zhí)行會計政策、會計估計及變更的說明。

16.審計期間的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動表及其他附表（蓋章簽字）。

17.審計期間總賬、各明細分類賬、備查賬及會計憑證。

18.審計期間重大交易長期合同。

19.審計期間經(jīng)批準的收購兼并及對外擴充計劃、投資計劃（含固定資產(chǎn)、大修理計劃）、融資計劃、生產(chǎn)計劃、銷售計劃及各工作總結(jié)。

20.審計期間內(nèi)部審計機構(gòu)的審計報告。

三 財務(wù)會計資料—會計科目層面

21.貨幣資金

（1）銀行對賬單(包括外部銀行和集團資金結(jié)算中心)；（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表；

（3）三個月以上的銀行定期存單；

（4）受限制使用資金（包括抵押或凍結(jié)等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項）；

（5）現(xiàn)金盤點表；

（6）外匯批準證書和申請文件；

22.交易性金融資產(chǎn)

（1）股票、債券、基金、期貨等證券賬戶的開戶資料、對賬單、資金及交易流水單；（2）外部單位代為保管有價證券的保管合同；（3）變現(xiàn)受到重大限制的交易性金融資產(chǎn)投資。

23.應(yīng)收票據(jù)

（1）應(yīng)收票據(jù)的合同；

（2）截止日已背書有追索權(quán)的票據(jù)情況；

（3）應(yīng)收票據(jù)已貼現(xiàn)、已抵押情況。

（4）因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票據(jù)。

24.應(yīng)收賬款

（1）壞帳準備計提政策；

（2）個別項目計提壞帳準備的批準文件；（3）與客戶的對帳單；

（4）壞帳內(nèi)部核銷批準、稅務(wù)核銷手續(xù)。（5）銷售合同；

25.預(yù)付賬款

（1）期末尚未結(jié)算的大額預(yù)付賬款相關(guān)合同協(xié)議；

（2）賬齡超過1年的預(yù)付賬款的合同、付款憑證及未結(jié)算的原因。；

26.應(yīng)收利息

（1）應(yīng)收利息的投資協(xié)議或貸款合同；

（2）超過1年的應(yīng)收利息未收回的原因和對相關(guān)款項是否發(fā)生減值所作的判斷列示；（3）應(yīng)收股利日后收款的憑證；

27.應(yīng)收股利

（1）提供相應(yīng)的利潤分配方案；（2）預(yù)計收款日期；

（3）超過1年的應(yīng)收股利未收回的原因和對相關(guān)款項是否發(fā)生減值的判斷。

28.其他應(yīng)收款

（1）已計提的壞賬準備、可收回性；（2）長期未能收回的項目的原因；

（3）已核銷的應(yīng)收賬款明細及內(nèi)部、稅務(wù)核銷手續(xù)。

29.存貨及存貨跌價準備

（1）提供生產(chǎn)成本、制造費用在產(chǎn)成品之間、產(chǎn)成品與在產(chǎn)品之間的分配方法；（2）與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。

（3）存貨盤點的相關(guān)資料，包括：存貨盤點計劃、存貨盤點明細表、存貨盤點報告，殘次、毀損、滯銷積壓的存貨明細表及閑置的時間。

（4）存貨跌價準備計提的政策、存貨跌價準備明細計算單及依據(jù)、轉(zhuǎn)回存貨跌價準備的原因；

（5）存貨期末余額中含有借款費用資本化金額。（6）采購合同、訂單、報關(guān)出口單（7）存貨出入庫單

30.可供出售金融資產(chǎn)

（1）提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件；（2）存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。

31.持有至到期投資

（1）提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件；（2）存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。

32.投資性房地產(chǎn)

（1）房地產(chǎn)用途（出租、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓）、計量模式；

（2）提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)證明賺取租金或資本增值合同等文件；（3）采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)存在持續(xù)減值情況的證據(jù)；

（4）采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)公允價值能夠持續(xù)可靠取得證據(jù)。

33.長期股權(quán)投資

（1）提供有關(guān)長期股權(quán)投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗資、審計、評估報告等文件；（2）提供被投資單位審計期間業(yè)經(jīng)審計的會計報表，如無法提供，請說明原因說明；

（3）提供計提長期股權(quán)投資減值準備的依據(jù)。

34.長期應(yīng)收款

（1）提供長期應(yīng)收款合同、發(fā)生的原始憑證、資金占用利率；（2）長期未收回款項的原因；（3）確認為壞賬損失的證明文件。

35.固定資產(chǎn)及累計折舊

（1）固定資產(chǎn)折舊政策及計算方法；

（2）固定資產(chǎn)采購合同及采購、付款憑證；（3）固定資產(chǎn)抵押、擔保合同；（4）固定資產(chǎn)報廢、處置審批文件；

（5）固定資產(chǎn)出租、出售、報廢等的內(nèi)部批準文件；（6）報廢資產(chǎn)稅務(wù)備案情況；

（7）固定資產(chǎn)減值準備計提的政策、依據(jù)及明細計算單；（8）固定資產(chǎn)無減值跡象的證明文件；

（9）固定資產(chǎn)報廢、處置清單及相應(yīng)的支持文件；（10）固定資產(chǎn)改良支出的施工合同、驗收報告；（11）固定資產(chǎn)盤點計劃、盤點報告、使用情況清理。

36.在建工程

（1）建設(shè)工程的可行性研究報告；

（2）建筑施工招投標合同；

（3）勘察合同、設(shè)計合同、工程承包合同及分包合同、委托監(jiān)理合同；（4）重大建設(shè)項目的立項批文、預(yù)算總額及建設(shè)批準文件；（5）建筑企業(yè)資質(zhì)證書，施工許可證等；

（6）現(xiàn)場監(jiān)理施工進度報告、工程進度驗收報告；

（7）工程竣工工驗收保告（含消防/環(huán)保等）、竣工決算報告等業(yè)務(wù)資料；（8）在建工程存在減值情況的證明文件；（9）在建工程完工轉(zhuǎn)固報告；（10）施工單位簽署的工程質(zhì)量保修合同；（11）在建工程盤點報告。

37.工程物資

（1）工程物資采購合同；

（2）工程物資的采購、入庫憑證；（3）工程物資出庫的領(lǐng)用憑證；

（4）工程物資盤點報告，列明無使用價值的工程物資。

38.無形資產(chǎn)

（1）無形資產(chǎn)攤銷政策；

（2）無形資產(chǎn)的購置合同協(xié)議、發(fā)票等憑證；（3）自制形成無形資產(chǎn)的原始憑據(jù)；

（4）資產(chǎn)原始價值以評估值入賬的，提供評估報告；

（5）無形資產(chǎn)計提的政策、存在減值情況的證明文件及依據(jù)及明細計算單。

39.開發(fā)支出

（1）內(nèi)部研究開發(fā)項目支出總額，以及計入研究階段支出金額和計入開發(fā)階段的金額；

（2）重大開發(fā)項目的公司管理層可行性研究、立項、預(yù)算總額批準等文件。

40.商譽

（1）對于通過非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽，應(yīng)列示商譽的計算過程；（2）本期商譽存在減值情況的證明文件；

41.長期待攤費用

（1）購置相關(guān)合同及憑證；（2）攤銷的期限。

42.其他流動資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)

（1）其他流動資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)發(fā)生的合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。

43.遞延所得稅資產(chǎn)

按項目明細列示期初余額、本期新增金額、本期轉(zhuǎn)回金額、期末余額。

44.長短期借款

（1）長短期借款的授信額度；

（2）長短期借款合同以及相應(yīng)的保證、抵押、質(zhì)押等擔保合同；

45.交易性金融負債

（1）交易性金融負債的協(xié)議、合同等資料；（2）證券賬戶交易流水單、期末對賬單。

46.應(yīng)付票據(jù)

（1）承兌匯票；（2）期后還款憑證。

47.應(yīng)付賬款

（1）采購合同、訂單（見存貨清單）；（2）期后還款憑證。

48.預(yù)收賬款

（1）尚未結(jié)算的大額預(yù)收賬款的相關(guān)合同、協(xié)議等文件；（2）1年以上未結(jié)算的原因。

49.應(yīng)付職工薪酬

（1）有關(guān)部門確認的工效掛鉤批文；（2）公司對于員工內(nèi)退、離退休人員福利補貼的有關(guān)文件及職工辭退計劃，提供內(nèi)退、辭退福利折現(xiàn)率選取的原則；

（3）政府當局有關(guān)社會保險、住房公積金繳納政策的法定文件；（4）公司對在職職工的福利政策；

（5）職工名冊、工資結(jié)構(gòu)及支付等制度；（6）屬于拖欠性質(zhì)或工效掛鉤的部分的金額；（7）股份支付等管理層激勵實施方案。

50.應(yīng)繳稅費

（1）提供公司目前正享受的稅收優(yōu)惠政策說明、相關(guān)的批復(fù)；

（2）地方稅收政策(車船使用稅、城建稅、耕地占用稅，教育附加費等)及申報表（3）經(jīng)當?shù)囟悇?wù)局批準的企業(yè)所得稅納稅申報表；

（4）研發(fā)費用、壞賬核銷、資產(chǎn)盤虧及報廢等稅務(wù)局備案文件；（5）已繳稅金的交款憑證

（6）期后付款憑證

51.其他應(yīng)付款

（1）提供尚未結(jié)算的大額其他應(yīng)付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料；（2）長期未付款的原因。

52.預(yù)計負債計提依據(jù)及計算明細表

53.長期應(yīng)付款

（1）提供尚未支付完畢的大額長期應(yīng)付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料；（2）融資租入固定資產(chǎn)的租賃合同。

54.專項應(yīng)付款

提供專項應(yīng)付款有關(guān)撥款文件、撥款項目完工報告和批復(fù)資料。

55.營業(yè)收入、營業(yè)成本

（1）營業(yè)收入確認的會計政策及具體方法；

（2）提供主要產(chǎn)品、主要客戶的銷售定價政策、銷售合同、結(jié)算方式；（3）主要原材料、供應(yīng)商的采購定價政策、采購合同、結(jié)算方式。

56.營業(yè)外收入、支出

（1）大額收入相關(guān)的國家技改，研究撥款相關(guān)批準文件；（2）大額支出的批準文件。

57.審計期間編制現(xiàn)金流量表的方法和基礎(chǔ)資料，經(jīng)營活動收到和支付的明細項目，投資活動收到和支付的明細項目，籌資活動收到或支付的明細；及現(xiàn)金流量表補充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計。

四 其他資料

58.關(guān)聯(lián)方資料：

（1）提供關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系清單，必要時提供律師意見；（2）關(guān)鍵管理人員和核心技術(shù)人員；

（3）主要關(guān)聯(lián)方或持股5％以上的股東在主要供應(yīng)商或客戶中所占的權(quán)益；（4）關(guān)聯(lián)交易定價原則及相關(guān)審批程序。

59.截至審計日有無正在進行或正在籌劃中的法律訴訟，請?zhí)峁┯嘘P(guān)資料、所賠償（牽涉）的金額。

60.資產(chǎn)負債表日存在的或有事項，如對外擔保、未決仲裁等，如有，貴單位需說明項目的性質(zhì)、金額及對貴單位財務(wù)狀況的影響。如無，貴單位需提供聲明。

61.資產(chǎn)負債表日存在的重大承諾事項，如有，貴單位需說明存在金額及性質(zhì)。如無，貴單位需提供聲明。

62.貴單位資產(chǎn)負債表日后發(fā)生的重大事項，需提供說明及對貴單位財務(wù)狀況的重大影響。

第五篇：審計所需資料清單

使用指引：該模版系根據(jù)上市公司信息披露要求制定的標準模版，使用者在提交該資料清單時應(yīng)根據(jù)委托范圍、委托期間視不同類型客戶及其適用科目進行修改。

審計所需資料清單

我們接受委托，對貴公司2014年1月1日至2016年1月31日的財務(wù)報表進行審計。根據(jù)計劃的時間及工作安排，本所預(yù)計自2016年2月25日外勤進場，煩請貴公司于審計外勤進場前提供如下資料。

一、基本資料（常年審計客戶僅提供期內(nèi)變化資料）

1.公司基本情況介紹（包括經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品及經(jīng)營特點等）。2.公司組織機構(gòu)設(shè)置圖以及主要管理人員基本資料。3.公司財務(wù)部門機構(gòu)設(shè)置圖、崗位分工及崗位職責介紹。4.公司成立時政府批文、合同章程及投資協(xié)議。

5.公司歷史沿革及經(jīng)歷的改制重組情況，主要包括：公司改制設(shè)立具體情況及方式、發(fā)起人、歷次股本形成及股權(quán)變化情況、發(fā)行前最大10名股東名稱及其持股數(shù)量和比例、相關(guān)批復(fù)文件。

6.公司發(fā)起人（應(yīng)追溯至實際控制人）的基本情況，主要包括：股東或?qū)嶋H控制人名稱及其股權(quán)的構(gòu)成情況、所持有的貴公司股權(quán)被質(zhì)押或其他有爭議的情況、如發(fā)起人或股東為企業(yè)法人，則應(yīng)披露其主要業(yè)務(wù)、注冊資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤，并標明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計及審計機構(gòu)的名稱。若涉及自然人股東，應(yīng)披露該自然人的姓名、簡要背景及其所持有的公司股權(quán)被質(zhì)押的情況等。

7.公司歷次驗資報告、評估報告、營業(yè)執(zhí)照、章程、以前審計報告。8.公司分支機構(gòu)設(shè)立情況及分支機構(gòu)營業(yè)地點、營業(yè)范圍等基本情況介紹。9.公司子公司設(shè)立情況，子公司營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、章程合同、投資協(xié)議等。10.公司內(nèi)部控制制度建立情況及內(nèi)部控制制度，包括采購、生產(chǎn)、銷售、設(shè)備管理、財務(wù)會計等方面。

11.公司股東大會、董事會、管理層會議記錄及會議決議。

12.公司稅務(wù)登記證、納稅申報表，繳納稅種、稅率；所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準文

件。

13.行業(yè)特許經(jīng)營許可證（如有）、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、外匯登記證（如有）、貸款證（如有）。

14.公司業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的資產(chǎn)權(quán)屬變更的情況。對公司業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營所必須的商標、土地使用權(quán)、房產(chǎn)、專利與非專利技術(shù)、重要特許權(quán)利的使用及權(quán)屬情況。

15.公司場地租賃協(xié)議及相關(guān)合同。

16.公司員工及其社會保障情況，主要包括：員工人數(shù)及變化情況、員工專業(yè)結(jié)構(gòu)、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。

17.以方框圖或其他有效形式，全面披露公司組織結(jié)構(gòu)，包括發(fā)起人或股東及其分公司、子公司和參股公司（或聯(lián)營公司）、發(fā)起人或股東的實際控制人，公司對外投資形成的子公司、參股公司及其他合營企業(yè)，以及有重要影響的關(guān)聯(lián)方等。同時應(yīng)標明組織結(jié)構(gòu)的具體組織聯(lián)系。

18.公司所處行業(yè)國內(nèi)外基本情況，主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競爭狀況、市場容量、投入與產(chǎn)出、技術(shù)水平以及以上因素的發(fā)展趨勢。

19.公司所在該行業(yè)是否國家優(yōu)惠扶植政策，公司是否享有地方政府給予的優(yōu)惠扶植政策。

20.影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術(shù)替代、消費趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業(yè)的主要障礙。

21.公司面臨的主要競爭狀況，包括自身的競爭優(yōu)勢及劣勢，市場份額變動的情況及趨勢，同行業(yè)競爭的情況。

22.公司前三年的主要產(chǎn)品（或服務(wù)）及其生產(chǎn)能力，每種主要產(chǎn)品或服務(wù)的主要用途，主要產(chǎn)品的工藝流程或服務(wù)的流程圖，主要產(chǎn)品（或服務(wù)）所需的主要生產(chǎn)設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備的重置成本、先進性及還能安全運行的時間等，每種主要產(chǎn)品的主要原材料和能源供應(yīng)、定價政策、市場競爭及成本構(gòu)成情況，存在高危險、重污染情況的，應(yīng)披露公司對人身、財產(chǎn)、環(huán)境所采取的安全措施，23.公司每種主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷售情況和產(chǎn)銷率、產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費群體、產(chǎn)品或服務(wù)的平均價格及定價策略、主要銷售市場、國內(nèi)市場的占有率和銷售額等。前5名客戶的銷售額占營業(yè)額或銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說明原因，并披露相關(guān)風險。

24.公司產(chǎn)品出口的，需詳細披露各進口國對進口公司產(chǎn)品的具體政策和管理制度，以及公司是否取得進口國的進口許可證或其他類似的證書，并予以提供。

25.公司主要客戶及供應(yīng)商的資料，主要包括：向前5名供應(yīng)商合計的采購額占采購總額的百分比；如主要供應(yīng)商所占比重較大，需說明原因，并披露相關(guān)風險。

26.公司核心技術(shù)的來源和方式，說明是否擁有核心技術(shù)的所有權(quán)。說明所擁有的核心技術(shù)在國內(nèi)外同行業(yè)的先進性。

27.公司高級管理人員和核心技術(shù)人員，主要關(guān)聯(lián)方或持有公司5％以上股份的股東在主要供應(yīng)商或客戶中所占的權(quán)益。若無，亦應(yīng)說明。

二、財務(wù)報表及有關(guān)資料

28.審計期間所執(zhí)行會計政策、會計估計及變更的說明。

29.審計期間的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動表及其他附表。30.審計期間的財務(wù)報表附注。

31.審計期間及期后的總賬、各明細分類賬、備查賬及會計憑證。

32.審計期間公司各稅納稅申報表、稅收匯算清繳及稅務(wù)局認定的享受稅收優(yōu)惠政策的認定文件。

33.審計期間及期后公司的重大交易合同。

34.審計期間及期后公司經(jīng)批準的收購兼并及對外擴充計劃、投資計劃（含固定資產(chǎn)、大修理計劃）、融資計劃、生產(chǎn)計劃、銷售計劃及各工作總結(jié)。

35.提供審計期間內(nèi)部審計機構(gòu)的審計報告。

三、報表項目有關(guān)資料

36.審計期間貨幣資金分幣種明細表、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行定期存單明細。抵押或凍結(jié)等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項應(yīng)單獨說明。

37.審計期間交易性金融資產(chǎn)明細表、股票、債券、基金、期貨等證券賬戶的開戶資料及對賬單、資金及交易流水單；外部單位代為保管有價證券的保管合同等。應(yīng)說明交易性金融資產(chǎn)投資變現(xiàn)是否存在重大限制，以及相應(yīng)原因。

38.審計期間應(yīng)收票據(jù)明細表、提供截止日有追索權(quán)的票據(jù)背書明細表（附表四）、因出

票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票據(jù)。

39.審計期間應(yīng)收賬款明細表、審計期間內(nèi)已核銷的應(yīng)收賬款明細及內(nèi)部、稅務(wù)核銷手續(xù)。

40.審計期間預(yù)付賬款明細表、尚未結(jié)算的大額預(yù)付賬款相關(guān)合同協(xié)議。

41.審計期間應(yīng)收利息明細表、提供相應(yīng)的債券契約或其他債權(quán)合同。超過1年的應(yīng)收利息未收回的原因和對相關(guān)款項是否發(fā)生減值所作的判斷。

42.審計期間應(yīng)收股利明細表、提供相應(yīng)的利潤分配方案。超過1年的應(yīng)收股利未收回的原因和對相關(guān)款項是否發(fā)生減值的判斷。

43.審計期間其他應(yīng)收款明細表、審計期間內(nèi)已核銷的應(yīng)收賬款明細及內(nèi)部、稅務(wù)核銷手續(xù)。

44.審計期間存貨及存貨跌價準備明細表、生產(chǎn)成本明細表、制造費用明細表、主要原材料、產(chǎn)成品進銷存明細表、提供生產(chǎn)成本、制造費用在產(chǎn)成品之間、產(chǎn)成品與在產(chǎn)品之間的分配方法。

與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。

提供最近日期的存貨盤點的相關(guān)資料，包括：存貨盤點計劃、存貨盤點明細表、存貨盤點報告，殘次、毀損、滯銷積壓的存貨明細表及閑置的時間。

計提存貨跌價準備的依據(jù)及各轉(zhuǎn)回存貨跌價準備的原因、各轉(zhuǎn)回金額占該項存貨期末余額的比例。存貨期末余額中是否含有借款費用資本化金額。

45.審計期間待攤費用明細表、如包括土地、電力使用附加費，期初進項稅額等請復(fù)印上述合同及稅務(wù)局核定文件。

46.審計期間可供出售金融資產(chǎn)明細表、提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件、存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。

47.審計期間持有至到期投資明細表、提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件、存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。

48.審計期間投資性房地產(chǎn)明細表（附表十七）、提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)證明賺取租金或資本增值合同等文件、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)存在持續(xù)減值情況的證據(jù)、采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)公允價值能夠持續(xù)可靠取得證據(jù)。

49.審計期間長期股權(quán)投資明細表（附表十九）、長期股權(quán)投資情況明細表（附表二十）、提供有關(guān)長期股權(quán)投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗資、審計、評估報告等文件；提供被投資單位審計期間業(yè)經(jīng)審計的財務(wù)報表，如無法提供，請說明原因說明；提供計提長期股權(quán)投資減值準備的依據(jù)。

50.審計期間長期應(yīng)收款明細表（附表二十一）、提供相關(guān)長期應(yīng)收款發(fā)生的原始憑證、確認為壞賬損失的證明文件。

51.審計期間固定資產(chǎn)及累計折舊分類匯總表（附表二十二）、固定資產(chǎn)明細表（附表二十三）、提供審計期間固定資產(chǎn)出租、出售、報廢等的內(nèi)部批準文件；報廢資產(chǎn)稅務(wù)備案情況；提供期末固定資產(chǎn)存在減值情況的證明文件。并請?zhí)峁?/p>

（1）如有融資租入固定資產(chǎn)，請分開列出。

（2）所有固定資產(chǎn)增加及報廢清單及相應(yīng)的支持文件。（3）固定資產(chǎn)折舊政策及計算方法。

（4）請?zhí)峁┑盅嘿Y產(chǎn)清單(項目原值凈值公允價值貸款額等)52.審計期間在建工程明細表（附表二十四）、提供重大建設(shè)項目的立項批文、預(yù)算總額及建設(shè)批準文件、施工承包合同、現(xiàn)場監(jiān)理施工進度報告、項目完工驗收保告（含消防/環(huán)保等）、竣工決算報告等業(yè)務(wù)資料、提供期末在建工程存在減值情況的證明文件。

53.審計期間工程物資明細表（附表二十五）、是否存在無使用價值的工程物資。54.審計期間無形資產(chǎn)明細表（附表二十六）、提供期末無形資產(chǎn)存在減值情況的證明文件。

并請?zhí)峁┠陜?nèi)新增無形資產(chǎn)發(fā)生的依據(jù)，如合同協(xié)議、發(fā)票等憑證，如為購入土地使用權(quán)，并請注明是否分期付款，分幾期，每期付款的金額。審計期間內(nèi)發(fā)生的單項價值在100萬元以上的無形資產(chǎn)，若該資產(chǎn)原始價值是以評估值作為入賬依據(jù)的，提供評估報告。

審計期間開發(fā)支出明細表（附表二十七）、提供重大開發(fā)項目的公司管理層可行性研究、立項、預(yù)算總額批準等文件。

商譽明細表（附表二十八）、對于通過非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽，應(yīng)列示商譽的計算過程。

55.審計期間長期待攤費用明細表（附表二十九）、56.審計期間其他流動資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)明細表，并請?zhí)峁┠陜?nèi)新增其他流動資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)發(fā)生的依據(jù)，如合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。

57.審計期間遞延所得稅資產(chǎn)明細表（附表三十）、58.審計期間長短期借款明細表（附表三十一）、提供長短期借款合同以及相應(yīng)的保證、抵押、質(zhì)押等擔保合同。

59.審計期間交易性金融負債明細表（附表三十二）、提供證券賬戶交易流水單、有關(guān)交易性金融負債的協(xié)議、合同等資料。

60.審計期間應(yīng)付票據(jù)明細表（附表三十三）、61.審計期間應(yīng)付賬款明細表（附表三十四）、62.審計期間預(yù)收賬款明細表（附表三十五）、提供尚未結(jié)算的大額預(yù)收賬款的相關(guān)合同、協(xié)議等文件。

63.審計期間應(yīng)付職工薪酬明細表（附表三十六）、提供公司職工名冊、工資結(jié)構(gòu)及支付等制度、有關(guān)部門確認的工效掛鉤認定證明、股份支付等管理層激勵實施方案、社會保險繳納政策、職工辭退計劃，提供辭退福利折現(xiàn)率選取的原則。

請?zhí)峁┲蟹焦べY性基金如醫(yī)療費、待業(yè)養(yǎng)老保險、房物價補貼明細表。說明公司在職職工福利政策并提供政府當局法定文件復(fù)印件。

64.審計期間應(yīng)繳稅費明細表（附表三十七）、提供公司目前正享受的稅收優(yōu)惠政策說明及相關(guān)的批復(fù)。

65.審計期間應(yīng)付利息明細表（附表三十八）、66.審計期間應(yīng)付股利（利潤）明細表（附表三十九）、67.審計期間其他應(yīng)付款明細表（附表四十）、審計期間提供尚未結(jié)算的大額其他應(yīng)付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料。

68.審計期間預(yù)提費用明細表（附表四十一）、69.審計期間預(yù)計負債明細表（附表四十二）、70.審計期間應(yīng)付債券明細表（附表四十三）、71.審計期間長期應(yīng)付款明細表（附表四十四）、提供尚未支付完畢的大額長期應(yīng)付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料。

72.審計期間專項應(yīng)付款明細表（附表四十五）、提供專項應(yīng)付款有關(guān)撥款文件、撥款項目完工報告和批復(fù)資料。

73.審計期間遞延所得稅負債明細表（附表四十六）、74.審計期間所有者權(quán)益明細表，包括實收資本（股本）明細表（附表四十七）、資本公積明細表（附表四十八）、盈余公積明細表（附表四十九）、75.審計期間營業(yè)收入、營業(yè)成本明細表（附表五十）、主營業(yè)務(wù)收入、成本明細表（附表五十一）、主要產(chǎn)品、主要客戶明細表（附表五十二）、提供主要產(chǎn)品、主要客戶的銷售定價政策、銷售合同、結(jié)算方式；主要原材料、供應(yīng)商的采購定價政策、采購合同、結(jié)算方式。

76.審計期間營業(yè)稅金及附加明細表（附表五十三）、77.審計期間營業(yè)費用明細表（附表五十四）、管理費用明細表（附表五十五）、財務(wù)費用明細表（附表五十六）、78.審計期間投資收益明細表（附表五十七）、79.審計期間公允價值變動損益明細表（附表五十八）、80.審計期間資產(chǎn)減值損失明細表（附表五十九）、81.審計期間營業(yè)外收入明細表（附表六十）、營業(yè)外支出明細表（附表六十一）、提供大額收入、支出大額發(fā)生額的相關(guān)合同、協(xié)議、授權(quán)批準文件。

82.審計期間所得稅明細表（附表六十二）,提供各項所得稅優(yōu)惠政策（稅率優(yōu)惠、國產(chǎn)設(shè)備抵免）的立項文件、批復(fù)文件。

83.審計期間編制現(xiàn)金流量表的方法和基礎(chǔ)資料，經(jīng)營活動收到和支付的明細項目，投資活動收到和支付的明細項目，籌資活動收到或支付的明細；及現(xiàn)金流量表補充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計。

四、合并報表的相關(guān)資料

84.財務(wù)報表的合并過程；(資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表)85.合并抵銷分錄。

86.內(nèi)部購銷未實現(xiàn)毛利計算表。87.現(xiàn)金流量表合并工作底稿。

88.提供合并報表范圍內(nèi)會計主體之間的內(nèi)部交易的對方單位、交易類型，交易品種、數(shù)量、金額（附表六十三）、往來余額、資金收付的性質(zhì)及金額等（附表六十四）、及上述數(shù)據(jù)核對是否一致。

五、其他資料

89.公司提供審計期間關(guān)聯(lián)方交易相關(guān)資料，包括：

（1）關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系明細表（附表六十五）、必要時需提供律師意見。

（2）提供與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易的類別，關(guān)聯(lián)交易定價原則及相關(guān)審批程序，審計期間關(guān)聯(lián)交易占公司同類交易的比例。

（3）關(guān)聯(lián)方交易明細表（附表六十六）、（4）關(guān)聯(lián)方資金占用和往來余額明細表（附表六十七）、90.截至審計日有無正在進行或正在籌劃中的法律訴訟，請?zhí)峁┯嘘P(guān)資料、所賠償（牽涉）的金額。

91.資產(chǎn)負債表日存在的或有事項，如對外擔保、未決仲裁等，如有，公司需說明項目的性質(zhì)、金額及對公司財務(wù)狀況的影響。如無，公司需提供聲明。

92.資產(chǎn)負債表日存在的重大承諾事項，如有，公司需說明存在金額及性質(zhì)。如無，公司需提供聲明。

93.公司資產(chǎn)負債表日后發(fā)生的重大事項，需提供說明及對公司財務(wù)狀況的重大影響。