第一篇：清算審計(jì)所需資料清單

清算審計(jì)所需資料清單

一、綜合類資料

1、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等證書；

2、企業(yè)股東會(huì)關(guān)于公司清算的決議及相關(guān)部門的批準(zhǔn)文件；

3、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)注銷證明資料；

4、企業(yè)股東會(huì)清算決議及清算委員會(huì)人員名單；

5、企業(yè)債權(quán)登記公告；

6、企業(yè)開業(yè)驗(yàn)資報(bào)告及變更驗(yàn)資報(bào)告；

7、企業(yè)章程、協(xié)議及重大事項(xiàng)的董事會(huì)、股東會(huì)、清算委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要；

8、企業(yè)執(zhí)行的財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部管理的相關(guān)制度；

9、經(jīng)股東會(huì)確認(rèn)的清算資產(chǎn)分配表；

10、企業(yè)近三年的審計(jì)報(bào)告和稅務(wù)鑒證報(bào)告；

11、其他相關(guān)資料。

注：上述資料請(qǐng)?zhí)峁┰皬?fù)印件一份，復(fù)印件請(qǐng)加蓋公司公章

二、財(cái)務(wù)資料

1、企業(yè)營業(yè)截止時(shí)點(diǎn)及清算截止時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債表；

2、企業(yè)清算損益表；

3、公司清算年度的總帳、明細(xì)帳、會(huì)計(jì)憑證；

4、清算年度的銀行存款對(duì)帳單；

5、清算開始日的資產(chǎn)負(fù)債明細(xì)及盤點(diǎn)表；

6、企業(yè)債權(quán)人、債務(wù)人清單（應(yīng)包括名稱、金額）；

7、清算資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告或非貨幣性資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值確認(rèn)書；

9、經(jīng)股東或主管機(jī)關(guān)確認(rèn)的清算財(cái)產(chǎn)分配表；

10、其他與清算相關(guān)的資料；

11、企業(yè)近三年的納稅申報(bào)相關(guān)資料；

12、有關(guān)減、免稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)批文。

三、其他資料

1、審計(jì)業(yè)務(wù)約定書；

2、被審計(jì)單位管理當(dāng)局聲明書。

注：如清算企業(yè)近三年沒有進(jìn)行過任何納稅和年度審計(jì)，上述資料要提供近三年的

三資企業(yè)清算審計(jì)資料清單

一、公司基本資料：

1、商務(wù)委員會(huì)核發(fā)的批準(zhǔn)證書復(fù)印件

2、商務(wù)委員會(huì)同意公司注銷的批復(fù)復(fù)印件

3、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

4、公司章程、合同復(fù)印件

5、財(cái)政登記證復(fù)印件

6、法人代碼證書復(fù)印件

7、國、地稅登記證復(fù)印件

8、外管局核發(fā)的外匯IC卡復(fù)印件（雙面）

9、外匯開戶通知書復(fù)印件

10、海關(guān)登記證復(fù)印件

11、有關(guān)驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告復(fù)印件

12、前兩年度審計(jì)報(bào)告復(fù)印件

13、關(guān)于公司注銷的決議

14、清算程序

15、關(guān)于清算期間事宜的協(xié)議

16、財(cái)務(wù)清算說明

17、已在XX報(bào)紙上發(fā)布的注銷公告（該報(bào)紙應(yīng)為公開發(fā)行的報(bào)紙）

二、提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料：（備查）

1、清算時(shí)點(diǎn)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表

2、清算時(shí)期總帳、明細(xì)帳、現(xiàn)金、銀行存款日記帳、憑證

3、清算時(shí)點(diǎn)各開戶行對(duì)帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表

4、稅務(wù)登記核準(zhǔn)及納稅申報(bào)資料 財(cái)政登記核準(zhǔn)及財(cái)政收費(fèi)申報(bào)資料 其他登記核準(zhǔn)及申報(bào)資料

5、外匯收支報(bào)表

6、若有外債借款，請(qǐng)?zhí)峁?/p>

外債登記證、借款合同、借款批件、外債簽約情況表、外債變動(dòng)反饋表及還本付息核準(zhǔn)件

三、與公司經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的合同、協(xié)議：

1、若有借款，請(qǐng)?zhí)峁┙杩詈贤?/p>

2、工程項(xiàng)目審批文件、工程施工合同、預(yù)決算審定資料；

3、與企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)的境內(nèi)、境外的其他有關(guān)和約文件。

第二篇：清算審計(jì)所需資料清單

一、綜合類資料

1、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等證書；

2、企業(yè)股東會(huì)關(guān)于公司清算的決議及相關(guān)部門的批準(zhǔn)文件；

3、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)注銷證明資料；

4、企業(yè)股東會(huì)清算決議及清算委員會(huì)人員名單；

5、企業(yè)債權(quán)登記公告；

6、企業(yè)開業(yè)驗(yàn)資報(bào)告及變更驗(yàn)資報(bào)告；

7、企業(yè)章程、協(xié)議及重大事項(xiàng)的董事會(huì)、股東會(huì)、清算委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要；

8、企業(yè)執(zhí)行的財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部管理的相關(guān)制度；

9、經(jīng)股東會(huì)確認(rèn)的清算資產(chǎn)分配表；

10、企業(yè)近三年的審計(jì)報(bào)告和稅務(wù)鑒證報(bào)告；

11、其他相關(guān)資料。

注：上述資料請(qǐng)?zhí)峁┰皬?fù)印件一份，復(fù)印件請(qǐng)加蓋公司公章

二、財(cái)務(wù)資料

1、企業(yè)營業(yè)截止時(shí)點(diǎn)及清算截止時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債表；

2、企業(yè)清算損益表；

3、公司清算的總帳、明細(xì)帳、會(huì)計(jì)憑證；

4、清算的銀行存款對(duì)帳單；

5、清算開始日的資產(chǎn)負(fù)債明細(xì)及盤點(diǎn)表；

6、企業(yè)債權(quán)人、債務(wù)人清單（應(yīng)包括名稱、金額）；

7、清算資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告或非貨幣性資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值確認(rèn)書；

9、經(jīng)股東或主管機(jī)關(guān)確認(rèn)的清算財(cái)產(chǎn)分配表；

10、其他與清算相關(guān)的資料；

11、企業(yè)近三年的納稅申報(bào)相關(guān)資料；

12、有關(guān)減、免稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)批文。

三、其他資料

1、審計(jì)業(yè)務(wù)約定書；

2、被審計(jì)單位管理當(dāng)局聲明書。

注：如清算企業(yè)近三年沒有進(jìn)行過任何納稅和審計(jì)，上述資料要提供近三年的

第三篇：清算報(bào)告所需資料清單

清算報(bào)告所需資料清單

（所有復(fù)印件需加蓋單位公章確認(rèn)）

1.（√）營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件

2.（√）公司章程復(fù)印件

3.（√）驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件（單位設(shè)立時(shí)和以后變更登記時(shí)的批文）

4.（√）國稅及地稅稅務(wù)登記證復(fù)印件

5.（√）近三年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表

6.（√）12月份各銀行對(duì)賬單（需有銀行蓋章確認(rèn)）、未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整表

7.（√）增值稅或營業(yè)稅納稅申報(bào)表復(fù)印件（鑒證報(bào)告期間）

8.（√）企業(yè)所得稅及其他各稅種納稅申報(bào)表復(fù)印件（鑒證報(bào)告期間）

9.（√）地稅納稅申報(bào)表復(fù)印件

10.（√）完稅憑證復(fù)印件（鑒證報(bào)告期間）

11.（√）賬簿、憑證（鑒證報(bào)告期間）

12.（）稅收減免登記備案告知書

13.（）稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的各項(xiàng)納稅鑒定、批準(zhǔn)件、備案件（如停、歇業(yè)、減免稅、退稅等）

14.（）稅務(wù)檢查報(bào)告書、稽查結(jié)論書

15.（）中介機(jī)構(gòu)所作為以前企業(yè)所得稅匯算清繳查賬報(bào)告復(fù)印件

16.（）報(bào)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)或備案的稅前扣除項(xiàng)目復(fù)印件（財(cái)產(chǎn)損失等）

17.（）投資收益計(jì)算依據(jù)（被投資單位的審計(jì)報(bào)告、被投資單位利潤分配方案）

18.（）從被投資單位分回的利潤已完稅的證明

電話：89915678

手機(jī)：***

地址：深圳市龍崗區(qū)中心城天虹商場D棟517

第四篇：審計(jì)所需資料清單

湖南省建筑工程集團(tuán)總公司

審計(jì)所需資料清單

貴公司委托利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下稱“本所、我們”）對(duì)貴公司編制的2011年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》的要求進(jìn)行的，該執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求我們對(duì)影響貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行公允反映的因素進(jìn)行全面了解和評(píng)估，以執(zhí)行相應(yīng)的審計(jì)程序。為了審計(jì)工作的順利進(jìn)行，煩請(qǐng)貴公司向我們提交以下資料。對(duì)于貴公司的配合，我們將不勝感激。

進(jìn)場前和企業(yè)溝通事項(xiàng)

1、上報(bào)合并范圍的備案資料；

2、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明、審計(jì)情況說明出具報(bào)告的層級(jí)要求；

3、是否存在需要出具其他報(bào)告及出具層級(jí)；

4、是否存在其他要求；

一 基本資料

1.基本情況資料

（1）歷史沿革及改制重組情況，主要包括：貴單位改制設(shè)立具體情況及方式、歷次股本形成及股權(quán)變化情況；

（2）貴單位基本情況介紹（包括經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品及經(jīng)營特點(diǎn)等）；

（3）歷次工商變更登記資料：驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、章程、營業(yè)執(zhí)照；

（4）行業(yè)特許經(jīng)營許可證、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證、貸款證；

（5）集團(tuán)公司下發(fā)的業(yè)績考核責(zé)任書、決算批復(fù)文件；

（6）以前審計(jì)報(bào)告；（包括專項(xiàng)報(bào)告，電子版和紙板）

（7）成立及歷次股權(quán)變更時(shí)政府等部門相關(guān)批文、投資協(xié)議；

（8）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖；

包括發(fā)起人或股東及其分公司、子公司和參股公司（或聯(lián)營公司），發(fā)起人或股東的實(shí)際控制人，貴單位對(duì)外投資形成的子公司、參股公司及其他合營企業(yè)，以及有重要影響的關(guān)聯(lián)方等。同時(shí)應(yīng)標(biāo)明組織結(jié)構(gòu)的具體組織聯(lián)系。

（9）主要管理人員基本資料；

（10）財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)設(shè)置圖、崗位分工及崗位職責(zé)介紹。

2.貴公司股權(quán)被質(zhì)押或其他有爭議的情況。

如發(fā)起人或股東為企業(yè)法人，則應(yīng)披露其主要業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤，并標(biāo)明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)的名稱。

若涉及自然人股東，應(yīng)披露該自然人的姓名、簡要背景及其所持有的貴單位股權(quán)被質(zhì)押的情況等。

3.分支機(jī)構(gòu)設(shè)立情況及分支機(jī)構(gòu)營業(yè)地點(diǎn)、營業(yè)范圍等基本情況介紹。

4.子公司設(shè)立情況，子公司營業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報(bào)告、章程合同、投資協(xié)議等。

5.內(nèi)部控制制度建立情況、內(nèi)部控制制度及流程圖。

6.股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層會(huì)議記錄及會(huì)議決議。

7.稅收資料：

（1）簡述貴單位及分子公司的繳納稅種、稅率；（2）所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準(zhǔn)文件；（3）各稅納稅申報(bào)表及稅收匯算清繳資料；（4）稅收繳款書

8.生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的權(quán)屬

（1）土地使用權(quán)、房產(chǎn)權(quán)證；

（2）商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)、重要特許權(quán)利的使用及權(quán)屬；

9.場地租賃協(xié)議及相關(guān)合同。

10.員工及其社會(huì)保障情況，主要包括：員工人數(shù)及變化情況、員工專業(yè)結(jié)構(gòu)、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。

11.簡述所處行業(yè)及競爭情況：

（1）主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競爭狀況、市場容量、投入與產(chǎn)出、技術(shù)水平以及以上因素的發(fā)展趨勢；

（2）所在行業(yè)享受國家及地方政府優(yōu)惠扶植政策；

（3）影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術(shù)替代、消費(fèi)趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進(jìn)入本行業(yè)的主要障礙。

（4）面臨的主要競爭狀況：包括自身的競爭優(yōu)勢及劣勢，市場份額變動(dòng)的情況及趨勢，同行業(yè)競爭的情況。

12.簡述生產(chǎn)經(jīng)營情況:

（1）前三年的主要產(chǎn)品（或服務(wù)）及其生產(chǎn)能力；

（2）主要產(chǎn)品的工藝流程或服務(wù)的流程圖；

（3）主要產(chǎn)品（或服務(wù)）所需的主要生產(chǎn)設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備的重置成本；

（4）主要生產(chǎn)設(shè)備的先進(jìn)性及還能安全運(yùn)行的時(shí)間；

（5）每種主要產(chǎn)品的成本構(gòu)成情況及主要原材料和能源供應(yīng)；

（6）高危險(xiǎn)、重污染單位對(duì)人身、財(cái)產(chǎn)、環(huán)境所采取的安全措施。

（7）核心技術(shù)的來源和方式，說明是否擁有核心技術(shù)的所有權(quán)，擁有的核心技術(shù)在國內(nèi)外同行業(yè)的先進(jìn)性。

13.簡述市場銷售情況：

（1）產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費(fèi)群體、主要銷售市場、國內(nèi)市場的占有率和銷售額等；

（2）每種主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷售情況和產(chǎn)銷率；

（3）每種主要產(chǎn)品的、市場競爭產(chǎn)品或服務(wù)的平均價(jià)格及定價(jià)策略定價(jià)政策；

（4）前5名客戶的銷售額占銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說明原因，并披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；

（5）各進(jìn)口國對(duì)進(jìn)口公司產(chǎn)品的具體政策和管理制度，并提供進(jìn)口國的進(jìn)口許可證或其他類似的證書。

14.主要客戶及供應(yīng)商的資料；

前5名供應(yīng)商合計(jì)的采購額占采購總額的百分比，主要供應(yīng)商所占比重較大，需說明原因，并披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

二 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料—會(huì)計(jì)報(bào)表層面

15.審計(jì)期間所執(zhí)行會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)及變更的說明。

16.審計(jì)期間的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動(dòng)表及其他附表（蓋章簽字）。

17.審計(jì)期間總賬、各明細(xì)分類賬、備查賬及會(huì)計(jì)憑證。

18.審計(jì)期間重大交易長期合同。

19.審計(jì)期間經(jīng)批準(zhǔn)的收購兼并及對(duì)外擴(kuò)充計(jì)劃、投資計(jì)劃（含固定資產(chǎn)、大修理計(jì)劃）、融資計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、銷售計(jì)劃及各工作總結(jié)。

20.審計(jì)期間內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告。

三 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料—會(huì)計(jì)科目層面

21.貨幣資金

（1）銀行對(duì)賬單(包括外部銀行和集團(tuán)資金結(jié)算中心)；（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表；

（3）三個(gè)月以上的銀行定期存單；（4）受限制使用資金（包括抵押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制、存放在境外、有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)）；

（5）現(xiàn)金盤點(diǎn)表；

（6）外匯批準(zhǔn)證書和申請(qǐng)文件；

22.交易性金融資產(chǎn)

（1）股票、債券、基金、期貨等證券賬戶的開戶資料、對(duì)賬單、資金及交易流水單；（2）外部單位代為保管有價(jià)證券的保管合同；（3）變現(xiàn)受到重大限制的交易性金融資產(chǎn)投資。

23.應(yīng)收票據(jù)

（1）應(yīng)收票據(jù)的合同；

（2）截止日已背書有追索權(quán)的票據(jù)情況；（3）應(yīng)收票據(jù)已貼現(xiàn)、已抵押情況。

（4）因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票據(jù)。

24.應(yīng)收賬款

（1）壞帳準(zhǔn)備計(jì)提政策；

（2）個(gè)別項(xiàng)目計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的批準(zhǔn)文件；（3）與客戶的對(duì)帳單；

（4）壞帳內(nèi)部核銷批準(zhǔn)、稅務(wù)核銷手續(xù)。（5）銷售合同；

25.預(yù)付賬款

（1）期末尚未結(jié)算的大額預(yù)付賬款相關(guān)合同協(xié)議；

（2）賬齡超過1年的預(yù)付賬款的合同、付款憑證及未結(jié)算的原因。；

26.應(yīng)收利息

（1）應(yīng)收利息的投資協(xié)議或貸款合同；

（2）超過1年的應(yīng)收利息未收回的原因和對(duì)相關(guān)款項(xiàng)是否發(fā)生減值所作的判斷列示；（3）應(yīng)收股利日后收款的憑證；

27.應(yīng)收股利

（1）提供相應(yīng)的利潤分配方案；（2）預(yù)計(jì)收款日期；

（3）超過1年的應(yīng)收股利未收回的原因和對(duì)相關(guān)款項(xiàng)是否發(fā)生減值的判斷。

28.其他應(yīng)收款

（1）已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備、可收回性；（2）長期未能收回的項(xiàng)目的原因；

（3）已核銷的應(yīng)收賬款明細(xì)及內(nèi)部、稅務(wù)核銷手續(xù)。

29.存貨及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

（1）提供生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用在產(chǎn)成品之間、產(chǎn)成品與在產(chǎn)品之間的分配方法；（2）與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。

（3）存貨盤點(diǎn)的相關(guān)資料，包括：存貨盤點(diǎn)計(jì)劃、存貨盤點(diǎn)明細(xì)表、存貨盤點(diǎn)報(bào)告，殘次、毀損、滯銷積壓的存貨明細(xì)表及閑置的時(shí)間。

（4）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的政策、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備明細(xì)計(jì)算單及依據(jù)、轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因；

（5）存貨期末余額中含有借款費(fèi)用資本化金額。（6）采購合同、訂單、報(bào)關(guān)出口單（7）存貨出入庫單

30.可供出售金融資產(chǎn)

（1）提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件；（2）存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。

31.持有至到期投資

（1）提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件；（2）存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。

32.投資性房地產(chǎn)

（1）房地產(chǎn)用途（出租、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓）、計(jì)量模式；

（2）提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)證明賺取租金或資本增值合同等文件；（3）采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)存在持續(xù)減值情況的證據(jù)；

（4）采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值能夠持續(xù)可靠取得證據(jù)。

33.長期股權(quán)投資

（1）提供有關(guān)長期股權(quán)投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗(yàn)資、審計(jì)、評(píng)估報(bào)告等文件；（2）提供被投資單位審計(jì)期間業(yè)經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表，如無法提供，請(qǐng)說明原因說

明；

（3）提供計(jì)提長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備的依據(jù)。

34.長期應(yīng)收款

（1）提供長期應(yīng)收款合同、發(fā)生的原始憑證、資金占用利率；（2）長期未收回款項(xiàng)的原因；

（3）確認(rèn)為壞賬損失的證明文件。

35.固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊

（1）固定資產(chǎn)折舊政策及計(jì)算方法；

（2）固定資產(chǎn)采購合同及采購、付款憑證；（3）固定資產(chǎn)抵押、擔(dān)保合同；（4）固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置審批文件；

（5）固定資產(chǎn)出租、出售、報(bào)廢等的內(nèi)部批準(zhǔn)文件；（6）報(bào)廢資產(chǎn)稅務(wù)備案情況；

（7）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的政策、依據(jù)及明細(xì)計(jì)算單；（8）固定資產(chǎn)無減值跡象的證明文件；

（9）固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置清單及相應(yīng)的支持文件；（10）固定資產(chǎn)改良支出的施工合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；（11）固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃、盤點(diǎn)報(bào)告、使用情況清理。

36.在建工程

（1）建設(shè)工程的可行性研究報(bào)告；（2）建筑施工招投標(biāo)合同；

（3）勘察合同、設(shè)計(jì)合同、工程承包合同及分包合同、委托監(jiān)理合同；（4）重大建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批文、預(yù)算總額及建設(shè)批準(zhǔn)文件；（5）建筑企業(yè)資質(zhì)證書，施工許可證等；

（6）現(xiàn)場監(jiān)理施工進(jìn)度報(bào)告、工程進(jìn)度驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；

（7）工程竣工工驗(yàn)收保告（含消防/環(huán)保等）、竣工決算報(bào)告等業(yè)務(wù)資料；（8）在建工程存在減值情況的證明文件；（9）在建工程完工轉(zhuǎn)固報(bào)告；（10）施工單位簽署的工程質(zhì)量保修合同；（11）在建工程盤點(diǎn)報(bào)告。

37.工程物資

（1）工程物資采購合同；

（2）工程物資的采購、入庫憑證；（3）工程物資出庫的領(lǐng)用憑證；

（4）工程物資盤點(diǎn)報(bào)告，列明無使用價(jià)值的工程物資。

38.無形資產(chǎn)

（1）無形資產(chǎn)攤銷政策；

（2）無形資產(chǎn)的購置合同協(xié)議、發(fā)票等憑證；（3）自制形成無形資產(chǎn)的原始憑據(jù)；

（4）資產(chǎn)原始價(jià)值以評(píng)估值入賬的，提供評(píng)估報(bào)告；

（5）無形資產(chǎn)計(jì)提的政策、存在減值情況的證明文件及依據(jù)及明細(xì)計(jì)算單。

39.開發(fā)支出

（1）內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目支出總額，以及計(jì)入研究階段支出金額和計(jì)入開發(fā)階段的金額；

（2）重大開發(fā)項(xiàng)目的公司管理層可行性研究、立項(xiàng)、預(yù)算總額批準(zhǔn)等文件。

40.商譽(yù)

（1）對(duì)于通過非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽(yù)，應(yīng)列示商譽(yù)的計(jì)算過程；（2）本期商譽(yù)存在減值情況的證明文件；

41.長期待攤費(fèi)用

（1）購置相關(guān)合同及憑證；（2）攤銷的期限。

42.其他流動(dòng)資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)

（1）其他流動(dòng)資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)發(fā)生的合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。

43.遞延所得稅資產(chǎn)

按項(xiàng)目明細(xì)列示期初余額、本期新增金額、本期轉(zhuǎn)回金額、期末余額。

44.長短期借款

（1）長短期借款的授信額度；

（2）長短期借款合同以及相應(yīng)的保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保合同；

45.交易性金融負(fù)債

（1）交易性金融負(fù)債的協(xié)議、合同等資料；（2）證券賬戶交易流水單、期末對(duì)賬單。

46.應(yīng)付票據(jù)

（1）承兌匯票；

（2）期后還款憑證。

47.應(yīng)付賬款

（1）采購合同、訂單（見存貨清單）；（2）期后還款憑證。

48.預(yù)收賬款

（1）尚未結(jié)算的大額預(yù)收賬款的相關(guān)合同、協(xié)議等文件；（2）1年以上未結(jié)算的原因。

49.應(yīng)付職工薪酬

（1）有關(guān)部門確認(rèn)的工效掛鉤批文；（2）公司對(duì)于員工內(nèi)退、離退休人員福利補(bǔ)貼的有關(guān)文件及職工辭退計(jì)劃，提供內(nèi)退、辭退福利折現(xiàn)率選取的原則；

（3）政府當(dāng)局有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金繳納政策的法定文件；（4）公司對(duì)在職職工的福利政策；

（5）職工名冊(cè)、工資結(jié)構(gòu)及支付等制度；（6）屬于拖欠性質(zhì)或工效掛鉤的部分的金額；（7）股份支付等管理層激勵(lì)實(shí)施方案。

50.應(yīng)繳稅費(fèi)

（1）提供公司目前正享受的稅收優(yōu)惠政策說明、相關(guān)的批復(fù)；

（2）地方稅收政策(車船使用稅、城建稅、耕地占用稅，教育附加費(fèi)等)及申報(bào)表（3）經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局批準(zhǔn)的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表；

（4）研發(fā)費(fèi)用、壞賬核銷、資產(chǎn)盤虧及報(bào)廢等稅務(wù)局備案文件；（5）已繳稅金的交款憑證（6）期后付款憑證

51.其他應(yīng)付款

（1）提供尚未結(jié)算的大額其他應(yīng)付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料；（2）長期未付款的原因。

52.預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提依據(jù)及計(jì)算明細(xì)表

53.長期應(yīng)付款

（1）提供尚未支付完畢的大額長期應(yīng)付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料；（2）融資租入固定資產(chǎn)的租賃合同。

54.專項(xiàng)應(yīng)付款

提供專項(xiàng)應(yīng)付款有關(guān)撥款文件、撥款項(xiàng)目完工報(bào)告和批復(fù)資料。

55.營業(yè)收入、營業(yè)成本

（1）營業(yè)收入確認(rèn)的會(huì)計(jì)政策及具體方法；

（2）提供主要產(chǎn)品、主要客戶的銷售定價(jià)政策、銷售合同、結(jié)算方式；（3）主要原材料、供應(yīng)商的采購定價(jià)政策、采購合同、結(jié)算方式。

56.營業(yè)外收入、支出

（1）大額收入相關(guān)的國家技改，研究撥款相關(guān)批準(zhǔn)文件；（2）大額支出的批準(zhǔn)文件。

57.審計(jì)期間編制現(xiàn)金流量表的方法和基礎(chǔ)資料，經(jīng)營活動(dòng)收到和支付的明細(xì)項(xiàng)目，投資活動(dòng)收到和支付的明細(xì)項(xiàng)目，籌資活動(dòng)收到或支付的明細(xì)；及現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。

四 其他資料

58.關(guān)聯(lián)方資料：

（1）提供關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系清單，必要時(shí)提供律師意見；（2）關(guān)鍵管理人員和核心技術(shù)人員；

（3）主要關(guān)聯(lián)方或持股5％以上的股東在主要供應(yīng)商或客戶中所占的權(quán)益；（4）關(guān)聯(lián)交易定價(jià)原則及相關(guān)審批程序。

59.截至審計(jì)日有無正在進(jìn)行或正在籌劃中的法律訴訟，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)資料、所賠償（牽涉）的金額。

60.資產(chǎn)負(fù)債表日存在的或有事項(xiàng)，如對(duì)外擔(dān)保、未決仲裁等，如有，貴單位需說明項(xiàng)目的性質(zhì)、金額及對(duì)貴單位財(cái)務(wù)狀況的影響。如無，貴單位需提供聲明。

61.資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重大承諾事項(xiàng)，如有，貴單位需說明存在金額及性質(zhì)。如無，貴單位需提供聲明。

62.貴單位資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生的重大事項(xiàng)，需提供說明及對(duì)貴單位財(cái)務(wù)狀況的重大影響。

上述資料清單是我們需要的一般清單，在現(xiàn)場審計(jì)時(shí)尚需根據(jù)具體發(fā)現(xiàn)的問題，公司也應(yīng)準(zhǔn)備進(jìn)一步提供資料。

利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司

湖南分所

2011年12月23日

第五篇：審計(jì)所需資料清單

審計(jì)資料清單

一 基本資料

1.基本情況資料

（1）歷史沿革及改制重組情況，主要包括：貴單位改制設(shè)立具體情況及方式、歷次股本形成及股權(quán)變化情況；

（2）貴單位基本情況介紹（包括經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品及經(jīng)營特點(diǎn)等）；

（3）歷次工商變更登記資料：驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、章程、營業(yè)執(zhí)照；

（4）行業(yè)特許經(jīng)營許可證、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證、貸款證、；

（5）以前審計(jì)報(bào)告；

（6）成立及歷次股權(quán)變更時(shí)政府等部門相關(guān)批文、投資協(xié)議；

（7）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖；

（8）主要管理人員基本資料；

（9）財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)設(shè)置圖、崗位分工及崗位職責(zé)介紹。

2.貴公司股權(quán)被質(zhì)押或其他有爭議的情況。

3.分支機(jī)構(gòu)設(shè)立情況及分支機(jī)構(gòu)營業(yè)地點(diǎn)、營業(yè)范圍等基本情況介紹。

4.子公司設(shè)立情況，子公司營業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報(bào)告、章程合同、投資協(xié)議等。

5.內(nèi)部控制制度建立情況、內(nèi)部控制制度及流程圖。

6.股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層會(huì)議記錄及會(huì)議決議。

7.稅收資料：

（1）簡述貴單位及分子公司的繳納稅種、稅率；

（2）所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準(zhǔn)文件；（3）各稅納稅申報(bào)表及稅收匯算清繳資料；（4）稅收繳款書

8.生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的權(quán)屬

（1）土地使用權(quán)、房產(chǎn)權(quán)證；

（2）商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)、重要特許權(quán)利的使用及權(quán)屬；

9.場地租賃協(xié)議及相關(guān)合同。

10.員工及其社會(huì)保障情況，主要包括：員工人數(shù)及變化情況、員工專業(yè)結(jié)構(gòu)、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。

11.簡述所處行業(yè)及競爭情況：

（1）主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競爭狀況、市場容量、投入與產(chǎn)出、技術(shù)水平以及以上因素的發(fā)展趨勢；

（2）所在行業(yè)享受國家及地方政府優(yōu)惠扶植政策；

（3）影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術(shù)替代、消費(fèi)趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進(jìn)入本行業(yè)的主要障礙。

（4）面臨的主要競爭狀況：包括自身的競爭優(yōu)勢及劣勢，市場份額變動(dòng)的情況及趨勢，同行業(yè)競爭的情況。

12.簡述生產(chǎn)經(jīng)營情況:

（1）前三年的主要產(chǎn)品（或服務(wù)）及其生產(chǎn)能力；

（2）主要產(chǎn)品的工藝流程或服務(wù)的流程圖；

（3）主要產(chǎn)品（或服務(wù)）所需的主要生產(chǎn)設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備的重置成本；

（4）主要生產(chǎn)設(shè)備的先進(jìn)性及還能安全運(yùn)行的時(shí)間；

（5）每種主要產(chǎn)品的成本構(gòu)成情況及主要原材料和能源供應(yīng)；

（6）高危險(xiǎn)、重污染單位對(duì)人身、財(cái)產(chǎn)、環(huán)境所采取的安全措施。

（7）核心技術(shù)的來源和方式，說明是否擁有核心技術(shù)的所有權(quán)，擁有的核心技術(shù)在國內(nèi)外同行業(yè)的先進(jìn)性。

13.簡述市場銷售情況：

（1）產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費(fèi)群體、主要銷售市場、國內(nèi)市場的占有率和銷售額等；

（2）每種主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷售情況和產(chǎn)銷率；

（3）每種主要產(chǎn)品的、市場競爭產(chǎn)品或服務(wù)的平均價(jià)格及定價(jià)策略定價(jià)政策；

（4）前5名客戶的銷售額占銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說明原因，并披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；

（5）各進(jìn)口國對(duì)進(jìn)口公司產(chǎn)品的具體政策和管理制度，并提供進(jìn)口國的進(jìn)口許可證或其他類似的證書。

14.主要客戶及供應(yīng)商的資料；

前5名供應(yīng)商合計(jì)的采購額占采購總額的百分比，主要供應(yīng)商所占比重較大，需說明原因，并披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

二 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料—會(huì)計(jì)報(bào)表層面

15.審計(jì)期間所執(zhí)行會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)及變更的說明。

16.審計(jì)期間的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動(dòng)表及其他附表（蓋章簽字）。

17.審計(jì)期間總賬、各明細(xì)分類賬、備查賬及會(huì)計(jì)憑證。

18.審計(jì)期間重大交易長期合同。

19.審計(jì)期間經(jīng)批準(zhǔn)的收購兼并及對(duì)外擴(kuò)充計(jì)劃、投資計(jì)劃（含固定資產(chǎn)、大修理計(jì)劃）、融資計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、銷售計(jì)劃及各工作總結(jié)。

20.審計(jì)期間內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告。

三 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料—會(huì)計(jì)科目層面

21.貨幣資金

（1）銀行對(duì)賬單(包括外部銀行和集團(tuán)資金結(jié)算中心)；（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表；

（3）三個(gè)月以上的銀行定期存單；

（4）受限制使用資金（包括抵押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制、存放在境外、有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)）；

（5）現(xiàn)金盤點(diǎn)表；

（6）外匯批準(zhǔn)證書和申請(qǐng)文件；

22.交易性金融資產(chǎn)

（1）股票、債券、基金、期貨等證券賬戶的開戶資料、對(duì)賬單、資金及交易流水單；（2）外部單位代為保管有價(jià)證券的保管合同；（3）變現(xiàn)受到重大限制的交易性金融資產(chǎn)投資。

23.應(yīng)收票據(jù)

（1）應(yīng)收票據(jù)的合同；

（2）截止日已背書有追索權(quán)的票據(jù)情況；

（3）應(yīng)收票據(jù)已貼現(xiàn)、已抵押情況。

（4）因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票據(jù)。

24.應(yīng)收賬款

（1）壞帳準(zhǔn)備計(jì)提政策；

（2）個(gè)別項(xiàng)目計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的批準(zhǔn)文件；（3）與客戶的對(duì)帳單；

（4）壞帳內(nèi)部核銷批準(zhǔn)、稅務(wù)核銷手續(xù)。（5）銷售合同；

25.預(yù)付賬款

（1）期末尚未結(jié)算的大額預(yù)付賬款相關(guān)合同協(xié)議；

（2）賬齡超過1年的預(yù)付賬款的合同、付款憑證及未結(jié)算的原因。；

26.應(yīng)收利息

（1）應(yīng)收利息的投資協(xié)議或貸款合同；

（2）超過1年的應(yīng)收利息未收回的原因和對(duì)相關(guān)款項(xiàng)是否發(fā)生減值所作的判斷列示；（3）應(yīng)收股利日后收款的憑證；

27.應(yīng)收股利

（1）提供相應(yīng)的利潤分配方案；（2）預(yù)計(jì)收款日期；

（3）超過1年的應(yīng)收股利未收回的原因和對(duì)相關(guān)款項(xiàng)是否發(fā)生減值的判斷。

28.其他應(yīng)收款

（1）已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備、可收回性；（2）長期未能收回的項(xiàng)目的原因；

（3）已核銷的應(yīng)收賬款明細(xì)及內(nèi)部、稅務(wù)核銷手續(xù)。

29.存貨及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

（1）提供生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用在產(chǎn)成品之間、產(chǎn)成品與在產(chǎn)品之間的分配方法；（2）與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。

（3）存貨盤點(diǎn)的相關(guān)資料，包括：存貨盤點(diǎn)計(jì)劃、存貨盤點(diǎn)明細(xì)表、存貨盤點(diǎn)報(bào)告，殘次、毀損、滯銷積壓的存貨明細(xì)表及閑置的時(shí)間。

（4）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的政策、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備明細(xì)計(jì)算單及依據(jù)、轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因；

（5）存貨期末余額中含有借款費(fèi)用資本化金額。（6）采購合同、訂單、報(bào)關(guān)出口單（7）存貨出入庫單

30.可供出售金融資產(chǎn)

（1）提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件；（2）存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。

31.持有至到期投資

（1）提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件；（2）存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。

32.投資性房地產(chǎn)

（1）房地產(chǎn)用途（出租、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓）、計(jì)量模式；

（2）提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)證明賺取租金或資本增值合同等文件；（3）采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)存在持續(xù)減值情況的證據(jù)；

（4）采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值能夠持續(xù)可靠取得證據(jù)。

33.長期股權(quán)投資

（1）提供有關(guān)長期股權(quán)投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗(yàn)資、審計(jì)、評(píng)估報(bào)告等文件；（2）提供被投資單位審計(jì)期間業(yè)經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表，如無法提供，請(qǐng)說明原因說明；

（3）提供計(jì)提長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備的依據(jù)。

34.長期應(yīng)收款

（1）提供長期應(yīng)收款合同、發(fā)生的原始憑證、資金占用利率；（2）長期未收回款項(xiàng)的原因；（3）確認(rèn)為壞賬損失的證明文件。

35.固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊

（1）固定資產(chǎn)折舊政策及計(jì)算方法；

（2）固定資產(chǎn)采購合同及采購、付款憑證；（3）固定資產(chǎn)抵押、擔(dān)保合同；（4）固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置審批文件；

（5）固定資產(chǎn)出租、出售、報(bào)廢等的內(nèi)部批準(zhǔn)文件；（6）報(bào)廢資產(chǎn)稅務(wù)備案情況；

（7）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的政策、依據(jù)及明細(xì)計(jì)算單；（8）固定資產(chǎn)無減值跡象的證明文件；

（9）固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置清單及相應(yīng)的支持文件；（10）固定資產(chǎn)改良支出的施工合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；（11）固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃、盤點(diǎn)報(bào)告、使用情況清理。

36.在建工程

（1）建設(shè)工程的可行性研究報(bào)告；

（2）建筑施工招投標(biāo)合同；

（3）勘察合同、設(shè)計(jì)合同、工程承包合同及分包合同、委托監(jiān)理合同；（4）重大建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批文、預(yù)算總額及建設(shè)批準(zhǔn)文件；（5）建筑企業(yè)資質(zhì)證書，施工許可證等；

（6）現(xiàn)場監(jiān)理施工進(jìn)度報(bào)告、工程進(jìn)度驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；

（7）工程竣工工驗(yàn)收保告（含消防/環(huán)保等）、竣工決算報(bào)告等業(yè)務(wù)資料；（8）在建工程存在減值情況的證明文件；（9）在建工程完工轉(zhuǎn)固報(bào)告；（10）施工單位簽署的工程質(zhì)量保修合同；（11）在建工程盤點(diǎn)報(bào)告。

37.工程物資

（1）工程物資采購合同；

（2）工程物資的采購、入庫憑證；（3）工程物資出庫的領(lǐng)用憑證；

（4）工程物資盤點(diǎn)報(bào)告，列明無使用價(jià)值的工程物資。

38.無形資產(chǎn)

（1）無形資產(chǎn)攤銷政策；

（2）無形資產(chǎn)的購置合同協(xié)議、發(fā)票等憑證；（3）自制形成無形資產(chǎn)的原始憑據(jù)；

（4）資產(chǎn)原始價(jià)值以評(píng)估值入賬的，提供評(píng)估報(bào)告；

（5）無形資產(chǎn)計(jì)提的政策、存在減值情況的證明文件及依據(jù)及明細(xì)計(jì)算單。

39.開發(fā)支出

（1）內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目支出總額，以及計(jì)入研究階段支出金額和計(jì)入開發(fā)階段的金額；

（2）重大開發(fā)項(xiàng)目的公司管理層可行性研究、立項(xiàng)、預(yù)算總額批準(zhǔn)等文件。

40.商譽(yù)

（1）對(duì)于通過非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽(yù)，應(yīng)列示商譽(yù)的計(jì)算過程；（2）本期商譽(yù)存在減值情況的證明文件；

41.長期待攤費(fèi)用

（1）購置相關(guān)合同及憑證；（2）攤銷的期限。

42.其他流動(dòng)資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)

（1）其他流動(dòng)資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)發(fā)生的合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。

43.遞延所得稅資產(chǎn)

按項(xiàng)目明細(xì)列示期初余額、本期新增金額、本期轉(zhuǎn)回金額、期末余額。

44.長短期借款

（1）長短期借款的授信額度；

（2）長短期借款合同以及相應(yīng)的保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保合同；

45.交易性金融負(fù)債

（1）交易性金融負(fù)債的協(xié)議、合同等資料；（2）證券賬戶交易流水單、期末對(duì)賬單。

46.應(yīng)付票據(jù)

（1）承兌匯票；（2）期后還款憑證。

47.應(yīng)付賬款

（1）采購合同、訂單（見存貨清單）；（2）期后還款憑證。

48.預(yù)收賬款

（1）尚未結(jié)算的大額預(yù)收賬款的相關(guān)合同、協(xié)議等文件；（2）1年以上未結(jié)算的原因。

49.應(yīng)付職工薪酬

（1）有關(guān)部門確認(rèn)的工效掛鉤批文；（2）公司對(duì)于員工內(nèi)退、離退休人員福利補(bǔ)貼的有關(guān)文件及職工辭退計(jì)劃，提供內(nèi)退、辭退福利折現(xiàn)率選取的原則；

（3）政府當(dāng)局有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金繳納政策的法定文件；（4）公司對(duì)在職職工的福利政策；

（5）職工名冊(cè)、工資結(jié)構(gòu)及支付等制度；（6）屬于拖欠性質(zhì)或工效掛鉤的部分的金額；（7）股份支付等管理層激勵(lì)實(shí)施方案。

50.應(yīng)繳稅費(fèi)

（1）提供公司目前正享受的稅收優(yōu)惠政策說明、相關(guān)的批復(fù)；

（2）地方稅收政策(車船使用稅、城建稅、耕地占用稅，教育附加費(fèi)等)及申報(bào)表（3）經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局批準(zhǔn)的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表；

（4）研發(fā)費(fèi)用、壞賬核銷、資產(chǎn)盤虧及報(bào)廢等稅務(wù)局備案文件；（5）已繳稅金的交款憑證

（6）期后付款憑證

51.其他應(yīng)付款

（1）提供尚未結(jié)算的大額其他應(yīng)付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料；（2）長期未付款的原因。

52.預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提依據(jù)及計(jì)算明細(xì)表

53.長期應(yīng)付款

（1）提供尚未支付完畢的大額長期應(yīng)付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料；（2）融資租入固定資產(chǎn)的租賃合同。

54.專項(xiàng)應(yīng)付款

提供專項(xiàng)應(yīng)付款有關(guān)撥款文件、撥款項(xiàng)目完工報(bào)告和批復(fù)資料。

55.營業(yè)收入、營業(yè)成本

（1）營業(yè)收入確認(rèn)的會(huì)計(jì)政策及具體方法；

（2）提供主要產(chǎn)品、主要客戶的銷售定價(jià)政策、銷售合同、結(jié)算方式；（3）主要原材料、供應(yīng)商的采購定價(jià)政策、采購合同、結(jié)算方式。

56.營業(yè)外收入、支出

（1）大額收入相關(guān)的國家技改，研究撥款相關(guān)批準(zhǔn)文件；（2）大額支出的批準(zhǔn)文件。

57.審計(jì)期間編制現(xiàn)金流量表的方法和基礎(chǔ)資料，經(jīng)營活動(dòng)收到和支付的明細(xì)項(xiàng)目，投資活動(dòng)收到和支付的明細(xì)項(xiàng)目，籌資活動(dòng)收到或支付的明細(xì)；及現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。

四 其他資料

58.關(guān)聯(lián)方資料：

（1）提供關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系清單，必要時(shí)提供律師意見；（2）關(guān)鍵管理人員和核心技術(shù)人員；

（3）主要關(guān)聯(lián)方或持股5％以上的股東在主要供應(yīng)商或客戶中所占的權(quán)益；（4）關(guān)聯(lián)交易定價(jià)原則及相關(guān)審批程序。

59.截至審計(jì)日有無正在進(jìn)行或正在籌劃中的法律訴訟，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)資料、所賠償（牽涉）的金額。

60.資產(chǎn)負(fù)債表日存在的或有事項(xiàng)，如對(duì)外擔(dān)保、未決仲裁等，如有，貴單位需說明項(xiàng)目的性質(zhì)、金額及對(duì)貴單位財(cái)務(wù)狀況的影響。如無，貴單位需提供聲明。

61.資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重大承諾事項(xiàng)，如有，貴單位需說明存在金額及性質(zhì)。如無，貴單位需提供聲明。

62.貴單位資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生的重大事項(xiàng)，需提供說明及對(duì)貴單位財(cái)務(wù)狀況的重大影響。