第一篇：農(nóng)行上市后

長期以來，農(nóng)業(yè)銀行的會計核算系統(tǒng)一直與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)捆綁，會計報告職能則分散在其他系統(tǒng)中。隨著新會計準(zhǔn)則實施、銀行產(chǎn)品創(chuàng)新加快、銀行經(jīng)營管理戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)不斷復(fù)雜化，會計確認(rèn)、計量和報告發(fā)生了根本性變化，對會計信息系統(tǒng)也提出了更高的要求。

一、緣起銀行業(yè)對新會計準(zhǔn)則的深層次實施

談及新會計準(zhǔn)則對商業(yè)銀行的影響，一般的論述為其不僅僅在會計與財務(wù)報告方面，而且對于銀行的風(fēng)險管理、經(jīng)營策略、信息系統(tǒng)等諸多方面都產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響。由于我國原有銀行會計制度或準(zhǔn)則的變化相對穩(wěn)定，商業(yè)銀行對于會計標(biāo)準(zhǔn)的適應(yīng)原則通常是變革性的，而非持續(xù)性的，例如1993年和2001年我國對金融企業(yè)財務(wù)會計制度分別進(jìn)行了重大改革，銀行只需變革性的滿足新制度的要求，且每次系統(tǒng)適應(yīng)性改造能使用數(shù)年之久。然而國際財務(wù)報告準(zhǔn)則的顯著特點是不斷頒布新準(zhǔn)則和新解釋公告，或根據(jù)情況對原有準(zhǔn)則進(jìn)行修訂，其變化的頻繁性就要求銀行提升自身持續(xù)適應(yīng)準(zhǔn)則的能力，大大縮短信息系統(tǒng)對會計準(zhǔn)則變化的響應(yīng)時間。正是基于以上原因，農(nóng)業(yè)銀行從2005年底在著手研究新準(zhǔn)則應(yīng)用的同時，就嘗試性地探討準(zhǔn)則或會計與銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的關(guān)系。經(jīng)過大量的調(diào)研與多年深入研究，我們發(fā)現(xiàn)只有解決好如下三個層面的問題才能徹底透析準(zhǔn)則或會計與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的關(guān)系。

一是會計在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的作用?；仡欍y行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)展歷程，在第一代核心銀行系統(tǒng)時期，核心系統(tǒng)幾乎等同于銀行會計系統(tǒng)；在第二代核心銀行系統(tǒng)時期，主要以交易處理為中心，并通過交易要素來驅(qū)動會計核算和支付清算，交易與會計如影隨形；在第三代及未來核心銀行系統(tǒng)時期，主要以客戶為中心，按產(chǎn)品進(jìn)行管理，如果說核心系統(tǒng)是銀行的“心臟”，那么“心臟”的作用便是不斷提高產(chǎn)品創(chuàng)新和客戶服務(wù)能力，而不是對這些產(chǎn)品或服務(wù)進(jìn)行確認(rèn)、計量、記錄和報告，即會計核算和財務(wù)報告應(yīng)服務(wù)而不是牽制“心臟”作用的發(fā)揮。二是會計核算與管理的關(guān)系。隨著商業(yè)銀行精細(xì)化管理能力的提高，傳統(tǒng)的“靠經(jīng)驗決策”漸漸的退出歷史舞臺，取而代之的是“科學(xué)決策”，而“科學(xué)決策”的基礎(chǔ)是“用數(shù)據(jù)說話”，“數(shù)據(jù)”最重要的來源便是會計確認(rèn)、計量、記錄和報告的結(jié)果，因此，對于會計信息系統(tǒng)而言，其立足點不能僅僅是為了滿足準(zhǔn)則的要求，更為重要的是通過全方位的、立體化的信息加工，充分滿足管理決策的需要，從根本上提高會計數(shù)據(jù)在管理中的作用。

三是會計核算與報告的關(guān)系。由于利益相關(guān)者通常所需要的信息是企業(yè)的財務(wù)報告，因此當(dāng)會計準(zhǔn)則發(fā)生變化后，一般銀行通常的做法便是在報告層面通過轉(zhuǎn)換的方式編制出符合準(zhǔn)則的報表，進(jìn)而達(dá)到“形似”而非“神似”的目的。然后要想實現(xiàn)與會計準(zhǔn)則的“神似”，就必須在核算層面借助信息系統(tǒng)充分滿足準(zhǔn)

則的各項要求，財務(wù)報告在核算的基礎(chǔ)上直接根據(jù)所要披露的信息口徑進(jìn)行數(shù)據(jù)加工即可。

二、建設(shè)以“面向核算、面向披露、面向管理”為定位的新核算與報告系統(tǒng)

從2005年年底開始，農(nóng)業(yè)銀行組織專門團(tuán)隊對上述問題進(jìn)行了戰(zhàn)略性研究，重要的理論和實踐成果便是研發(fā)了全新的財務(wù)會計信息系統(tǒng)，即新核算與報告系統(tǒng)。該系統(tǒng)是滿足新會計準(zhǔn)則下會計確認(rèn)、計量和記錄需要，滿足面向資本市場和國內(nèi)外準(zhǔn)則編制財務(wù)會計報告需要，并為后續(xù)管理提供決策支持的一個財務(wù)會計信息系統(tǒng)；在農(nóng)業(yè)銀行整體信息系統(tǒng)架構(gòu)中，處于承上啟下的關(guān)鍵地位，是農(nóng)業(yè)銀行未來新一代核心銀行系統(tǒng)中會計核算、報告、管理的核心，是所有上游業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的落腳點和下游各類管理應(yīng)用系統(tǒng)的出發(fā)點。

新核算與報告系統(tǒng)以“交易與核算相分離”為建設(shè)原則，開展核算業(yè)務(wù)流程再造，構(gòu)建全新的五級賬簿體系，剝離現(xiàn)有綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會計核算職能，整合其他財務(wù)會計報告系統(tǒng)，旨在滿足準(zhǔn)則要求、提升數(shù)據(jù)質(zhì)量、提高核算效率、防范核算風(fēng)險、服務(wù)財會管理，全面提升農(nóng)業(yè)銀行會計核算管理能力。從同業(yè)來看，該系統(tǒng)在設(shè)計理念、整合度、技術(shù)架構(gòu)、技術(shù)實現(xiàn)方式、可擴(kuò)展性等方面均處于國內(nèi)領(lǐng)先和國際先進(jìn)水平，是先進(jìn)的會計理念與領(lǐng)先的技術(shù)運(yùn)用有力結(jié)合的典范。

新核算與報告系統(tǒng)的基本定位是“面向核算、面向披露、面向管理”，創(chuàng)造性地解決了財務(wù)會計信息系統(tǒng)與核心銀行系統(tǒng)面臨的諸多難題。面向核算—即系統(tǒng)以準(zhǔn)則為依據(jù)記錄農(nóng)業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債的真實價值；業(yè)務(wù)系統(tǒng)以合同為依據(jù)記錄農(nóng)業(yè)銀行與客戶的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。面向披露—即該系統(tǒng)負(fù)責(zé)按照會計法規(guī)及準(zhǔn)則的要求進(jìn)行對外報告披露；業(yè)務(wù)系統(tǒng)負(fù)責(zé)面向客戶的合同報告。面向管理—即該系統(tǒng)負(fù)責(zé)進(jìn)行全行全量會計主體、會計人員、核算參數(shù)和核算信息的監(jiān)控管理，為股東、監(jiān)管者、管理者提供高質(zhì)量的核算基礎(chǔ)信息；業(yè)務(wù)系統(tǒng)負(fù)責(zé)進(jìn)行全行主要營業(yè)主體、營業(yè)人員、業(yè)務(wù)參數(shù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的監(jiān)控管理，為客戶及其他利益相關(guān)者提供各項客戶合同基礎(chǔ)信息。

三、新核算與報告系統(tǒng)的建設(shè)，遵循國際、國內(nèi)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的會計準(zhǔn)則和制度，重構(gòu)了完整、有效的會計管理流程，實現(xiàn)了四大建設(shè)目標(biāo)

一是實現(xiàn)了“交易和核算相分離”，標(biāo)志著農(nóng)業(yè)銀行全新會計核算模式的基本建成。所謂“交易和核算相分離”是指剝離包括核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)等各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)的會計核算職能，使業(yè)務(wù)系統(tǒng)不再受制于會計核算，“路歸路，橋歸橋”，不把

核算的因素放到業(yè)務(wù)因素?！敖灰缀秃怂阆喾蛛x”后，充分釋放了前臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)的生產(chǎn)力，創(chuàng)造性地解決了會計在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的作用這一難題。前臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)可以真正“以客戶為中心”，更加專注于業(yè)務(wù)流程再造和產(chǎn)品創(chuàng)新；反之，會計核算制度的變化也不再或很少影響業(yè)務(wù)系統(tǒng)，二者緊密耦合關(guān)系的解除將極大地促進(jìn)新一代核心銀行系統(tǒng)產(chǎn)品領(lǐng)域的建設(shè)。

二是落實了新會計準(zhǔn)則，標(biāo)志著農(nóng)業(yè)銀行新會計準(zhǔn)則的實施工作實現(xiàn)了在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理層面的對接，完成了新會計準(zhǔn)則深層次實施目標(biāo)。系統(tǒng)上線后，實現(xiàn)了新會計準(zhǔn)則實施規(guī)劃中的第三個層次工作，即優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、改造信息系統(tǒng)，在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理層面對接，確保農(nóng)業(yè)銀行在國內(nèi)同業(yè)中自主運(yùn)用新準(zhǔn)則的能力始終處于領(lǐng)先水平。系統(tǒng)不僅對銀行業(yè)務(wù)中最復(fù)雜的衍生業(yè)務(wù)實踐了“交易和核算相分離”模式下新準(zhǔn)則的運(yùn)用，而且實現(xiàn)了“批量作業(yè)為主、聯(lián)機(jī)交易為輔”的核算模式，進(jìn)而大大提升了準(zhǔn)則核算的自動處理能力和新準(zhǔn)則實施的深度，并有力推動和保障了新準(zhǔn)則實施工作向縱深方向發(fā)展。

三是提升了對外信息披露質(zhì)量，標(biāo)志著農(nóng)業(yè)銀行作為公眾公司滿足投資者及資本市場要求的適應(yīng)性能力顯著提高，財會數(shù)據(jù)的權(quán)威、專業(yè)和規(guī)范性得到了根本保障。系統(tǒng)借助先進(jìn)的科技手段實現(xiàn)財務(wù)會計數(shù)據(jù)的高效加工和存儲，統(tǒng)一了全行財務(wù)會計數(shù)據(jù)加工流程和處理方式；整合分散的會計核算及報告數(shù)據(jù)，實現(xiàn)了“全行一本賬”、“集團(tuán)一張表”、T+1日就能夠提供全行各級機(jī)構(gòu)的賬務(wù)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)報表；大大提升了農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計信息質(zhì)量和可利用程度，充分滿足了資本市場及監(jiān)管層的各類要求。

四是開啟了財務(wù)會計信息系統(tǒng)全面整合的新局面，標(biāo)志著農(nóng)行會計核算系統(tǒng)整合工作基本完成，財務(wù)會計信息化建設(shè)水平進(jìn)入國內(nèi)領(lǐng)先、國際先進(jìn)的行列。該系統(tǒng)是第一個全面整合各項財務(wù)會計核算、報告、管理功能和信息的系統(tǒng)，已上線的9大模塊囊括了成百上千的聯(lián)機(jī)功能和批量功能，為各級機(jī)構(gòu)和人員提供了各類管理決策信息，大大提高了管理效率和決策水平。同時，會計核算系統(tǒng)整合的基本完成以及系統(tǒng)報告功能的逐步完善將開啟全行對外報告的整合，即監(jiān)管報表與系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)層面的整合，至此系統(tǒng)總賬和報告的核心優(yōu)勢將得到充分體現(xiàn)。

四、采用先進(jìn)完備的5大平臺系統(tǒng)架構(gòu)，支持任意層次的橫向和縱向拓展及延伸應(yīng)用，徹底解決了財務(wù)會計信息的獲取以及利用的瓶頸難題

新核算與報告系統(tǒng)的總體架構(gòu)分為五大平臺，即：賬務(wù)核算平臺、賬務(wù)數(shù)據(jù)平臺、財務(wù)報告平臺、管理應(yīng)用平臺及內(nèi)部控制平臺。每一平臺的建設(shè)都是開放性的，賬務(wù)核算平臺是基礎(chǔ)，通過核算產(chǎn)生各類賬務(wù)數(shù)據(jù)，依據(jù)賬務(wù)數(shù)據(jù)編制財務(wù)報告，在賬務(wù)數(shù)據(jù)和報告數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行各類外延性管理層面的應(yīng)用，如考核評價、預(yù)算管理、納稅申報等。

在五大平臺架構(gòu)的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)應(yīng)用多維彈性總賬、多賬套、附屬會計期間、并賬等全新理念，統(tǒng)一全行賬務(wù)處理流程，構(gòu)建完備的五級賬簿體系，實現(xiàn)了“全行一本賬”。根據(jù)業(yè)務(wù)信息和核算規(guī)則，按照準(zhǔn)則要求進(jìn)行確認(rèn)、計量和記錄，提供高效的批量會計核算功能；對特殊的內(nèi)部核算事項提供便捷的聯(lián)機(jī)記賬功能和核算場景錄入功能；對手工網(wǎng)點、本級機(jī)構(gòu)、境外分行等會計主體賬務(wù)通過特殊記賬服務(wù)接口，以并賬的方式納入統(tǒng)一的賬務(wù)體系；統(tǒng)一設(shè)置、加工、存儲全行各類會計賬簿和賬務(wù)數(shù)據(jù)，為后續(xù)財務(wù)報告及財會管理提供完備的基礎(chǔ)賬簿數(shù)據(jù)；采用統(tǒng)一和健全的賬務(wù)處理流程，構(gòu)建了全行“大總賬”，實現(xiàn)了財務(wù)會計信息的數(shù)據(jù)統(tǒng)一、集成和共享。

五、建立高配置化和快速響應(yīng)的核算引擎，運(yùn)用全新理念支撐賬務(wù)體系綜合核算，在國內(nèi)銀行領(lǐng)域率先實現(xiàn)了業(yè)務(wù)與核算相分離

原來農(nóng)業(yè)銀行是采用核算驅(qū)動業(yè)務(wù)的模式，任何一筆業(yè)務(wù)都必須經(jīng)過準(zhǔn)確的核算之后才能順利進(jìn)行，靠固化在系統(tǒng)里的核算流程及時完成業(yè)務(wù)的借貸確認(rèn)、計量、記錄等相對簡單的核算過程。但現(xiàn)在銀行業(yè)務(wù)的核算非常復(fù)雜，而且核算規(guī)則也在發(fā)生變化，如果還是把交易和核算捆綁在一起，根本無法實現(xiàn)業(yè)務(wù)的正常記賬，而且也不利于銀行做更多的核算分析。為了破解交易與核算相互制約的“堅冰”，農(nóng)業(yè)銀行通過自主開發(fā)的高性能規(guī)則引擎系統(tǒng)以及主機(jī)DLL技術(shù)研制了核算引擎，實現(xiàn)了基于業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供的業(yè)務(wù)場景信息以及集中存儲的核算模型驅(qū)動會計核算，從而實現(xiàn)了業(yè)務(wù)與核算的分離。

核算引擎徹底改變了傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)和會計、前臺和后臺的結(jié)合邏輯，借助核算引擎，會計人員根據(jù)核算場景信息，配置業(yè)務(wù)規(guī)則和會計模板的功能。在核算場景的數(shù)據(jù)接口不變的前提下，當(dāng)核算規(guī)則或相關(guān)計算規(guī)則發(fā)生改變時，不修改程序代碼，由業(yè)務(wù)人員編輯公式串、設(shè)置賬務(wù)碼、修改會計模板的方式來適應(yīng)新的核算規(guī)則。這樣，一方面，回避了準(zhǔn)則變化導(dǎo)致傳統(tǒng)核算系統(tǒng)推倒重來或者大面積修修補(bǔ)補(bǔ)的怪圈，大大提高了系統(tǒng)的準(zhǔn)則適應(yīng)性。另一方面，當(dāng)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)有新產(chǎn)品推出或者業(yè)務(wù)變更時，僅需要通過對業(yè)務(wù)場景規(guī)則和會計模板的進(jìn)行適應(yīng)性配置即可，從而大大縮短了會計對前臺業(yè)務(wù)的響應(yīng)時間，實現(xiàn)對“心臟”進(jìn)行強(qiáng)有力的保護(hù)，而不是“后發(fā)制人”式的“牽制”。

隨著系統(tǒng)建設(shè)不斷推進(jìn)，核算規(guī)則配置將涵蓋農(nóng)業(yè)銀行所有業(yè)務(wù)，改變了農(nóng)業(yè)銀行原有不同業(yè)務(wù)分散在不同系統(tǒng)中核算的狀況，保證了全行會計核算規(guī)則的統(tǒng)一性和標(biāo)準(zhǔn)化；通過標(biāo)準(zhǔn)化的核算場景信息接口，可以與任意業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行批量核算對接，進(jìn)而滿足不斷加快的金融創(chuàng)新要求，全面提升了核算適應(yīng)能力。

六、全面提升報告編制的可控性、靈活性、合理性，實現(xiàn)了報表自定義編制和分析，根據(jù)披露和管理需要隨意定制報表數(shù)據(jù)

新核算與報告系統(tǒng)從核算層面徹底解決了會計準(zhǔn)則的應(yīng)用問題，并通過多維彈性總賬的引入解決了管理信息缺口的問題。當(dāng)準(zhǔn)則信息和管理信息都具備以后，該系統(tǒng)強(qiáng)大的報表功能大大提高這些信息的利用程度。新核算與報告系統(tǒng)實現(xiàn)了報表的數(shù)據(jù)集中與統(tǒng)一管控，報表自定義與零維護(hù)，支持對報表項目進(jìn)行綜合查詢，并且通過建立數(shù)據(jù)模型可以實現(xiàn)對報表數(shù)據(jù)的鉆取、切邊、對比等高級分析操作，從而為內(nèi)部管理者提供有效的決策支持。

通過搭建功能強(qiáng)大、性能高效的會計核算與報告的基礎(chǔ)應(yīng)用和數(shù)據(jù)平臺，系統(tǒng)統(tǒng)一了全行財會報告調(diào)整模式，實現(xiàn)了報表的數(shù)據(jù)集中與統(tǒng)一管控、報表自定義與零維護(hù)、優(yōu)化了報表加工方式，實現(xiàn)了抵銷規(guī)則配置與自動抵銷、支持報表調(diào)整與銜接；在“全行一本賬”的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)了包括各類自辦實體、各境內(nèi)外子公司等在內(nèi)的“集團(tuán)一張表”；改變了農(nóng)業(yè)銀行長期以來報表分散在各個系統(tǒng)中手工匯總生成的現(xiàn)狀，首次實現(xiàn)全行會計報表的集中、分層并行加工，極大地提高了各級機(jī)構(gòu)報表的時效性。原來需要三至四天才能完成的逐級報表加工匯總，系統(tǒng)在T+1日就可實現(xiàn)全部機(jī)構(gòu)報表原表的生成，在保證報表準(zhǔn)確性的同時，大大提高了報表編制的時效性，為各類拓展性報表分析和管理決策應(yīng)用贏得了時間和空間。

七、提供強(qiáng)大的會計數(shù)據(jù)全方位、立體化、定制化查詢功能，實現(xiàn)財務(wù)指標(biāo)自定義、提取和加工，全面提升了會計數(shù)據(jù)管理應(yīng)用能力

會計信息系統(tǒng)不能僅僅“為了核算而核算”，更應(yīng)對賬務(wù)信息進(jìn)行多位一體、有機(jī)有序的立體化加工和處理，發(fā)揮會計信息系統(tǒng)的管理決策作用。農(nóng)業(yè)銀行通過自主研發(fā)的多維彈性總賬實現(xiàn)了會計與管理的融合。多維彈性總賬通過多個維度的彈性賬號和屬性的靈活組合，使總賬數(shù)據(jù)的組織形式由原來單一的樹狀結(jié)構(gòu)，變成了立方體式的結(jié)構(gòu)，滿足多視角管理信息需要；采用多賬套全新核算理念，可支持多組織、多幣種、多準(zhǔn)則的會計核算；實現(xiàn)了多層次、多角度的任意匯總核算，支持業(yè)務(wù)人員自定義匯總模式和匯總路徑。多維彈性總賬使得財務(wù)會計信息系統(tǒng)從單一的會計核算服務(wù)延伸到全方位的決策支持服務(wù)。

新核算與報告系統(tǒng)能夠提供簡單查詢、綜合聯(lián)動查詢、屬性過濾式查詢、鉆取式查詢、報表查詢、報表下載和報表分析等便捷高效的管理應(yīng)用平臺，使得深度挖掘會計數(shù)據(jù)，提高會計數(shù)據(jù)可利用的深度和廣度成為可能。在提高會計數(shù)據(jù)的可讀性和可用性的同時，大大提高了賬務(wù)數(shù)據(jù)在管理決策中的作用。此外，系統(tǒng)還可以提供各類財務(wù)指標(biāo)加工規(guī)則自定義功能、批量財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)提取及加工功能、財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)的發(fā)布、查詢及下載功能，實現(xiàn)考核評價指標(biāo)計算數(shù)據(jù)來源統(tǒng)一，在農(nóng)業(yè)銀行歷史上首次統(tǒng)一、規(guī)范了考評數(shù)據(jù)的來源和方式，改變了長期分散采集、手工作業(yè)、3E（效益、效率、效果）整體上備受質(zhì)疑的考評模式，從而大大提高農(nóng)業(yè)銀行績效考核工作的科學(xué)性、準(zhǔn)確性、及時性和合理性。

八、構(gòu)建更為安全、高效的系統(tǒng)管控體系，采用全方位信息監(jiān)控手段，防范核算風(fēng)險，逐步建立、健全農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制規(guī)范體系

為滿足股改上市對財務(wù)報告質(zhì)量的要求，落實財政部等六部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》等內(nèi)控要求，切實防范和控制風(fēng)險，農(nóng)業(yè)銀行正著手對現(xiàn)有核算和報告領(lǐng)域內(nèi)部控制制度、措施進(jìn)行梳理，并依托新核算與報告系統(tǒng)建設(shè)，力爭從系統(tǒng)層面加強(qiáng)內(nèi)部控制的規(guī)范性、嚴(yán)謹(jǐn)性和有效性，逐步建立有效的、符合國際公認(rèn)內(nèi)控框架要求的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系。

一是全面強(qiáng)化了包括主體、用戶在內(nèi)的核算參數(shù)系統(tǒng)自動管控。建立了全行統(tǒng)一的會計主體系統(tǒng)管理體系，提供高效便捷的會計主體管控功能，滿足集中會計核算、賬務(wù)分級反映的核算管理要求；建立了規(guī)范與靈活兼?zhèn)涞牟僮饔脩粝到y(tǒng)管理體系，提供員工、用戶、崗位、交易、數(shù)據(jù)的多層次組合權(quán)限配置功能，既可以滿足會計勞動組織規(guī)范，也能滿足一定的個性化控制需要；建立了全行集中的核算參數(shù)系統(tǒng)管理模式，提供重要核算參數(shù)的管理、校驗、控制功能，有效防范參數(shù)設(shè)置及使用中可能導(dǎo)致的核算風(fēng)險；建立了全行集中的交易權(quán)限系統(tǒng)管理模式，提供可針對主體、用戶、數(shù)據(jù)、操作環(huán)境的交易權(quán)限控制功能，實現(xiàn)身份認(rèn)證、雙人操作以及任意層級的集中操作處理等操作風(fēng)險控制功能。

二是采用全方位、定制化的核算信息監(jiān)控、預(yù)警等系統(tǒng)手段，有效防范核算風(fēng)險。建立了全行統(tǒng)一的核算信息及操作的系統(tǒng)監(jiān)控體系，實現(xiàn)監(jiān)控規(guī)則的配置化，可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要不斷增加監(jiān)控內(nèi)容，通過對監(jiān)控種類、監(jiān)控規(guī)則統(tǒng)一配置，不斷擴(kuò)展系統(tǒng)信息監(jiān)控內(nèi)容；實現(xiàn)了對核算信息的聯(lián)機(jī)監(jiān)控、批量監(jiān)控、預(yù)警推送，能夠在各個層級及時反饋各種核算違規(guī)、操作違規(guī)、以及數(shù)據(jù)異常等情況，滿足自上而下的核算監(jiān)管要求，便于管理行充分發(fā)揮核算管理作用。目前，農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)過多年探索和實踐研發(fā)的新核算與報告系統(tǒng)已經(jīng)在全行全部機(jī)構(gòu)中推廣應(yīng)用，適用于30多類會計崗位，涵蓋全部會計用戶，啟用了5個核算維度，150多項核算規(guī)則，近100項監(jiān)控規(guī)則，每日進(jìn)行600余萬筆核算處理、2000余萬條總賬處理、2億多個分戶賬加工、生成18萬余張報表。憑借該系統(tǒng)，我們有理由相信在中國企業(yè)會計準(zhǔn)則不斷修訂完善的過程中，農(nóng)業(yè)銀行適應(yīng)準(zhǔn)則的速度和質(zhì)量必將在同業(yè)中遙遙領(lǐng)先；在我國銀行業(yè)管理出效益的內(nèi)力不斷提升階段，農(nóng)業(yè)銀行必將在精細(xì)化管理方面邁出實質(zhì)性的步伐；在當(dāng)前中國銀行業(yè)信息科技“十二五”規(guī)劃正式啟動，各銀行紛紛加快新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)步伐的關(guān)鍵時期，農(nóng)業(yè)銀行自主研發(fā)的新核算與報告系統(tǒng)必將對銀行核算管理模式和信息系統(tǒng)建設(shè)模式產(chǎn)生重大而深遠(yuǎn)的影響，在同業(yè)中起到至關(guān)重要的引領(lǐng)作用。實行財務(wù)集中核算是商業(yè)銀行財務(wù)管理的發(fā)展趨勢。農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)集中核算制度的建立為內(nèi)審工作提供了有利的審 計環(huán)境，同時也使內(nèi)審工作面臨新的情況。為此，要適應(yīng)新形勢，創(chuàng)新內(nèi)審機(jī)制，調(diào)整內(nèi)審監(jiān)督的內(nèi)容，突出內(nèi)審重點，完善內(nèi)審方法，提升內(nèi)審水平。

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行；財務(wù)集中；內(nèi)部審計

商業(yè)銀行提升財務(wù)核算和管理層次，是合理配置有限的財務(wù)資源、提高財務(wù)管理水平、規(guī)范財務(wù)行為、防范和化解財務(wù)核算風(fēng)險的一大舉措，也是財務(wù)管理體制的一項重大改革。農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)集中核算制度的建立，為審計工作提供了有利的審計環(huán)境，同時也對審計工作提出了新的要求。如何適應(yīng)新的管理體制，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)審部門的監(jiān)督職能，本文就此進(jìn)行一些探討。

一、財務(wù)集中核算體制的建立

按照農(nóng)行財務(wù)管理信息系統(tǒng)要求和財務(wù)集中改革的總體思路，財務(wù)集中需全部上收轄屬機(jī)構(gòu)的財務(wù)核算權(quán)，將內(nèi)部相關(guān)本幣財務(wù)收支項目的列賬權(quán)全部上收至管理行財務(wù)核算中心，實行集中核算和支付管理，其轄屬機(jī)構(gòu)不再負(fù)責(zé)上述財務(wù)收支項目的核算職能。第一，推行財務(wù)集中核算管理，提升了核算層次。上收了支行的費(fèi)用、固定資產(chǎn)、非結(jié)算應(yīng)收款項掛賬和營業(yè)外收支等財務(wù)列賬權(quán)，上收了總務(wù)出納和職工教育經(jīng)費(fèi)列賬權(quán)，實行財務(wù)資金歸口管理。被上收財務(wù)權(quán)的支行實行報賬制形式，向集中行申請報賬列支。第二，整合財務(wù)管理勞動組合，明確崗位和責(zé)任。第三，完善內(nèi)部資產(chǎn)管理制度。財務(wù)管理信息系統(tǒng)擴(kuò)充了對資產(chǎn)管理的范圍，增加了對固定資產(chǎn)的購置申請網(wǎng)上審批、自動計提折舊、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等功能，同時，還加強(qiáng)了對在建工程、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)、基建項目管理和租賃類資產(chǎn)的管理。第四，統(tǒng)一同一核算中心的薪資管理制度。第五，完善財務(wù)審批制度，重建財務(wù)審批流程。第六，完善財務(wù)資金管理制度。財務(wù)管理信息系統(tǒng)提供了加強(qiáng)對費(fèi)用存款戶管理功能，對財務(wù)資金實行“一戶”歸口管理。

財務(wù)集中核算后，仍執(zhí)行現(xiàn)行財務(wù)管理審批流程、授權(quán)權(quán)限等，實行分級審批、分級管理。實行財務(wù)集中后，集中行對上收行的各項財務(wù)支出事項仍采用預(yù)算額度控制下的分項管理、監(jiān)控使用原則。其主要特點是：

(一)內(nèi)容完備、指標(biāo)控制。財務(wù)集中核算的內(nèi)容包括：備抵和固定資產(chǎn)類項目、部分損益類支出項目、營業(yè)外收入類項目、所有者權(quán)益類項目、應(yīng)付及往來類項目、其它資產(chǎn)類項目。集中行要將上級行規(guī)定集中核算的內(nèi)容和項目都納入財務(wù)集中管理的范圍，通過采用集中記賬模式，將資本性支出和費(fèi)用性支出控制在上級行下達(dá)計劃額度內(nèi)，并設(shè)定各上收行的預(yù)算額度。各上收行對本行固定資產(chǎn)、費(fèi)用總額計劃控制負(fù)責(zé)，上收行報銷費(fèi)用、計提折舊、攤銷長期待攤費(fèi)用時，將自動扣減計劃額度，各上收行在計劃額度內(nèi)統(tǒng)籌、合理安排費(fèi)用支出。

(二)分級審批、分級管理。對上收核算的各項資產(chǎn)，上收行負(fù)責(zé)對資產(chǎn)實物進(jìn)行維護(hù)和保管，對資產(chǎn)實物的完整性和真實性負(fù)責(zé)，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理核實。對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報廢等處置，由上收行提出申請，集中行核實確認(rèn)后按有關(guān)規(guī)定處理。對待處理各種損失款、各項墊付款項、各項應(yīng)收款項，按照分級管理的原則，由上收行管理和處理，控制不合理資金占用。

(三)歸口管理、統(tǒng)一核算。集中行負(fù)責(zé)對各行的財務(wù)事項集中進(jìn)行核算。報賬人員要確保網(wǎng)上提交的申請單與相關(guān)紙質(zhì)單據(jù)的內(nèi)容、金額、附件等一致。各上收行對上劃賬務(wù)建立明細(xì)臺賬進(jìn)行管理，并按月與集中行下發(fā)的賬戶余額進(jìn)行核對，財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋行章后，向集中行報送對賬結(jié)果。

二、財務(wù)集中核算后內(nèi)部審計面臨的新情況

財務(wù)集中核算后，核算中心集中了各基層單位、部門的財務(wù)資料和信息，內(nèi)部審計部門通過財務(wù)核算中心花費(fèi)較少的審計成本就可以對各單位實施內(nèi)部審計工作，有利于確定審計重點，有利于對被審單位財務(wù)管理狀況進(jìn)行宏觀分析和全面評價；實施財務(wù)集中核算后，增強(qiáng)了資金使用透明度，有利于各單位依法理財，堵塞漏洞，使單位資金的使用管理由以前的事后監(jiān)督轉(zhuǎn)為事前的全方位和全過程的監(jiān)督，從而有效地阻止違法行為的發(fā)生，杜絕不合理開支，提高財務(wù)信息質(zhì)量；由于財務(wù)核算得到加強(qiáng)，財務(wù)監(jiān)督職能得到強(qiáng)化，財務(wù)信息質(zhì)量得到提高，從而有利于提高內(nèi)部審計工作效率，降低內(nèi)部審計風(fēng)險。另一方面，財務(wù)集中核算后，隨著財務(wù)監(jiān)督力度的加強(qiáng)，一些單位違法違規(guī)的手段日益隱蔽，應(yīng)對審計的手段也越來越多，內(nèi)部審計工作面臨著新的情況。

(一)審計客體發(fā)生了變化，增大了責(zé)任認(rèn)定的難度。在會計集中核算制下，財務(wù)核算職能從基層行分離出來，資金載體發(fā)生了變化，內(nèi)部審計部門與被審計單位之間增加了財務(wù)核算中心這一環(huán)節(jié)，因而審計對象由原來單一的被審計單位變?yōu)楸粚徲媶挝慌c會計核算中心兩個客體。審計部門在進(jìn)行審計時，既要對上收行的收支及其有關(guān)經(jīng)營活動的真實性、合法性、效益性進(jìn)行審計，又要對集中行財務(wù)部門財務(wù)核算工作的真實性、完整性進(jìn)行審計，以全面評價被審計單位的財務(wù)收支及其業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)的真實性、合法性、效益性。被審計單位的財務(wù)核算工作雖然轉(zhuǎn)移到了上收行財務(wù)核算中心，但依然享有財務(wù)收支執(zhí)行權(quán)、財產(chǎn)物資管理權(quán)、收入的籌集權(quán)、支出的審批權(quán)，仍然是財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動的主體，也必然是被審計的主要客體。而核算中心成為審計的又一客體，是因為被審計單位的財務(wù)核算、財務(wù)監(jiān)督等職能都由財務(wù)核算中心完成，并行使會計資料檔案保管權(quán)及資金管理權(quán)。因此在內(nèi)審部門進(jìn)行審計時，核算中心與被審計單位之間可能就一些財務(wù)核算責(zé)任問題相互推諉，內(nèi)審部門要在兩個客體間來回查閱和問詢辨認(rèn)，一定程度上增大了責(zé)任認(rèn)定難度。

(二)審計查處費(fèi)用違規(guī)問題的難度加大。財務(wù)集中核算后，費(fèi)用總額的確定仍采取指標(biāo)控制，集中行對上收行在費(fèi)用指標(biāo)之內(nèi)的開支缺乏有效的制約機(jī)制，可能使上收行主觀上形成這樣一種觀念：只要集中行批了費(fèi)用指標(biāo)就能用，至于怎么用，只要不突破指標(biāo)就不是違規(guī)，于是計劃指標(biāo)、批復(fù)就成了保護(hù)傘、通行證。另一方面，財務(wù)核算中心對各單位的經(jīng)濟(jì)事項缺乏有效的監(jiān)督手段，增加了審計難度。財務(wù)核算中心人員不參與各單位財務(wù)收支活動，對各單位具體工作和開支項目不十分清楚，在會計核算上往往只是注重審核其票據(jù)要素是否齊全、報銷手續(xù)是否完整等形式要件，不能對其反映的經(jīng)濟(jì)事項的真實性以及相關(guān)的合法性等實質(zhì)要件進(jìn)行有效的監(jiān)督，由此產(chǎn)生的違紀(jì)問題，給審計部門的查處增加了難度。

(三)審計準(zhǔn)則規(guī)范滯后。財務(wù)核算工作從被審計單位分離出來后，由誰對會計資料的真實完整性作出承諾，由誰簽證、如何簽證，對此現(xiàn)行的會計準(zhǔn)則、審計準(zhǔn)則未能涵蓋此類情況。在財務(wù)集中核算過程中，被審計單位原來的會計責(zé)任發(fā)生了一定改變，被審計單位原承擔(dān)的全部會計責(zé)任中有部分轉(zhuǎn)移到了核算中心，會計核算中心主要是對會計核算工作的真實性、完整性負(fù)責(zé)，對代管資金的安全性、完整性負(fù)責(zé)，同時對會計資料的安全性、完整性負(fù)責(zé)，但會計責(zé)任主體還是被審計單位負(fù)責(zé)人。因此，內(nèi)部審計工作要根據(jù)會計責(zé)任的變化情況對這些問題作進(jìn)一步研究探索，同時更需要有關(guān)部門及時出臺這方面的準(zhǔn)則進(jìn)行規(guī)范。

(四)對資產(chǎn)監(jiān)督難以到位。實行財務(wù)集中核算后，上收行仍負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，集中行財務(wù)部門只作為集中核算的組織機(jī)構(gòu)，進(jìn)行日常的核算工作，而對上收行資產(chǎn)的實物管理并不介入。這樣，有可能造成有些上收行對固定資產(chǎn)使用、保管不善，導(dǎo)致固定資產(chǎn)毀損和丟失；有些上收行處置固定資產(chǎn)，集中行也無法及時了解情況，不能及時辦理相關(guān)的核算手續(xù)；有的上收行甚至年終結(jié)算也未進(jìn)行財產(chǎn)清查，出現(xiàn)賬實不符也不知道。由于固定資產(chǎn)的管理缺乏應(yīng)有的相關(guān)控制程序，審計監(jiān)督也難以到位。

五)現(xiàn)場審計難度加大。在過去“分級管理、分級核算”模式下，內(nèi)審部門通過多年的經(jīng)驗積累，對財務(wù)現(xiàn)場審計已形成了一套科學(xué)、有效的審計方法。財務(wù)集中核算后，會計檔案都由集中行集中管理，即使組織對上收行進(jìn)行現(xiàn)場審計，由于能夠調(diào)閱審計的會計資料寥寥無幾，一方面使得審計人員難以把握審計的重點，另一方面，即使是發(fā)現(xiàn)疑點要進(jìn)行查實，需要在上收行與集中行之間往返，既繁瑣，時間跨度又長，審計的時效性不強(qiáng)。

(六)審計制度風(fēng)險加大。實行財務(wù)集中核算還處于探索實踐階段，還沒有形成統(tǒng)一的、有權(quán)威性的會計核算和內(nèi)部審計的管理辦法和操作規(guī)程，各行只是在借鑒其他商業(yè)銀行或政府部門集中核算的基礎(chǔ)上，結(jié)合本行實際制訂相關(guān)制度，其科學(xué)性、嚴(yán)謹(jǐn)性難以得到保證。

三、財務(wù)集中核算后完善內(nèi)部審計的基本對策

實行財務(wù)集中核算后，農(nóng)行內(nèi)部審計部門應(yīng)關(guān)注財務(wù)核算新的情況變化，打破常規(guī)，拓寬審計思路，調(diào)整審計監(jiān)督的內(nèi)容、重點、方法，更好地發(fā)揮內(nèi)部審計部門的監(jiān)督作用。

(一)規(guī)范審計操作程序。審計部門在編制審計方案時，應(yīng)把集中行財務(wù)部門有關(guān)財務(wù)核算的真實性、合法性和會計資料的安全性納入審計方案。在下達(dá)審計通知書時，上收行還是審計通知書的主送單位，同時抄送集中行財務(wù)部門，并要求兩者對各自的責(zé)任作出書面承諾。在審計過程中，既要對被審計上收行業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)的真實性、合法性、效益性進(jìn)行評價，也要對集中行財務(wù)部門有關(guān)財務(wù)核算的真實性、合法性、會計資料的安全性進(jìn)行評價。

(二)適時調(diào)整審計重點。實行財務(wù)集中核算，一定程度上加強(qiáng)了對上收行財務(wù)收支的監(jiān)督，規(guī)范了財務(wù)核算行為。審計人員應(yīng)考慮財務(wù)管理體制的變化，審計重點應(yīng)側(cè)重審查內(nèi)控制度的有效性、收入的完整性、支出的合規(guī)性和效益性、資產(chǎn)管理的安全性、集中行財務(wù)部門監(jiān)督未涉及和監(jiān)督不力等方面。應(yīng)對被審計行收入的完整性重點審查，檢查有無“坐支”現(xiàn)金、私設(shè)“小金庫”的現(xiàn)象，有無將收入放在基層營業(yè)網(wǎng)點、食堂，或?qū)①Y金進(jìn)行體外操作、逃避財務(wù)部門監(jiān)督；重點審查上收行有無用合法票據(jù)虛列支出，套取現(xiàn)金；對被審計行固定資產(chǎn)的購買、使用及報廢情況進(jìn)行審計，檢查有無擅自購買、處置資產(chǎn)而導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失；特別對那些尚未納入財務(wù)集中核算的專項資金、賬戶應(yīng)進(jìn)行重點審查。同時，注意揭露由于決策失誤、管理不善造成的嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)等問題。

(三)改進(jìn)審計方法和手段。隨著審計重點的調(diào)整，審計方法也須相應(yīng)改進(jìn)。一是要通過計算機(jī)輔助審計對被審計單位的資產(chǎn)總量進(jìn)行100%的審查，重點對資產(chǎn)的購置、使用、報廢等方面進(jìn)行審查，以確認(rèn)會計資料是否全面、真實地予以反映。二是通過賬面審查，分析其不合常規(guī)的地方，再以此為突破口，以外圍調(diào)查等方法入手進(jìn)行審計。如針對其他支出有悖常理的地方，就要向被審計單位的其他人員了解情況，調(diào)查被審計單位與其他單位的經(jīng)濟(jì)往來等。三是從賬戶入手、追根溯源。在審計中留意支出的賬號，并一一與被審計單位提供的賬戶核對，以此發(fā)現(xiàn)蛛絲馬跡。四是向有關(guān)單位了解其掌握的被審計單位及領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)狀況和廉潔情況，針對存在的問題進(jìn)行審計。五是充分利用審計資源，在審計準(zhǔn)備階段調(diào)閱被審計單位以前年度的審計檔案，掌握被審計單位履行財務(wù)制度情況及單位經(jīng)營狀況，在此基礎(chǔ)上重點掌握其各項支出性項目，與以前年度同比是否有異常，是否忽高忽低，并分析可能出現(xiàn)的情況。六是適時開展后續(xù)審計。為使財務(wù)集中核算制度得到嚴(yán)格執(zhí)行，內(nèi)審部門對審計發(fā)現(xiàn)的問題，要采取跟蹤審計、審計回訪等行之有效的措施，就被審計單位對問題的整改情況進(jìn)行檢查督促，并在適當(dāng)時間向全行公開被審計單位關(guān)于問題整改情況的清單，說明哪些問題整改了、哪些沒有整改以及沒有整改的原因及責(zé)任，把整改情況置于全行監(jiān)督之下，強(qiáng)化審計效果。對財務(wù)核算中心的審計與以往的財務(wù)收支審計相比，在審計內(nèi)容、審計對象、審計方法等方面也都應(yīng)有所不同。要采取以內(nèi)控測試、崗位流程檢查為主，會計資料審計為輔，核算中心審計和集中核算上收行延伸調(diào)查相結(jié)合的方法，具體實施過程中更多地運(yùn)用觀

察法和查詢法。

(四)把握違規(guī)違紀(jì)問題的責(zé)任劃分。對納入會計集中核算體系的單位審計時，在審計問題的定性上，與傳統(tǒng)的會計核算形式不同的是，有些問題涉及到了財務(wù)核算中心，對此，審計人員應(yīng)從以下三個方面進(jìn)行把握：一是財務(wù)支出的真實性由被審計單位負(fù)責(zé)。財務(wù)支出的真實性，主要是發(fā)生每一筆業(yè)務(wù)的真實與否，財務(wù)核算中心無法掌握，只能鑒別票據(jù)的真?zhèn)?，而事項的真實與否應(yīng)由被審計單位負(fù)責(zé)。二是會計核算業(yè)務(wù)的正確與否應(yīng)由財務(wù)核算中心負(fù)責(zé)。因為財務(wù)核算中心的主要職責(zé)就是代理有關(guān)單位記賬，進(jìn)行會計核算。三是財務(wù)支出的合規(guī)性、合法性以及有關(guān)票據(jù)的真假，由被審計單位和財務(wù)核算中心共同負(fù)責(zé)。因為財務(wù)核算中心也有會計監(jiān)督職能，支出是否合規(guī)合法以及票據(jù)的真假，除被審計單位要進(jìn)行審核把關(guān)外，財務(wù)核算中心也有監(jiān)督責(zé)任，而且財務(wù)核算中心本身也有一定的審批權(quán)限職能。因此，這方面有問題，兩者都有責(zé)任。

四、財務(wù)集中核算后內(nèi)部審計應(yīng)注意的幾個問題

財務(wù)核算中心成立后，多了一道財務(wù)監(jiān)督環(huán)節(jié)，但其代替不了內(nèi)部審計，不能理解為加強(qiáng)了財務(wù)監(jiān)督，就可以削弱內(nèi)部審計監(jiān)督，要認(rèn)識到由于資金載體的變化以及其帶來的影響，更需要進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部審計監(jiān)督。對被審計單位進(jìn)行內(nèi)部審計時，應(yīng)特別注意以下幾個問題：

(一)把握審計重點，進(jìn)行結(jié)合審計。在財務(wù)集中核算體制下，財務(wù)管理與財務(wù)核算、財務(wù)監(jiān)督職能分開，分別由被審計單位和核算中心承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。審計人員要加強(qiáng)對被審計單位在核算中心日常財務(wù)監(jiān)督中涉及不到和沒有監(jiān)督到位的財務(wù)事項的審計監(jiān)督。根據(jù)重要性審計原則，對被審計單位重大經(jīng)濟(jì)事項進(jìn)行現(xiàn)場結(jié)合審計，進(jìn)行相關(guān)事項的檢查和審核。

(二)注重實物清查。由于財務(wù)核算職能的移出，被審單位會出現(xiàn)財務(wù)管理弱化的現(xiàn)象，尤其對固定資產(chǎn)的管理是較為薄弱的環(huán)節(jié)，因此要加大對實物資產(chǎn)的現(xiàn)場清查力度。

(三)強(qiáng)化延伸跟蹤審計。要對被審單位尚未納入財務(wù)核算中心的資金、賬戶、財務(wù)狀況納入審計。對于在審計中發(fā)現(xiàn)的一些異常開支和往來款項要進(jìn)行跟蹤，查明是否與有關(guān)單位串通，采取虛列支出、轉(zhuǎn)移收入等手段在外單位套現(xiàn)、違規(guī)列支等。

(四)關(guān)注內(nèi)控制度建設(shè)情況。在具體審計過程中，還要重視被審計單位是否由于財務(wù)核算工作的轉(zhuǎn)移而放松各項內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行，各項支出的結(jié)構(gòu)和效益情況如何，是否完成上級制定的目標(biāo)任務(wù)，是否體現(xiàn)了效益最大化原則要求。

“面對復(fù)雜變化的股改形勢和艱巨繁重的股改任務(wù)，農(nóng)行股改財務(wù)工作交了一份漂亮答卷?！彪S著農(nóng)行副行長張云話起話落，始于2007年的農(nóng)行財務(wù)改革以剛剛結(jié)束的農(nóng)行2007年度財務(wù)決算工作會議為標(biāo)志，落下最后一個棋子，圓滿收官。

2007年是農(nóng)行股改攻堅年。面對復(fù)雜變化的股改形勢和艱巨繁重的股改任務(wù)，農(nóng)行會計財務(wù)部門緊緊圍繞股改這條主線，以價值最大化為目標(biāo)，全力推進(jìn)股改基礎(chǔ)工作，抓緊實施公司治理建設(shè)、整合優(yōu)化財務(wù)資源配置，做了大量富有成效的股改財務(wù)工作，有效地保障和推動了全行股改工作進(jìn)程，取得了顯著成績。

財務(wù)改革的起因和目標(biāo)

目前國內(nèi)許多大集團(tuán)公司的財務(wù)部門在實現(xiàn)管理職能向價值管理轉(zhuǎn)變的基礎(chǔ)上，不斷豐富價值管理的內(nèi)涵，推行價值管理創(chuàng)新，利用銀行提供的現(xiàn)金管理工具和理財產(chǎn)品，實現(xiàn)了流動資金的集中管理；在滿足流動性需要的基礎(chǔ)上，將整合的富余資金投向銀行的理財產(chǎn)品組合，實現(xiàn)資金管理的價值最大化。

與之相比較，農(nóng)行財務(wù)資金管理水平相對落后：分支機(jī)構(gòu)多，財務(wù)資金人為分割于3630多個分支行；財務(wù)資金占用偏高，2006年僅撥付備用金，月均余額就達(dá)到51.6億元；總分支機(jī)構(gòu)資金鏈殘缺，資金流斷裂，無法發(fā)揮財務(wù)資金整體合力；財務(wù)資金管理不規(guī)范，財務(wù)備用金、應(yīng)付未付、財務(wù)臨時性收款等資金多戶核算，多頭進(jìn)出；財務(wù)資金占用隨意性較高。基于目前農(nóng)行財務(wù)資金管理現(xiàn)狀，迫切需要推行財務(wù)資金改革，以適應(yīng)正在進(jìn)行的股份制改造。財務(wù)改革是改制上市的基礎(chǔ)工作。因此，農(nóng)行的財務(wù)一攬子改革事關(guān)重大，馬虎不得，拖延不得。

根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)資金改革方案》所制定的目標(biāo)，農(nóng)行在深入分析財務(wù)資金管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，借鑒國內(nèi)大集團(tuán)公司資金集中管理的成功經(jīng)驗來進(jìn)行。圍繞這個目標(biāo)農(nóng)行制定了三個子目標(biāo)：完善財務(wù)治理，提高資金控制力；實施財務(wù)資金集中管理，提升資金價值；規(guī)范財務(wù)資金管理流程，防范財務(wù)資金風(fēng)險。

此前，農(nóng)行行長項俊波在接受媒體采訪時曾表示：“一旦股改方案獲批，財務(wù)重組工作將隨即展開?！鞭r(nóng)行財務(wù)改革的圓滿完成，表明農(nóng)行股改的各項準(zhǔn)備工作已基本就緒。

攻堅之戰(zhàn)

外部審計是農(nóng)行最先啟動的改制上市前期工作。2007年，農(nóng)行對全行的賬目進(jìn)行了全面清理和審計，以積累3年的審計數(shù)據(jù)為改制上市提供基礎(chǔ)依據(jù)。同時，根據(jù)國際國內(nèi)兩套新會計標(biāo)準(zhǔn)，編制符合股改要求的新的兩套年度報表，為上市夯實基礎(chǔ)，創(chuàng)造條件。

由于歷史積累、國家政策等原因，在土地房產(chǎn)確權(quán)評估這一環(huán)節(jié)，土地物業(yè)資產(chǎn)年代久長、權(quán)源復(fù)雜、確權(quán)辦證難度高、產(chǎn)權(quán)不清的問題一直困擾著農(nóng)行，成了一個亟待解決的難題。

不過，農(nóng)行通過實施“一把手工程”，加班加點，在短短50天內(nèi)，超常規(guī)地完成了6月底達(dá)到70%的確權(quán)率計劃目標(biāo)。如果按10月末數(shù)據(jù)計算，農(nóng)行土地和物業(yè)確權(quán)率按宗數(shù)已分別達(dá)到90.25%和92.59%，按面積分別達(dá)到93.27%和91.92%,已經(jīng)基本滿足了改制上市確權(quán)率的要求。

固定資產(chǎn)處置和清理是改制上市的重要基礎(chǔ)和前提。在固定資產(chǎn)清理處置上，農(nóng)行積極創(chuàng)新處置手段，認(rèn)真界定和落實盤虧責(zé)任，截至10月底，固定資產(chǎn)共處置78.42億元，完成年度計劃124.48%，使固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)得到了優(yōu)化。

推行EVA 苦練內(nèi)功

國有銀行股改的目的不僅僅是重組上市，而是建立長期發(fā)展、持續(xù)盈利的長效機(jī)制，實現(xiàn)管理經(jīng)營“質(zhì)”的改變，這只能依賴于銀行自身的內(nèi)部改革。在這一點上，農(nóng)行有清醒的認(rèn)識，在穩(wěn)步推進(jìn)股改工作的同時，也在內(nèi)部關(guān)鍵配套改革上做起了文章，這就是在農(nóng)行推行

EVA管理。它是一種正被企業(yè)廣泛采用的新的企業(yè)業(yè)績評估標(biāo)準(zhǔn)和資本管理體系，也是專門從股東的角度定義的利潤。EVA的核心理念是：資本獲得的收益至少要能補(bǔ)償投資者承擔(dān)的風(fēng)險。

年初，農(nóng)行為完善以經(jīng)濟(jì)增加值為核心的價值考核體系，印發(fā)了經(jīng)濟(jì)增加值管理暫行辦法，以經(jīng)濟(jì)增加值的內(nèi)涵和口徑，對經(jīng)濟(jì)增加值實行指令性預(yù)算考核，并與效益工資和費(fèi)用掛鉤分配，與綜合績效考核有效銜接，與業(yè)務(wù)和資本計劃有效聯(lián)動，以體現(xiàn)收益、風(fēng)險、資本和價值平衡，初步構(gòu)建出農(nóng)行以價值為核心的考核機(jī)制。

長期以來，農(nóng)行在核算和管理上一直沒有產(chǎn)品概念，更談不上部門價值核算和管理。為適應(yīng)股改新要求和公司治理建設(shè)需要，農(nóng)行推出了業(yè)績價值管理體系并開始在系統(tǒng)內(nèi)推廣應(yīng)用。農(nóng)行會計財務(wù)部專家向記者介紹，該系統(tǒng)的目標(biāo)是在科學(xué)、綜合評價各部門、各分行業(yè)績的基礎(chǔ)上，合理地進(jìn)行資源、資本配置和有效激勵，構(gòu)建有效的內(nèi)部管理機(jī)制。

目前，農(nóng)行已選擇管理基礎(chǔ)好的深圳、浙江分行及四川、上海分行，分別完成了系統(tǒng)和改革試點，做好了制度等各項推廣準(zhǔn)備。

“交了一份漂亮答卷?！奔瓤梢哉f是為農(nóng)行財務(wù)改革畫上的一個句號，也可以說是預(yù)示著深化農(nóng)行財務(wù)改革一個新的開始。

備受關(guān)注的農(nóng)行H股(01288)16日在港交所掛牌上市，在以每股3.25港元的價格高開后，股價全日窄幅震蕩，收盤報3.27港元，升2.19%，表現(xiàn)明顯優(yōu)于前一天在上海上市的A股，也強(qiáng)于其他幾家內(nèi)銀股的走勢。

農(nóng)行董事長項俊波在香港接受媒體采訪時表示，對16日H股的表現(xiàn)感到滿意，并表示有信心今年底農(nóng)行不良資產(chǎn)覆蓋率將達(dá)150%。

香港特區(qū)行政長官曾蔭權(quán)同財政司司長曾俊華、香港金融管理局總裁陳德霖、香港證監(jiān)會主席方正、港交所主席夏佳理等出席農(nóng)行在香港的上市典禮。

農(nóng)行H股開盤報每股3.25港元，比發(fā)行價3.2港元上漲1.56%，上午盤中最高漲至3.31元，之后進(jìn)入窄幅震蕩，以3.27港元收盤。農(nóng)行H股全日成交31.92億股，成交額104.67億港元，居當(dāng)日港股之首。

盡管農(nóng)行H股當(dāng)天漲幅不大，但表現(xiàn)明顯強(qiáng)于前一天在上海掛牌的A股，農(nóng)行A股上市首日僅微漲0.75%，16日的價格則一直徘徊在發(fā)行價2.68元的邊緣，收報2.69元。經(jīng)過匯率折算后，農(nóng)行H股16日的收盤價較A股溢價6%。

此外，農(nóng)行H股走勢也強(qiáng)于當(dāng)天港股大勢和其他內(nèi)銀股，16日恒指收盤微跌5.46點，報20250.16點，跌幅0.03%，國企指數(shù)收盤跌8.32點，報11419.62點，跌幅0.07%。內(nèi)銀股普遍下挫，交行、招行、工行、建行和中信銀行均出現(xiàn)下跌，僅中行和民生銀行微幅上漲。

項俊波向媒體表示，在全球資本市場不明朗的情況下，農(nóng)行H股當(dāng)天的表現(xiàn)已經(jīng)讓他感到“很滿意”。

若A股及H股全額行使“綠鞋”，此次農(nóng)行A+H股發(fā)行的籌資總額將達(dá)221億美元，創(chuàng)造全球歷史上IPO發(fā)行規(guī)模之最。其中，若A股全額行使“綠鞋”，籌資金額將達(dá)到685億元，將是A股歷史上規(guī)模最大的首次公開發(fā)行。此外，此次H股發(fā)行中的基石投資者共認(rèn)購54.5億美元，農(nóng)行此次IPO是香港歷史上基石投資者認(rèn)購規(guī)模最大的。

中國農(nóng)業(yè)銀行是新中國設(shè)立的第一家商業(yè)銀行，也是改革開放后第一家恢復(fù)成立的國家專業(yè)銀行。中國農(nóng)業(yè)銀行最初成立于1951年，1979年2月再次恢復(fù)成立后，成為在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域占主導(dǎo)地位的國有專業(yè)銀行。1994年中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分設(shè)，1996年農(nóng)村信用社與農(nóng)行脫離行政隸屬關(guān)系，中國農(nóng)業(yè)銀行開始向國有獨資商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變。2009年1月15日，中國農(nóng)業(yè)銀行完成工商變更登記手續(xù)，由國有獨資商業(yè)銀行整體改制為股份有限公司，并更名為“中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司”。

2008年，農(nóng)業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)快速發(fā)展，經(jīng)營效益明顯提升，資產(chǎn)質(zhì)量顯著改善。年末總資產(chǎn)達(dá)到70,143.51億元，各項存款60,974.28億元，各項貸款31,001.59億元，資本充足率9.41%，不良貸款率為4.32%，全年凈利潤514.53億元。中國農(nóng)業(yè)銀行通過全國24,064家分支機(jī)構(gòu)、30,089臺自動柜員機(jī)和遍布全球的1,171家境外代理行，以覆蓋面最廣的網(wǎng)點網(wǎng)絡(luò)體系和領(lǐng)先的信息科技優(yōu)勢，向超過3.5億客戶提供便利、高效、優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。

2008年，在《財富》雜志全球500強(qiáng)排名中，中國農(nóng)業(yè)銀行位列第223位，穆迪信用評級為A1/穩(wěn)定。

作為一家面向“三農(nóng)”、城鄉(xiāng)聯(lián)動、融入國際、綜合經(jīng)營的大型商業(yè)銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行秉承“大行德廣 伴您成長”的服務(wù)理念，堅持審慎穩(wěn)健經(jīng)營、可持續(xù)發(fā)展，立足城市和縣域兩大市場，充分發(fā)揮城鄉(xiāng)聯(lián)動優(yōu)勢，實施差異化競爭策略，依托龐大的分支機(jī)構(gòu)、電子化網(wǎng)絡(luò)和多元化的金融產(chǎn)品，不斷朝著為最廣大客戶群體提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)的現(xiàn)代化全能型銀行的目標(biāo)邁進(jìn)。

第二篇：從農(nóng)行上市看中國銀行改革：關(guān)于中國農(nóng)業(yè)銀行上市研究文獻(xiàn)的綜述

從農(nóng)行上市看中國銀行改革：關(guān)于中國農(nóng)業(yè)銀行上市研究文獻(xiàn)的綜述

一．引言

2010年7月中旬，農(nóng)行A+H股上海香港上市，并以221億美元的總募資額問鼎全球最大IPO。這引來了多方關(guān)注，并引發(fā)了巨大討論。一些學(xué)者認(rèn)為，農(nóng)行上市不僅意味著農(nóng)業(yè)銀行股份制改革的初步成功，也為國有商業(yè)銀行上市劃上圓滿句號，對中國金融業(yè)的發(fā)展而言更是一個新的起點（戴平.李泉 2010）。

以此為背景，我們嘗試對該領(lǐng)域內(nèi)主要學(xué)者的觀點進(jìn)行歸納，并梳理其理論邏輯，力求從另一個側(cè)面去理解中國農(nóng)行上市，進(jìn)而理解中國經(jīng)濟(jì)改革的實質(zhì)。具體講，作為中國具有網(wǎng)點最多、人員隊伍最龐大、業(yè)務(wù)領(lǐng)域最復(fù)雜、歷史包袱較重的銀行，也是四大國有商業(yè)銀行最后一家上市的銀行，在整個中國銀行改革中，農(nóng)行發(fā)揮了什么作用？其上市有什么特殊意義？在未來將會到一種什么樣的狀態(tài)？我們?nèi)绾晤A(yù)測它下一步的表現(xiàn)？本文期望能為人們進(jìn)一步尋求上述問題的答案提供一些有益的視角。

本文對文獻(xiàn)的綜述按照農(nóng)行實際發(fā)展進(jìn)程展開。第二部分介紹中國銀行改革背景，發(fā)展環(huán)境，農(nóng)行上市過程中面臨的挑戰(zhàn)。第三部分評價焦瑾璞等人的觀點，從農(nóng)行發(fā)展對中國當(dāng)今金融業(yè)的影響，農(nóng)行肩負(fù)的社會責(zé)任對農(nóng)行上市對中國金融改革的意義進(jìn)行論述。第四部分重點預(yù)測農(nóng)行未來的發(fā)展，包括其發(fā)展戰(zhàn)略，發(fā)展環(huán)境，是否國際化等。

二．農(nóng)行上市的背景及其面臨的挑戰(zhàn)

葉檀（復(fù)旦大學(xué)歷史系博士，經(jīng)濟(jì)類評論員）將中國銀行改革大致劃分為以下幾個階段。1953--1978年，中國實行“大一統(tǒng)”的銀行體制。1979年，先是中國農(nóng)業(yè)銀行，繼而是中國銀行從中國人民銀行分設(shè)出來。1984年，從中國人民銀行中分設(shè)出中國工商銀行，加上專營外匯業(yè)務(wù)的中國銀行和原行使財政職能的中國人民建設(shè)銀行，這四家銀行成為國家專業(yè)銀行，以及人民銀行則專門行使中央銀行職能，自此，中國形成了各司其職的二元銀行體制。80年代，我國又開始探索專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的途徑，允許專業(yè)銀行向綜合化經(jīng)營的方向發(fā)展。1993年12月，我國決定加大對4大專業(yè)銀行的商業(yè)化改造的力度。國務(wù)院下發(fā)的《關(guān)于經(jīng)濟(jì)體制改革的決定》提出了“把國家專業(yè)銀行辦成真正的國有商業(yè)銀行”的口號。從03年開始，交通銀行，工商銀行，建設(shè)銀行相繼上市，這推動金融體制改革的進(jìn)程，同時也為農(nóng)行上市積累了經(jīng)驗。

現(xiàn)任農(nóng)行行長張云認(rèn)為，作為最后一家進(jìn)入股改和最后一家登陸資本市場的國有大行，農(nóng)行在歷時三年多的股改上市進(jìn)程中，外部經(jīng)歷了宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控、國際金融危機(jī)的沖擊；內(nèi)部也面臨著沉重的歷史包袱需要消化。在沖刺上市的最后3個月，國際國內(nèi)資本市場的劇烈波動是農(nóng)行成功發(fā)行的最大挑戰(zhàn)。8月初，張云接受《世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道》記者專訪時稱：“農(nóng)行改革與同業(yè)相比歷時最長、難度最大。”

而這一觀點也在農(nóng)行上市之后得到了印證。農(nóng)行上市后，從發(fā)行價格來看，A股的2.68元，H股的3.2港元，A股IPO價格顯著低于H股價，這在IPO歷史上是異常罕見，或者說絕無僅有的。對此，周春生（長江商學(xué)院教授）和馮科（北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院金融系副教授）的觀點是，這種現(xiàn)象當(dāng)然與現(xiàn)實A股市場低迷有關(guān)，也反應(yīng)出市場對農(nóng)行并不追捧，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是熱情洋溢。同時，這也影響了農(nóng)行努力成為“全球第一大IPO”的夙愿。而深層次地看，我國國有商業(yè)銀行最大弊病之一仍然是公司治理水平低下。即使成功上市，對于真正解決公司治理問題，也沒有明顯的幫助。

他們總結(jié)出以下幾點弊?。菏紫龋a(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)雖然有了改革，但沒有根本性的變化，國有股一枝獨大，銀行市場化運(yùn)作的目標(biāo)無法達(dá)成。其次，上市后的商業(yè)銀行在人事上缺乏自主權(quán)，政府直接任命了相當(dāng)多的高層管理人員。第三，銀行治理的缺陷，使得高層管理人員的道德風(fēng)險相當(dāng)大。第四，為了改善貨幣政策效果，政府往往采用控制國有商業(yè)銀行的方式。他們強(qiáng)調(diào)，政府對銀行的控股，應(yīng)是有限度的，這個限度，應(yīng)是其收益要大于成本。結(jié)論是，我國國有商業(yè)銀行上市是改革的必經(jīng)階段，但不是最終狀態(tài)，新一輪的改革亟需啟動。而堅持市場化的方向，減少政府對銀行的控制，形成合理的公司治理架構(gòu)，是必然的趨勢。

二．農(nóng)行公開上市的意義

一般認(rèn)為，農(nóng)行上市標(biāo)志著從03年開始的國有獨資商業(yè)銀行股份制改革進(jìn)入了“收官”階段，對中國金融業(yè)有重要意義。焦瑾璞（中國人民銀行研究生部黨組書記、部務(wù)委員會副主席）對此看法比較積極。他認(rèn)為首先，農(nóng)行上市有利于促進(jìn)農(nóng)行自身的發(fā)展，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力。一是有利于健全農(nóng)行的公司治理機(jī)制，規(guī)范農(nóng)行的經(jīng)營行為。二是有利于改善與提升農(nóng)行的品牌與形象。三是有利于推動農(nóng)行的制度創(chuàng)新與業(yè)務(wù)創(chuàng)新，培育差異化競爭能力。四是IPO后為農(nóng)行拓寬了融資渠道，提高融資能力，資本充足比率也有保障，增強(qiáng)了可持續(xù)發(fā)展能力。

其次，農(nóng)行上市有利于擴(kuò)大中國金融業(yè)規(guī)模，優(yōu)化中國金融結(jié)構(gòu)。中國金融業(yè)規(guī)模已經(jīng)領(lǐng)先全球，中國工商中國建設(shè)銀行為全球市值第一大和第二大銀行，中國銀行排名全球第五，農(nóng)行的上市將進(jìn)一步鞏固中國金融業(yè)規(guī)模全球領(lǐng)先的地位。中國金融結(jié)構(gòu)的弊病主要在缺乏為小企業(yè)、微型企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)戶等客戶群體提供金融服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)業(yè)銀行在縣域地區(qū)的網(wǎng)點分布占較大比重，農(nóng)行上市后，無論從貸款的放款能力，還是資金供需管理水平，都有利于提高農(nóng)行為小企業(yè)、微型企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)戶等客戶群體提供金融服務(wù)水平與質(zhì)量，優(yōu)化中國金融結(jié)構(gòu)。

第三，農(nóng)行上市有利于解決城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)問題，促進(jìn)和諧社會構(gòu)建。在城鄉(xiāng)和區(qū)域收入差距不斷擴(kuò)大的背景下，生活在中國農(nóng)村和中西部地區(qū)的廣大低收入人口，以及眾多的個體生產(chǎn)者、微型企業(yè)和小型企業(yè)，都急需獲得適合的金融服務(wù)。利用金融工具與手段解決城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)問題，是對我國經(jīng)濟(jì)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要支持，同時對落實科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建和諧社會有著很重要的現(xiàn)實意義。在農(nóng)行完成IPO之后，隨著我國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和農(nóng)村城鎮(zhèn)化進(jìn)程的深入，農(nóng)業(yè)與縣域為其提供更為優(yōu)質(zhì)、更為廣闊的市場的前提下，作為將“服務(wù)三農(nóng)”視作自身承擔(dān)的使命的農(nóng)業(yè)銀行抓住農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的先機(jī)，成功占據(jù)農(nóng)業(yè)與縣域的市場份額，有利于避開與其他商業(yè)銀行的同質(zhì)競爭。

農(nóng)行行長張云從另一個側(cè)面闡述了農(nóng)行上市后關(guān)于“三農(nóng)”的戰(zhàn)略。農(nóng)行相比其他行，肩負(fù)更多社會責(zé)任，需要實現(xiàn)“服務(wù)三農(nóng) 商業(yè)運(yùn)作”的協(xié)調(diào)統(tǒng)一發(fā)展。機(jī)制上的轉(zhuǎn)變是顯而易見的。三農(nóng)金融部作為農(nóng)行的新支部，選擇了八家一級分行先期進(jìn)行三農(nóng)金融業(yè)務(wù)的事業(yè)部制改革試點，積極探索更為適合農(nóng)行未來“三農(nóng)”業(yè)務(wù)發(fā)展的差異化的風(fēng)險管理、資源配臵、績效考核體制。對于“三農(nóng)”業(yè)務(wù)的發(fā)展，張云樂觀地表示雖然目前“三農(nóng)”業(yè)務(wù)的盈利總體水平還不及城市業(yè)務(wù)，但隨著“三農(nóng)”業(yè)務(wù)發(fā)展模式的逐步優(yōu)化和成熟，相信未來仍可以給農(nóng)行創(chuàng)造滿意的價值，給投資者合理的回報。

而從歷史的角度，葉檀的看法要謹(jǐn)慎一些，并提出了一些農(nóng)行目前存在的弊病。總體來看，雖然農(nóng)行成功上市為國有銀行股份制改革畫上了一個句點，但中國金融業(yè)改革剛剛走到一半，未來征途漫漫。首先，各銀行上市之后管理架構(gòu)等有所改善，但并沒有改變同質(zhì)化競爭的趨勢，一個銀行的新產(chǎn)品可以在數(shù)日之內(nèi)被各家銀行所拷貝。其次，銀行業(yè)大而不強(qiáng)。中國銀行業(yè)的主要利潤來自于存貸差，靠政策吃飯沒有變，而發(fā)展的一些中間業(yè)務(wù)甚至成為向企業(yè)索要管理費(fèi)的借口，讓企業(yè)苦不堪言。而對于轉(zhuǎn)賬等實行高額收費(fèi)，也成為借助壟斷地位的生財之道。

與焦瑾璞觀點不同，葉檀對中小企業(yè)貸款的弊病有所看法。她認(rèn)為，中國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)在調(diào)整，銀行業(yè)的盈利模式并未發(fā)生改變，比如在長三角等地，我們看到臺州商行等地方商業(yè)銀行的改變，也看到建行、農(nóng)行等銀行對于中小企業(yè)的扶持，由于嚴(yán)格的風(fēng)險與熟人社會的風(fēng)險監(jiān)管，不良貸款率極低，甚至為零?？上У氖牵€沒有形成規(guī)模，一些銀行所謂向中小企業(yè)放貸超過一半，遭到了中小企業(yè)的恥笑。

而對于縣域經(jīng)濟(jì)的問題，葉檀認(rèn)為這是農(nóng)行的優(yōu)勢。中國市場化向農(nóng)村深化，向中西部深化，農(nóng)村貸款、小額貸款恰恰是市場的空缺。農(nóng)行的低成本存款來自于農(nóng)村，在農(nóng)村的網(wǎng)點為向農(nóng)村居民提供金融服務(wù)打下了基礎(chǔ)。不過她也提出，農(nóng)行目前顯然沒有找到農(nóng)村金融服務(wù)的訣竅，他們的管理成本、貸存比過低等，都說明服務(wù)沒有做到位。

三．農(nóng)行上市后的前景預(yù)測

眾所周知，農(nóng)行的特點是布局于縣域經(jīng)濟(jì)的架構(gòu)，而農(nóng)行的優(yōu)勢也在縣域經(jīng)濟(jì)。但曹遠(yuǎn)征（中銀國際首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家）也提出隱憂，認(rèn)為農(nóng)行在上市之后，必須面臨資本市場利潤最大化的考驗，鄉(xiāng)村城市化的速度若不如想像中迅速，盈利較低的縣域業(yè)務(wù)，很可能會在資本市場邏輯下受到壓縮。

項俊波（現(xiàn)任農(nóng)行董事長）則認(rèn)為縣域經(jīng)濟(jì)是農(nóng)行的優(yōu)勢之一。歷史上由于專業(yè)分工的原因，農(nóng)行在客戶群體和網(wǎng)點布局方面與其他幾家同業(yè)有所不同，分布在大中城市中的網(wǎng)點相對少一些，傳統(tǒng)大客戶基礎(chǔ)相對弱一些。這些年農(nóng)戶一直在大中城市中追趕同業(yè)，擴(kuò)大網(wǎng)點規(guī)模和布局，挖掘新的客戶資源，并已成為了一家在大中城市處于主流地位的商業(yè)銀行。但同時，在地市級城市尤其是在縣域地區(qū)我們是有明顯優(yōu)勢的。未來三到十年，農(nóng)行的發(fā)展很大一部分靠這塊經(jīng)濟(jì)體。這就是農(nóng)行的發(fā)展定位。到那時，誰將是中國和世界上最富有競爭力的銀行，還需拭目以待。

其實，以農(nóng)行董事長項俊波為首的團(tuán)隊曾在2007年制定了一個農(nóng)行的三年、五年、十年發(fā)展規(guī)劃，稱為“3510”發(fā)展戰(zhàn)略?；灸繕?biāo)是從2008年起用三年時間使農(nóng)行發(fā)生顯著變化，五年發(fā)生根本性變化，十年即2017年把農(nóng)行打造成國內(nèi)領(lǐng)先的、世界一流的商業(yè)銀行。這一戰(zhàn)略主要得益于中國經(jīng)濟(jì)未來發(fā)展的機(jī)會。城鎮(zhèn)化進(jìn)程是中國未來最大的發(fā)展機(jī)會。

張云同樣認(rèn)為，未來30年縣域經(jīng)濟(jì)將成為中國經(jīng)濟(jì)新的增長引擎，農(nóng)行將顯著受益于未來中國城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)同發(fā)展所帶來的歷史機(jī)遇。

中國加入WTO后，中國銀行與世界的聯(lián)系也愈加緊密。農(nóng)行目前在香港、新加坡設(shè)有分行，在紐約、倫敦、東京、法蘭克福和悉尼設(shè)有代表處。張云說，農(nóng)行的目標(biāo)是成為一家專注于中國業(yè)務(wù)的國際一流金融機(jī)構(gòu)。“國際化”對于農(nóng)行來說還為時尚早。農(nóng)行不會追求過快的國際化發(fā)展戰(zhàn)略。如果出現(xiàn)良好的海外并購機(jī)會，我們會保持關(guān)注并跟進(jìn)。

隨著農(nóng)業(yè)銀行A股和H股的上市，中國金融體系的第一輪改革正式完成，但中資銀行商業(yè)化股改成效的真正大考，也許才剛剛開始，在未來二至三年方能看到成績單。上市僅是企業(yè)脫胎換骨的一部分，是銀行改革發(fā)展壯大的一個重要手段和助推器。這只是一個途徑，促進(jìn)國有商業(yè)銀行的改革和轉(zhuǎn)變。

總之，我國國有商業(yè)銀行的改革任務(wù)還很艱巨，農(nóng)行上市，不僅是一個舊階段的結(jié)束，更是一個新階段的開始。路漫漫其修遠(yuǎn)兮，必將上下而求索。

參考文獻(xiàn)：

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[7]項俊波.城鎮(zhèn)化是農(nóng)行未來最大的發(fā)展機(jī)會 [J] 海南《新世紀(jì)》:周刊雜志社.新世紀(jì), 2010(7-19)

[8]胡采蘋.張曼.潘功勝詳解農(nóng)行IPO:“三農(nóng)”過去包袱 未來是金礦 [E/B].新華網(wǎng)（004km.cn), 2010(7-22)22:44

[9]Admins.農(nóng)行成功上市 中資行商業(yè)化股改面臨真正大考 [E/B].鳳凰網(wǎng)財經(jīng)(finance.ifeng.com), 2010(7-19)11:31

[10] 戴平.李泉.農(nóng)行上市前成外媒焦點 對中國金融業(yè)有重要意義 [E/B].新華網(wǎng).（004km.cn), 2010(6-8)10:19

第三篇：從農(nóng)行上市看中國銀行改革：關(guān)于中國農(nóng)業(yè)銀行上市研究文獻(xiàn)的綜述

從農(nóng)行上市看中國銀行改革：關(guān)于中國農(nóng)業(yè)銀行上市研究文獻(xiàn)的綜述

一．引言

2010年7月中旬，農(nóng)行A+H股上海香港上市，并以221億美元的總募資額問鼎全球最大IPO。這引來了多方關(guān)注，并引發(fā)了巨大討論。一些學(xué)者認(rèn)為，農(nóng)行上市不僅意味著農(nóng)業(yè)銀行股份制改革的初步成功，也為國有商業(yè)銀行上市劃上圓滿句號，對中國金融業(yè)的發(fā)展而言更是一個新的起點（戴平.李泉 2010）。

以此為背景，我們嘗試對該領(lǐng)域內(nèi)主要學(xué)者的觀點進(jìn)行歸納，并梳理其理論邏輯，力求從另一個側(cè)面去理解中國農(nóng)行上市，進(jìn)而理解中國經(jīng)濟(jì)改革的實質(zhì)。具體講，作為中國具有網(wǎng)點最多、人員隊伍最龐大、業(yè)務(wù)領(lǐng)域最復(fù)雜、歷史包袱較重的銀行，也是四大國有商業(yè)銀行最后一家上市的銀行，在整個中國銀行改革中，農(nóng)行發(fā)揮了什么作用？其上市有什么特殊意義？在未來將會到一種什么樣的狀態(tài)？我們?nèi)绾晤A(yù)測它下一步的表現(xiàn)？本文期望能為人們進(jìn)一步尋求上述問題的答案提供一些有益的視角。

本文對文獻(xiàn)的綜述按照農(nóng)行實際發(fā)展進(jìn)程展開。第二部分介紹中國銀行改革背景，發(fā)展環(huán)境，農(nóng)行上市過程中面臨的挑戰(zhàn)。第三部分評價焦瑾璞等人的觀點，從農(nóng)行發(fā)展對中國當(dāng)今金融業(yè)的影響，農(nóng)行肩負(fù)的社會責(zé)任對農(nóng)行上市對中國金融改革的意義進(jìn)行論述。第四部分重點預(yù)測農(nóng)行未來的發(fā)展，包括其發(fā)展戰(zhàn)略，發(fā)展環(huán)境，是否國際化等。

二．農(nóng)行上市的背景及其面臨的挑戰(zhàn)

葉檀（復(fù)旦大學(xué)歷史系博士，經(jīng)濟(jì)類評論員）將中國銀行改革大致劃分為以下幾個階段。1953--1978年，中國實行“大一統(tǒng)”的銀行體制。1979年，先是中國農(nóng)業(yè)銀行，繼而是中國銀行從中國人民銀行分設(shè)出來。1984年，從中國人民銀行中分設(shè)出中國工商銀行，加上專營外匯業(yè)務(wù)的中國銀行和原行使財政職能的中國人民建設(shè)銀行，這四家銀行成為國家專業(yè)銀行，以及人民銀行則專門行使中央銀行職能，自此，中國形成了各司其職的二元銀行體制。80年代，我國又開始探索專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的途徑，允許專業(yè)銀行向綜合化經(jīng)營的方向發(fā)展。1993年12月，我國決定加大對4大專業(yè)銀行的商業(yè)化改造的力度。國務(wù)院下發(fā)的《關(guān)于經(jīng)濟(jì)體制改革的決定》提出了“把國家專業(yè)銀行辦成真正的國有商業(yè)銀行”的口號。從03年開始，交通銀行，工商銀行，建設(shè)銀行相繼上市，這推動金融體制改革的進(jìn)程，同時也為農(nóng)行上市積累了經(jīng)驗?，F(xiàn)任農(nóng)行行長張云認(rèn)為，作為最后一家進(jìn)入股改和最后一家登陸資本市場的國有大行，農(nóng)行在歷時三年多的股改上市進(jìn)程中，外部經(jīng)歷了宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控、國際金融危機(jī)的沖擊；內(nèi)部也面臨著沉重的歷史包袱需要消化。在沖刺上市的最后3個月，國際國內(nèi)資本市場的劇烈波動是農(nóng)行成功發(fā)行的最大挑戰(zhàn)。8月初，張云接受《世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道》記者專訪時稱：“農(nóng)行改革與同業(yè)相比歷時最長、難度最大。”

而這一觀點也在農(nóng)行上市之后得到了印證。農(nóng)行上市后，從發(fā)行價格來看，A股的2.68元，H股的3.2港元，A股IPO價格顯著低于H股價，這在IPO歷史上是異常罕見，或者說絕無僅有的。對此，周春生（長江商學(xué)院教授）和馮科（北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院金融系副教授）的觀點是，這種現(xiàn)象當(dāng)然與現(xiàn)實A股市場低迷有關(guān)，也反應(yīng)出市場對農(nóng)行并不追捧，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是熱情洋溢。同時，這也影響了農(nóng)行努力成為“全球第一大IPO”的夙愿。而深層次地看，我國國有商業(yè)銀行最大弊病之一仍然是公司治理水平低下。即使成功上市，對于真正解決公司治理問題，也沒有明顯的幫助。

他們總結(jié)出以下幾點弊?。菏紫?，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)雖然有了改革，但沒有根本性的變化，國有股一枝獨大，銀行市場化運(yùn)作的目標(biāo)無法達(dá)成。其次，上市后的商業(yè)銀行在人事上缺乏自主權(quán)，政府直接任命了相當(dāng)多的高層管理人員。第三，銀行治理的缺陷，使得高層管理人員的道德風(fēng)險相當(dāng)大。第四，為了改善貨幣政策效果，政府往往采用控制國有商業(yè)銀行的方式。他們強(qiáng)調(diào)，政府對銀行的控股，應(yīng)是有限度的，這個限度，應(yīng)是其收益要大于成本。結(jié)論是，我國國有商業(yè)銀行上市是

改革的必經(jīng)階段，但不是最終狀態(tài)，新一輪的改革亟需啟動。而堅持市場化的方向，減少政府對銀行的控制，形成合理的公司治理架構(gòu)，是必然的趨勢。

二．農(nóng)行公開上市的意義

一般認(rèn)為，農(nóng)行上市標(biāo)志著從03年開始的國有獨資商業(yè)銀行股份制改革進(jìn)入了“收官”階段，對中國金融業(yè)有重要意義。焦瑾璞（中國人民銀行研究生部黨組書記、部務(wù)委員會副主席）對此看法比較積極。他認(rèn)為首先，農(nóng)行上市有利于促進(jìn)農(nóng)行自身的發(fā)展，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力。一是有利于健全農(nóng)行的公司治理機(jī)制，規(guī)范農(nóng)行的經(jīng)營行為。二是有利于改善與提升農(nóng)行的品牌與形象。三是有利于推動農(nóng)行的制度創(chuàng)新與業(yè)務(wù)創(chuàng)新，培育差異化競爭能力。四是IPO后為農(nóng)行拓寬了融資渠道，提高融資能力，資本充足比率也有保障，增強(qiáng)了可持續(xù)發(fā)展能力。

其次，農(nóng)行上市有利于擴(kuò)大中國金融業(yè)規(guī)模，優(yōu)化中國金融結(jié)構(gòu)。中國金融業(yè)規(guī)模已經(jīng)領(lǐng)先全球，中國工商中國建設(shè)銀行為全球市值第一大和第二大銀行，中國銀行排名全球第五，農(nóng)行的上市將進(jìn)一步鞏固中國金融業(yè)規(guī)模全球領(lǐng)先的地位。中國金融結(jié)構(gòu)的弊病主要在缺乏為小企業(yè)、微型企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)戶等客戶群體提供金融服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)業(yè)銀行在縣域地區(qū)的網(wǎng)點分布占較大比重，農(nóng)行上市后，無論從貸款的放款能力，還是資金供需管理水平，都有利于提高農(nóng)行為小企業(yè)、微型企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)戶等客戶群體提供金融服務(wù)水平與質(zhì)量，優(yōu)化中國金融結(jié)構(gòu)。

第三，農(nóng)行上市有利于解決城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)問題，促進(jìn)和諧社會構(gòu)建。在城鄉(xiāng)和區(qū)域收入差距不斷擴(kuò)大的背景下，生活在中國農(nóng)村和中西部地區(qū)的廣大低收入人口，以及眾多的個體生產(chǎn)者、微型企業(yè)和小型企業(yè)，都急需獲得適合的金融服務(wù)。利用金融工具與手段解決城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)問題，是對我國經(jīng)濟(jì)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要支持，同時對落實科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建和諧社會有著很重要的現(xiàn)實意義。在農(nóng)行完成IPO之后，隨著我國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和農(nóng)村城鎮(zhèn)化進(jìn)程的深入，農(nóng)業(yè)與縣域為其提供更為優(yōu)質(zhì)、更為廣闊的市場的前提下，作為將“服務(wù)三農(nóng)”視作自身承擔(dān)的使命的農(nóng)業(yè)銀行抓住農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的先機(jī)，成功占據(jù)農(nóng)業(yè)與縣域的市場份額，有利于避開與其他商業(yè)銀行的同質(zhì)競爭。

農(nóng)行行長張云從另一個側(cè)面闡述了農(nóng)行上市后關(guān)于“三農(nóng)”的戰(zhàn)略。農(nóng)行相比其他行，肩負(fù)更多社會責(zé)任，需要實現(xiàn)“服務(wù)三農(nóng) 商業(yè)運(yùn)作”的協(xié)調(diào)統(tǒng)一發(fā)展。機(jī)制上的轉(zhuǎn)變是顯而易見的。三農(nóng)金融部作為農(nóng)行的新支部，選擇了八家一級分行先期進(jìn)行三農(nóng)金融業(yè)務(wù)的事業(yè)部制改革試點，積極探索更為適合農(nóng)行未來“三農(nóng)”業(yè)務(wù)發(fā)展的差異化的風(fēng)險管理、資源配臵、績效考核體制。對于“三農(nóng)”業(yè)務(wù)的發(fā)展，張云樂觀地表示雖然目前“三農(nóng)”業(yè)務(wù)的盈利總體水平還不及城市業(yè)務(wù)，但隨著“三農(nóng)”業(yè)務(wù)發(fā)展模式的逐步優(yōu)化和成熟，相信未來仍可以給農(nóng)行創(chuàng)造滿意的價值，給投資者合理的回報。

而從歷史的角度，葉檀的看法要謹(jǐn)慎一些，并提出了一些農(nóng)行目前存在的弊病?？傮w來看，雖然農(nóng)行成功上市為國有銀行股份制改革畫上了一個句點，但中國金融業(yè)改革剛剛走到一半，未來征途漫漫。首先，各銀行上市之后管理架構(gòu)等有所改善，但并沒有改變同質(zhì)化競爭的趨勢，一個銀行的新產(chǎn)品可以在數(shù)日之內(nèi)被各家銀行所拷貝。其次，銀行業(yè)大而不強(qiáng)。中國銀行業(yè)的主要利潤來自于存貸差，靠政策吃飯沒有變，而發(fā)展的一些中間業(yè)務(wù)甚至成為向企業(yè)索要管理費(fèi)的借口，讓企業(yè)苦不堪言。而對于轉(zhuǎn)賬等實行高額收費(fèi)，也成為借助壟斷地位的生財之道。

與焦瑾璞觀點不同，葉檀對中小企業(yè)貸款的弊病有所看法。她認(rèn)為，中國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)在調(diào)整，銀行業(yè)的盈利模式并未發(fā)生改變，比如在長三角等地，我們看到臺州商行等地方商業(yè)銀行的改變，也看到建行、農(nóng)行等銀行對于中小企業(yè)的扶持，由于嚴(yán)格的風(fēng)險與熟人社會的風(fēng)險監(jiān)管，不良貸款率極低，甚至為零?？上У氖?，還沒有形成規(guī)模，一些銀行所謂向中小企業(yè)放貸超過一半，遭到了中小企業(yè)的恥笑。

而對于縣域經(jīng)濟(jì)的問題，葉檀認(rèn)為這是農(nóng)行的優(yōu)勢。中國市場化向農(nóng)村深化，向中西部深化，農(nóng)村貸款、小額貸款恰恰是市場的空缺。農(nóng)行的低成本存款來自于農(nóng)村，在農(nóng)村的網(wǎng)點為向農(nóng)村居民提供金融服務(wù)打下了基礎(chǔ)。不過她也提出，農(nóng)行目前顯然沒有找到農(nóng)村金融服務(wù)的訣竅，他們的管理成本、貸存比過低等，都說明服務(wù)沒有做到位。

三．農(nóng)行上市后的前景預(yù)測

眾所周知，農(nóng)行的特點是布局于縣域經(jīng)濟(jì)的架構(gòu)，而農(nóng)行的優(yōu)勢也在縣域經(jīng)濟(jì)。但曹遠(yuǎn)征（中銀國際首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家）也提出隱憂，認(rèn)為農(nóng)行在上市之后，必須面臨資本市場利潤最大化的考驗，鄉(xiāng)村城市化的速度若不如想像中迅速，盈利較低的縣域業(yè)務(wù)，很可能會在資本市場邏輯下受到壓縮。

項俊波（現(xiàn)任農(nóng)行董事長）則認(rèn)為縣域經(jīng)濟(jì)是農(nóng)行的優(yōu)勢之一。歷史上由于專業(yè)分工的原因，農(nóng)行在客戶群體和網(wǎng)點布局方面與其他幾家同業(yè)有所不同，分布在大中城市中的網(wǎng)點相對少一些，傳統(tǒng)大客戶基礎(chǔ)相對弱一些。這些年農(nóng)戶一直在大中城市中追趕同業(yè)，擴(kuò)大網(wǎng)點規(guī)模和布局，挖掘新的客戶資源，并已成為了一家在大中城市處于主流地位的商業(yè)銀行。但同時，在地市級城市尤其是在縣域地區(qū)我們是有明顯優(yōu)勢的。未來三到十年，農(nóng)行的發(fā)展很大一部分靠這塊經(jīng)濟(jì)體。這就是農(nóng)行的發(fā)展定位。到那時，誰將是中國和世界上最富有競爭力的銀行，還需拭目以待。

其實，以農(nóng)行董事長項俊波為首的團(tuán)隊曾在2007年制定了一個農(nóng)行的三年、五年、十年發(fā)展規(guī)劃，稱為“3510”發(fā)展戰(zhàn)略。基本目標(biāo)是從2008年起用三年時間使農(nóng)行發(fā)生顯著變化，五年發(fā)生根本性變化，十年即2017年把農(nóng)行打造成國內(nèi)領(lǐng)先的、世界一流的商業(yè)銀行。這一戰(zhàn)略主要得益于中國經(jīng)濟(jì)未來發(fā)展的機(jī)會。城鎮(zhèn)化進(jìn)程是中國未來最大的發(fā)展機(jī)會。

張云同樣認(rèn)為，未來30年縣域經(jīng)濟(jì)將成為中國經(jīng)濟(jì)新的增長引擎，農(nóng)行將顯著受益于未來中國城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)同發(fā)展所帶來的歷史機(jī)遇。

中國加入WTO后，中國銀行與世界的聯(lián)系也愈加緊密。農(nóng)行目前在香港、新加坡設(shè)有分行，在紐約、倫敦、東京、法蘭克福和悉尼設(shè)有代表處。張云說，農(nóng)行的目標(biāo)是成為一家專注于中國業(yè)務(wù)的國際一流金融機(jī)構(gòu)。“國際化”對于農(nóng)行來說還為時尚早。農(nóng)行不會追求過快的國際化發(fā)展戰(zhàn)略。如果出現(xiàn)良好的海外并購機(jī)會，我們會保持關(guān)注并跟進(jìn)。

隨著農(nóng)業(yè)銀行A股和H股的上市，中國金融體系的第一輪改革正式完成，但中資銀行商業(yè)化股改成效的真正大考，也許才剛剛開始，在未來二至三年方能看到成績單。上市僅是企業(yè)脫胎換骨的一部分，是銀行改革發(fā)展壯大的一個重要手段和助推器。這只是一個途徑，促進(jìn)國有商業(yè)銀行的改革和轉(zhuǎn)變。

總之，我國國有商業(yè)銀行的改革任務(wù)還很艱巨，農(nóng)行上市，不僅是一個舊階段的結(jié)束，更是一個新階段的開始。路漫漫其修遠(yuǎn)兮，必將上下而求索。

參考文獻(xiàn)：

[1]蔣偉.論農(nóng)行改革發(fā)展的十大關(guān)系 [E/B].中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng).(.cn),2010(7-14)13:08

[3]佘振芳.農(nóng)業(yè)銀行行長張云：農(nóng)行不會追求過快的國際化 [N].廣州市廣州大道289號:南方日報報業(yè)集團(tuán).21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道, 2010(8-13)

[4]周春生.從農(nóng)行上市看國有商業(yè)銀行治理改革[E/B].新浪財經(jīng).(finance.sina.com.cn),2010(7-12)16:36

[5]賀宛男.為農(nóng)行破發(fā)叫好 [J].上海:上?！独碡斨芸飞?理財周刊, 2010(9-19)

[6]葉檀.農(nóng)行上市歷史意義[E/B].華訊財經(jīng).(),2010(7-15)07:43

[7]項俊波.城鎮(zhèn)化是農(nóng)行未來最大的發(fā)展機(jī)會 [J] 海南《新世紀(jì)》:周刊雜志社.新世紀(jì), 2010(7-19)

[8]胡采蘋.張曼.潘功勝詳解農(nóng)行IPO:“三農(nóng)”過去包袱 未來是金礦 [E/B].新華網(wǎng)（）, 2010(7-22)22:44

[9]Admins.農(nóng)行成功上市 中資行商業(yè)化股改面臨真正大考 [E/B].鳳凰網(wǎng)財經(jīng)(finance.ifeng.com), 2010(7-19)11:31

[10] 戴平.李泉.農(nóng)行上市前成外媒焦點 對中國金融業(yè)有重要意義 [E/B].新華網(wǎng).（）, 2010(6-8)10:19

第四篇：農(nóng)行頌

青春農(nóng)行，揚(yáng)帆起航

我們的故事就從“青春”兩個字開始吧

有人說青春是迷茫，讓你總是充滿矛盾，猶豫和糾結(jié)； 有人說青春是嘗試，讓你勇敢邁出前進(jìn)路上的第一步； 有人說青春是奮斗，讓你選擇了遠(yuǎn)方便只顧風(fēng)雨兼程； 有人說青春是啟航，讓你開啟了人生的新篇章。我想說我們的青春“筆筆”皆是，應(yīng)有盡有。不信，讓我們翻開記憶，娓娓道來。

第一篇“迷?！?/p>

還記得去年下半年那段艱辛的日子嗎？ 我們即將走出校園，步入職場。

然而，站在人生十字路口，我們舉目四望，盡是彷徨 雖然對于未來我們早已有過無數(shù)幻想

但彼時我們就像一只隨風(fēng)擺渡的小船，沒有方向。直到那天我們看到了農(nóng)業(yè)銀行這座閃亮的燈塔 于是，我們毅然決然的向他駛?cè)ァ?/p>

盡管接下來我們要經(jīng)歷筆試、面試等等六道難關(guān) 盡管此間我們常常為一輪又一輪的選拔結(jié)果焦慮，擔(dān)憂 但我們最終幸運(yùn)的著陸了

簽約的那天相信我們懸著的心終于都放下了 欣喜之余，我想我們都會從心底里發(fā)出感激 感謝農(nóng)業(yè)銀行選擇了迷途中的我們

第二篇“嘗試”

7月28日上午，233位新入職員工從全省四面八方趕來，匯聚在農(nóng)行山西省分行辦公樓前 帶著剛剛走出象牙塔的稚氣與明朗 懷揣著對新生活的好奇與憧憬 在前輩們熱情周到的引導(dǎo)和接待下

我們來到基層網(wǎng)點，開始了為期一周的崗位實踐

曾經(jīng)遙不可及的未知世界在這里揭開了神秘的面紗 從朝氣蓬勃的晨會到彬彬有禮的開門營業(yè) 從井然有序的大堂到繁忙而規(guī)范的柜面操作 從緊張警覺的接送庫到輕松愉悅的夕會

我們學(xué)習(xí)了農(nóng)行基層工作的基本流程、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品 更感受到農(nóng)行人熱情專業(yè)、規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度

忘不了7月24日的中伏天，正值40°高溫 省行領(lǐng)導(dǎo)親臨各個實踐網(wǎng)點 了解我們的實習(xí)和生活 帶來了這個夏天最清涼的問候 也讓我們感受到農(nóng)行大家庭的關(guān)懷 忘不了?? 忘不了??

時間回到2015年的7月28號

當(dāng)我們托著大包小包的行李走過崎嶇不平的小路，當(dāng)我們還有說有笑的分享者一切時，我們并不知道前方等待我們的是怎樣一個巨大的挑戰(zhàn)。沒有休息，沒有緩沖，青春的戰(zhàn)役就這樣猝不及防的拉開了。。

青春是什么？是40度高溫下挺拔的軍姿，是訓(xùn)練場上整齊的口號，是為了戰(zhàn)勝自己無悔的汗水。

團(tuán)隊是什么？是站在8米高空時腳下的鼓勵與吶喊，是面對4.5米絕壁時伸向你的雙手和支撐你的雙肩，是地面游戲時不拋棄不放棄的陪伴與堅持。

我要說聲謝謝你，我親愛的同事，伙伴，戰(zhàn)友，謝謝你，你你你，你們，因為沒有你們，我一秒也無法堅持，也正是因為有了你們，這三天變成了地獄天堂，分分秒秒都精彩紛呈。我們完成的不是訓(xùn)練，不是拓展，而是青春的洗禮；我們戰(zhàn)勝的不是高溫，不是恐懼，而是自己??！

2015年8月1號，初歷拓展的我們懷揣著憧憬與希望 追隨夢想的腳步，來到了美麗的未央湖畔 開始了我們?yōu)槠?0天的培訓(xùn)

在這里，有XX行長的諄諄教誨與殷切希望 更有諸多老師的辛勤付出與無悔教導(dǎo)

有XXXX老師的婉轉(zhuǎn)柔和 有XXXX老師的堅定從容 有XXXX老師的溫文爾雅 有XXXX老師的詼諧幽默

在這里，還有更多老師的辛勤付出與無悔教導(dǎo) 歲月不居，時節(jié)如流。

從點鈔開始，在上機(jī)操作終止，歷經(jīng)重重考驗與艱難險阻 我們來到了入職的門前 等待我們的不是忐忑不安 也不是惶恐掙扎

等待我們的是成就綠色夢想 踐行大行德廣的輝煌藍(lán)圖

別問我為什么？摯愛的農(nóng)業(yè)銀行 是你的愛與付出，讓我擁有了堅韌的翅膀 鼓勵我迎擊風(fēng)雨，向著陽光，勇敢的去展翅翱翔 是你的企業(yè)文化，讓我擁有了堅定的信仰 教會我心懷夢想，自信堅強(qiáng)，馳騁在青春的戰(zhàn)場 是你的沉穩(wěn)堅韌，讓我擁有了超拔的素質(zhì)

提醒我心懷感恩，堅韌擔(dān)當(dāng)，留下無憾的歲月印章 是你的穩(wěn)健行遠(yuǎn)，讓我擁有了卓越的眼光

教導(dǎo)我莫問前程，辛勤耕耘，成就燦爛的人生詩篇

感謝你，我深深的愛著你！是你給予我力量，教我成長

感謝你，我愿把我的青春乃至生命奉獻(xiàn)給你！是你讓我不忘初心，執(zhí)著前行

今生有幸！我能以我微弱的星光，融入你璀璨的星河！無上光榮！我能以我微不足道的光和熱，融入你熊熊的烈火！摯愛的農(nóng)業(yè)銀行，我愿融入你的綠色夢想 成就那華麗的金融樂章！

第五篇：農(nóng)行面試

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大街網(wǎng)——中國最先進(jìn)的大學(xué)生求職互動平臺

農(nóng)行河北分行

2012校園招聘大禮包

——大街網(wǎng)傾情奉獻(xiàn)

大街網(wǎng)企業(yè)俱樂部

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農(nóng)行河北分行討論區(qū)

http://hebeiabc.dajie.com/

大街網(wǎng).png http://fs2.dajie.com/2009/08/25/177/1251***0_m.jpg http://fs2.dajie.com/2009/09/05/168/***4_m.jpg http://fs2.dajie.com/2009/09/05/168/***4_m.jpg 農(nóng)行河北分行2012校園招聘簡介：

中國農(nóng)業(yè)銀行是我國四大商業(yè)銀行之一，資金實力雄厚，服務(wù)功能齊全。2008年被《財富》 雜志評為世界500強(qiáng)企業(yè)之一。中國農(nóng)業(yè)銀行河北省分行是總行轄屬一級分行，正在積極推進(jìn)改

革發(fā)展，努力打造內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、效益良好的現(xiàn)代化商業(yè)銀行。中國農(nóng)業(yè)銀行河北分行2010校園招聘回顧：啟動于2010年10月，此次校園招聘，全省共 招聘400人，分為城區(qū)崗位和縣域崗位，城區(qū)崗位工作地點為省分行營業(yè)部（石家莊）、承德、張家口、秦皇島、唐山、廊坊、保定、滄州、衡水、邢臺、邯鄲等11個地市城區(qū)；縣域崗位為

上述11個地市所轄縣域。以以經(jīng)濟(jì)、金融、財務(wù)會計類專業(yè)為主，少量招聘與銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的

其它專業(yè)的本科及以上學(xué)歷應(yīng)屆畢業(yè)生。

中國農(nóng)業(yè)銀行河北分行2012年校園招聘的情況請同學(xué)們隨時關(guān)注大街網(wǎng)中國農(nóng)業(yè)銀行河 北分行2012校園招聘俱樂部的最新信息。

此次大街網(wǎng)推出了農(nóng)行河北分行2012校園招聘大禮包供同學(xué)們備戰(zhàn)。此外，我們會隨著2012各名企校園招聘項目的進(jìn)度，適時地為同學(xué)們 提供農(nóng)行河北分行2012校園招聘第一時間上線通知、網(wǎng)申攻略圖解、HR官方答 疑、應(yīng)聘筆試面試指導(dǎo)等各種求職信息，助你在面試路上披荊斬棘，通關(guān)獲勝。讓我們·贏在2012！

大街網(wǎng).png 農(nóng)行河北分行2012校園招聘大禮包——目錄

一、農(nóng)行河北分行簡介..........................................................................................................5

1.1農(nóng)行河北分行概況...................................................................................................................................5 1.2農(nóng)

行

河

北

分

行

歷史...................................................................................................................................5 1.3農(nóng)行

河

北

分

行

企

業(yè)

文化.............................................................................................................................5

二、農(nóng)行河北分行2012校園招聘項目介紹..........................................................................6 2.1農(nóng)行河北分行2012校園招聘介紹...........................................................................................................6 2.2農(nóng)行

河

北

分

行

校

園

招

聘

流程.....................................................................................................................6

2.3注意事項...................................................................................................................................................7

三、農(nóng)行河北分行招聘常見問題解答...................................................................................8 3.1農(nóng)行

河

北

分

行

校

園

招

聘FAQ......................................................................................................................8

四、農(nóng)行河北分行職業(yè)發(fā)展&薪酬待遇.................................................................................9 4.1農(nóng)行河北分行薪酬待遇（網(wǎng)上資料）.....................................................................................................9

五、農(nóng)行

河

北

分

行

校

園

招

聘

筆

試

經(jīng)驗..................................................................................10 5.1 2010.1.2

3河

北

筆

試

情

況，順

便

攢RP.....................................................................................................10

5.22010.12.12上午筆經(jīng)...............................................................................................................................10

5.312.12農(nóng)行筆

試歸來...............................................................................................................................10

5.4農(nóng)行河北分行筆試經(jīng)驗---筆試情況（2010年1月日）................................................................11

235.5農(nóng)行河北分行筆試經(jīng)驗---2010校園招聘筆試內(nèi)容及應(yīng)試策略（2009.12.11）.................................11

5.6農(nóng)行河北分行筆試經(jīng)驗---英語綜合筆試經(jīng)驗（2009年12月19日）...............................................12

六、農(nóng)行

河

北

分

行

校

園

招

聘

面

試

經(jīng)驗..................................................................................15

6.1 2010年12月28日下午第二場農(nóng)行河北分行面經(jīng)~~~~~新鮮滾燙~~~..............................................15

6.22010年1

2月

日

河

北

農(nóng)

行

面經(jīng)..........................................................................................................15

6.32010年12月31日面試第一場，寫給2012年畢業(yè)的童鞋們............................................................15

6.42011農(nóng)行河北分行面試題......................................................................................................................16

大街網(wǎng).png 6.5農(nóng)行河北分行25日面經(jīng)（2010年2月26日）..................................................................................16

6.6農(nóng)行河北分行26日下午面經(jīng)（2010年2月26日）..........................................................................16 6.7農(nóng)行河

北

分

行

日

上

午

面

試

感受.........................................................................................................17 6.8農(nóng)行河北分行

日下午面經(jīng)（2010

年

2月

27日）..........................................................................17

6.9農(nóng)行河北分行28日上午面試經(jīng)歷（2010年2月日）..................................................................18 6.10農(nóng)行河北分行

日滾燙面經(jīng)（2010

年

月

26日）..........................................................................18

6.11農(nóng)行河北分行26日下午面經(jīng)（2010年5月24日）..........................................................................19

大街網(wǎng).png

一、農(nóng)行河北分行簡介

1.1 農(nóng)行河北分行概況

中國農(nóng)業(yè)銀行是我國四大商業(yè)銀行之一，資金實力雄厚，服務(wù)功能齊全。2008年被《財富》雜志評為世界

500強(qiáng)企業(yè)之一。中國農(nóng)業(yè)銀行河北省分行是總行轄屬一級分行，正在積極推進(jìn)改革發(fā)展，努力打造內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、效益良好的現(xiàn)代化商業(yè)銀行。

1.2 農(nóng)行河北分行歷史

中國農(nóng)業(yè)銀行河北省分行成立于1979年，是河北省四大國有獨資商業(yè)銀行之一，省分行本部設(shè)在河北省省

會石家莊市，下轄石家莊、承德、張家口、秦皇島、唐山、廊坊、保定、滄州、衡水、邢臺、邯鄲11個二級分

行，229個支行和1700多個營業(yè)網(wǎng)點。2004年末資產(chǎn)總額1600億元左右，金融同業(yè)增量市場份額位居第一，盈利能力居全國農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)前列。

1.3 農(nóng)行河北分行企業(yè)文化

河北農(nóng)行長期以來堅持人本管理思想，貫徹加快發(fā)展理念，各項業(yè)務(wù)快速發(fā)展，經(jīng)營效益逐年提高，正逐步

成為一個充滿活力和競爭力的現(xiàn)代化金融企業(yè)。我們建立起了“能上能下”的用人制度，空缺職位全部通過公開

競聘產(chǎn)生，破除論資排輩，鼓勵優(yōu)秀年輕員工脫穎而出；我們建立起了符合現(xiàn)代金融企業(yè)要求的收入分配制度，在金融同業(yè)平均收入水平的基礎(chǔ)上，按照崗位價值和個人業(yè)績?nèi)〕?；我們?qiáng)調(diào)團(tuán)隊精神，注重員工培訓(xùn)，努力

建立學(xué)習(xí)型組織，實現(xiàn)企業(yè)、員工“雙贏”，致力于為社會提供現(xiàn)代化、全方位的金融服務(wù)。

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二、農(nóng)行河北分行2012校園招聘項目介紹

2.1 農(nóng)行河北分行2012校園招聘介紹

中國農(nóng)業(yè)銀行河北分行2010校園招聘回顧：啟動于2010年10月，此次校園招聘，全省共招聘400人，分為

城區(qū)崗位和縣域崗位，城區(qū)崗位工作地點為省分行營業(yè)部（石家莊）、承德、張家口、秦皇島、唐山、廊坊、保定、滄州、衡水、邢臺、邯鄲等11個地市城區(qū)；縣域崗位為上述11個地市所轄縣域。以以經(jīng)濟(jì)、金融、財務(wù)

會計類專業(yè)為主，少量招聘與銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的其它專業(yè)的本科及以上學(xué)歷應(yīng)屆畢業(yè)生。具體情況如下：

一、招聘崗位及數(shù)量

全省共招聘400人，分為城區(qū)崗位和縣域崗位，城區(qū)崗位工作地點為省分行營業(yè)部(石家莊)、承德、張家口、秦皇島、唐山、廊坊、保定、滄州、衡水、邢臺、邯鄲11個地市城區(qū);縣域崗位為上述11個地市所轄縣域。具體

崗位分布及要求請登陸中國農(nóng)業(yè)銀行招聘網(wǎng)站報名系統(tǒng)查詢。

二、應(yīng)聘人員基本條件

(一)學(xué)歷條件。2011年普通全日制大學(xué)本科及以上學(xué)歷應(yīng)屆畢業(yè)生，畢業(yè)報到時畢業(yè)證、學(xué)位證、報到證

齊全有效。海外學(xué)歷畢業(yè)生應(yīng)為碩士研究生以上學(xué)歷，且取得國家教育部留學(xué)服務(wù)中心出具的國外(境外)學(xué)歷學(xué) 位認(rèn)證。

(二)專業(yè)條件。以經(jīng)濟(jì)、金融、財務(wù)會計類專業(yè)為主，少量招聘與銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的其它專業(yè)。(三)外語條件。本科生全國大學(xué)英語四級(CET。本科成績425分以上，碩士研究生全國大學(xué)英語六級(CET 碩士研成績425分以上。應(yīng)聘縣域機(jī)構(gòu)職位的可適當(dāng)放寬，但相應(yīng)學(xué)歷四、六級成績不得低于360分。第一外語

為小語種的，其第一外語水平應(yīng)達(dá)到相當(dāng)于英語四、六級的國家標(biāo)準(zhǔn)。

(四)品學(xué)兼優(yōu)，勤奮敬業(yè)，有較強(qiáng)的團(tuán)隊精神和良好的溝通、協(xié)調(diào)和邏輯思維能力。(五)相貌端正，身心健康，無不良行為記錄。(六)無不適合在金融行業(yè)工作的其它情況。

(七)城區(qū)崗位優(yōu)先選擇國家重點院校畢業(yè)生，縣域崗位選擇范圍適當(dāng)放寬。(八)其它條件要求詳見具體招聘職位。

三、報名方法

應(yīng)聘人員通過中國農(nóng)業(yè)銀行招聘網(wǎng)站統(tǒng)一報名，報名截止時間為2010年11月24日。登錄報名系統(tǒng)后，請按照以下基本步驟進(jìn)行職位申請：注冊會員并登錄→選擇“簡歷管理”，編輯簡歷，然后將簡歷狀態(tài)改變?yōu)椤肮_”→選擇“職位搜索”，選擇“機(jī)構(gòu)名稱”為“河北省分行”，點擊查詢按鈕→ 選擇應(yīng)聘職位。

如有問題，請發(fā)郵件至jobheb@abchina.com。

2.2 農(nóng)行河北分行校園招聘流程

（一）簡歷資格審查

（二）參加筆試

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（三）參加面試

（四）體檢

（五）通知錄用

（六）簽訂《就業(yè)協(xié)議書》

2.3 注意事項

(一)應(yīng)聘人員應(yīng)慎重選擇“招聘職位”，第一次選擇的職位為第一志愿，將作為錄取及分配的重要依據(jù)。

(二)本科畢業(yè)生請在簡歷的“其它說明”中明確填寫本人參加高考的時間、地點、文理科、成績和錄取批次，如“2007年河北省文科606分本科第一批次錄取”、“2007年河北省理科540分本科第二批次錄取”。該項請 認(rèn)真核對后如實準(zhǔn)確填寫，如不填寫或填寫有誤則視為提供虛假應(yīng)聘資料，取消應(yīng)聘資格。(三)“籍貫”和“生源地”項要明確填寫到縣(區(qū))，生源地填寫高中所在地，籍貫填寫家庭所在地。應(yīng)聘人

員應(yīng)優(yōu)先按照自己的生源地選擇職位。

(四)上傳照片應(yīng)為本人近期正面免冠證件照片，文件大小不能超過30K。

(五)2011年校園招聘的筆試由中國農(nóng)業(yè)銀行在全國范圍統(tǒng)一組織，采取計算機(jī)在線考試方式，應(yīng)聘人員可

在考點列表中就近選擇考點參加考試。筆試時間初定為2011年12月12日。博士研究生不必參加筆試，直接進(jìn)入 面試環(huán)節(jié)。

(六)招聘只接受網(wǎng)上申請，不接受紙質(zhì)簡歷或來人報名。

(七)所填報的個人材料必須真實無誤，如有弄虛作假行為，將被取消錄用資格。

(八)報名截止后，我行將盡快完成簡歷篩選，有關(guān)筆試、面試、體檢的具體安排及招聘的相關(guān)信息，請應(yīng)聘

人員密切關(guān)注中國農(nóng)業(yè)銀行招聘網(wǎng)站。筆試、面試、體檢等通知信息將通過手機(jī)短信、郵箱、網(wǎng)頁等形式發(fā)布，請大家及時更新本人聯(lián)系方式，確保聯(lián)系暢通。

(九)通過資格審查的應(yīng)聘人員，接到筆試通知后及時到中國農(nóng)業(yè)銀行招聘網(wǎng)站上確認(rèn)參加考試，并打印準(zhǔn)考

證，按規(guī)定的時間及要求參加考試。

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三、農(nóng)行河北分行招聘常見問題解答

3.1 農(nóng)行河北分行校園招聘FAQ

1、如何進(jìn)行投報職位？

您需要注冊成為本站用戶后方能申請我行職位。為保證您能夠順利應(yīng)聘本行職位，請將簡歷信息填寫詳細(xì)

準(zhǔn)確，并將簡歷狀態(tài)設(shè)為“公開”。

2、投報的職位是否有數(shù)量限制？

為了給予您更多的應(yīng)聘機(jī)會，您可以同時投報總行本部和兩家分行機(jī)構(gòu)的各兩個職位。當(dāng)您投報職位數(shù)已

滿時，需等待應(yīng)聘機(jī)構(gòu)的相關(guān)職位招聘結(jié)束后方可重新投報其他職位。（總行下屬所有部門均屬“總行”同一個

機(jī)構(gòu)，總行同一次招聘的所有職位中可以選報兩個）。

3、為什么簡歷不能修改？

當(dāng)我行工作人員對您的簡歷進(jìn)行處理后，您的簡歷將處于鎖定狀態(tài)，不再允許任何修改。因此，請您在投

報職位前將簡歷信息填寫詳細(xì)準(zhǔn)確。

4、為什么不能投報職位？ 請檢查簡歷狀態(tài)是否為“公開”，或者投報職位個數(shù)是否已經(jīng)達(dá)到本行對投報機(jī)構(gòu)及職位數(shù)量的限制，或者

查看您的簡歷類型與招聘類型是否相符。

5、如何上傳照片？

在您填寫簡歷的個人基本信息頁面中，點擊鏈接“點擊此處上傳證件照”，按照提示選擇文件上傳照片。請

選擇正面免冠證件照片，并保證圖片質(zhì)量，文件大小不能超過30K。

6、照片超過限制怎么辦？

如果照片超過大小限制，請使用圖像處理工具（如ACDSee、Photoshop等)對圖片文件進(jìn)行處理，修改尺

寸、像質(zhì)、色彩等參數(shù)，生成符合要求的圖片后，再進(jìn)行上傳。

7、為什么日歷控件無法顯示？

您可以通過取消IE插件彈出窗口攔截的功能，保證簡歷填寫順利進(jìn)行。您同樣可以直接在文本框中按照標(biāo)

準(zhǔn)日期格式（如：2006-10-1)直接輸入。

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四、農(nóng)行河北分行職業(yè)發(fā)展&薪酬待遇

4.1 農(nóng)行河北分行薪酬待遇（網(wǎng)上資料）

一個月大概2000+，不會很高的，不過福利還是可以的，年底還有獎勵，要看效益了，好的話也有兩萬吧。

就是工作有些枯燥，現(xiàn)在就業(yè)壓力大 能進(jìn)去也是不錯的！前途還是靠自己啦，努力才有前途 一個道理！

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五、農(nóng)行河北分行校園招聘筆試經(jīng)驗

5.1 2010.1.23河北筆試情況，順便攢RP

我在啥情況都不了解的情況下報了農(nóng)行的校園招聘，后來在這個論壇里找到了好些經(jīng)驗和復(fù)習(xí)資料，對自

己很有幫助，謝謝貢獻(xiàn)經(jīng)驗積極討論的各位:83)現(xiàn)在自己也考完了，來說一下自己考試的情況吧。希望對下次 考試的學(xué)弟學(xué)妹有用。

先說自己情況，非211省內(nèi)一本學(xué)校，管理類，本科。之前一直準(zhǔn)備考研，公務(wù)員報名了，但裸考去的。行

測一點沒看過

我是在河北師大西校區(qū)考的，下午一點半那場。試題前邊也有同學(xué)說過了，70個單選，35分；35個多選，35分；語言表達(dá)15個，就是3篇閱讀理解，每篇后邊5個題，15分；資料分析15個，也是3個材料，一個材料出

了5個題，15分。多選題少選課得半分，多選、錯選不得分。

昨天坐了2小時的車到師大后，發(fā)現(xiàn)門口好多學(xué)生，好多家長，還有發(fā)廣告的輔導(dǎo)班，當(dāng)時就:76)，被陣

勢嚇到了。走近了才發(fā)現(xiàn)是藝術(shù)生專業(yè)考試:87)。考試樓不難找，農(nóng)行都有路標(biāo)，順著走很容易找到。昨天天 氣很好，在考場外等的時間不難熬。1點的時候有工作人員組織考生排隊進(jìn)場，爬了個6樓。。進(jìn)機(jī)房之前發(fā)

了瓶水，今麥郎的（？）領(lǐng)水時好多人問“是免費(fèi)的嗎？”回答“是啊，好好考啊，要不然對不起這瓶水哈”:92)，還有一張草稿紙。對了，健康證根本沒人查

進(jìn)場后那個熱啊，機(jī)房特有的熱氣和味道弄的人挺不舒服的，而且剛開始答題時眼睛特別不適應(yīng)盯著屏幕

看，總覺得閃的厲害，靜不下心來答題，而且題目不像有的同學(xué)說的那么簡單啊啊啊，不過這應(yīng)該是我自己的

問題的。復(fù)習(xí)過行測的應(yīng)該覺得不難。我時間安排也有點問題，挺簡單一道題放電腦上就不會了:86)，于是就 拖延時間了。還差一小時10分鐘交卷時我單選才做了40多道，正好到數(shù)列和圖形推理部分，啊，本來就不會數(shù)

學(xué)，于是就先放棄了，去做后邊的題了。如果把多選當(dāng)作單選做，還是很簡單的，我只有特別有把握的才多選

了，剩下的都只選了一個。閱讀題，看著大段文字，更暈。材料分析比行測的要簡單。不過要把握好時間，先

易后難。我的第一篇材料分析是特別復(fù)雜的計算，那個暈啊，做完只剩15分鐘了，前邊還有好幾個空著，后邊

還有兩個材料。當(dāng)時心理就覺得，肯定完蛋了。不過后邊兩篇材料特別簡單，就是比較幾個數(shù)的大小，兩個數(shù) 相加啦什么的。。有一次為試題編排順序憤怒了。好吧，主要還是自己的水平不高，踢飛:85)做完還有7.8 分鐘，把前邊的數(shù)列題和圖形題蒙上了，交卷。

5.2 2010.12.12上午筆經(jīng)

兩個半小時 190題

單選120題（生物常識、歷史知識、中外文學(xué)常識、中國文化常識、金融常識、數(shù)字推理、數(shù)學(xué)運(yùn)算）

多選30題（主要涉及金融常識，少選得一半分）言語理解15題（3個大閱讀，每個5題）資料分析15題（兩篇）

英語閱讀10（兩篇金融方面的內(nèi)容）做的不快，時間不夠~~~

5.3 12.12農(nóng)行筆試歸來

2010年12月12日，參加農(nóng)業(yè)銀行筆試，上午9點到11點半

大街網(wǎng).png 來之前也接到中國民生銀行的電話通知筆試，但是時間沖突，只能二選一，最終選擇農(nóng)行 感覺農(nóng)行真的很有派，危機(jī)室用的都是新電腦，純新的，沒人桌上發(fā)了草稿紙和一支寫有“中國農(nóng)業(yè)銀行”

簽字筆，監(jiān)考都很專業(yè)，機(jī)房也很干凈，有了對農(nóng)行的“首因效應(yīng)”，可能是農(nóng)行的印象管理營銷做的好，哈 哈

今年的題，也不像之前有人說的全是行測的，很簡單

事實上，好多專業(yè)題，有金融，經(jīng)濟(jì)，還有會計的，里面夾雜著計算題，當(dāng)然數(shù)量關(guān)系也不簡單，資料計

算量也還是有的。題目190道，天哪~ 答下來感覺不是很好，隨緣吧，不知道什么時候有面試通知，這個成績是不會公布的，哎。。

5.4 農(nóng)行河北分行筆試經(jīng)驗---筆試情況（2010年1月23日）

先說自己情況，非211省內(nèi)一本學(xué)校，管理類，本科。之前一直準(zhǔn)備考研，公務(wù)員報名了，但裸考去的。行 測一點沒看過。

我是在河北師大西校區(qū)考的，下午一點半那場。試題前邊也有同學(xué)說過了，70個單選，35分；35個多選，35分；語言表達(dá)15個，就是3篇閱讀理解，每篇后邊5個題，15分；資料分析15個，也是3個材料，一個材料出

了5個題，15分。多選題少選課得半分，多選、錯選不得分。

昨天坐了2小時的車到師大后，發(fā)現(xiàn)門口好多學(xué)生，好多家長，還有發(fā)廣告的輔導(dǎo)班，當(dāng)時就，被陣勢嚇

到了。走近了才發(fā)現(xiàn)是藝術(shù)生專業(yè)考試?？荚嚇遣浑y找，農(nóng)行都有路標(biāo)，順著走很容易找到。昨天天氣很好，在考場外等的時間不難熬。1點的時候有工作人員組織考生排隊進(jìn)場，爬了個6樓。。進(jìn)機(jī)房之前發(fā)了瓶水，今麥郎的（？）領(lǐng)水時好多人問“是免費(fèi)的嗎？”回答“是啊，好好考啊，要不然對不起這瓶水哈”，還有一張草

稿紙。對了，健康證根本沒人查

進(jìn)場后那個熱啊，機(jī)房特有的熱氣和味道弄的人挺不舒服的，而且剛開始答題時眼睛特別不適應(yīng)盯著屏幕

看，總覺得閃的厲害，靜不下心來答題，而且題目不像有的同學(xué)說的那么簡單啊啊啊，不過這應(yīng)該是我自己的

問題的。復(fù)習(xí)過行測的應(yīng)該覺得不難。我時間安排也有點問題，挺簡單一道題放電腦上就不會了，于是就拖延 時間了。還差一小時10分鐘交卷時我單選才做了40多道，正好到數(shù)列和圖形推理部分，啊，本來就不會數(shù)學(xué)，于是就先放棄了，去做后邊的題了。如果把多選當(dāng)作單選做，還是很簡單的，我只有特別有把握的才多選了，剩下的都只選了一個。閱讀題，看著大段文字，更暈。材料分析比行測的要簡單。不過要把握好時間，先易后 難。我的第一篇材料分析是特別復(fù)雜的計算，那個暈啊，做完只剩15分鐘了，前邊還有好幾個空著，后邊還有

兩個材料。當(dāng)時心理就覺得，肯定完蛋了。不過后邊兩篇材料特別簡單，就是比較幾個數(shù)的大小，兩個數(shù)相加 啦什么的。。有一次為試題編排順序憤怒了。好吧，主要還是自己的水平不高，踢飛 做完還有7.8分鐘，把

前邊的數(shù)列題和圖形題蒙上了，交卷。

5.5 農(nóng)行河北分行筆試經(jīng)驗---2010校園招聘筆試內(nèi)容及應(yīng)試策略（2009.12.11）

首先，恭喜各位學(xué)弟學(xué)妹們成功通過簡歷篩選階段，入圍筆試名單！在這一階段，你們成功擊敗了絕大多

數(shù)競爭對手，我曾經(jīng)說過簡歷篩選階段是淘汰人數(shù)最多的一個階段，能夠參加筆試，充分證明你們很優(yōu)秀，同

時也很幸運(yùn)。在這一階段，無數(shù)的海外留學(xué)生，985工程，211工程，國內(nèi)知名重點財經(jīng)院校的碩士生甚至博士

生都未能避免被淘汰的慘烈結(jié)局。在這一階段，你們成功證明了：你們也許不是來自名校，也許不是太優(yōu)秀，但是你們可以使“海龜”變“海帶”，可以證明“大本可以勝過小碩”（當(dāng)然“大?！?還是干不過“小碩”的）,普普通通“二

本生”可以勝過“重點生”！

入圍筆試，毫不客氣的說，你們已經(jīng)成功90%了，因為80%參加農(nóng)行筆試的同學(xué)，也是參加中行筆試的同

學(xué)，同時也是參加中國郵政儲蓄銀行、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行、各省信用社和股份制商業(yè)銀

大街網(wǎng).png 行以及城市商業(yè)銀行的同學(xué)，有的同學(xué)能夠同時進(jìn)入十幾個銀行的筆試和面試階段，甚至是被十幾個銀行錄取，但最終他只會選擇一家，這樣其余同學(xué)就有機(jī)會了！例如，今年中行和農(nóng)行同一天筆試，則有可能有一半的同

學(xué)放棄農(nóng)行或者中行的筆試機(jī)會，換句話說，只要你參加筆試，就意味著你成功晉級下一階段——面試！

下面，我就說農(nóng)行的筆試內(nèi)容和應(yīng)試策略吧，首先強(qiáng)調(diào)一點，如下筆試內(nèi)容是根據(jù)本人回憶的2009年校園

招聘的筆試內(nèi)容，不能保證2010年繼續(xù)采用！

2009年的筆試是“基本能力測試”，題型全部是選擇題分為單選和不定項選擇題（注意不定項選擇題，多選

不得分，少選得分）

內(nèi)容主要考察語言表達(dá)，邏輯推理，數(shù)量關(guān)系，基本金融常識，時事常識，所以在前文中，我曾經(jīng)說過考

試時要帶計算器，因為有很多材料計算題！

整個考試內(nèi)容十分相似于公務(wù)員考試的“行測”，但難度就小多了，但是題量比較大，所以說大家考試時注

意時間！所謂的金融常識和時事常識都是很簡單的而且特別少，即使對于非經(jīng)管類專業(yè)的學(xué)生來說也非常簡單！

5.6 農(nóng)行河北分行筆試經(jīng)驗---英語綜合筆試經(jīng)驗（2009年12月19日）

一、英語。

英語的考試時間一個半小時，95道題，時間相當(dāng)緊張，我最終是有兩篇閱讀一眼都沒看。第一部分，同義詞替換，大約是10個。單詞的難度相當(dāng)于六級單詞，我挨個看了下來，覺得都比較眼熟，只是考過六級也有三四年了，所以會做的沒有幾個。

第二部分，單選，20題。題目難度不大，主要還是詞意辨析，詞匯難度仍舊相當(dāng)于六級。第三部分，改錯，10題。每句話給出四個選項，選一個錯的即可，不需要改，難度也不算大，平時有點聯(lián)

系英語的話，應(yīng)該都沒問題。

第四部分，完形填空。20題，難度大于六級，甚至略微高于考研英語。不過也可能是因為本人許久沒有看 英語的關(guān)系。

第五部分，閱讀理解。35題，這35題又分為四種題型：第一種題型是常規(guī)閱讀，給了四篇文章，每個文章

五個題目，共二十個題目，選擇正確答案。難度我覺得高于六級低于考研英語。（不過這么說并不準(zhǔn)確，畢竟

考研英語跟六級的要求不同，但是文章的難度就我而言覺得是肯定高于六級的，高不了很多，只是句子復(fù)雜些，文章長些。）。第二種題型是排序題，一篇文章，給出了第一段（A）和最后一段（G），然后將B-E段的順序 打亂讓你重新排序，文章很長，沒有一定的速度練習(xí)和解題技巧練習(xí)的話，完全可以最后瞎蒙。第三種題型，是選擇合適的句子填入。給一篇文章，也是相當(dāng)?shù)拈L，每段話中基本上都缺一句，從后面的答案選最合適的填

入，大約有5道。這個我完全就蒙的了，沒有時間做。第四種題型，是快速閱讀，兩篇超長的文章，五道題。做

過專四的同學(xué)都應(yīng)該很會做快速閱讀，我本人也認(rèn)為快速閱讀是最簡單的，我花了五分鐘全部做完。)接下來要說說如何克服時間不足的問題了。第一部分至第三部分沒什么好說的，順序做下來就可以了，是

整份卷子難度最小的部分，不要輕易放棄。完形填空根據(jù)個人英語水平，水平高的自然順序做下來就好了，像

我這樣，過了六級好幾年了，考研也過了兩年多了，對英語已經(jīng)是那種若即若離的狀態(tài)的，最好選擇先做閱讀，后面來蒙。當(dāng)然我今天很失敗，先做了完形，所以寫個總結(jié)給大家。最重要是閱讀理解的時間安排。我的經(jīng)驗

和忠告是：一定要先做快速閱讀。這次快速閱讀的文章超長，題目只有五道，從文章的長度來說，是高于英語

專四的，但是題目卻非常簡單，找到關(guān)鍵詞，馬上可以選出答案，不需要思考推理。而且找關(guān)鍵詞也很快的，不用通篇閱讀。這樣的題，是穩(wěn)拿的，不拿白不拿。做完快速閱讀之后，就可以根據(jù)自己的英語水平選擇順序

了。我的建議是先做常規(guī)閱讀，再做選句子填充，最后做排序。我最后做排序的理由是文章比較長，而且我們 的思維與外國人思維方式不同，全做對并不容易。而且在那種時間很緊張的情況下，很容易自己心理緊張就不

容易做對，而一個錯基本上意味著全錯，不如到最后做，有時間就看一下，沒時間都選一個答案，肯定能對一 個。

大街網(wǎng).png 總之，對于英語部分而言，除了那些英語專業(yè)和英語非專業(yè)牛人，題量對于一般水平的人而言，是絕對做

不完的，要選擇最優(yōu)的做題順序才是王道。

二、綜合。

綜合考了兩部分，一部分是行測，一部分是綜合知識（涵蓋多個專業(yè)）

先說行測。行測不難，一個小時，70道題。做過國家公務(wù)員考試，再做這個，覺得很愉快，所以不用怎么

擔(dān)心。至于專業(yè)，經(jīng)濟(jì)和金融類的我就完全不懂了，純粹瞎猜。趁現(xiàn)在還有些記憶，回憶些題目，根據(jù)之前我

看到的資料，覺得有些題目是往年考過的，所以大家可以注意一下。單選（只有第一題是原順序，其他的只記得題目，順序不記得了）：

1、世界匯率的基準(zhǔn)（四個選項，日本什么銀行、美國紐約銀行、倫敦銀行，我選的倫敦銀行，大家自己找

答案吧）。

2、布雷頓森林體系（大約是問的什么時候脫鉤，我選的70年代，還是大家自己找下正確的），3、巴塞爾協(xié)議規(guī)定的銀行資本充足率（不低于8％），4、營銷什么的核心環(huán)節(jié)（生產(chǎn)、消費(fèi)、交換、促銷，這題我不會），5、國內(nèi)母公司和海外子公司合并產(chǎn)生什么風(fēng)險（匯率風(fēng)險、會計風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、交易風(fēng)險），6、股票指數(shù)期貨空投套現(xiàn)什么的（這題完全沒懂，給了四個答案，A，買入短期期貨，賣出遠(yuǎn)期期貨，B、買入遠(yuǎn)期期貨，賣出短期期貨，C，短期遠(yuǎn)期全部買入，D、短期遠(yuǎn)期全部賣出）

7、增值稅的性質(zhì)（原題不是這么說的，四個選項分別是：A、國家專項稅收 B、地方專項稅收 C、歸入國

家共享稅收收入 D、歸入地方共享稅收收入

8、給了速動比率和流動比率，還給了流動資金好像，算什么忘記了。。這個非本人專業(yè)，完全不會，還

有幾道類似的計算題，比如什么周期次數(shù)啊之類，都比較專業(yè)了，應(yīng)該是會計專業(yè)的。

9、影響現(xiàn)金流量的什么什么（A、用固定資產(chǎn)還債——偶就選的這個了，所及就記住了這么一個答案，可

能也是會計專業(yè)的，不會）.10、中國外匯交易的中心（北京、上海、深圳——還有個忘記了，偶選的上海）

11、證券投資和對外借貸是什么性質(zhì)的投資（國家投資、私人投資、直接投資、間接投資）;

12、泰勒被稱為（科學(xué)管理之父、系統(tǒng)管理之父什么的）

j13、我國在日本發(fā)行的債權(quán)j叫什么.14、需求彈性大于1什么的（答案有奢侈品——我就選的這個，就記住這個了，也不會反正，瞎蒙）

15、菲利普斯曲線說明的是（利率和失業(yè)率什么的，偶不會，瞎選的，跟失業(yè)有關(guān)的哪個選項）'

16、人類的最低層次需求（生理需求、社會交際、受人尊重——還有個選項忘了）

17、法律類的題目很少，主要集中在勞動法和公司法。偶是法學(xué)專業(yè)，勞動法我印象里考了三道，一道是

說周末加班后來又不補(bǔ)休的，用人單位須支付多少工資（150％、200％、300％、100％），一道是問哪個不 算工傷（職業(yè)病、上下班途中遇車禍、下班后在辦公室上網(wǎng)被搶劫致傷，還有個答案記不得，肯定是應(yīng)當(dāng)算作 工傷的情形），第三道是考的勞動合同在三個月以下的不得約定試用期的規(guī)定或者是只能約定一次試用期的規(guī)

定，也可能兩個都考了。感覺出的題可能是題庫里的，并不全是新勞動合同法內(nèi)容。——插一句，在行測中居

然問道了經(jīng)濟(jì)合同法規(guī)定的違約訴訟時效，真可怕，這部法律99年就廢止了?。≈行性摵煤脤徱曇幌伦约?的法律水平了——商業(yè)銀行法居然沒有考。公司法考了個關(guān)于股份公司的說法正確的是（一個以上的發(fā)起人、10個以上的發(fā)起人、最低注冊資本100W、半數(shù)以上發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所）。其他法律就是涉及了一下稅

法，考的也不多。

18、計算機(jī)類的題目很簡單，一道是問電子郵件那個軟件。一道是問TCP/IP協(xié)議是為什么制定的，一道是

問BBS所不具有的功能，LAN是指的什么。都很簡單。、時事政治沒有參考價值，也沒幾道題，就不提了?！獞?yīng)該回憶了大部分的。希望對大家有用。

1、駱駝評級法（CAMEL）包括（主要就是考它的概念內(nèi)涵吧，反正我不會，四個全選了）

2、稅收的三性（固定性什么的）

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3、免征個人所得稅的（軍人專業(yè)安置費(fèi)、保險賠付等）-

4、違反會計什么統(tǒng)一性的（大概就是說在A、B兩個會計，分別用了甲、乙兩種算法，選項中哪種情

形違反什么統(tǒng)一性——由于非偶專業(yè)，可能表述不是很準(zhǔn)確，會計學(xué)的同學(xué)可以幫忙說清楚）.5、考的某個公式推理出來的，包括周轉(zhuǎn)周期、周轉(zhuǎn)率、年周轉(zhuǎn)次數(shù)什么的。

6、銀行核心資本構(gòu)成（我不會，但是我記得巴賽爾協(xié)議有提到

7、還有些政治類題目，很簡單，只有兩三道的樣子，學(xué)過初中高中大學(xué)政治的都沒問題!

8、兩三道法律題，也很簡單，記不得了

9、幾道計算機(jī)題基本上也是相當(dāng)基礎(chǔ)

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六、農(nóng)行河北分行校園招聘面試經(jīng)驗

6.1 2010年12月28日下午第二場農(nóng)行河北分行面經(jīng)~~~~~新鮮滾燙~~~

今天下午2點到的凱旋金悅大酒店。進(jìn)侯考大廳時領(lǐng)一張表，然后等待工作人員喊名字，審核資料，照相。

之后就是到點了跟隨導(dǎo)引人員去考場。正式的面試開始了。。:72)一分鐘自我介紹，不用按順序，但是本小組第一個座位的女生說按順序吧，大家也不好意思跳著說啦。。

雖然面試官說不用順序

大家開始很緊張，后來到小組討論時好很多了。。

小組討論題目是：大學(xué)禮堂，上午舉辦英模事跡報告會，下午舉行大學(xué)辯論賽，晚上舉行學(xué)生舞會。會場

顏色布置，主色調(diào)選擇什么：橘紅、銀灰、天藍(lán)、白色、鵝黃。最后給結(jié)論，并陳述原因。咱這小組把英模事跡報告聽成了英俄事跡報告，我這一內(nèi)牛滿面啊。。:67)關(guān)鍵是討論時沒聽人家說，到總計是才聽到理解錯了，想糾正，考官說時間到了。。真是欲哭無淚啦。。咱這小組2男生，6女生，氣氛不夠熱烈 唉??！估計又是炮灰了。。:110)但是結(jié)果沒出誰也不知道，還好我的紙上寫的是對的。愿我好運(yùn)吧?。?/p>

這段時間很期待有好的面經(jīng)，自己經(jīng)過了，就出一個，給以后的同學(xué)參考一下。。

6.2 2010年12月29日河北農(nóng)行面經(jīng)

今天上午結(jié)束了農(nóng)行的面試，把經(jīng)驗寫出來，與大家分享。

（1）提醒以后的童鞋，面試的時候把原件的復(fù)印件，提前準(zhǔn)備好，不然去酒店復(fù)印比較貴，1元一張（在

學(xué)校才7分一張?。?，還有一張一寸的照片。（2）進(jìn)去后先驗證，然后分組等待面試。

（3）面試1分鐘用一張白紙疊一個名簽，我疊得不好，大家可以底下練習(xí)一下，名字可以加粗寫的大一些，清晰一些。

（4）1分鐘的自我介紹，很準(zhǔn)時，有助理掐妙表。好好準(zhǔn)備一下。

（5）主考官讀討論的問題，讀兩遍。然后5分鐘思考，之后20分鐘自由發(fā)言。（6）討論一致之后，一個人總結(jié)，限時2分鐘。希望能給大家一些幫助。

6.3 2010年12月31日面試第一場，寫給2012年畢業(yè)的童鞋們

今天是河北農(nóng)行最后一天的面試，看了好多天的應(yīng)屆生BBS，也算做好了心理準(zhǔn)備。

8點多點到的凱旋金悅，比我早到的同學(xué)已經(jīng)有好多了。按照指示牌到五樓待考室，領(lǐng)了申請表，填上（表

上寫錯了幾個地方，本來說再要一張表重新填，管理人員說直接劃了就行，不知道會不會扣分什么的，同學(xué)們

以后填表一定要看仔細(xì)）。8點半開始叫名，交申請表，然后是審核證件，驗證。復(fù)印件留下，原件帶走。之后

坐在后面等待安排。

8點50左右開始分組，然后一組坐一排，等待面試。

大街網(wǎng).png 9點多了，助理帶著我們進(jìn)面試考場（每一組一個助理），進(jìn)入考場，一個主考官，一個副考官，那名助理 負(fù)責(zé)計時。

首先是每人一分鐘的自我介紹，切忌超時，會被叫停的。自我介紹結(jié)束后，主考官公布無領(lǐng)導(dǎo)小組討論話

題。我們組的話題是：一個中等城市，交通擁堵的現(xiàn)象非常嚴(yán)重，下列解決措施中，有效性排序應(yīng)該為？A.建

設(shè)高架橋；B.錯時上下班；C.控制家庭購車；D.由政府財政補(bǔ)貼，倡導(dǎo)綠色出行。一開始我們組的意見非常不統(tǒng)一，經(jīng)過近20分鐘的討論，基本上達(dá)成了一致，但仍有一名同學(xué)保持自己的意見。但到最后也基本上接受了我

們討論的結(jié)果。最后由一名同學(xué)進(jìn)行總結(jié)。

自我介紹期間，考官不時拿筆記錄一些東西。以我觀察，好像是有班干部或者社團(tuán)干部經(jīng)歷的，會有記錄，好像還有其他，不甚了解。我自我介紹時也沒顧得上觀察給沒給我記錄。討論期間，考官不發(fā)表任何言論，只

觀察各名同學(xué)的表現(xiàn)。討論結(jié)束后，主考官宣布面試結(jié)束，退場。

不管結(jié)果如何吧，這起碼是一次鍛煉。當(dāng)然我們都希望能得到這次機(jī)會。祝自己好運(yùn)，也祝每一位用心準(zhǔn)

備面試的同學(xué)們好運(yùn)。

6.4 2011農(nóng)行河北分行面試題

呵呵 雖然距農(nóng)行面試已經(jīng)很久了，但明年、后年、大后年......還會有大批畢業(yè)生，會有用的 呵呵

面試流程：1）1m' 自我介紹|（表達(dá)出自己優(yōu)點，是黨員的一定要先提出來，有優(yōu)勢）注意時間

2）無領(lǐng)導(dǎo)小組討論 八九個人一組，橢圓形桌，發(fā)言不分先后。注意氣氛一定要和諧！---和諧

社會嘛

面題---每場一個面題 如：上午9點場的，整場分若干組，整場一個面題

題目：1）寧做雞頭不做鳳尾

2）A、B兩個工司，A公司薪資高，待遇好，B公司個人發(fā)展空間好，機(jī)會多，A、B選哪個？原因

3）你是一個房地產(chǎn)公司老板，有下面3件事趕一起了需要你現(xiàn)在處理：a城東地皮拍賣會或商業(yè)洽談

b市領(lǐng)導(dǎo)

檢查，有采訪 c(記不清了)貌似是 開會，很重要的會你如何處理？

4）銀行工作中個人需具備各種能力，下面給出5種，排序：愛學(xué)習(xí)、講誠信、肯吃苦、善溝通、守

規(guī)矩

就知道這幾個了 希望會有用哦 ~~攢人品嘍 6.5 農(nóng)行河北分行25日面經(jīng)（2010年2月26日）

在面試之前我也在很焦急的查找一些有關(guān)于面試的經(jīng)驗，但很遺憾，我發(fā)現(xiàn)參加過農(nóng)行面試的人員一直沒

有出面經(jīng)的，這可能是競爭的壓力吧。由于我在應(yīng)屆生論壇得到了很多幫助，所以現(xiàn)在回饋給大家，希望大家 都很順利。

下面，我就介紹下面試流程。主要是自我介紹還有小組討論。自我介紹一分鐘，建議大家說的簡潔明了。

小組討論的時候要注意自己的論點，在論證的時候不要打斷別人，這樣會讓面試官印象不好。要記住你討論的

是個題目，要在題目本身上下功夫。

不過其實最重要的是平時積累，只要你本身并不太差，在面試的時候能夠自然的展示自己就好了。最后祝 大家面試成功。

6.6 農(nóng)行河北分行26日下午面經(jīng)（2010年2月26日）

大街網(wǎng).png 首先，資格審查，填登記表。填完之后等待審查，被叫名字后到前面交登記表，以及審查身份證、學(xué)生證、英語證書、畢業(yè)推薦表。

其次，照相，完后到門外等待分組。

然后，分組（組員8人，男女混組、本碩混組，基本都是來自一個市的，不過我們組有一個其他市的，可能

是個例）。

最后，帶到一樓或三樓進(jìn)行面試，主考官一名，助理兩名，進(jìn)入面試。分自我介紹和小組討論。自我介紹1 分鐘，小組討論20分鐘，其中3分鐘時間組員闡述自己對題目的觀點，然后進(jìn)入討論階段，最后由1人總結(jié)陳述。

注意：要注意控制時間，時間到，助考官即喊停。

26日下午小組討論題目：張某是一名才華橫溢的同學(xué)，但由于相貌不佳，求職屢屢失敗，張某決定借錢做

整容手術(shù)，你對此事的看法？

6.7 農(nóng)行河北分行27日上午面試感受

我說說面試的感覺吧。

石家莊地區(qū)招17個人，總共177個人面試。

拋去內(nèi)定的，我估計能留下7個名額給外邊的人就已經(jīng)很不錯了。這樣一算，比例一下就從1：10變成了1：25了。

面試的題目也很別扭，不像無領(lǐng)導(dǎo)小組討論。因為給了題目之后并不是要和小組其他成員討論，最后得出

一個統(tǒng)一的結(jié)論。只是針對題目發(fā)表自己的看法，我們那組最后感覺有點像辯論賽的感覺。感覺并不是考察你

如何與他人合作或說服他人等能力，更多的還是考察個人對問題的認(rèn)知和臨場發(fā)揮吧。我這組，有兩個人我覺得說的還不錯，而且感覺也很有辯論的感覺。

這種面試讓我一開始就很沒有感覺，只是說了自己的看法后，后邊就基本沒怎么說了，只是聽他們說，覺

得有的說的挺好笑的。

大家自我介紹的時候，貌似都挺牛的。我們那組就只有一個是本科生，其他的要么是學(xué)校很牛氣，要么就

是有實踐經(jīng)驗。我覺得從我的表現(xiàn)看，我肯定沒戲了。

明天還有一天的面試，給后邊的同志點建議吧，準(zhǔn)備小組討論的時候，要有做辯論的感覺，論點鮮明，論

據(jù)充分，圍繞給的題目說，別跑題。呵呵，個人淺見，各位隨便看看吧 祝大家好運(yùn)吧

6.8 農(nóng)行河北分行27日下午面經(jīng)（2010年2月27日）

今天下午參加面試，用一個詞形容，就是混亂。首先進(jìn)入等候大廳，在等了快一個半小時的時候，終于面

試助理帶走，然后進(jìn)入面試的教室。一個主考，一個副考，一個助理。先給一分鐘時間做了一個姓名簽，寫上

自己的名字。再給一分鐘時間自我介紹，居然沒有次序。。由于緊張，我覺得自己的語速快了不少，而且大

家的介紹都沒超過一分鐘。之后就是主考官念了一道討論的問題，對“寧當(dāng)雞頭不當(dāng)鳳尾”的看法，然后說開始

吧，之后考官們就在沒說過一句話。。我們小組的氣氛一直不是很熱烈，原來20分鐘居然有這么長。我們小

組的討論到我們實在無話可說為止時間都沒到。。然后一個同學(xué)說，我們的討論就到這為止吧。這感覺。。

還好沒讓小組形成統(tǒng)一意見，我們實在沒什么可說的了。大概大家都太緊張。順便說一句，原來研究生是很多地。。悲傷

大街網(wǎng).png 希望明天的同學(xué)面試順利，不要出現(xiàn)我們這種情況

6.9 農(nóng)行河北分行28日上午面試經(jīng)歷（2010年2月28日）

2010年2月22日收到面試通知，2月27日乘火車晚上到達(dá)石家莊，住在朋友家。28日早上打車到農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校（城角街656號），下車進(jìn)入校門，只見門口有一考場平面示意圖，按示意

圖到了考場，由于還不到8：00，在考場外等候，8：00進(jìn)入考場二樓的等候室，找座位坐下（有380ml的農(nóng)夫

山泉礦泉水，渴了的可以喝）。

第一項填表。有工作人員分發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行河北分行2010年應(yīng)屆畢業(yè)生求職申請表》（這個跟簡歷差不

多），每人一張?zhí)顚?，并粘上一寸照片（等候室工作人員準(zhǔn)備了膠棒）。

第二項審核資料。工作人員分地區(qū)按姓名拼音的首字母順序叫同學(xué)的名字，被叫到的同學(xué)將填好的申請表

交到前面，然后審核資料（身份證、學(xué)生證、英語等級證書及畢業(yè)生推薦表），把上述證件的復(fù)印件一并上交。

第三項照相。審核資料后到后面跟工作人員報姓名登記一下，然后照相。

第四項助理帶領(lǐng)小組人員去面試。面試時是每8個人一組，助理點小組的人名，然后被點到的8個人跟著她 去考場參加面試。

進(jìn)入考場，對面一共三個考官，中間的是主考官，左邊的是剛才的助理（她在面試中負(fù)責(zé)計時），右邊的 考官好像負(fù)責(zé)打分什么的，不太清楚，考官的對面有一排8 對桌椅，每張桌子上有兩張白紙，一支黑色簽字筆，面試的8個人隨意坐下，沒有順序。然后主考官向面試者說明面試流程，面試分為兩個部分，第一部分是自我介

紹，每人限時1分鐘；第二部分是小組討論。面試開始，先計時1分鐘，讓大家用一張白紙做自己的名簽，然后

就是自我介紹，沒有順序，誰想好了就可以說，每個人只有1分鐘，時間到助理就會喊停。自我介紹完畢后，主

考官宣讀小組討論的題目及要求，我們小組的題目是：走向成功的因素很多，請對以下因素進(jìn)行排序，情商、智商、機(jī)遇、出身，可以小組討論也可以進(jìn)行辯論，討論時間為20分鐘，有3分鐘的思考準(zhǔn)備時間，可以在剩下 的一張紙上寫東西，3分鐘時間到即可發(fā)言，發(fā)言亦沒有順序，誰想好了就說。我們組是上午的最后一組，只有

6個人，因此討論時間為15分鐘。討論結(jié)束退場，我們組面完的時候已經(jīng)快12：00了。我足足等了3個多小時才

輪到面試，而面試只用了大概30分鐘（不怕等待，只要結(jié)果是好的，再漫長的等待也是值得的）。

注意：1.面試時不管男生女生，都要穿正裝，畢竟銀行是講究這個的，而且面試的沒有幾個不穿的，如果

不穿會很明顯，很不搭調(diào)。

2.發(fā)言時間一定要掌握好，自我介紹可以提前寫好，多練練。3.由于是冬天，大家穿的衣服都比較多，自己的外套（羽絨服等）、包等東西可以放在等候室，面完后再

回去拿，也可以帶到考場，有地方放，不過就是顯得不夠利索，如果東西多的話還是建議放在等候室。

6.10 農(nóng)行河北分行26日滾燙面經(jīng)（2010年2月26日）

下午一點開始進(jìn)入農(nóng)行干校的候考室等候，其中填寫了一個介紹自己的表格。等候點名，然后審核材料，照相。

參加面試的大部分人都是西裝革履。

面試8人一組，基本都是一本學(xué)歷，個別研究生。我旁邊是一個西北政法法律系本科生，聊天知道已通過司

法考試，還有一個北京化工的研究生，一個河北工業(yè)的本科生，報的縣域

考官總共3人，面試是每人一分鐘的自我介紹，然后是小組討論。是自由搶答形式，每人可以說好幾次，也

可以反駁別人。我的題目是關(guān)于找工作與整容方面的，其他童鞋有的是關(guān)于在唐僧師徒四人中選擇合作伙伴的，總之是沒有專業(yè)知識的。

大街網(wǎng).png 本人普通二本，還不是金融財會專業(yè)，很無語....只知道這些了，希望對明后兩天面試的童鞋有用。

6.11 農(nóng)行河北分行26日下午面經(jīng)（2010年5月24日）

我是26號下午場，1點多在二樓侯考室集合，發(fā)表格，其實就是填個人信息。貼上讓帶的照片。然后念名字

交表格，分組。然后信息審核，學(xué)生證身份證就業(yè)推薦表，復(fù)印件訂在一起留下。門口照相。門外等候。一組8 人。一個主考官，一個考官，一個助理。1分鐘自我介紹（沒有順序），助理會計時，到時間會喊時間到，我們

組有倆沒說完，建議自己先練練。然后考官讀題（大學(xué)生畢業(yè)因長相四處求職碰壁，借錢整容，你怎么看），小組各自發(fā)表自己的看法，并討論?？脊倏粗悖ㄒ矝]有順序）。我們那組有倆辯論起來了，我辯證的分析問

題，最后提出了解決方法，考官沖我點頭笑。20分鐘。然后出來就完了?？脊偈窃诿嫱暌院蟠蚍值?，面得時候

不打分。對了，進(jìn)入考場時會給張紙做臺簽，寫上你的名字。好多做的太難看，我那就我和一個女生做的可以，面過中行的應(yīng)該都會做。

大街網(wǎng).png 農(nóng)行河北分行

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中石油

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