第一篇：外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法(中國人民銀行公告〔2011〕第23號)（范文模版）

中國人民銀行公告〔2011〕第23號

為進一步擴大人民幣在跨境貿(mào)易和投資中的使用，規(guī)范銀行和境外投資者辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，中國人民銀行制定了《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》（見附件），現(xiàn)予公布實施。

中國人民銀行

二〇一一年十月十三日

外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為擴大人民幣在跨境貿(mào)易和投資中的使用范圍，規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱銀行）辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布）等有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章，制定本辦法。

第二條 銀行辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，適用本辦法。

第三條 境外企業(yè)、經(jīng)濟組織或個人（以下統(tǒng)稱境外投資者）以人民幣來華投資應(yīng)當遵守中華人民共和國外商直接投資法律規(guī)定。

第四條 中國人民銀行根據(jù)本辦法對外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)實施管理。

第二章 業(yè)務(wù)辦理

第五條 境外投資者辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，可以按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（銀發(fā)〔2010〕249號文印發(fā)）等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請開立境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶。其中,與投資項目有關(guān)的人民幣前期費用資金和通過利潤分配、清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資等獲得的用于境內(nèi)再投資人民幣資金應(yīng)當按照專戶專用原則，分別開立人民幣前期費用專用存款賬戶和人民幣再投資專用存款賬戶存放，賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第六條 銀行應(yīng)當在審核境外投資者提交的支付命令函、資金用途說明、資金使用承諾書等材料后，為其辦理前期費用向境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶的支付。外商投資企業(yè)設(shè)立后，剩余前期費用應(yīng)當轉(zhuǎn)入按本辦法第八條規(guī)定開立的人民幣資本金專用存款賬戶或原路退回。第七條 外商投資企業(yè)（含新設(shè)和并購）在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后10個工作日內(nèi)，應(yīng)當向注冊地中國人民銀行分支機構(gòu)提交以下材料，申請辦理企業(yè)信息登記。

（一）外商投資企業(yè)批準證書復印件;

（二）營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構(gòu)代碼證。外商投資合伙企業(yè)無需提交前述第（一）項材料。

外商投資企業(yè)注冊地中國人民銀行分支機構(gòu)應(yīng)當在收到申請材料之日起10個工作日內(nèi)完成企業(yè)信息登記手續(xù)。

已登記外商投資企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營期限、出資方式、合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等重大變更的，應(yīng)當在經(jīng)工商行政管理部門變更登記或備案后15個工作日內(nèi)將上述變更情況報送注冊地中國人民銀行分支機構(gòu)。

第八條 外商投資企業(yè)應(yīng)當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，向銀行提交營業(yè)執(zhí)照等材料，申請開立人民幣銀行結(jié)算賬戶。其中，境外投資者匯入的人民幣注冊資本或繳付人民幣出資應(yīng)當按照專戶專用原則，開立人民幣資本金專用存款賬戶存放，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

境外投資者以人民幣并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)的，被并購境內(nèi)企業(yè)的中方股東應(yīng)當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請開立人民幣并購專用存款賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣并購資金，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

境外投資者以人民幣向境內(nèi)外商投資企業(yè)的中方股東支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價款的，中方股東應(yīng)當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請開立人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價款，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第九條 境外投資者在辦理境外人民幣投資資金匯入業(yè)務(wù)時，應(yīng)當向銀行提交國家有關(guān)部門的批準或備案文件等有關(guān)材料。銀行應(yīng)當進行認真審核，可以登入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)查詢有關(guān)信息。

對于房地產(chǎn)業(yè)外商投資企業(yè)辦理外商直接投資人民幣資本金匯入業(yè)務(wù)時，銀行還需登陸商務(wù)部網(wǎng)站，驗證該企業(yè)是否通過商務(wù)部備案。

第十條 外商投資企業(yè)應(yīng)當根據(jù)有關(guān)規(guī)定，委托會計師事務(wù)所對境外投資者繳付的注冊資本、出資和股權(quán)收購人民幣資金的實收情況進行驗資詢證。會計師事務(wù)所在向賬戶開戶銀行進行詢證后，可以出具驗資報告。

開戶銀行應(yīng)當積極配合會計師事務(wù)所的工作，在收到銀行詢證函之后，認真核對有關(guān)數(shù)據(jù)資料，明確簽署意見，加蓋對外具有法定證明效力的業(yè)務(wù)專用章，并在收到詢證函之日起５個工作日內(nèi)回函。第十一條 銀行應(yīng)當依據(jù)相關(guān)外商直接投資業(yè)務(wù)管理規(guī)定，監(jiān)督外商投資企業(yè)依法使用人民幣資本金，審查通過人民幣資本金專用存款賬戶辦理的資金支付業(yè)務(wù)。銀行不得為未完成驗資手續(xù)的人民幣資本金專用存款賬戶辦理人民幣資金對外支付業(yè)務(wù)。

第十二條 境外投資者將其所得的人民幣利潤匯出境內(nèi)的，銀行在審核外商投資企業(yè)有關(guān)利潤處置決議及納稅證明等有關(guān)材料后可直接辦理。

第十三條 境外投資者將因減資、轉(zhuǎn)股、清算、先行回收投資等所得人民幣資金匯出境內(nèi)的，銀行應(yīng)當在審核國家有關(guān)部門的批準或備案文件和納稅證明后為其辦理人民幣資金匯出手續(xù)。

第十四條 境外投資者將因人民幣利潤分配、先行回收投資、清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等所得人民幣資金用于境內(nèi)再投資或增加注冊資本的，境外投資者可以將人民幣資金存入人民幣再投資專用存款賬戶，按照本辦法辦理有關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)當在審核國家有關(guān)部門的核準或備案文件和納稅證明后辦理人民幣資金對外支付。

第十五條 外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、外商股權(quán)投資企業(yè)和以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資合伙企業(yè)在境內(nèi)依法以人民幣開展投資業(yè)務(wù)的，其所投資企業(yè)應(yīng)當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請開立人民幣資本金專用存款賬戶，專門用于存放人民幣注冊資本或出資資金并辦理相關(guān)資金結(jié)算業(yè)務(wù)，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第十六條 境外投資者同時使用人民幣資金和外匯資金出資的，銀行應(yīng)當按照本辦法辦理人民幣資金結(jié)算手續(xù)，按照外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理外匯資金結(jié)算手續(xù)。人民幣與外幣的折算匯率為注冊驗資日當日中國人民銀行公布的人民幣匯率中間價。

第十七條 外商投資企業(yè)向其境外股東、集團內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)和境外金融機構(gòu)的人民幣借款和外匯借款應(yīng)當合并計算總規(guī)模。

第十八條 外商投資企業(yè)應(yīng)當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第十二條規(guī)定，憑人民幣貸款合同，申請開立人民幣一般存款賬戶，專門用于存放從境外借入的人民幣資金。

第十九條 銀行應(yīng)當對外商投資企業(yè)人民幣注冊資本金和人民幣借款資金使用的真實性和合規(guī)性進行審查，監(jiān)督外商投資企業(yè)依法使用人民幣資金。在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過程中，銀行應(yīng)當根據(jù)有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定，要求企業(yè)提供支付命令函、資金用途證明等材料，并進行認真審核。

第二十條 外商投資企業(yè)用人民幣償還境外人民幣借款本息的，可以憑貸款合同和支付命令函、納稅證明等材料直接到銀行辦理。

第三章 監(jiān)督管理

第二十一條 銀行應(yīng)當認真履行信息報送義務(wù)，及時、準確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送依據(jù)本辦法開立的境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶、人民幣資本金專用存款賬戶、人民幣并購專用存款賬戶、人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶和人民幣一般存款賬戶的開立信息，以及通過上述賬戶辦理的跨境和境內(nèi)人民幣資金收入和支付信息。

第二十二條 銀行應(yīng)當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》（銀發(fā)〔2005〕16號文印發(fā)）和《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，為境外投資者、外商投資企業(yè)及其中方股東等存款人辦理人民幣銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)。

第二十三條 在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時，銀行和外商投資企業(yè)應(yīng)當按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理國際收支申報。

第二十四條 銀行在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時，應(yīng)當按照《中華人民共和國反洗錢法》和中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定,切實履行反洗錢和反恐融資義務(wù)，預(yù)防利用外商直接投資人民幣結(jié)算進行洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動。銀行應(yīng)當收集境外投資者所在地的反洗錢和反恐融資信息，了解實際控制投資的自然人和投資真實受益人，評估投資的洗錢和恐怖融資風險，并采取適當?shù)娘L險管理措施。

第二十五條 中國人民銀行和有關(guān)部門建立必要的信息共享和管理機制，加大事后檢查力度，有效監(jiān)管外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)活動。

第二十六條 中國人民銀行會同有關(guān)部門對銀行、外商投資企業(yè)的外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)活動進行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，以及資金使用的延伸檢查，督促銀行切實履行交易真實性審核、信息報送、反洗錢等職責。

第二十七條 銀行、外商投資企業(yè)違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，中國人民銀行會同有關(guān)部門可以依法對其進行通報批評或處罰；情節(jié)嚴重的，可以暫?；蚪广y行、外商投資企業(yè)繼續(xù)開展跨境人民幣業(yè)務(wù)。

第二十八條 銀行在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時違反有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定的，由有關(guān)部門依法進行處理；違反有關(guān)人民幣銀行結(jié)算賬戶和反洗錢、反恐融資等管理規(guī)定的，由中國人民銀行依法進行處理。

第四章 附 則

第二十九條 本辦法由中國人民銀行負責解釋。

第三十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。此前有關(guān)規(guī)定，與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第二篇：外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法

外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為擴大人民幣在跨境貿(mào)易和投資中的使用范圍，規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱銀行）辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布）等有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章，制定本辦法。

第二條 銀行辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，適用本辦法。

第三條 境外企業(yè)、經(jīng)濟組織或個人（以下統(tǒng)稱境外投資者）以人民幣來華投資應(yīng)當遵守中華人民共和國外商直接投資法律規(guī)定。

第四條 中國人民銀行根據(jù)本辦法對外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)實施管理。

第二章 業(yè)務(wù)辦理

第五條 境外投資者辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，可以按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（銀發(fā)〔2010〕249號文印發(fā)）等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請開立境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶。其中,與投資項目有關(guān)的人民幣前期費用資金和通過利潤分配、清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資等獲得的用于境內(nèi)再投資人民幣資金應(yīng)當按照專戶專用原則，分別開立人民幣前期費用專用存款賬戶和人民幣再投資專用存款賬戶存放，賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第六條 銀行應(yīng)當在審核境外投資者提交的支付命令函、資金用途說明、資金使用承諾書等材料后，為其辦理前期費用向境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶的支付。外商投資企業(yè)設(shè)立后，剩余前期費用應(yīng)當轉(zhuǎn)入按本辦法第八條規(guī)定開立的人民幣資本金專用存款賬戶或原路退回。

第七條 外商投資企業(yè)（含新設(shè)和并購）在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后10個工作日內(nèi)，應(yīng)當向注冊地中國人民銀行分支機構(gòu)提交以下材料，申請辦理企業(yè)信息登記。

（一）外商投資企業(yè)批準證書復印件;

（二）營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構(gòu)代碼證。外商投資合伙企業(yè)無需提交前述第（一）項材料。外商投資企業(yè)注冊地中國人民銀行分支機構(gòu)應(yīng)當在收到申請材料之日起10個工作日內(nèi)完成企業(yè)信息登記手續(xù)。

已登記外商投資企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營期限、出資方式、合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等重大變更的，應(yīng)當在經(jīng)工商行政管理部門變更登記或備案后15個工作日內(nèi)將上述變更情況報送注冊地中國人民銀行分支機構(gòu)。

第八條 外商投資企業(yè)應(yīng)當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，向銀行提交營業(yè)執(zhí)照等材料，申請開立人民幣銀行結(jié)算賬戶。其中，境外投資者匯入的人民幣注冊資本或繳付人民幣出資應(yīng)當按照專戶專用原則，開立人民幣資本金專用存款賬戶存放，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

境外投資者以人民幣并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)的，被并購境內(nèi)企業(yè)的中方股東應(yīng)當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請開立人民幣并購專用存款賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣并購資金，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

境外投資者以人民幣向境內(nèi)外商投資企業(yè)的中方股東支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價款的，中方股東應(yīng)當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請開立人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價款，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第九條 境外投資者在辦理境外人民幣投資資金匯入業(yè)務(wù)時，應(yīng)當向銀行提交國家有關(guān)部門的批準或備案文件等有關(guān)材料。銀行應(yīng)當進行認真審核，可以登入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)查詢有關(guān)信息。對于房地產(chǎn)業(yè)外商投資企業(yè)辦理外商直接投資人民幣資本金匯入業(yè)務(wù)時，銀行還需登陸商務(wù)部網(wǎng)站，驗證該企業(yè)是否通過商務(wù)部備案。

第十條 外商投資企業(yè)應(yīng)當根據(jù)有關(guān)規(guī)定，委托會計師事務(wù)所對境外投資者繳付的注冊資本、出資和股權(quán)收購人民幣資金的實收情況進行驗資詢證。會計師事務(wù)所在向賬戶開戶銀行進行詢證后，可以出具驗資報告。

開戶銀行應(yīng)當積極配合會計師事務(wù)所的工作，在收到銀行詢證函之后，認真核對有關(guān)數(shù)據(jù)資料，明確簽署意見，加蓋對外具有法定證明效力的業(yè)務(wù)專用章，并在收到詢證函之日起５個工作日內(nèi)回函。

第十一條 銀行應(yīng)當依據(jù)相關(guān)外商直接投資業(yè)務(wù)管理規(guī)定，監(jiān)督外商投資企業(yè)依法使用人民幣資本金，審查通過人民幣資本金專用存款賬戶辦理的資金支付業(yè)務(wù)。銀行不得為未完成驗資手續(xù)的人民幣資本金專用存款賬戶辦理人民幣資金對外支付業(yè)務(wù)。

第十二條 境外投資者將其所得的人民幣利潤匯出境內(nèi)的，銀行在審核外商投資企業(yè)有關(guān)利潤處置決議及納稅證明等有關(guān)材料后可直接辦理。

第十三條 境外投資者將因減資、轉(zhuǎn)股、清算、先行回收投資等所得人民幣資金匯出境內(nèi)的，銀行應(yīng)當在審核國家有關(guān)部門的批準或備案文件和納稅證明后為其辦理人民幣資金匯出手續(xù)。第十四條 境外投資者將因人民幣利潤分配、先行回收投資、清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等所得人民幣資金用于境內(nèi)再投資或增加注冊資本的，境外投資者可以將人民幣資金存入人民幣再投資專用存款賬戶，按照本辦法辦理有關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)當在審核國家有關(guān)部門的核準或備案文件和納稅證明后辦理人民幣資金對外支付。

第十五條 外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、外商股權(quán)投資企業(yè)和以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資合伙企業(yè)在境內(nèi)依法以人民幣開展投資業(yè)務(wù)的，其所投資企業(yè)應(yīng)當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請開立人民幣資本金專用存款賬戶，專門用于存放人民幣注冊資本或出資資金并辦理相關(guān)資金結(jié)算業(yè)務(wù)，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第十六條 境外投資者同時使用人民幣資金和外匯資金出資的，銀行應(yīng)當按照本辦法辦理人民幣資金結(jié)算手續(xù)，按照外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理外匯資金結(jié)算手續(xù)。人民幣與外幣的折算匯率為注冊驗資日當日中國人民銀行公布的人民幣匯率中間價。

第十七條 外商投資企業(yè)向其境外股東、集團內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)和境外金融機構(gòu)的人民幣借款和外匯借款應(yīng)當合并計算總規(guī)模。

第十八條 外商投資企業(yè)應(yīng)當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第十二條規(guī)定，憑人民幣貸款合同，申請開立人民幣一般存款賬戶，專門用于存放從境外借入的人民幣資金。第十九條 銀行應(yīng)當對外商投資企業(yè)人民幣注冊資本金和人民幣借款資金使用的真實性和合規(guī)性進行審查，監(jiān)督外商投資企業(yè)依法使用人民幣資金。在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過程中，銀行應(yīng)當根據(jù)有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定，要求企業(yè)提供支付命令函、資金用途證明等材料，并進行認真審核。

第二十條 外商投資企業(yè)用人民幣償還境外人民幣借款本息的，可以憑貸款合同和支付命令函、納稅證明等材料直接到銀行辦理。

第三章 監(jiān)督管理

第二十一條 銀行應(yīng)當認真履行信息報送義務(wù)，及時、準確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送依據(jù)本辦法開立的境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶、人民幣資本金專用存款賬戶、人民幣并購專用存款賬戶、人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶和人民幣一般存款賬戶的開立信息，以及通過上述賬戶辦理的跨境和境內(nèi)人民幣資金收入和支付信息。

第二十二條 銀行應(yīng)當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》（銀發(fā)〔2005〕16號文印發(fā)）和《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，為境外投資者、外商投資企業(yè)及其中方股東等存款人辦理人民幣銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)。第二十三條 在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時，銀行和外商投資企業(yè)應(yīng)當按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理國際收支申報。

第二十四條 銀行在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時，應(yīng)當按照《中華人民共和國反洗錢法》和中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定,切實履行反洗錢和反恐融資義務(wù)，預(yù)防利用外商直接投資人民幣結(jié)算進行洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動。銀行應(yīng)當收集境外投資者所在地的反洗錢和反恐融資信息，了解實際控制投資的自然人和投資真實受益人，評估投資的洗錢和恐怖融資風險，并采取適當?shù)娘L險管理措施。

第二十五條 中國人民銀行和有關(guān)部門建立必要的信息共享和管理機制，加大事后檢查力度，有效監(jiān)管外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)活動。

第二十六條 中國人民銀行會同有關(guān)部門對銀行、外商投資企業(yè)的外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)活動進行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，以及資金使用的延伸檢查，督促銀行切實履行交易真實性審核、信息報送、反洗錢等職責。

第二十七條 銀行、外商投資企業(yè)違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，中國人民銀行會同有關(guān)部門可以依法對其進行通報批評或處罰；情節(jié)嚴重的，可以暫?；蚪广y行、外商投資企業(yè)繼續(xù)開展跨境人民幣業(yè)務(wù)。第二十八條 銀行在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時違反有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定的，由有關(guān)部門依法進行處理；違反有關(guān)人民幣銀行結(jié)算賬戶和反洗錢、反恐融資等管理規(guī)定的，由中國人民銀行依法進行處理。

第四章 附 則

第二十九條 本辦法由中國人民銀行負責解釋。

第三十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。此前有關(guān)規(guī)定，與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第三篇：銀發(fā)[2012]165號文-中國人民銀行關(guān)于明確外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作細則20120614

銀發(fā)[2012]165號文-中國人民銀行關(guān)于明確外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作細則的通知中國人民銀行關(guān)于明確外商直接投資

人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作細則的通知中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部，省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行，國家開發(fā)銀行、各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：

為貫徹落實《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》（中國人民銀行公告[2011]第23號公布），便利境外投資者以人民幣來華投資，規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱銀行）辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下:

一、境外投資者應(yīng)當根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令（2003）第5號發(fā)布）、《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（銀發(fā)（201。）249號文印發(fā)）等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，開立境外機構(gòu)人民幣基本存款賬戶、專用存款賬戶及一般存款賬戶。二、一個境外投資者在境內(nèi)只能開立一個人民幣前期費用專用存款賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“前期費用”字樣。

境外投資者如為境外自然人，可以按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定申請開立個人人民幣銀行結(jié)算賬戶，專門用于存放前期費用。該賬戶的使用應(yīng)當參照境外機構(gòu)人民幣前期費用專用存款賬戶進行管理。銀行將境外投資者開立的用于前期費用的個人銀行結(jié)算賬戶向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報備時，應(yīng)當在“備注”最前面注明“前期費用”字樣。

銀行在為境外投資者開立人民幣前期費用專用存款賬戶時，應(yīng)當?shù)卿浫嗣駧趴缇呈崭缎畔⒐芾硐到y(tǒng)查詢該境外投資者是否已開立前期費用賬戶，已經(jīng)開立的，不得再為其開立。

三、境外投資者開立人民幣再投資專用存款賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“再投資”字樣。境外投資者為境外自然人的，可以按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定申請開立個人人民幣銀行結(jié)算賬戶，專門用于存放再投資資金。該賬戶的使用應(yīng)當參照境外機構(gòu)人民幣再投資專用存款賬戶進行管理。

四、境外投資者的人民幣前期費用專用存款賬戶、人民幣再投資專用存款賬戶的收支范圍按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。境外投資者人民幣前期費用專用存款賬戶內(nèi)的資金不得用于土地招拍掛或購買房產(chǎn)。

五、開展人民幣直接投資業(yè)務(wù)活動的外商投資企業(yè)應(yīng)當選擇一家結(jié)算銀行作為主報告銀行通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向其注冊地中國人民銀行分支機構(gòu)辦理企業(yè)信息登記、報送變更信息。外商投資企業(yè)注冊地中國人民銀行分支機構(gòu)應(yīng)當對主報告銀行報送的信息進行核查，發(fā)現(xiàn)疑問的，有權(quán)要求外商投資企業(yè)和毛報告銀行進行說明并提交有關(guān)文件材料。在辦理企業(yè)信息登記、報送變更信息時，外商投資企業(yè)應(yīng)當向其補報告銀行提交外商投資企業(yè)批準證書復印件、營業(yè)執(zhí)照副本和組織機構(gòu)代碼證等文件。其中外商投資合伙企業(yè)在辦理企業(yè)信息登記、報送變更信息時，應(yīng)當提供營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構(gòu)代碼證和工商行政管理部門出具的包括合伙企業(yè)全部登記事項在內(nèi)的加蓋登記機關(guān)查詢章的企業(yè)基本信息單或網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果打印單。主報告銀行應(yīng)當留存外商投資企業(yè)提供的有關(guān)文件復印件備杳。以人民幣設(shè)立的外商投資合伙企業(yè)在境內(nèi)投資的，還應(yīng)當遵守國家有關(guān)部門的管理規(guī)定。

六、新設(shè)立外商投資企業(yè)憑商務(wù)主管部門頒發(fā)的企業(yè)設(shè)立批準文件在其注冊地的銀行開立人民幣資本金專用存款賬戶。同一批準文件只能開立個人民幣資本金專用存款賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“資本金”字樣。

已設(shè)立外商投資企業(yè)增加注冊資本金的，外商投資企業(yè)憑商務(wù)主管部門頒發(fā)的注冊資本變更批準文件在其注冊地的銀行開立人民幣資本金專用存款賬戶。同一批準文件只能開立一個人民幣資本金專用存款賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“資本金”字樣。

外商投資企業(yè)人民幣資本金專用存款賬戶的累計貸方發(fā)生額不得超過國家有關(guān)部門批準或備案文件標注的金額。

七、外商投資合伙企業(yè)憑工商行政管理部門出具的加蓋登記機構(gòu)查詢章的記載有合伙企業(yè)合伙人認繳或者實際繳付出資額等登記事項在內(nèi)的企業(yè)基本信息單或網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果打印單，參照第六條規(guī)定開立人民幣資本金專用存款賬戶。

八、境外投資者以人民幣并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)的，被并購境內(nèi)企業(yè)的各中方股東憑商務(wù)主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)設(shè)立批準文件開立人民幣并購專用存款賬戶。每一中方股東憑同一批準文件只能開立一個人民幣并購專用存款賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“并購”字樣。

境外投資者以人民幣向境內(nèi)外商投資企業(yè)的中方股東支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價款的，各中方股東憑商務(wù)主管部門頒發(fā)的股權(quán)變更批準文件開立人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶。每一中方股東憑同一批準文件只能開立一個人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”字樣。

在并購和股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為完成后，上述人民幣并購專用存款賬戶和人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶存放的資金可依法使用，賬戶的境內(nèi)使用信息無需報人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

九、境外投資者以人民幣資金并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)或收購外商投資企業(yè)中方股權(quán)，中方股東為境內(nèi)自然人的，中方股東可以按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定申請開立個人人民幣銀行結(jié)算賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣并購款或股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，該賬戶的使用應(yīng)當參照人民幣并購專用存款賬戶或人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶進行管理。

銀行將中方股東開立的用于并購或股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個人銀行結(jié)算賬戶向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報備時，應(yīng)在“備注”最前面注明“并購”或“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”字樣。

十、自太誦知下發(fā)之日起三個月內(nèi)，境外投資者、外商投資企業(yè)和中方股東應(yīng)按照本通知的有關(guān)規(guī)定對在本通知下發(fā)前根據(jù)《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》開立的各類人民幣專用存款賬戶進行清理核實，補充提供有關(guān)開戶證明文件和辦理賬戶名稱變更業(yè)務(wù)；對于開立兩個（含）以上前期費用專用存款賬戶，以及憑同證明文件開立兩個（含）以上資本金專用存款賬戶、并購專用存款賬戶、股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶的，應(yīng)當確定其中一個繼續(xù)使用，并向開戶銀行出具書面確認函、補充提供有關(guān)賬戶證明文件和辦理賬戶名稱變更業(yè)務(wù)，同時辦理其他銀行結(jié)算賬戶銷戶手續(xù)。

十一、外商投資企業(yè)注冊資本金按期足額到位后，方可自境外借用人民幣資金。外商投資企業(yè)境外人民幣借款利率由借貸雙方按照商業(yè)原則在合理范圍內(nèi)自主確定。外商投資房地產(chǎn)企業(yè)不得自境外借用人民幣資金。

外商投資企業(yè)筆境外人民幣借款只能開立個人民幣一般存款賬戶辦理資金收付。境外借款人民幣一般存款賬戶原則上應(yīng)當在外商投資企業(yè)注冊地的銀行開立，對確有實際需要的，外商投資企業(yè)可選擇在異地開立人民幣一般存款賬戶，并報其注冊地中國人民銀行分支機構(gòu)備案。原則上，外商投資企業(yè)境外人民幣借款應(yīng)當通過原借款結(jié)算銀行還本付息。

十二、外商投資企業(yè)向其境外股東、集團內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)和境外金融機構(gòu)的人民幣借款和外匯借款合并計算總規(guī)模。國家有關(guān)部門的批準或備案文件以外幣計價的，人民幣與外幣的折算匯率為借款合同生效日當日中國人民銀行授權(quán)公布的人民幣匯率中間價。外商投資企業(yè)境外人民幣借款按照發(fā)生額計算總規(guī)模。外商投資企業(yè)境外人民幣借款如有展期的，首次展期不計入外商投資企業(yè)境外借款總規(guī)模，此后的展期計入境外借款總規(guī)模。對于以外商投資企業(yè)為受益人的境外機構(gòu)和個人對境內(nèi)銀行提供擔保，已實際履約的人民幣金額計入境外借款總規(guī)模。外商投資企業(yè)境外人民幣借款轉(zhuǎn)增資本的，相應(yīng)的借款不再計入外商投資企業(yè)境外借款總規(guī)模。

十三、除外商投資性公司和外商投資融資租賃公司等特殊類型外商投資企業(yè)外，外商投資企業(yè)本外幣借款總規(guī)模不得超過國家有關(guān)部門批準的投資總額與注冊資本的差額。

外商投資性公司的境外人民幣與外幣借款總規(guī)模按照商務(wù)主管部門關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外商投資融資租賃公司境外人民幣借款全部計為風險資產(chǎn)。外商投資融資租賃公司的風險資產(chǎn)按照商務(wù)主管部門有關(guān)規(guī)定進行管理。

十四、外商投資企業(yè)辦理境外人民幣借款結(jié)算業(yè)務(wù)時應(yīng)當向其境內(nèi)結(jié)算銀行提交以下材料，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當進行認真審核。

（一）外商投資企業(yè)批準證書；

（二）最近一期驗資報告；

（三）人民幣借款合同；

（四）截至申請日境外人民幣借款、外幣借款和以本企業(yè)為受益人的境外擔保的人民幣實際履約等情況說明。

境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當在為外商投資企業(yè)辦理境外人民幣借款結(jié)算業(yè)務(wù)后5個工作日內(nèi)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送該外商投資企業(yè)的基本信息和人民幣借款情況，并留存外商投資企業(yè)提供的有關(guān)文件復印件備查。外商投資企業(yè)注冊地中國人民銀行分支機構(gòu)應(yīng)當對結(jié)算銀行報送的信息進行核查，發(fā)現(xiàn)疑問的，有權(quán)要求外商投資企業(yè)和結(jié)算銀行進行說明并提交有關(guān)文件材料。

十五、按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等規(guī)定，境外投資者人民幣前期費用專用存款賬戶和人民幣再投資專用存款賬戶，外商投資企業(yè)人民幣資本金專用存款賬戶和人民幣境外借款般存款賬戶，外商投資企業(yè)的中方股東人民幣并購專用存款賬戶以及被并購境內(nèi)企業(yè)中方股東人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶，均為活期存款賬戶，存款利率按中國人民銀行公布的活期存款利率執(zhí)行。

十六、外商投資企業(yè)的人民幣資本金專用存款賬戶、人民幣境外借款一般存款賬戶存放的人民幣資金應(yīng)當在符合國家有關(guān)部門批準的經(jīng)營范圍內(nèi)使用，不得用于投資有價證券和金融衍生品，不得用于委托貸款，不得購買理財產(chǎn)品、非自用房產(chǎn)：對于非投資類外商投資企業(yè)，不得用于境內(nèi)再投資。外商投資企業(yè)資本金專用存款賬戶的人民幣資金可以轉(zhuǎn)存為一年期以內(nèi)（含一年）的存款，外商投資企業(yè)的人民幣境外借款一般存款賬戶存放的人民幣資金不得轉(zhuǎn)存。

十七、外商投資企業(yè)人民幣資本金專用存款賬戶和人民幣境外借款般存款賬戶的人民幣資金可以償還國內(nèi)外貸款。

十八、除支付工資以及企業(yè)用作差旅費、零星采購、零星開支等用途的備用金等以外，外商投資企業(yè)人民幣資本金專用存款賬戶和人民幣境外借款一般存款賬戶資金不可劃轉(zhuǎn)至境內(nèi)同名人民幣存款賬戶

十九、銀行在辦理各類外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)后5個工作日內(nèi)，應(yīng)當按照《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》第二十一條的規(guī)定及時、準確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送有關(guān)人民幣資金收付信息。中國人民銀行和國家外匯管理局建立外商直接投資相關(guān)業(yè)務(wù)信息共享機制。

《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》施行前，境外投資者以人民幣來華投資的，結(jié)算銀行應(yīng)當在2012年7月31日前按照《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》和本通知向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)補報有關(guān)信息。

二十、境外企業(yè)可按照《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定開立境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶，以人民幣來華從事合作開采、開發(fā)、勘探資源，承包境內(nèi)工程等生產(chǎn)經(jīng)營活動，相應(yīng)的人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)參照《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》和本通知進行管理。

請中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行，各副省級城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)銀行。

執(zhí)行中遇到的問題，請及時報告中國人民銀行。

第四篇：中國人民銀行殘損人民幣銷毀管理辦法

關(guān)于印發(fā)《中國人民銀行殘損人民幣銷毀管理辦法》的通知

中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部，各省會(首府)城市中心支行，深圳市中心支行：

根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》第三章第二十條規(guī)定“殘缺、污損的人民幣，由中國人民銀行負責收回、銷毀”，及《中華人民共和國人民幣管理條例》第三章第二十三條規(guī)定“停止流通的人民幣和殘缺、污損的人民幣，由中國人民銀行負責回收、銷毀。具體辦法由中國人民銀行制定”，特制訂《中國人民銀行殘損人民幣銷毀管理辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請組織有關(guān)部門、人員認真研究學習貫徹執(zhí)行。執(zhí)行過程中遇到的問題和意見，請及時報告總行。

第一章 總則

第一條 為了加強貨幣發(fā)行管理，提高流通中貨幣整潔度，維護人民幣信譽，保障殘損人民幣銷毀工作安全順利進行，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國人民幣管理條例》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱殘損人民幣包括污損人民幣和殘缺人民幣兩大類。

污損人民幣是指因自然或人為磨損、侵蝕，造成外觀、質(zhì)地受損，顏色變暗，圖案不清晰，防偽功能下降，不宜再繼續(xù)流通使用的人民幣；

殘缺人民幣是指票面撕裂、損缺的人民幣；

停止流通人民幣的銷毀適應(yīng)本辦法。

第三條 殘損人民幣銷毀權(quán)屬于中國人民銀行。中國人民銀行總行授權(quán)中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行、深圳市中心支行(以下簡稱各分行、省會城市中心支行)具體負責殘損人民幣銷毀業(yè)務(wù)。

第四條 銷毀殘損人民幣可采取蒸煮噴漿、機械粉碎、鈔票自動處理系統(tǒng)聯(lián)機銷毀以及火焚等方式。殘損人民幣銷毀的標準是：

(一)紙幣銷毀：

1．機械銷毀：鈔票呈不規(guī)則條、片狀，無法拼湊；

2．蒸煮噴漿：鈔票呈紙漿狀、圖案完全消失；

3．火焚：鈔票完全化為灰燼。

(二)硬幣銷毀：徹底改變規(guī)格、形狀，圖案消失，全部熔化。

第五條 各分行、省會城市中心支行應(yīng)根據(jù)各自的銷毀業(yè)務(wù)量、銷毀能力、交通運輸狀況，相對集中設(shè)置銷毀點，并報總行備案。

第六條 設(shè)置殘損人民幣銷毀點的條件是：

(一)符合銷毀工作要求的復點、銷毀和保衛(wèi)人員；

(二)具有負責復點和銷毀工作的專職管理人員(科級以上)；

(三)具有存放殘損人民幣的庫房；

(四)具有復點、銷毀殘損人民幣的專用場地；

(五)具有復點、銷毀殘損人民幣的必要設(shè)備；

(六)各種必要的安全設(shè)施。

第二章 計劃

第七條 殘損人民幣銷毀實行計劃管理。各分行、省會城市中心支行根據(jù)轄內(nèi)市場貨幣流通狀況及銷毀能力，編制分金額與券別的殘損人民幣銷毀計劃，并于每年1月20日前報總行。

第八條 總行根據(jù)人民幣印制生產(chǎn)計劃、貨幣發(fā)行計劃、市場貨幣流通狀況及銷毀能力，結(jié)合各分行、省會城市中心支行上報的銷毀計劃，編制下達全國各分行、省會城市中心支行殘損人民幣銷毀計劃。

第九條 各分行、省會城市中心支行應(yīng)按照總行下達的殘損人民幣銷毀計劃組織執(zhí)行，需要調(diào)整銷毀計劃的，應(yīng)專門提出申請，報總行批準后執(zhí)行。

第三章 復點

第十條 殘損人民幣在銷毀前應(yīng)進行復點。

(一)凡商業(yè)銀行及其他吸收存款的金融機構(gòu)向發(fā)行庫解繳的殘損人民幣，人民銀行應(yīng)全額整點；

(二)銷毀點應(yīng)按照總行規(guī)定的復點比例組織復點。

第十一條 復點殘損人民幣的人員、場地應(yīng)具備下列條件：

(一)復點人員應(yīng)經(jīng)過上崗前的專業(yè)培訓，熟練掌握點鈔技術(shù)、殘損人民幣兌換和挑剔標準以及鑒別人民幣真?zhèn)蔚募寄埽?/p>

(二)復點室實行封閉式管理，配備專用復點桌，嚴禁存放無關(guān)物品；

閉路電視監(jiān)控對殘損人民幣打洞、復點現(xiàn)場應(yīng)進行全方位監(jiān)督。

第十二條 殘損人民幣復點、銷毀人員在工作時間，應(yīng)統(tǒng)一著裝專用工作服和佩帶標識牌。

第十三條 10元(含10元)以上大面額殘損人民幣應(yīng)先打洞、后復點。殘損人民幣打洞、復點時，應(yīng)有三人以上(含三人)在場才能進行。專職管理人員具體負責對殘損人民幣打洞、復點工作的管理、監(jiān)督。

第十四條 回收和復點后的殘損人民幣，應(yīng)啟用專用包裝袋保管，單獨存放。

第十五條 復點殘損人民幣發(fā)現(xiàn)的長短款及假人民幣，應(yīng)專門設(shè)立登記簿記載。

第十六條 復點中發(fā)現(xiàn)長短款，經(jīng)查確非本行責任，由二人以上(含二人)證明并由專職管理人員簽章后，直接在調(diào)出行有關(guān)賬戶上扣轉(zhuǎn)，并將原封簽、腰條和證明，退調(diào)出行進一步處理。

第十七條 復點中發(fā)現(xiàn)假人民幣，經(jīng)專職反假人員確認后，開據(jù)沒收證明予以沒收，同時加蓋“假幣”字樣戳記。經(jīng)查確非本行責任，直接在調(diào)出行有關(guān)賬戶上扣轉(zhuǎn)，并將原封簽、腰條、假幣沒收證明，退調(diào)出行進一步處理。

第十八條 辦理殘損人民幣打洞、復點業(yè)務(wù)時，其出入庫手續(xù)和運輸管理，按照人民幣發(fā)行基金出入庫和調(diào)撥的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四章 組織

第十九條 銷毀點應(yīng)成立由主管行長任組長，發(fā)行、會計、保衛(wèi)、內(nèi)審等部門負責人參加的銷毀領(lǐng)導小組，負責殘損人民幣復點、銷毀工作的領(lǐng)導、組織、管理。

第二十條 各分行、省會城市中心支行應(yīng)根據(jù)銷毀業(yè)務(wù)量，配備相應(yīng)數(shù)量的銷毀專職督查員，銷毀專職督查員是貨幣金銀部門人員編制的重要組成部分。

第二十一條 銷毀專職督查員的職責是：

(一)代表發(fā)行分庫主任到銷毀點執(zhí)行監(jiān)銷工作，對庫主任負責。監(jiān)銷工作從銷毀前的抽查開始到全部銷毀完畢，直至檢查合格為止；

(二)督促各銷毀點執(zhí)行銷毀工作的各項制度，并檢查其執(zhí)行情況；

(三)銷毀點出現(xiàn)違反銷毀制度、殘損人民幣挑剔標準掌握不嚴和差錯過多等情況時，銷毀專職督查員應(yīng)責令其暫停銷毀，要求該銷毀點銷毀領(lǐng)導小組按照有關(guān)規(guī)定解決，直至符合要求。對銷毀過程中發(fā)生的重大問題，銷毀專職督查員應(yīng)向庫主任直接報告。

第二十二條 每次銷毀前，銷毀點應(yīng)向其所屬分行、省會城市中心支行提出銷毀申請報告(內(nèi)容包括銷毀金額、券別，銷毀時間、地點、方式及組織準備情況)，分行、省會城市中心支行審核后簽發(fā)銷毀命令，并派銷毀專職督查員監(jiān)銷。

銷毀命令不準跨執(zhí)行。

第五章 監(jiān)督與檢查

第二十三條 銷毀現(xiàn)場各環(huán)節(jié)應(yīng)實行崗位責任制，工作人員應(yīng)服從指揮、各負其責。

第二十四條 殘損人民幣銷毀裝料時應(yīng)在三人(含三人)以上同時在場才能進行。無關(guān)人員禁止進入銷毀現(xiàn)場。

第二十五條 機械粉碎和鈔票自動處理系統(tǒng)操作員應(yīng)按照隨機操作規(guī)程使用設(shè)備，密切注意機械運轉(zhuǎn)和銷毀情況，防止出現(xiàn)機械故障和事故，確保銷毀安全。

第二十六條 銷毀殘損人民幣應(yīng)在銷毀領(lǐng)導小組和銷毀專職督查員的共同監(jiān)督下進行。銷毀專職督查員根據(jù)銷毀命令核對金額、券別并確定抽查比例復點無誤后，方可同意銷毀。

第二十七條 殘損人民幣運送銷毀現(xiàn)場，應(yīng)檢查封簽，按裝袋單核對金額、券別無誤后，才能實施銷毀。

第二十八條 銷毀專職督查員對銷毀現(xiàn)場應(yīng)進行監(jiān)督檢查，防止遺漏等情況發(fā)生。銷毀專職督查員禁止參與銷毀現(xiàn)場的各項具體業(yè)務(wù)操作。機械粉碎裝料完成后，銷毀專職督查員應(yīng)負責鎖好安全區(qū)庫門。

閉路電視對銷毀現(xiàn)場應(yīng)進行全方位監(jiān)控。

第二十九條 銷毀現(xiàn)場發(fā)生設(shè)備故障和銷毀事故時，銷毀專職督查員應(yīng)指示暫停銷毀，及時排除故障、處理事故，清點核對、妥善保管殘損人民幣。在處理這些問題時，銷毀專職督查員、銷毀領(lǐng)導小組成員和銷毀現(xiàn)場工作人員應(yīng)堅守崗位，嚴禁擅自離崗。

第三十條 銷毀結(jié)束后，銷毀專職督查員會同銷毀領(lǐng)導小組成員應(yīng)檢查確認符合銷毀標準后，才能撤離現(xiàn)場，結(jié)束銷毀工作。

對于機械銷毀，銷毀專職督查員應(yīng)會同銷毀領(lǐng)導小組成員，徹底檢查現(xiàn)場，清理機械，防止機械夾張、夾把等漏銷情況發(fā)生。

第六章 賬務(wù)

第三十一條 發(fā)行會計人員應(yīng)根據(jù)銷毀命令填制銷毀出庫憑證，辦理殘損人民幣出庫，待銷毀命令執(zhí)行完畢后，再進行會計核算。

第三十二條 一個銷毀命令需要分次執(zhí)行的，應(yīng)按次填制銷毀出庫憑證，并根據(jù)銷毀命令設(shè)立殘損人民幣銷毀在途登記簿，按券別、金額真實反映每天的實際銷毀情況，當余額為零時表示銷毀命令執(zhí)行完畢。

使用鈔票自動處理系統(tǒng)聯(lián)機銷毀殘損人民幣的，殘損人民幣銷毀在途登記簿憑當日的銷毀報告真實記載；在途登記簿余額出現(xiàn)尾數(shù)時，應(yīng)將其結(jié)轉(zhuǎn)到下一個銷毀命令所設(shè)立的殘損人民幣銷毀在途登記簿上。

第三十三條 當日已出庫的殘損人民幣因故沒有全部銷毀的，應(yīng)填制殘損人民幣寄庫憑證，交發(fā)行庫寄庫保管，同時在殘損人民幣銷毀在途登記簿上真實反映。

第三十四條 殘損人民幣銷毀表應(yīng)分版別、券別一式三份，經(jīng)銷毀點、銷毀專職督查員及有關(guān)人員蓋章后，一份發(fā)行部門留存作銷毀出庫憑證附件；一份作發(fā)行會計記賬憑證附件；一份上報分支行以備查詢。

第三十五條 銷毀命令執(zhí)行完畢后，各級行應(yīng)按照貨幣發(fā)行管理信息系統(tǒng)的要求，及時進行賬務(wù)處理，并逐級上報總行，總行憑以轉(zhuǎn)銷發(fā)行基金。

第七章 罰則

第三十六條 有下列行為之一的，對負有直接責任的主管人員和其他責任人員，依法給予行政處分，沒收違法所得，并處1萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：

(一)有章不循、弄虛作假、盜竊殘損人民幣的；

(二)組織不周密、管理混亂，釀成事故的。

第三十七條 銷毀專職督查員監(jiān)銷不力、違章不糾，導致銷毀數(shù)字不準確、銷毀不合格的；泄露銷毀時間、地點、運送路線的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第八章 附則

第三十八條 中國人民銀行收繳的假幣銷毀，應(yīng)依照本辦法執(zhí)行，賬務(wù)處理按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十九條 各分行、省會城市中心支行應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合實際情況，制訂實施細則，并報總行備案。

第四十條 以往有關(guān)規(guī)定與本辦法不符者，以本辦法為準。

第四十一條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。

第五篇：中國人民銀行人民幣發(fā)行庫管理辦法

中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《中國人民銀行人民幣發(fā)行庫管理辦法》的通知

銀發(fā)[2000]204號

中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行、深圳市中心支行：

現(xiàn)將《中國人民銀行人民幣發(fā)行庫管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。中國人民銀行人民幣發(fā)行庫管理辦法

第一章 總則

第一條 為履行中國人民銀行貨幣發(fā)行職能，規(guī)范人民幣發(fā)行庫管理，保障人民幣發(fā)行庫安全，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國人民幣管理條例》制定本辦法。

第二條 人民幣發(fā)行庫（以下簡稱“發(fā)行庫”）是中國人民銀行為國家保管人民幣發(fā)行基金的金庫。發(fā)行庫分為總庫、分庫、中心支庫和支庫，總庫由若干總行重點庫組成。

第三條 發(fā)行庫根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展和貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)需要設(shè)立或撤銷?？傂兄攸c庫、分庫、中心支庫的設(shè)立與撤銷報經(jīng)中國人民銀行總行批準；支庫的設(shè)立與撤銷報經(jīng)分行、營業(yè)管理部或省會（首府）城市中心支行批準。

第四條 發(fā)行庫的主要職責是：保管人民幣發(fā)行基金、金銀實物和總行指定的代保管品；辦理人民幣發(fā)行基金出入庫；辦理開戶單位現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)；監(jiān)督、管理有關(guān)開戶單位交存現(xiàn)金的質(zhì)量。

第五條 發(fā)行庫管理的目標是確保安全。

第六條 本辦法適用于中國人民銀行各級發(fā)行庫。

第二章 人員配備與管理

第七條 各級發(fā)行庫庫主任由同級人民銀行行長（營業(yè)管理部主任）擔任，副主任由分管副行長（副主任）擔任?？傂兄攸c庫庫主任為中國人民銀行行長，副主任為重點庫所在地分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行行長（主任）、印鈔造幣廠廠長，副主任接受庫主任授權(quán)履行庫主任職責。

各級發(fā)行庫庫主任的主要職責是：

（一）保證本級發(fā)行庫正常運作與安全；

（二）選好、配足發(fā)行庫人員，組織好考核工作；

（三）監(jiān)督制度執(zhí)行，對本級發(fā)行庫發(fā)行基金及庫存實物的安全負直接領(lǐng)導責任；對轄屬發(fā)行庫安全負督導責任；

（四）履行查庫職責；

（五）掌管發(fā)行庫備用門。

第八條 各級發(fā)行庫應(yīng)當配備專職管庫員，總行重點庫、分庫和中心支庫不得少于三名，支庫不得少于兩名。

管庫員的條件是：政治素質(zhì)好，責任心強，忠于職守；從事貨幣發(fā)行、金銀工作兩年以上，具備相應(yīng)文化程度和業(yè)務(wù)水平。

管庫員的主要職責是：掌管發(fā)行庫庫門；辦理出入庫業(yè)務(wù)；確保庫內(nèi)發(fā)行基金及實物的安全與完整。

管庫員的任命程序是：貨幣金銀部門提名；同級人事部門考核，庫主任批準；上級人民銀行備案。

第九條 發(fā)行部門的主要負責人不得兼任管庫員，發(fā)行會計不得管庫，管庫員不得守庫。

第三章 發(fā)行庫設(shè)施與門禁管理

第十條 發(fā)行庫庫區(qū)應(yīng)相對獨立，實行封閉式管理。庫區(qū)包括庫房與庫務(wù)用房。庫務(wù)用房是指：出入庫交接場地、票幣處理場地、備品用房、衛(wèi)生間等。

發(fā)行庫封閉式管理的要求是：庫區(qū)與辦公區(qū)、警衛(wèi)區(qū)、生活區(qū)嚴格分開；庫房與庫務(wù)用房嚴格分開。

第十一條 發(fā)行庫庫房的安全防護性能應(yīng)當符合有關(guān)技術(shù)標準。

發(fā)行庫應(yīng)當配備安全、高效、先進的庫務(wù)管理設(shè)施；安裝有效防范不法侵犯的監(jiān)控報警設(shè)施；配置必要的消防設(shè)施。

第十二條 發(fā)行庫庫房設(shè)置庫門與備用門，其安全防護性能應(yīng)當符合有關(guān)技術(shù)標準。庫門由管庫員掌管，備用門由庫主任掌管。發(fā)行庫庫區(qū)外應(yīng)設(shè)置防護門，其安全程度應(yīng)當符合總行對防護門的有關(guān)要求。防護門由管庫員和保衛(wèi)人員共同掌管，相互制約。發(fā)行與保衛(wèi)部門責任區(qū)以防護門為界。

第十三條 庫門與備用門各配置兩把組合鎖，其防護性能應(yīng)當符合有關(guān)技術(shù)標準。

組合鎖密碼由掌管人設(shè)定，設(shè)定及操作密碼時，其他人員一律回避。

組合鎖密碼應(yīng)當定期或不定期進行變更，庫門組合鎖密碼至少半年變更一次，備用門組合鎖密碼至少一年變更一次；管庫員或庫主任變動時，必須變更組合鎖密碼；備用門組合鎖密碼一經(jīng)啟封，必須變更。

組合鎖安裝、密碼變更、維修維護等事項，應(yīng)當?shù)怯洝督M合鎖使用管理登記簿》。

第十四條 管庫員離開庫房應(yīng)當鎖閉庫門，營業(yè)終了鎖閉庫區(qū)所有的門。

第十五條 庫門及庫區(qū)其他門均應(yīng)加強維護，保證運行正常，出現(xiàn)故障，應(yīng)立即報告庫主任，并采取相應(yīng)措施，盡快修復。

第十六條 人員出入庫區(qū)實行佩證管理。證件按使用對象和范圍分為“長期出入證”、“臨時出入證”和“專用出入證”三種，由同級人民銀行保衛(wèi)部門制發(fā)、管理。

“長期出入證”配發(fā)給發(fā)行庫管理人員，證件貼有本人照片并加蓋人民銀行章。

“臨時出入證”配發(fā)給轄屬庫調(diào)款人員、發(fā)行庫臨時組織參加出入庫業(yè)務(wù)人員、查庫人員、因特殊原因需要出入庫區(qū)人員，證件應(yīng)加蓋人民銀行章。

“專用出入證”配發(fā)給開戶單位辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)人員，證件貼有本人相片并加蓋人民銀行章。

第十七條 所有進入庫區(qū)的人員不得攜帶無關(guān)的箱、包、袋等，并接受保衛(wèi)人員的驗證檢查，進入庫房應(yīng)接受管庫員的驗證檢查。

非管庫人員因查庫、檢修等工作需要進入庫房的，需經(jīng)庫主任或副主任批準，由兩名或兩名以上管庫員陪同，并登記《非管庫人員入庫登記簿》。

進入庫區(qū)，必須兩人以上。非工作時間不準進入庫區(qū)，因特殊情況需要進入的，需經(jīng)庫主任或副主任批準，并需發(fā)行，保衛(wèi)部門負責人在場。

第四章 發(fā)行庫內(nèi)業(yè)務(wù)管理

第十八條 發(fā)行庫設(shè)立下列登記簿：

（一）發(fā)行基金庫存登記簿（附表一）；

（二）金銀庫存簿（附表二）；

（三）其他實物登記簿（附表三）；

（四）錯款登記簿（附表四）；

（五）交接登記簿（附表五）；

（六）非管庫人員入庫登記簿（附表六）；

（七）查庫登記簿（附表七）；

（八）組合鎖使用管理登記簿（附表八）；

（九）發(fā)行基金復點交接登記簿（附表九）。

登記簿由各分行、營業(yè)管理部按規(guī)定的格式與內(nèi)容印制。

第十九條 登記簿的記載原則是：

（一）有實物必須有登記簿，發(fā)生增減必須登記，記錄與實物必須相符；

（二）堅持序時逐筆登記，不得并筆軋差和隔日登記；

（三）辦理入庫業(yè)務(wù)，先入庫后登記，辦理出庫業(yè)務(wù)，先登記后出庫。

第二十條 發(fā)行庫日常管理應(yīng)當遵守以下規(guī)定：

（一）管庫員“同進、同出、同操作”，嚴禁單人操作；

（二）任何單位和個人一律不得擅自動用和調(diào)換發(fā)行基金；

（三）不得存放與發(fā)行基金無關(guān)的款項和物品，確需存放代保管品，應(yīng)當經(jīng)庫主任批準；

（四）庫內(nèi)嚴禁存放封簽、腰條、包裝箱（袋）、開箱工具等物品；

（五）庫內(nèi)應(yīng)當采取必要的防潮濕、霉變、蟲蛀和鼠咬等措施；

（六）嚴禁在庫區(qū)內(nèi)吸煙、生火，嚴禁攜入易燃、易爆品；

（七）對儲備時間較長的發(fā)行基金，應(yīng)當進行倒庫。倒庫時點核數(shù)量，檢查封裝，發(fā)現(xiàn)異常，立即開封檢查；

（八）發(fā)行人員入庫辦理業(yè)務(wù)時，統(tǒng)一著工作裝。

第二十一條 庫內(nèi)保管的發(fā)行基金，應(yīng)分類、有序擺放，并按券別設(shè)置標牌。

發(fā)行基金應(yīng)當使用符合安全要求的專用箱（袋）封裝。封裝時填制裝箱（袋）票，隨實物放入箱（袋）內(nèi)。裝箱（袋）票注明行名、券別、金額、日期，加蓋經(jīng)辦人員名章。箱（袋）外應(yīng)使用標簽，注明券別、金額與日期，由管庫員共同核對捆數(shù)和金額，兩人或兩人以上加封。

發(fā)行基金拆箱（袋）、拆包、拆捆時，應(yīng)有兩人或兩人以上在場；拆封前檢查原包裝有無異樣，拆封后點包、點捆、卡把；發(fā)現(xiàn)錯款時，按有關(guān)規(guī)定辦理，并登記《錯款登記簿》。

庫內(nèi)錢捆的質(zhì)量應(yīng)當達到以下要求：

（一）點準、挑凈、墩齊、捆緊、名章齊全清楚；

（二）紙幣百張成把、十把成捆。每把腰條捆扎，在一側(cè)加蓋整點人名章，錢捆塑封或雙十字捆扎。

第二十二條 庫主任、貨幣金銀部門負責人及管庫員變動時，應(yīng)當辦理交接手續(xù)。

交接時對庫存發(fā)行基金及各種實物進行全面清點，無誤后由移交人、接收人、監(jiān)交人共同在移交清單上簽章，并登記《交接登記簿》。

庫主任變動時由上級庫主任派員監(jiān)交；貨幣金銀部門負責人變動時由庫主任監(jiān)交；管庫員變動時由貨幣金銀部門負責人監(jiān)交。

第五章 發(fā)行基金出入庫管理

第二十三條 辦理發(fā)行基金出入庫業(yè)務(wù)應(yīng)當遵循以下規(guī)定：

（一）共同經(jīng)辦，交叉復核，相互制約；

（二）當面辦理，一筆一清；

（三）發(fā)行基金“先進先出”，以“千元”為單位、整捆出入庫；

（四）一個營業(yè)日內(nèi)，原則上對各開戶單位只辦理一次存款或取款業(yè)務(wù)；

（五）每天業(yè)務(wù)結(jié)束應(yīng)當核對庫存，并與發(fā)行會計對賬簽章，確保賬實相符。

第二十四條 總行重點庫接收人民幣印制企業(yè)產(chǎn)品入庫業(yè)務(wù)，管庫員按照以下程序辦理：

（一）檢查票幣原封包裝，有嚴重的破損的不予接收；

（二）點準箱數(shù)，記錄代號、箱號，驗算總額，確保無誤后入庫；

（三）按規(guī)定在印制企業(yè)送交的“印制票幣成品入庫單”上簽字，并將一、三聯(lián)退交印制企業(yè)；

（四）憑“印制票幣成品入庫單”第二聯(lián)（代發(fā)行基金入庫單）記載《發(fā)行基金庫存登記簿》，同時填制“入庫憑證”送交發(fā)行會計。

第二十五條 發(fā)行基金調(diào)撥入庫業(yè)務(wù)，管庫員按照以下程序辦理：

（一）核對“發(fā)行基金調(diào)撥命令”和“發(fā)行基金調(diào)撥憑證”；

（二）與調(diào)運人員當面交接，對原封新券，應(yīng)當檢查包裝、鉛封是否完好，發(fā)現(xiàn)有破損情況，要拆箱（袋）進行清點；對回籠券，應(yīng)當點捆卡把，核準總數(shù)，交叉復核；

（三）發(fā)行基金核對無誤后入庫；

（四）按規(guī)定在“發(fā)行基金調(diào)撥憑證”上簽章，一聯(lián)留存，其余聯(lián)傳遞給發(fā)行會計；

（五）管庫員憑留存的“發(fā)行基金調(diào)撥憑證”記載《發(fā)行基金庫存登記簿》。

第二十六條 開戶單位交款業(yè)務(wù)，管庫員按照以下程序辦理：

（一）審核“發(fā)行基金入庫憑證”。審核的內(nèi)容包括：憑證要素是否齊全，券別金額合計數(shù)與總金額以及大小寫金額是否相符，交款單位是否正確；

（二）點捆，卡把，在封簽上加蓋驗收人名章，檢查錢捆質(zhì)量，并交叉核總數(shù)，無誤后入庫；

（三）按規(guī)定在“現(xiàn)金交款單”上簽章，將回單聯(lián)退交款行；

（四）在“發(fā)行基金入庫憑證”上簽章，一聯(lián)留存，記載《發(fā)行基金庫存登記簿》；另兩聯(lián)連同“現(xiàn)金交款單”記賬聯(lián)傳遞給發(fā)行會計。

第二十七條 內(nèi)部整點發(fā)行基金入庫業(yè)務(wù)，由整點人員向管庫員辦理交接，由管庫員點收，并在《發(fā)行基金復點交接登記簿》上進行登記。

第二十八條 黃金收購入庫業(yè)務(wù)，管庫員按照以下程序辦理：

（一）核對“入庫憑證”無誤后，辦理實物入庫；

（二）根據(jù)“入庫憑證”記載《金銀庫存簿》。

第二十九條 金銀調(diào)撥入庫業(yè)務(wù)，管庫員按照以下程序辦理：

（一）核對上級行調(diào)撥通知；

（二）核對“入庫憑證”無誤后，辦理實物入庫；

（三）根據(jù)“入庫憑證”記載《金銀庫存簿》。

第三十條 發(fā)行基金調(diào)撥出庫業(yè)務(wù)，管庫員按照以下程序辦理：

（一）核對“發(fā)行基金調(diào)撥命令”和“發(fā)行基金調(diào)撥憑證”無誤后，憑“發(fā)行基金調(diào)撥憑證”記載《發(fā)行基金庫存登記簿》；

（二）按“發(fā)行基金調(diào)撥憑證”所列券別及金額配款，并在庫內(nèi)交叉復核；

（三）復核無誤后，將款項交調(diào)運人員點收，并由調(diào)運人員在“發(fā)行基金調(diào)撥憑證”上簽章確認；

（四）按規(guī)定在“發(fā)行基金調(diào)撥憑證”上簽章，一聯(lián)留存，其余聯(lián)傳遞給發(fā)行會計。

第三十一條 開戶單位取款業(yè)務(wù)，管庫員按照以下程序辦理：

（一）核對“出庫憑證”、現(xiàn)金支票及經(jīng)辦人員身份無誤后，憑“出庫憑證”記載《發(fā)行基金庫存登記簿》；

（二）按“出庫憑證”所列券別和金額配款，并在庫內(nèi)交叉復核；

（三）復核無誤后將款項交由取款人當面點清，并由取款人在“出庫憑證”上簽章確認；

（四）按規(guī)定在“出庫憑證”、現(xiàn)金支配上簽章，“出庫憑證”一聯(lián)留存，一聯(lián)傳遞給發(fā)行會計，一聯(lián)連同現(xiàn)金支票傳遞給會計部門。

第三十二條 殘損人民幣銷毀出庫業(yè)務(wù)，比照發(fā)行基金調(diào)撥出庫業(yè)務(wù)程序辦理。

第三十三條 內(nèi)部整點發(fā)行基金出庫業(yè)務(wù)，管庫員應(yīng)當在《發(fā)行基金復點交接登記簿》上登記出庫發(fā)行基金時間、券別、捆數(shù)、金額，由整點人員點清、簽收。

第三十四條 黃金配售出庫業(yè)務(wù)，管庫員按照以下程序辦理：

（一）核對“出庫憑證”、提貨企業(yè)介紹信無誤后，記載《金銀庫存簿》；

（二）根據(jù)“出庫憑證”辦理實物出庫。

第三十五條 金銀調(diào)撥出庫業(yè)務(wù)，管庫員按照以下程序辦理：

（一）核對上級行調(diào)撥通知；

（二）核對“出庫憑證”、調(diào)入行介紹信無誤后，記載《金銀庫存簿》；

（三）根據(jù)“出庫憑證”辦理實物出庫。

第六章 檢查與獎懲

第三十六條 發(fā)行庫有關(guān)領(lǐng)導應(yīng)當履行查庫職責。

庫主任和副主任對本發(fā)行庫的查庫次數(shù)為：支庫每月至少一次；中心支庫每季至少一次；分庫庫主任或副主任半年至少一次；重點庫副主任一年至少一次。庫主任查庫應(yīng)有會計、保衛(wèi)、人事部門參加。

貨幣金銀部門負責人對本發(fā)行庫的查庫次數(shù)為：支庫每旬至少一次；中心支庫每月至少一次；分庫、重點庫每季至少一次。

貨幣金銀部門負責人與庫主任、副主任對發(fā)行庫的檢查不得同時進行。

上級發(fā)行庫庫主任授權(quán)有關(guān)部門對下級發(fā)行庫進行不定期抽查。

第三十七條 查庫介紹信的管理與使用應(yīng)遵循以下規(guī)定：

（一）查庫介紹信（附表十）由總行統(tǒng)一格式，各分行、營業(yè)管理部印制，各級發(fā)行庫保管、簽發(fā)；

（二）非本行查庫，查庫人員應(yīng)出具上級行查庫介紹信；

（三）越級查庫時，應(yīng)逐級更換查庫介紹信；

（四）用過的查庫介紹信由管庫員負責收存。

第三十八條 查庫人員進入庫房，管庫員應(yīng)當逐個審查介紹信與查庫人員個人證件，同時登記《非管庫人員入庫登記簿》。

查庫時，查庫人員、管庫員應(yīng)當相互配合。查庫人員向管庫員提出具體檢查要求，管庫員向查庫人員提供賬簿和有關(guān)資料。

查庫時，查庫人員應(yīng)當親自動手，逐項進行檢查。查庫完畢，將檢查情況與發(fā)現(xiàn)的問題如實記入《查庫登記簿》，并對查庫結(jié)果負責。

查庫完畢，查庫人員應(yīng)在出入庫交接場地等候，待管庫員核對庫款，確認無誤后，方可離開。

第三十九條 對發(fā)行庫主要檢查以下內(nèi)容：

（一）庫主任履行職責情況；

（二）執(zhí)行制度情況；

（三）實物管理情況；

（四）賬實、賬賬核對情況，確保發(fā)行基金庫存與會計部門發(fā)行基金表外科目余額相符；

（五）密碼管理情況；

（六）業(yè)務(wù)交接情況；

（七）庫款先進先出情況；

（八）守庫值班情況；

（九）監(jiān)控、報警等安全防范設(shè)施狀況；

（十）機具配備及管理使用情況；

（十一）庫房及庫務(wù)用房安全隱患情況；

（十二）對管庫員配備和考核情況。

第四十條 對發(fā)行庫實行分級管理，逐級考核，嚴格獎懲。有下列情況之一，經(jīng)分行、營業(yè)管理部或省會（首府）城市中心支行報經(jīng)總行批準，可給予通報表彰。

（一）認真執(zhí)行本辦法，連續(xù)三年未發(fā)生差錯、事故、案件的；

（二）發(fā)行庫管理成績顯著，其經(jīng)驗在全國推廣的；

（三）認真履行職責，忠于職守，避免了重大差錯、事故、案件發(fā)生的。

第四十一條 發(fā)行庫安全管理工作建立定期考核制度。凡發(fā)行庫全年無差錯、事故、案件發(fā)生，本行對庫主任、副主任、發(fā)行人員獎勵相當于兩個月工資的獎金。

第四十二條 違反本辦法規(guī)定，發(fā)生事故，給國家財產(chǎn)造成損失的，按規(guī)定給予有關(guān)責任人行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第七章 附則

第四十三條 本辦法與其他有關(guān)規(guī)定相抵觸的，以本辦法為準。

第四十四條 人民銀行各級代理庫、代保管點的管理，比照本辦法執(zhí)行。

第四十五條 本辦法由中國人民銀行負責解釋、修訂。

第四十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。