第一篇：人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程題庫

第二章憑證出售

單選：

1、以下哪種憑證屬于不可出售的重要空白憑證：（）C

A、支票；B、結(jié)算業(yè)務(wù)申請書；C、銀行承兌匯票；D、商業(yè)承兌匯票；

2、新開單位結(jié)算賬戶首次領(lǐng)購重要空白憑證，需憑加蓋___及___的領(lǐng)購單辦理：（）C

A、開銷戶專用章、單位預(yù)留印鑒；B、開銷戶專用章、單位公章；

C、賬戶管理專用章、單位預(yù)留印鑒； D、賬戶管理專用章、單位公章。

3、柜員出售重要空白憑證后，須根據(jù)出售數(shù)量和編號手工登記以下哪類登記簿：（）C

A、重要空白憑證登記簿； B、重要空白憑證、有價單證保管交接登記簿；

C、重要空白憑證、有價單證、代保管品保管交接登記簿。

多選：

1、以下哪些憑證屬于可出售的重要空白憑證：（）A、B、D

A、支票；B、結(jié)算業(yè)務(wù)申請書；C、銀行承兌匯票；D、商業(yè)承兌匯票；

2、以下哪些憑證在出售或領(lǐng)用時，應(yīng)通過防偽系統(tǒng)打印圖碼：（）A、B

A、支票； B、結(jié)算業(yè)務(wù)申請書；C、銀行承兌匯票；D、商業(yè)承兌匯票；

3、重要空白憑證不可用做以下哪些用途：（）A、B、C、D

A、教學(xué)； B、實習(xí)； C、技能比賽； D、放置柜臺給客戶作樣本；

判斷：

1、為提高柜面工作效率，可預(yù)先在重要空白憑證上預(yù)蓋銀行印章。（）×

2、單位結(jié)算賬戶在第一次領(lǐng)購重要空白憑證后，平常的領(lǐng)購業(yè)務(wù)只需在領(lǐng)購單上加蓋單位公章即可。（）×

3、存款人銷戶時，須將未使用的重要空白憑證全數(shù)交回開戶銀行，并剪角作廢或注明“作廢”字樣。（）√

4、單位客戶領(lǐng)購憑證，可填制“憑證領(lǐng)購單”在開戶營業(yè)網(wǎng)點或賬戶通兌網(wǎng)點領(lǐng)購。（）×

5、個人客戶因填寫錯誤等原因使得已出售的重要空白憑證不能使用時，只需重新填制“憑證領(lǐng)購單” 向營業(yè)機構(gòu)購買即可，原有憑證客戶自行作廢。（）×

6、為更好地服務(wù)客戶，營銷人員可以代客戶購買重要空白憑證。（）×

第三章支票業(yè)務(wù)

單選：

1、支票的提示付款期限為自出票日起（）日：B

A、5天；B、10天；C、15天；D、30天；

2、受理跨交換區(qū)域的全國性支票時，需認真審查支票金額是否在規(guī)定限額（）之內(nèi)：B

A、10萬元； B、50萬元；C、100萬元；D、500萬元。

3、以下哪類對公賬戶不可支取現(xiàn)金：（）B

A、基本戶；B、一般戶；C、臨時戶；D、專用戶。

4、出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行印鑒不符的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金

額處以百分之五但不低于（）元的罰款：C

A、100元；B、500元；C、1000元；D、2000元；

5、辦理支票掛失業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦員應(yīng)要求客戶在3天內(nèi)向法院申請公示催告，或者向法院提起訴訟，如客戶未按時出示法院的公示催告，則“掛失止付通知書”在掛失（）天后失效：C

A、10天；B、12天；C、15天；D、20天。

多選：

1、支票按用途不同可分為以下幾類：（）A、B、C

A、現(xiàn)金支票；B、轉(zhuǎn)賬支票； C、普通支票； D、劃線支票。

2、支票上哪些要素不可更改：（）A、B、D

A、出票金額； B、出票日期； C、用途； D、收款人名稱；

3、如轉(zhuǎn)賬支票持票人為我行開戶單位、出票人非我行開戶單位，而持票人持支票來我行辦理委托收款，柜面在受理時，應(yīng)審核委托收款背書是否合規(guī)有效，審核的內(nèi)容有：（）

A、B、C、D

A、持票人是否在支票背面的背書人簽章欄簽章； B、背書欄內(nèi)是否有“委托收款”字樣；C、最后一手被背書人欄是否記載開戶銀行名稱； D、背書是否連續(xù)；

判斷：

1、支票的提示付款期限到期日如遇節(jié)假日可順延。（）√

2、支票可以更改的事項只需由出票人單位出納在更改處簽章證明即可。（）×

3、現(xiàn)金支票收款人為個人的，收款人需出具有效身份證件，且需在支票背面“收款人簽章”處注明身份證件名稱、號碼及發(fā)證機關(guān)。（）√

4、對公賬戶支取大額現(xiàn)金，當(dāng)日累計超5萬元（不含5萬元）以上的，需填寫大額現(xiàn)金審批單按權(quán)限進行審批。（）×

第十三章單位定期類存款業(yè)務(wù)

單選：

1、單位定期存款起存金額為：（）B

A、1000元；B、10000元；C、50000元；D、100000元。

2、單位通知存款的金額起點及留存金額不得低于（）：C

A、10萬元；B、20萬元；C、50萬元；D、100萬元。

3、人民幣單位通知存款每次支取金額不得低于（）：C

A、1萬元；B、5萬元；C、10萬元；D、20萬元。

4、單位通知存款超過（）金額，需由授權(quán)員在第二聯(lián)存單上授權(quán)簽章：C

A、10萬元；B、50萬元；C、100萬元；D、200萬元。

5、單位通知支取通知存款的“書面通知”應(yīng)放置于：（）

A、通知日通知柜員的原始憑證最后面；B、通知日通知柜員的通知業(yè)務(wù)受理通知書后；

C、支取日支取柜員的原始憑證最后面；D、支取日記賬柜員的通知存款支取業(yè)務(wù)存單后。

多選：

1、單位定期類存款按存款種類可分為：（）A、B、C

A、定期存款；B、通知存款；C、協(xié)議存款；D、協(xié)定存款。

2、單位定期存款存期分為以下幾個檔次：（）A、B、C、D、E、F

A、三個月； B、半年； C、一年； D、兩年； E、三年； F、五年。

3、通知存款可分為以下幾種類型：（）A、D

A、一天通知存款； B、三天通知存款； C、五天通知存款； D、七天通知存款

判斷：

1、定期類存款賬戶可以用于結(jié)算，但不可以從中提取現(xiàn)金。（）×

2、定期類存款賬戶只允許在開戶網(wǎng)點使用。（）√

3、單位定期存款在存期內(nèi)按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，存期內(nèi)如遇利率調(diào)整，可分段計息。（）×

4、單位定期存款存入開具的憑證為本外幣單位定期存單。（）×

5、客戶辦理單位定期存款提前支取時，應(yīng)由存款單位出具公函說明原因。（）√

6、存款單位需要通知支取通知存款時，應(yīng)以書面通知形式，并加蓋單位預(yù)留印鑒，遞送開戶網(wǎng)點。確有困難的，可用電話通知，但須于次日將“書面通知”送交開戶網(wǎng)點。（）√

7、協(xié)議存款在存期內(nèi)按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，存期內(nèi)如遇利率調(diào)整，不可分段計息。（）×

第二十章協(xié)助司法機關(guān)查詢、凍結(jié)和扣劃銀行存款業(yè)務(wù)

單選：

1、我行不得受理以下哪類人員代為送達我行的查詢存款通知書：（）C

A、人民法院執(zhí)法人員；B、海關(guān)緝查人員；C、執(zhí)業(yè)律師；D、軍隊保衛(wèi)部門人員

2、以下哪類賬戶的存款不得凍結(jié)扣劃：（）D

A、貿(mào)易公司的基本存款賬戶；B、個人客戶的卡備用金賬戶；

C、建筑公司的基建專用賬戶；D、新股發(fā)行驗資專用賬戶。

3、凍結(jié)單位存款的期限不得超過（）B

A、三個月；B、六個月；C、一年；D、一年半。

4、有權(quán)機關(guān)需要延長凍結(jié)期限的，需辦理續(xù)凍手續(xù)，每次續(xù)凍期限最長不超過（）B

A、三個月；B、六個月；C、一年；D、一年半。

5、協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃存款通知書的保管期限為：（）D

A、三年；B、五年；C、十五年； D、永久。

多選：

1、以下哪些執(zhí)法機關(guān)無權(quán)凍結(jié)單位存款：（）B、C

A、海關(guān)；B、監(jiān)察機關(guān)；C、審計機關(guān)；D、證券監(jiān)督管理機關(guān)。

2、以下哪些執(zhí)法機關(guān)有權(quán)扣劃單位存款：（）A、B

A、海關(guān)；B、稅務(wù)機關(guān)；C、人民檢察院； D、公安機關(guān)。

3、有權(quán)機關(guān)辦理查詢存款業(yè)務(wù)時，以下哪些資料是必須提供的：（）A、C

A、執(zhí)法人員的工作證件；B、有權(quán)機關(guān)簽發(fā)的協(xié)助查詢存款通知書；

C、有權(quán)機關(guān)縣團級以上（含）機構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助查詢存款通知書；D、執(zhí)法人員的身份證。

4、有權(quán)機關(guān)辦理凍結(jié)存款業(yè)務(wù)時，以下哪些資料是必須提供的：（）A、D、E

A、執(zhí)法人員的工作證件；B、執(zhí)法人員的身份證；

C、有權(quán)機關(guān)簽發(fā)的協(xié)助凍結(jié)存款通知書；

D、有權(quán)機關(guān)縣團級以上（含）機構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助凍結(jié)存款通知書；

E、有權(quán)機關(guān)出具的凍結(jié)存款裁定書或凍結(jié)存款決定書。

5、有權(quán)機關(guān)辦理扣劃存款業(yè)務(wù)時，以下哪些資料是必須提供的：（）A、D、E

A、執(zhí)法人員的工作證件；B、執(zhí)法人員的身份證；

C、有權(quán)機關(guān)簽發(fā)的協(xié)助扣劃存款通知書；

D、有權(quán)機關(guān)縣團級以上（含）機構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助扣劃存款通知書；

E、有關(guān)生效法律文書或行政機關(guān)的有關(guān)決定書。

判斷：

1、有權(quán)機關(guān)需要續(xù)凍單位存款時，應(yīng)當(dāng)在凍結(jié)期滿后辦理續(xù)凍手續(xù)。如不辦理，視為自動撤銷凍結(jié)。（）×

2、辦理查詢、凍結(jié)、扣劃銀行存款業(yè)務(wù)時，營業(yè)網(wǎng)點需留存執(zhí)行人員的工作證復(fù)印件。（）

√

3、活期存款賬戶無論是全部凍結(jié)還是部分凍結(jié)，該賬戶在凍結(jié)期間內(nèi)均只收不付。（）×

4、核心賬戶系統(tǒng)中，活期存款賬戶如不是第一次進行凍結(jié)，對凍結(jié)賬戶只能選擇“部分”，而不可選擇“全部”。（）√

5、被有權(quán)機關(guān)凍結(jié)的款項，在凍結(jié)期限均應(yīng)計付利息。（）×

6、銀行承兌匯票保證金，有權(quán)機關(guān)可依法采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。（）√

7、有權(quán)機關(guān)辦理扣劃業(yè)務(wù)時，可以要求扣劃后提取現(xiàn)金。（）×

第二篇：人民幣結(jié)算帳戶管理題庫

人民幣結(jié)算賬戶管理試題

一、單選題：

1.可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取的賬戶是（A）。

A、一般存款賬戶B、專用存款賬戶C、臨時存款賬戶 D、基本存款賬戶

2.存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，金融機構(gòu)應(yīng)審查其提交的（D）的真實性、完整性、合法性。

A、個人資料B、身份證件 C、存款賬戶D、開戶資料 3.（D）是單位存款人的主辦賬戶。

A、一般存款賬戶B、專用存款賬戶C、臨時存款賬戶D、基本存款賬戶

4.根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自開立之日起（A）后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。A、3日B、5日 C、7日 D、10日

5.存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于（）個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。（B）A、3日 B、5日 C、7日 D、10日

6.單位的法定代表人或主要負責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于（）個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。（B）A、3日 B、5日 C、7日 D、10日

7.銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于（）個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。（A）

A、2日 B、3日 C、5日 D、7日

8.銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后（）年。（C）A、2年 B、5年 C、10年 D、15年

9.（D）僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、儲蓄賬戶

10.存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，金融機構(gòu)應(yīng)審查其提交的（D）的真實性、完整性、合法性。

A、個人資料B、身份證件C、存款賬戶D、開戶資料

11.代理他人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶的，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進行核對，并登記（C）的身份證件上的姓名和號碼。A、任意一方B、代理人C、被代理人和代理人D、被代理人 12.銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，以下不符合規(guī)定的是：（B）A、拒絕為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。

B、明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。C、銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度。

D、銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶可以通知單位辦理銷戶手續(xù)。13.注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與（A）的名稱一致。A、出資人 B、法定代表人 C、授權(quán)委托人D、存款人 14.單位銀行卡賬戶的資金必須由其（A）轉(zhuǎn)賬存入。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶 15.存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，可由（）辦理。A、法定代表人B、單位負責(zé)人C、授權(quán)他人D、以上均可以。

16.存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除應(yīng)出具的開戶資料外，還需提供其他資料。以下說法錯誤的是（D）。

A、開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。B、在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。C、在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。D、不得在異地開立臨存款賬戶。

17.存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，提供下列哪些證件屬無效證件：（D）A、居民身份證或臨時身份證B、軍人或武警身份證件C、護照D、駕駛證件

18.（B）是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶

19.（C）是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶 20.下列存款人，不可以申請開立基本存款賬戶的是：（C）

A、企業(yè)法人、機關(guān)、事業(yè)單位B、個體工商戶C、自然人D、民辦非企業(yè)組織

二、多選題：

1.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項中，存款人應(yīng)當(dāng)向開戶銀行辦理銷戶手續(xù)的是（ABCD）。A、存款人被解散 B、存款人被宣告破產(chǎn) C、存款人被吊銷營業(yè)執(zhí)照 D、存款人因遷址需要變更開戶銀行

2.行應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的（ABC）進行認真審查。A、真實性 B、完整性 C、合規(guī)性

3.下列情況下，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶申請的是（ABCD）。A、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照

B、撤并

C、解散

D、宣告破產(chǎn)

4.存款人因宣告破產(chǎn)撤銷基本存款賬戶的，其開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起（A）個工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行。A、2 B、3、C、5 D、10 5.以下哪項應(yīng)按照單位銀行結(jié)算賬戶管理：（ABC）

A、以單位名稱開立的；B、憑營業(yè)執(zhí)照以字號開立的；C、憑營業(yè)執(zhí)照以經(jīng)營者姓名開立的； D、憑身份證件以自然人名稱開立的

6.存款人申請開立專用存款賬戶的資金，用于：（BCD）

A、注冊資金；B、證券交易結(jié)算資金；C、單位銀行卡備用金；D、社會保障基金 7.有下列哪種情況，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：（ABD）

A、設(shè)立臨時機構(gòu)；B、異地臨時經(jīng)營活動；C、單位銀行卡備用金；D、注冊資金 8.有下列哪些情況，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶：（ABCD）A、使用支票；B、使用信用卡；C、辦理匯兌；D、辦理借記卡

9.存款人有下列哪些情形，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：（ABCD）

A、營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。B、辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。C、異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。D、自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。

10.存款人申請開立一般存款賬戶用于借款的，應(yīng)向銀行出具（ABD）A、基本存款賬戶開戶登記證（許可證）；B、借款合同； C、結(jié)算證明；D、開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件

11.存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：（ABCD）A、中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證 B、中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件 C、中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件； D、外國公民，應(yīng)出具護照。

12.單位遺失或更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行（ACD）A、書面申請B、口頭通知C、出具開戶登記證D、出具營業(yè)執(zhí)照 13.存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：（ABC）A、違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶；

B、偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。C、違反本辦法規(guī)定不及時撤銷銀行結(jié)算賬戶。

14.存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：（ABCD）

A、違反規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶B、違反規(guī)定支取現(xiàn)金 C、利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)。D、出租、出借銀行結(jié)算賬戶。

15.根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列專用存款賬戶中，經(jīng)過中國人民銀行批準(zhǔn)可以支取現(xiàn)金的有(CD)單位銀行卡專用存款賬戶B.財政預(yù)算外資金專用存款賬戶

C.金融機構(gòu)存放同業(yè)資金專用存款賬戶D.政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金專用存款賬戶 16.中國人民銀行對下列哪些單位銀行結(jié)算賬戶實行核準(zhǔn)制度：（AD）A、基本存款賬戶B、注冊驗資戶C、增資驗資戶D、ＱＦＩＩ專用存款賬戶

三、填空題：

1.存款人在申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，其申請開立的銀行結(jié)算賬戶的（賬戶）名稱、出具的開戶證明文件上記載的（存款人）名稱以及預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng) 保持一致。

2.銀行結(jié)算賬戶按存款人分為（單位銀行結(jié)算賬戶）和（個人銀行結(jié)算賬戶）。3.存款人以（單位）名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。

4.存款人憑個人身份證件以（自然人）名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個人銀行結(jié)算賬戶。5.個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入（單位銀行結(jié)算賬戶管理）。

6.單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為（基本存款賬戶）、（一般存款賬戶）、（專用存款賬戶）、（臨時存款賬戶）。

7.銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣（活期）存款賬戶。8.基本存款賬戶是存款人因辦理（日常轉(zhuǎn)賬）結(jié)算和（現(xiàn)金收付）需要開立的銀行結(jié)算賬戶。9.一般存款賬戶是存款人因（借款）或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

10.個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因（投資）（消費）、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。

11.有字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的（字號）相一致； 12.無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由（“個體戶”）字樣和（營業(yè)執(zhí)照）記載的經(jīng)營者姓名組成。

13.自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的（名稱全稱）相一致。14.存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填制（開戶申請書）。

15.臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其（有效期限）。

四、判斷題

1.注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶辦理付款業(yè)務(wù)可以不受時間限制。（√）

2.單位銀行結(jié)算賬戶的存款人一般在銀行開立一個基本存款賬戶，特殊情況下，可以適當(dāng)增加。（×）

3.存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。（√）4.不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，金融機構(gòu)不得為其開立個人存款賬戶。（√）

5.金融機構(gòu)為單位客戶辦理開戶、存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定要求其提供有關(guān)證明文件和資料。（√）

6.企業(yè)事業(yè)單位可以根據(jù)需要，選擇幾家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立多個基本賬戶。（×）7.對單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。（√）

8.存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，必須由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理。（×）9.當(dāng)存款人在同一銀行營業(yè)機構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。（√）

10.儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴禁將單位和個體工商戶款項轉(zhuǎn)入儲蓄賬戶。（√）11.存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷和變更銀行結(jié)算賬戶。（√）

12.存款人為臨時機構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。（√）

13.自然人不可以使用戶口簿申請開立個人銀行結(jié)算賬戶。（×）

14.存款人為單位的，其預(yù)留簽章必須為該單位的公章或財務(wù)專用章加其法定代表人（單位負責(zé)人）簽名或者蓋章。（√）

15.存款人在臨時存款賬戶有效期屆滿前可以申請辦理展期，但需經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)。（√）

六、實務(wù)題：

1.中國人民銀行對哪些單位銀行結(jié)算賬戶實行核準(zhǔn)制度?

（一）基本存款賬戶；

（二）臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）

（三）預(yù)算單位專用存款賬戶；

（四）合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶（以下簡稱“QFII專用存款賬戶”）。

2.存款人哪些情形可在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶？

（1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。（2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。

（3）因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的。（4）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。

3.出現(xiàn)哪些情形，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請：

（一）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。

（二）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。

（三）因遷址需要變更開戶銀行的。

（四）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

4.存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有哪些行為：

（一）違反《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶。

（二）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

（三）違反《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定不及時撤銷銀行結(jié)算賬戶。5.銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得有哪些行為：

（一）違反《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。

（二）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。

第三篇：跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作

跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作

一、跨境人民幣結(jié)算的基本定義

跨境：我國與境外各經(jīng)濟體之間，也即居民與非居民之間。

跨境人民幣業(yè)務(wù)：用人民幣開展的各類跨境業(yè)務(wù)，包括資產(chǎn)、負債和中間業(yè)務(wù)。

跨境人民幣結(jié)算：用人民幣結(jié)算的各類跨境業(yè)務(wù)。按國際收支平衡表，可分為經(jīng)常賬戶和資本賬戶兩大類。與外幣結(jié)算最大的不同點在于不需要核銷。

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算：試點地區(qū)的企業(yè)以人民幣報關(guān)并以人民幣結(jié)算的進出口貿(mào)易結(jié)算。

二、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算范圍：以人民幣進行進口貨物貿(mào)易、跨境服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項目結(jié)算：

一般貿(mào)易

預(yù)收、預(yù)付

來料加工

退（賠）款、貿(mào)易從屬費用等

三、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算方式：電匯 信用證 托收

四、基本業(yè)務(wù)操作模式

基本流程

五、清算模式

1港澳清算行模式

港澳地區(qū)以及內(nèi)地以外的其他地區(qū)的銀行（境外參加行）在中銀香港/澳門中行開立人民幣清算賬戶－通過人行大額支付系統(tǒng)（CNAPS）清算

香港澳門地區(qū)人民幣清算銀行—中國銀行（香港）有限公司中國銀行股份有限公司澳門分行 2代理行清算模式

境外銀行、境外參加行在深圳、上海、廣東等試點地區(qū)分行開立人民幣清算賬戶－通過SWIFT清算 CNAPS 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，各銀行和貨幣市場的公共支付清算平臺

1境外參加銀行

a為境外客戶（公司或金融機構(gòu)）提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算或融資服務(wù)的境外銀行

b可以是外國金融機構(gòu)，也可以是我海外分支機構(gòu)c在境內(nèi)代理行或港澳人民幣清算行開有人民幣清算賬戶 如：香港地區(qū)的香港匯豐、渣打、花旗、南洋商業(yè)、集友等銀行；澳門地區(qū)的澳門興業(yè)銀行等； 東盟地區(qū)：越南外貿(mào)銀行、印度尼西亞銀行、菲律賓大眾銀行等 2境內(nèi)結(jié)算銀行（又稱境內(nèi)參加行）

a境內(nèi)試點地區(qū)商業(yè)銀行b需具備國際結(jié)算能力c為境內(nèi)試點企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算或融資服務(wù)

如：深圳、廣東和上海地區(qū)的中行、工行、建行、招行、交行、興業(yè)、中信等銀行

3境內(nèi)代理銀行

a境內(nèi)試點地區(qū)結(jié)算銀行b與境外參加行簽訂人民幣代理結(jié)算協(xié)議、開戶

c代理境內(nèi)、境外參加行辦理人民幣跨境清算業(yè)務(wù)d為境外參加行提供鋪底資金兌換服務(wù)

e為境外參加行在限額內(nèi)購售人民幣 f為境外參加行提供人民幣賬戶融資

如：深圳、廣東和上海地區(qū)的中行、工行、建行、招行、交行、興業(yè)、中信等銀行

六、境內(nèi)企業(yè)需要具備什么條件能做

a屬于公布的試點名單企業(yè)b在我行開有人民幣結(jié)算賬戶

c與境外交易對手簽署貿(mào)易合同約定使用人民幣結(jié)算d明確清算路徑

e進、出口已或?qū)⒉捎萌嗣駧艌箨P(guān)（特別提醒：跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)項下報關(guān)無需提供核銷單，以免影響出口退稅！企業(yè)可憑人行下發(fā)的管理辦法<第十八條>與海關(guān)溝通）

f選擇一家境內(nèi)結(jié)算銀行為主報告銀行

七、境內(nèi)企業(yè)首次辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)需要哪些材料

a企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照/企業(yè)營業(yè)執(zhí)照原件/復(fù)印件；b組織機構(gòu)代碼證原件/復(fù)印件

c海關(guān)進出口貨物收發(fā)貨人報關(guān)注冊登記證書原件/復(fù)印件 d稅務(wù)登記證原件/復(fù)印件

e法人或負責(zé)人有效身份證明原件/復(fù)印件f企業(yè)信息登記表（一式兩份加蓋企業(yè)公章）

八、清算流程

1匯入?yún)R款（含電匯、信用證、托收）需要的材料

a跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說明 b涉外收入申報單c貿(mào)易合同 原件、復(fù)印件d發(fā)票 原件、復(fù)印件

e人民幣出口報關(guān)單 原件、復(fù)印件（特別提醒：報關(guān)單上不能含核銷單號！）

匯入（港澳清算行模式）

境外參加行發(fā)出付款指令銀行資金清算境外客戶發(fā)出付款指令中銀香港/澳門中行銀行資金清算人行（CNAPS）銀行資金清算境內(nèi)結(jié)算行（境內(nèi)參加行）核對無誤入賬境內(nèi)客戶

匯入（代理行清算模式）

境外客戶發(fā)出付款指令核對無誤入賬境外參加行（中銀香港、澳門中行）銀行資金清算SWIFT記賬境內(nèi)代理行人行銀行資金清算（CNAPS）境內(nèi)客戶核對無誤入賬資行銀清算金記賬境內(nèi)參加行

注意事項

1來料加工貿(mào)易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30％, 自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內(nèi)提交 a書面情況說明 b出口報關(guān)單原件、復(fù)印件

c加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證（加工貿(mào)易合同所在地商務(wù)部門出具）原件、復(fù)印件 2預(yù)收人民幣資金超合同金額25％

a書面說明：實際報關(guān)時間或調(diào)整后預(yù)計報關(guān)時間b貿(mào)易合同

原件、復(fù)印件

3逾期未收貨款（即貨物出口后210天境內(nèi)未收到人民幣款）企業(yè)應(yīng)當(dāng)自到期之日起5個工作日內(nèi)向向其結(jié)算銀行填報《企業(yè)出口延期收款及存放境外申報備案表》并提交

a書面說明：該筆貨物未收回貨款金額對應(yīng)的出口報關(guān)單號

b相關(guān)未收款證明材料 原件、復(fù)印件 4出口項下人民幣資金留存境外

a書面說明：存放境外的人民幣資金金額；開戶銀行、賬號、用途；對應(yīng)的出口報關(guān)單號等信息

2匯出匯款（含電匯、信用證、托收）需要提供的材料

a跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算進口收款說明 b境外匯款申請書 或 對外付款/承兌通知c貿(mào)易合同 原件、復(fù)印件

d發(fā)票 原件、復(fù)印件e人民幣進口報關(guān)單 原件、復(fù)印件（特別提醒：報關(guān)單上不能含核銷單號?。?/p>

匯出（港澳清算行模式）

境外參加行中銀香港/澳門中行境內(nèi)客戶

匯出（代理行清算模式）境內(nèi)結(jié)算行（境內(nèi)參加行）人行（CNAPS）境外客戶 境內(nèi)客戶境內(nèi)代理行境外參加行SWIFT記賬港澳清算系統(tǒng)境外客戶記賬

注意事項

1預(yù)付人民幣資金超合同金額25％

a書面說明：實際報關(guān)時間或調(diào)整后預(yù)計報關(guān)時間

b貿(mào)易合同

原件、復(fù)印件

另一境外參加行

九、申報

1試點企業(yè)收到跨境人民幣款項時，應(yīng)填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內(nèi)辦理申報；試點企業(yè)對外支付人民幣款項時，應(yīng)在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時辦理申報。

2境內(nèi)結(jié)算銀行向境外企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資服務(wù)時，應(yīng)按照《關(guān)于下發(fā)〈金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債及損益申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程〉的通知（（96）匯國發(fā)字第13號）進行金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債及損益申報。

十、RCPMIS信息報送

RCPMIS 人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)

第四篇：會計結(jié)算業(yè)務(wù)題庫

一、會計法律法規(guī)類

1、商業(yè)銀行可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)有哪些？

商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)：（1）吸收公眾存款（2）發(fā)放短期、中期和長期貸款（3）辦理國內(nèi)外結(jié)算（4）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)（5）發(fā)行金融債券（6）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券（7）買賣政府債券、金融債券（8）從事同業(yè)拆借（9）買賣、代理買賣外匯（10）從事銀行卡業(yè)務(wù)（11）提供信用證服務(wù)及擔(dān)保（12）代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)（13）提供保管箱服務(wù)（14）經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。經(jīng)營范圍由商業(yè)銀行章程規(guī)定，報國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)，商業(yè)銀行經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，可以經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。

2、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則是什么？

商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負盈虧，自我約束。

3、設(shè)立商業(yè)銀行應(yīng)具備的條件？

設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（1）有符合本法和《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程；

（2）有符合本法規(guī)定的注冊資本最低限額；

（3）有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員；

（4）有健全的組織機構(gòu)和管理制度；

（5）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他措施。設(shè)立商業(yè)銀行，還應(yīng)當(dāng)符合其他審慎條件。

4、商業(yè)銀行分支機構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依

法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由誰承擔(dān)？

總行。

5、商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循什么原則？ 商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存

款有息、為存款人保密的原則。、6、商業(yè)銀行的會計是指什么？

商業(yè)銀行的會計自公歷1月1日起至12月31日止。

7、誰對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負

責(zé)？

單位負責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責(zé)。

8、哪些經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，應(yīng)當(dāng)辦理會計手續(xù)，進行會計核算？ 下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，應(yīng)當(dāng)辦理會計手續(xù)，進行會計核算：（1）款項和有價證券的首付（2）財物的發(fā)放、增減和使用（3）債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算（4）資本、基金的增減（5）收入、支出、費用、成本的計算（6）財務(wù)成果的計算和處理（7）需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的其他事項。

9、會計賬簿記錄發(fā)生錯誤或者隔頁、缺號、跳行的，應(yīng)如何

處理？

會計賬簿應(yīng)當(dāng)按照連續(xù)編號的頁碼順序登記。會計賬簿記錄發(fā)生錯誤或則隔頁、缺號、跳行的，應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的改正，并由會計人員和會計機構(gòu)負責(zé)人（會計主管人員）在更正處蓋章。

10、單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度應(yīng)當(dāng)符合哪些要求？

單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度應(yīng)當(dāng)符合下列要求：（1）記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會計實行的審判人員、經(jīng)辦人員、財務(wù)保管人員的職

責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離、相互制約；

（2）重大對外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策和執(zhí)行的相互監(jiān)督、相互制約程序應(yīng)當(dāng)明確；

（3）財產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序應(yīng)當(dāng)明確；

（4）對會計資料定期進行內(nèi)部審計的辦法和程序應(yīng)當(dāng)明確。

11、哪些人員不得取得或者從新取得會計從業(yè)資格證書？

因有提供虛假財務(wù)會計報告，做假賬，隱匿或者故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財物會計報告，貪污，挪用公款，職務(wù)侵占等與會計職務(wù)的違法行為被依法追究刑事責(zé)任的人員，不得取得或者重新獲得會計從業(yè)資格證書。

除前款規(guī)定的人員外，因違法違紀行為被吊銷會計從業(yè)資格證書的人員，自吊銷會計從業(yè)資格證書之日起五年內(nèi)，不得重新取得會計從業(yè)資格證書。

12、會計人員辦理交接手續(xù)由誰監(jiān)交？

一般會計人員辦理交接手續(xù)，由會計機構(gòu)負責(zé)人（會計主管人員）監(jiān)交；會計機構(gòu)負責(zé)人辦理交接手續(xù)，由單位負責(zé)人必要時主管單位可以派人會同監(jiān)交。

13、《中華人民共和國會計法》實施時間？

自2000年7月1日起實施。

14、票據(jù)權(quán)利在哪些期限內(nèi)不行使而消滅？

票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：（1）持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起二年。見票即付的匯票、本

票，字出票日起二年；

（2）持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起六個月；

（3）持票人對前手的追索權(quán)，子被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起六個月；

（4）持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起三個月。

票據(jù)的出票日、到期日由票據(jù)當(dāng)事人依法確定。

15、什么是背書？

背書是指在票據(jù)的背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。

16、背書連續(xù)是指什么?

背書連續(xù)，是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的背書人在匯票上的簽章依次前后銜接。

17、背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手在背書轉(zhuǎn)

讓的，原背書人對后手的背書人是否承擔(dān)保證責(zé)任？

否。

18、支票必須記載的事項有哪些？

支票必須記載下列事項：

（1）表明“支票”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章。支票上未記載前款規(guī)定事項之一的，支票無效。

19、票上的金額可以由出票人授權(quán)補記，未補記前的支票，是

否可以使用？

不得使用。

20、“八必查”包括什么？

21、

第五篇：跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作流程

跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)流程

一、清算行模式

（一）定義

客戶將款項付到其境內(nèi)結(jié)算銀行后，境內(nèi)結(jié)算銀行將匯款指令發(fā)送到中國人民銀行大額支付系統(tǒng)，再通過港澳清算行在中國人民銀行開立的賬戶進行人民幣資金的跨境清算，最后才發(fā)到境外客戶的結(jié)算銀行。

（二）適用范圍 適用于我行試點企業(yè)（進口企業(yè)不受限制）與通過港澳清算行進行清算的境外參加銀行的客戶之間的跨境人民幣結(jié)算。目前我行可開展與港澳地區(qū)清算行的跨境人民幣結(jié)算。

（三）操作流程

1、付款業(yè)務(wù)流程

①試點企業(yè)及其境外交易對手簽署業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計價和結(jié)算。②我行審核客戶提交的付款申請材料（貨到付款項下須登錄國家口岸執(zhí)法系統(tǒng)核注相應(yīng)報關(guān)單），扣劃客戶人民幣資金后，將匯款指令發(fā)送至人行大額支付系統(tǒng)。

③我行通過港澳清算行在中國人民銀行開立的賬戶進行人民幣資金的跨境清算。④港澳清算行收到匯款指令后指示境外參加銀行貸記收款人賬戶。⑤我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送相關(guān)信息。

2、收款業(yè)務(wù)流程

①試點企業(yè)及其境外交易對手簽署業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計價和結(jié)算。②港澳清算行根據(jù)境外參加行的匯款指令，扣劃其人民幣資金后，將匯款指令發(fā)送至人行大額支付系統(tǒng)，并通過我行在中國人民銀行開立的賬戶進行人民幣資金的跨境清算。③我行收到匯款指令并貸記收款人賬戶。④我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送相關(guān)信息。

二、代理行模式

（一）定義

境內(nèi)客戶將相關(guān)款項付到境內(nèi)代理銀行后，境外交易對手的結(jié)算銀行須在境內(nèi)代理銀行開立人民幣同業(yè)往來賬戶，境內(nèi)代理銀行直接將匯款指令發(fā)到境外參加銀行，匯款指令采用SWIFT國際標(biāo)準(zhǔn)格式。

（二）適用范圍 適用于我行試點企業(yè)（進口企業(yè)不受限制）與已在我行開立人民幣同業(yè)往來賬戶的境外參加銀行的客戶之間的跨境人民幣結(jié)算。代理行模式的跨境人民幣結(jié)算方式將在下一階段的工作中進一步推廣和應(yīng)用。

（三）操作流程

1、付款業(yè)務(wù)流程

①試點企業(yè)及其境外交易對手簽署業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計價和結(jié)算。②我行審核客戶提交的付款申請材料（貨到付款項下須登錄國家口岸執(zhí)法系統(tǒng)核注相應(yīng)報關(guān)單），扣劃客戶人民幣資金并貸記境外參加行在我行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶。③我行通過SWIFT系統(tǒng)發(fā)送匯款指令/貸記通知至境外參加銀行。④境外參加行收到匯款指令/貸記通知后，貸記收款人賬戶。

⑤我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報，并通過人民幣錯誤！超鏈接引用無效?？缇呈崭缎畔⒐芾硐到y(tǒng)報送相關(guān)信息。

2、收款業(yè)務(wù)流程

①試點企業(yè)及其境外交易對手簽署業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計價和結(jié)算。②境外參加行扣劃其客戶人民幣資金后，將匯款指令/借記通知通過SWIFT系統(tǒng)發(fā)送至我行。③我行收到匯款指令/借記通知后，扣劃境外參加行在我行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶資金并貸記收款人賬戶。

④我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送相關(guān)信息。

三、邊貿(mào)行模式

（一）背景

根據(jù)國務(wù)院有關(guān)跨境人民幣結(jié)算工作要求和自治區(qū)金融辦下一步工作設(shè)想，今后我區(qū)的邊貿(mào)結(jié)算業(yè)務(wù)將納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇，并進一步打壓地下錢莊的生存空間。國稅總局亦將出臺政策，將現(xiàn)行云南邊境小額貿(mào)易出口貨物以人民幣結(jié)算準(zhǔn)予退（免）稅政策擴大到邊境省份與接壤毗鄰國家的一般貿(mào)易。屆時我區(qū)從龍邦、水口、憑祥、友誼關(guān)、東興、平孟、峒中、愛店、碩龍、岳圩、平而、科甲12個邊境口岸以一般貿(mào)易或邊境小額貿(mào)易方式出口到越南的貨物采用人民幣結(jié)算將可以享受退（免）稅政策。

目前越南國家銀行尚未出臺政策允許其國內(nèi)銀行在我行開立人民幣同業(yè)往來賬戶并辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。因此，如近期內(nèi)通過邊貿(mào)行模式辦理跨境人民幣結(jié)算，則須通過境外邊貿(mào)結(jié)算合作行在我行開立的邊貿(mào)結(jié)算往來專用賬戶辦理。

（二）定義

我行利用現(xiàn)有的邊貿(mào)結(jié)算網(wǎng)絡(luò)和工具（SWIFT/邊貿(mào)網(wǎng)銀/銀行匯票等），通過境外邊貿(mào)結(jié)算合作行在我行開立的邊貿(mào)結(jié)算往來專用賬戶進行人民幣資金的跨境清算，為試點企業(yè)辦理的跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

（三）適用范圍 適用于我行試點企業(yè)（進口企業(yè)不受限制）通過邊境小額貿(mào)易方式與越南邊貿(mào)結(jié)算代理行的客戶之間的跨境人民幣結(jié)算。如邊貿(mào)結(jié)算業(yè)務(wù)納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇，邊貿(mào)行模式將成為跨境人民幣結(jié)算的又一種資金清算和貿(mào)易結(jié)算方式。

（四）操作流程

1、付款業(yè)務(wù)流程

①試點企業(yè)及其境外交易對手簽署邊貿(mào)業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計價和結(jié)算。②我行審核客戶提交的付款申請材料（貨到付款項下須登錄國家口岸執(zhí)法系統(tǒng)核注相應(yīng)報關(guān)單），扣劃客戶人民幣資金并貸記境外邊貿(mào)結(jié)算合作行在我行開立的邊貿(mào)結(jié)算往來專用賬戶。③我行通過SWIFT /邊貿(mào)網(wǎng)銀系統(tǒng)發(fā)送匯款指令/貸記通知至境外邊貿(mào)結(jié)算合作行或通過簽發(fā)邊貿(mào)結(jié)算銀行匯票等方式交換至境外邊貿(mào)結(jié)算合作行。

④境外邊貿(mào)結(jié)算合作行收到匯款指令/貸記通知/銀行匯票后，貸記收款人賬戶。⑤我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送相關(guān)信息。

2、收款業(yè)務(wù)流程

①試點企業(yè)及其境外交易對手簽署邊貿(mào)業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計價和結(jié)算。

②境外邊貿(mào)結(jié)算合作行扣劃其客戶資金后，將匯款指令/借記通知通過SWIFT/邊貿(mào)網(wǎng)銀系統(tǒng)發(fā)送或簽發(fā)銀行匯票至我行。

③我行收到匯款指令/借記通知/銀行匯票后，扣劃境外邊貿(mào)結(jié)算合作行在我行開立的邊貿(mào)結(jié)算往來專用賬戶資金并貸記收款人賬戶。④我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送相關(guān)信息。

（五）待關(guān)注的幾個方面

1、現(xiàn)行的“兩頭在外”業(yè)務(wù)（其本質(zhì)上屬于越南盾業(yè)務(wù)）將無法納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇。

2、個人邊貿(mào)是否納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇、是否邊貿(mào)結(jié)算和跨境人民幣結(jié)算兩種結(jié)算方式在現(xiàn)行邊貿(mào)結(jié)算業(yè)務(wù)中并存、或者將邊貿(mào)結(jié)算納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇只是統(tǒng)計意義上簡單匯總等問題須待有關(guān)管理部門進一步明確。

3、境外邊貿(mào)結(jié)算合作行的人民幣頭寸如何消化和VND匯率定價機制如何形成等仍有待進一步研究。