第一篇：你應(yīng)了解的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)知識(shí)

你應(yīng)了解的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)知識(shí)

【社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)】國(guó)家通過(guò)立法，強(qiáng)制用人單位和勞動(dòng)者個(gè)人必須依法參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，履行法律所賦予的權(quán)利和義務(wù)，繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，待勞動(dòng)者到達(dá)法定退休年齡時(shí)，可向社會(huì)保險(xiǎn)部門領(lǐng)取基本養(yǎng)老金，享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，保障退休以后的基本生活。

一、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)特點(diǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)是以社會(huì)保險(xiǎn)為手段來(lái)達(dá)到保障的目的。養(yǎng)老保險(xiǎn)是世界各國(guó)較普遍實(shí)行的一種社會(huì)保障制度。一般具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：①由國(guó)家立法，強(qiáng)制實(shí)行，企業(yè)單位和個(gè)人都必須參加，符合養(yǎng)老條件的人，可向社會(huì)保險(xiǎn)部門領(lǐng)取養(yǎng)老金 ；②養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用來(lái)源，一般由國(guó)家、單位和個(gè)人三方或單位和個(gè)人雙方共同負(fù)擔(dān)，并實(shí)現(xiàn)廣泛的社會(huì)互濟(jì)；③養(yǎng)老保險(xiǎn)具有社會(huì)性，影響很大，享受人多且時(shí)間較長(zhǎng)，費(fèi)用支出龐大，因此，必須設(shè)置專門機(jī)構(gòu)，實(shí)行現(xiàn)代化、專業(yè)化、社會(huì)化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。

二、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)

（一）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限（含視同年繳費(fèi)年限）必須達(dá)到15年，到達(dá)法定退休年齡時(shí)才能按月領(lǐng)取退休金，如果超過(guò)15年則繳費(fèi)年限越長(zhǎng)退休金就越多。其中失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)金期間，可以免繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，其個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶暫予保留，待重新就業(yè)時(shí)辦理續(xù)保手續(xù)，繳費(fèi)年限則連續(xù)計(jì)算。養(yǎng)老保險(xiǎn)交多少年最劃算，養(yǎng)老保險(xiǎn)30歲以前交是最劃算的，因?yàn)槟贻p交保險(xiǎn)保費(fèi)低，保障高，繳費(fèi)時(shí)間選擇20年繳費(fèi)的，時(shí)間長(zhǎng)，壓力低。就是用很少的錢，獲得很高的保障。建議根據(jù)自己的收入情況確定保費(fèi)，不管你交多少錢，應(yīng)該是年收入的15%左右為好，按現(xiàn)在的生活水平每人每年交保費(fèi)5000--10000元為宜。包括附加意外、意外傷害醫(yī)療、住院醫(yī)療、重大疾病保險(xiǎn)。不到國(guó)家法定退休年齡者，均可參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。但是，達(dá)到退休年齡而繳費(fèi)不滿15年者，不能按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金。因此，養(yǎng)老保險(xiǎn)交多少年領(lǐng)到的養(yǎng)老保險(xiǎn)金是最多的，應(yīng)該是及早參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，參保時(shí)間越長(zhǎng)、繳費(fèi)越多，將來(lái)退休后領(lǐng)的養(yǎng)老金就越多。參保人員必須達(dá)到退休年齡且繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)滿15年以上，方可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金。參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)后因故中途中斷繳費(fèi)的，其中斷期間不能補(bǔ)繳，以后可以繼續(xù)繳費(fèi)。其中斷繳費(fèi)前所繳保險(xiǎn)費(fèi)不會(huì)作廢，社保機(jī)構(gòu)已作封存，中斷繳費(fèi)前后所繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)可合并計(jì)算。

（二）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)計(jì)算1.繳費(fèi)數(shù)額：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由企業(yè)和職工個(gè)人共同負(fù)擔(dān)：企業(yè)按本企業(yè)職工上年度月平均工資總額的20%繳納（部分省市略有調(diào)整），職工個(gè)人按本人上年度月平均工資收入的8%繳納；城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、靈活就業(yè)人員和國(guó)有企業(yè)下崗職工以個(gè)人身份參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的，以所在省上年度社會(huì)平均工資為繳費(fèi)基數(shù)，按20%的比例繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。例如：2010年4月份陜西省公布的2009年度全省社平工資為30293元左右，因此2010年繳費(fèi)金額=30293*20%=6058.6元。2.上繳比例：繳費(fèi)比例分作以企業(yè)參保和以個(gè)體勞動(dòng)者參保兩類：各類企業(yè)按職工繳費(fèi)工資總額的20%繳費(fèi)，職工按個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的8%繳費(fèi)。個(gè)體勞動(dòng)者包括個(gè)體工商戶和自由職業(yè)者按繳費(fèi)基數(shù)的20%繳費(fèi)，全部由自己負(fù)擔(dān)。3.基數(shù)：職工繳費(fèi)工資高于所在省上年度社會(huì)平均工資300%的，以所在上年度社會(huì)平均工資的300%為繳費(fèi)基數(shù)；職工繳費(fèi)工資低于所在省上年度社會(huì)平均工資60%的，以所在省上年度社會(huì)平均工資的60%為繳費(fèi)基數(shù)。個(gè)人身份參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ど鐣?huì)平均工資的一定比例作為個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)，可選擇的檔級(jí)為60%、80%、100%，基于如今社平工資逐年提高，考慮到個(gè)人承受能力，部分省市增加40%的檔級(jí)。

（三）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)繳費(fèi)1.在國(guó)家規(guī)定勞動(dòng)年齡內(nèi)的職工，由于用人單位原因應(yīng)繳未繳基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的，用人單位可以向勞動(dòng)保障部門提出書面補(bǔ)繳申請(qǐng)，并提交申請(qǐng)補(bǔ)繳期間與被保險(xiǎn)人存在勞動(dòng)關(guān)系的證明，以及工資收入憑證，經(jīng)確認(rèn)后，由企業(yè)和職工個(gè)人從規(guī)定實(shí)行企業(yè)和個(gè)人共同繳費(fèi)之月起，補(bǔ)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。2.單位整體未參保的，應(yīng)從企業(yè)注冊(cè)成立之日起為職工全員參保，補(bǔ)繳基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。但補(bǔ)繳時(shí)間最早不早于1995年1月。按規(guī)定參保補(bǔ)繳后，其已辦理退休手續(xù)由單位負(fù)擔(dān)其養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的人員納入養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌。3.未參保的原國(guó)有、集體企業(yè)職工，與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系后，現(xiàn)從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)或靈活就業(yè)的，本人提出書面申請(qǐng)并提供與原單位存在勞動(dòng)關(guān)系原始證明材料和原職工檔案，經(jīng)勞動(dòng)保障行政部門審核后，可對(duì)原在企業(yè)工作期間未繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的時(shí)間進(jìn)行補(bǔ)繳。建立個(gè)人賬戶后連續(xù)繳費(fèi)滿5年以上的，其在原國(guó)有、集體企業(yè)工作符合國(guó)家和省規(guī)定的連續(xù)工齡，經(jīng)勞動(dòng)保障行政部門認(rèn)定后可視同繳費(fèi)年限。4.未參保的個(gè)體工商戶、自由職業(yè)者等靈活就業(yè)人員，不允許補(bǔ)繳。未參保人員男不滿60周歲，女不滿55周歲的，允許其參保繳費(fèi)，從參保之月起計(jì)算實(shí)際繳費(fèi)年限。達(dá)到國(guó)家法定退休年齡繳費(fèi)不滿15年的，可延續(xù)繳費(fèi)滿15年后辦理按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金手續(xù)。5.關(guān)于中斷繳費(fèi)人員補(bǔ)繳。實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)后核定過(guò)繳費(fèi)基數(shù)，也曾繳費(fèi)，后因各種原因不再申報(bào)繳費(fèi)基數(shù)，也不再繳費(fèi)的，為中斷繳費(fèi)。2005年底以前中斷繳費(fèi)的，可按本文規(guī)定補(bǔ)繳。各省市的養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)繳具體政策不相一致，參保人可到當(dāng)?shù)厣绫＞诌M(jìn)行詳細(xì)咨詢。

三、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)銜接轉(zhuǎn)移中國(guó)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)將實(shí)現(xiàn)銜接轉(zhuǎn)換，人社部就《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接暫行辦》公開征求意見(jiàn)，截至2012年12月16日?！掇k法》提出，中國(guó)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、新農(nóng)保以及城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)將實(shí)現(xiàn)銜接轉(zhuǎn)換，繳費(fèi)年限也將明確換算辦法。

（一）轉(zhuǎn)換條件1.參保兩種以上方可轉(zhuǎn)換《辦法》規(guī)定：對(duì)于中國(guó)現(xiàn)行的三類養(yǎng)老保險(xiǎn)：城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（“職?！保⑿滦娃r(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（“新農(nóng)?！保┗虺擎?zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（“城居?！保?，參加過(guò)兩種或兩種以上的人員，可銜接轉(zhuǎn)換養(yǎng)老保險(xiǎn)。而只參加了一種保險(xiǎn)制度，在跨地區(qū)轉(zhuǎn)移時(shí)，依然按照各制度自身的規(guī)定轉(zhuǎn)移接續(xù)。需要注意的是，《辦法》適用于尚處于繳費(fèi)期、未領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的人員；已經(jīng)退休或者按規(guī)定領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的，不需要重新計(jì)算待遇，因此不適用《辦法》?！掇k法》所指的銜接轉(zhuǎn)換主要針對(duì)三種情況：職保轉(zhuǎn)為新農(nóng)?；虺蔷颖?；新農(nóng)保或城居保轉(zhuǎn)為職保；新農(nóng)保和城居?；マD(zhuǎn)。2.繳費(fèi)是否滿15年為界線《辦法》規(guī)定：參加職保繳費(fèi)年限滿15年（含依據(jù)有關(guān)規(guī)定延長(zhǎng)繳費(fèi)年限）的，可以申請(qǐng)從新農(nóng)保或城居保轉(zhuǎn)入職保；職保繳費(fèi)年限不足15年的，可以申請(qǐng)從職保轉(zhuǎn)入新農(nóng)保或城居保。解讀：人社部表示，這主要是考慮：職保、新農(nóng)保、城居保制度都規(guī)定繳費(fèi)年限滿15年為按月享受基本養(yǎng)老金的條件，而職保的待遇水平相對(duì)較高。因此，規(guī)定只要滿足參加職保的繳費(fèi)年限，無(wú)論在新農(nóng)?；虺蔷颖＠U費(fèi)多長(zhǎng)時(shí)間，都可以轉(zhuǎn)入職保合并計(jì)算待遇，有利于最大限度地保障參保人員的權(quán)益，同時(shí)引導(dǎo)參保人員長(zhǎng)期參保、持續(xù)繳費(fèi)；而對(duì)由于各種原因在職保繳費(fèi)不足15年的，按照社會(huì)保險(xiǎn)法的規(guī)定從職保轉(zhuǎn)入新農(nóng)?；虺蔷颖?，由后者發(fā)揮“兜底”功能，也避免因職保繳費(fèi)年限不足而造成參保人員的權(quán)益損失。

（二）轉(zhuǎn)移額度《辦法》規(guī)定：銜接轉(zhuǎn)換要將個(gè)人賬戶全部?jī)?chǔ)存額隨同轉(zhuǎn)移。但人社部特別說(shuō)明，由于三類保險(xiǎn)制度上的差別，職保向新農(nóng)?；虺蔷颖＾D(zhuǎn)移，不轉(zhuǎn)移職保統(tǒng)籌基金。解讀：如今中國(guó)三類養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，只有職保分為統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶。人社部表示，第一，統(tǒng)籌基金是國(guó)家對(duì)職保制度的專門安排，基本功能是保障職保退休人員的基本生活；新農(nóng)保、城居保制度中沒(méi)有這一安排，而另外安排了政府全額支付的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。如果職保向新農(nóng)保或城居保單向轉(zhuǎn)移統(tǒng)籌基金，會(huì)導(dǎo)致各項(xiàng)制度資金安排上的不平衡。第二，統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶性質(zhì)不同，不屬于個(gè)人所有。在職保制度內(nèi)跨地區(qū)轉(zhuǎn)移規(guī)定要?jiǎng)澽D(zhuǎn)12%的統(tǒng)籌基金，是為了適當(dāng)平衡不同地區(qū)之間職保基金的負(fù)擔(dān)，并不直接體現(xiàn)為參保人員的個(gè)人權(quán)益；參保人員從職保轉(zhuǎn)入新農(nóng)?；虺蔷颖＃晦D(zhuǎn)移統(tǒng)籌基金，也不影響其個(gè)人權(quán)益。

（三）轉(zhuǎn)移繳費(fèi)年限《辦法》規(guī)定：參保人員從職保轉(zhuǎn)入新農(nóng)保或城居保，其參加職保的繳費(fèi)年限，可合并累加計(jì)算為新農(nóng)?；虺蔷颖５睦U費(fèi)年限。參保人員從新農(nóng)保或城居保轉(zhuǎn)入職保，其參加新農(nóng)保、城居保的繳費(fèi)年限不折算為職保繳費(fèi)年限。解讀：人社部表示，這樣規(guī)定的基本背景是職保與新農(nóng)保或城居保制度間的繳費(fèi)水平差異很大，一般達(dá)到十倍、甚至幾十倍。鑒于新農(nóng)保、城居保轉(zhuǎn)入職保后，其原繳費(fèi)年限即使折算也對(duì)其養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)影響很小，而且個(gè)人賬戶全額轉(zhuǎn)移相對(duì)于繳費(fèi)年限折算對(duì)參保人員更有利，因此規(guī)定不予折算。但對(duì)于職保轉(zhuǎn)入新農(nóng)?；虺蔷颖５膮⒈Ｈ藛T，為了避免出現(xiàn)參加職保、新農(nóng)保、城居保均不滿15年而享受不到待遇的情況，規(guī)定其各項(xiàng)制度的繳費(fèi)年限可以合并累加計(jì)算，這樣更有利于維護(hù)參保人員的權(quán)益。

（四）重復(fù)繳費(fèi)退還《辦法》規(guī)定：參保人員重復(fù)參加職保與新農(nóng)?；虺蔷颖５?，若在同一年度內(nèi)出現(xiàn)重復(fù)參保繳費(fèi)的，清退新農(nóng)?；虺蔷颖Ｖ貜?fù)時(shí)段繳費(fèi)，并將個(gè)人繳費(fèi)相應(yīng)金額退還本人。解讀：由于缺乏銜接轉(zhuǎn)換，如今中國(guó)重復(fù)參?，F(xiàn)象較多。人社部表示，中國(guó)的社保制度設(shè)計(jì)、運(yùn)行不允許重復(fù)參保。重復(fù)參保主要有幾個(gè)因素：不同制度的實(shí)施強(qiáng)度不同，就業(yè)人員參加職保屬于法定權(quán)利和義務(wù)，而參加新農(nóng)保、城居保如今遵循的是自愿原則；參保繳費(fèi)的具體規(guī)定也不同，如職保為按月繳費(fèi)，新農(nóng)保、城居保為按年繳費(fèi)。這些都使得重復(fù)參保難以避免。對(duì)此，《辦法》規(guī)定對(duì)于重復(fù)參保的，優(yōu)先保留待遇水平較高的職保關(guān)系，并將重復(fù)參保時(shí)段的新農(nóng)?；虺蔷颖€(gè)人繳費(fèi)退還本人，盡可能減少相關(guān)人員由此帶來(lái)的額外繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。

（五）轉(zhuǎn)移銜接辦法適用于在職保、新農(nóng)保、城居保中參加過(guò)兩種或兩種以上的人員。在某一種制度中跨地區(qū)轉(zhuǎn)移的參保人員，應(yīng)按照各制度自身的規(guī)定轉(zhuǎn)移接續(xù)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系，不適用本《辦法》?！掇k法》適用于尚處于繳費(fèi)期、未領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的參保人員。已按國(guó)家規(guī)定領(lǐng)取各制度養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的人員，由于不需要重新計(jì)算待遇，因此不適用本《辦法》。新農(nóng)?；虺蔷颖＾D(zhuǎn)入職保：參加職保和新農(nóng)?；虺蔷颖Ｈ藛T，達(dá)到職保法定退休年齡（含待遇領(lǐng)取年齡）后，職保繳費(fèi)年限滿15年（含依據(jù)有關(guān)規(guī)定延長(zhǎng)繳費(fèi)）的，可以申請(qǐng)從新農(nóng)保或城居保轉(zhuǎn)入職保，按照職保辦法計(jì)發(fā)相應(yīng)待遇。職保轉(zhuǎn)入新農(nóng)保或城居保：職保繳費(fèi)年限不足15年的，可以申請(qǐng)從職保轉(zhuǎn)入新農(nóng)保或城居保，待達(dá)到新農(nóng)?；虺蔷颖Ｒ?guī)定的領(lǐng)取條件時(shí)，按照新農(nóng)?；虺蔷颖＾k法計(jì)發(fā)相應(yīng)待遇。新農(nóng)?；虺蔷颖？鐓^(qū)銜接：參加新農(nóng)?；虺蔷颖Ｈ藛T，在繳費(fèi)期間因戶籍遷移需要跨地區(qū)辦理新農(nóng)保和城居保銜接手續(xù)的，可在遷入地申請(qǐng)實(shí)時(shí)辦理。

（六）轉(zhuǎn)移辦理流程申請(qǐng)：由參保人員本人向待遇領(lǐng)取地社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接的書面申請(qǐng)。審核：待遇領(lǐng)取地社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)受理并審核參保人員書面申請(qǐng)，對(duì)符合本辦法規(guī)定條件的，在15個(gè)工作日內(nèi)，向參保人員原職保、新農(nóng)保或城居保關(guān)系所在地社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)發(fā)出聯(lián)系函，并提供相關(guān)信息；對(duì)不符合制度銜接條件的，向申請(qǐng)人作出說(shuō)明。辦理：參保人員原職保、新農(nóng)?；虺蔷颖ｊP(guān)系所在地社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，在接到聯(lián)系函的15個(gè)工作日內(nèi)，完成制度銜接的各項(xiàng)手續(xù)。辦結(jié)：待遇領(lǐng)取地社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，在收到參保人員原職保、新農(nóng)?；虺蔷颖ｊP(guān)系所在地社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移的資金后，應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)有關(guān)手續(xù)，并將情況及時(shí)通知參保人員。

第二篇：信用卡知識(shí)你了解嗎？

1、信用額度：現(xiàn)在銀行發(fā)卡發(fā)的鋪天蓋地，在剛開始額度一般不會(huì)很高，除非你提供收入證明或者在該銀行有存款，可以讓他們知道你的財(cái)力。當(dāng)你在使用多次以后銀行會(huì)根據(jù)你的使用頻次、金額主動(dòng)提升額度。當(dāng)然，如果你打算購(gòu)買比較高金額的物品，可以打電話給客服中心，一般會(huì)臨時(shí)提高信用額度一個(gè)月，次月又恢復(fù)原狀。

還有要特別注意的是現(xiàn)在有些銀行會(huì)主動(dòng)寄送一些新的信用卡給你，別以為額度相加了，你在該銀行的額度是共享的，但是你一旦開卡，就多了一張需要支付年費(fèi)的信用卡，這個(gè)要特別謹(jǐn)慎。

2、惡意透支：銀行給你的額度2w，你沒(méi)有臨時(shí)提升額度，花了3W，就屬于惡意透支了。不過(guò)貌似現(xiàn)在銀行系統(tǒng)管理嚴(yán)格，已經(jīng)不能超出額度消費(fèi)了。惡意透支就變成了花了不還的意思。

3、還款期限：每張卡有一個(gè)還款期限，有些人奇怪明明宣傳說(shuō)最高50天的還款期限，為什么前幾天花的錢立刻出現(xiàn)在賬單上了，這個(gè)就要涉及到你使用的時(shí)間問(wèn)題了。

舉例：銀行設(shè)定該卡的出賬單日期為5日，還款期限為25日，那么你在8/5前刷卡的金額都要計(jì)算在該賬單上，你8/3花的錢必須要在8/25前歸還銀行，那么你的還款期限只有23天左右;但是你在8/6刷卡的金額，是打印在9/5出的賬單上的，那么你完全可以在50天后，即9/25日歸還。這就給了你合理調(diào)度頭寸的時(shí)間。

4、最低還款額：銀行有個(gè)很“人性化”的舉措，你實(shí)在沒(méi)錢可以按照他們?cè)O(shè)定的所謂最低還款額來(lái)歸還，一般是你該月消費(fèi)金額的10%。但是真的那么爽嗎?請(qǐng)看下一條。

5、信用卡利息：信用卡也有利息的，而且高的嚇人。一旦你在還款期限內(nèi)沒(méi)有全額歸還，而是按照最低還款額來(lái)歸還，銀行就要笑了。又要花錢又怕自己的信用評(píng)定有影響會(huì)還最低還款額的的客戶他們最喜歡了。因?yàn)槟銢](méi)有歸還的那部分他們要計(jì)收利息，萬(wàn)分之五，很低嗎，是每天!按年利率來(lái)算就是18.5%！

6、取現(xiàn)：銀行在設(shè)定你的信用額度的時(shí)候，一般會(huì)設(shè)定該額度的50%為你的取現(xiàn)額度，就是可以在ATM上面拿現(xiàn)金。很棒吧。但是（我一出現(xiàn)但是就沒(méi)好事），你取現(xiàn)的金額會(huì)導(dǎo)致你有兩筆額外支出，第一：你取現(xiàn)，會(huì)即刻產(chǎn)生一筆取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)，現(xiàn)在下調(diào)了，大概10元吧，當(dāng)初可是要30元的，哪怕你只拿了100元；第二：取現(xiàn)的金額當(dāng)日開始計(jì)收利息，也是萬(wàn)分之五每天。所以取現(xiàn)是迫不得已才能使用的下下策。

我曾經(jīng)看到有個(gè)人把3萬(wàn)存入信用卡(她以為和借記卡一樣)，等要取現(xiàn)的時(shí)候銀行也是要收她手續(xù)費(fèi)的，你說(shuō)冤不冤。所以一般信用卡里面不放錢，只有在賬單收到以后再還錢進(jìn)去。

7、年費(fèi)：信用卡有年費(fèi)的，普通的卡每年是50，金卡是100，不過(guò)現(xiàn)在很多銀行設(shè)定了你一年刷滿6次卡就免年費(fèi)。這里又是要強(qiáng)調(diào)信用卡多了沒(méi)好處，萬(wàn)一你沒(méi)刷滿，白花花的銀子可就出去了。本人就曾經(jīng)因?yàn)槔蠇屚浳医o了她金卡附屬卡，還在刷普通卡，被收過(guò)100元年費(fèi)。

8、分期：如果有大額消費(fèi)，與其使用最低還款額，不如和銀行聯(lián)系，請(qǐng)求將該筆費(fèi)用進(jìn)行分期。現(xiàn)在銀行一般都有這個(gè)服務(wù)，當(dāng)你的某一筆消費(fèi)金額超過(guò)一個(gè)限額，可以選擇分期付款，如果分期少還可以免息。我就是買1530的時(shí)候玩過(guò)一次，建行6個(gè)月分期免息的。貌似這個(gè)月底就結(jié)清了，可喜可賀。

9、消費(fèi)：輕輕一刷，結(jié)賬走人，很瀟灑吧。但是(又來(lái)了。)，多大的腦袋戴多大的帽子，合理規(guī)劃自己的使用金額，你花了的錢終歸是要還的。拆東墻補(bǔ)西墻早晚要倒霉，變成卡奴是小事，回頭申請(qǐng)個(gè)人破產(chǎn)就不好玩了。哦，貌似國(guó)內(nèi)還沒(méi)有個(gè)人破產(chǎn)一說(shuō)，那么變成法院掛號(hào)的老賴感覺(jué)也不好吧。

10、還款：用了就要還啊，及時(shí)還款可以提高銀行對(duì)你的信任，也可以維護(hù)好自己的信用等級(jí)。我們一般可以通過(guò)銀行柜臺(tái)、ATM存款機(jī)、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬、和借記卡掛鉤自動(dòng)還款來(lái)進(jìn)行操作。說(shuō)說(shuō)本人的想法：銀行柜臺(tái)人好多，基本放棄;ATM存款機(jī)很方便，但是要保留要存款憑條;網(wǎng)上銀行自認(rèn)沒(méi)危險(xiǎn)的可以試用，我現(xiàn)在網(wǎng)上銀行都使用必須要有USB安全證書的，不然我不敢用;借記卡掛鉤很方便，但是也會(huì)導(dǎo)致你不注意自己的賬單，亂花錢。

我建議大家要養(yǎng)成在收到賬單后仔細(xì)核對(duì)了再還款的好習(xí)慣，沒(méi)還款的消費(fèi)記錄要保留好消費(fèi)時(shí)候的簽單。賬單保留一年，因?yàn)橛袝r(shí)候銀行說(shuō)你沒(méi)刷滿6次收年費(fèi)的時(shí)候抗辯也要證據(jù)不是。補(bǔ)打賬單也是要收費(fèi)的。

11、銀行的選擇：銀行網(wǎng)點(diǎn)多少、你使用的方便程度、積分的計(jì)算方式、積分是否永久有效、你手頭有沒(méi)有該銀行的借記卡等等都可以作為參考的依據(jù)。

12、MASTER和VISA(和銀聯(lián))：都是國(guó)際信用卡聯(lián)合機(jī)構(gòu)(銀聯(lián)是國(guó)產(chǎn)的)，在一些地方可能不能刷某個(gè)機(jī)構(gòu)的卡，但是可以刷另外一個(gè)機(jī)構(gòu)的?，F(xiàn)在這樣的問(wèn)題貌似國(guó)內(nèi)還沒(méi)碰到，如果出國(guó)可以考慮兩個(gè)機(jī)構(gòu)的卡都辦理一張。

13、雙幣種信用卡：要出國(guó)的朋友要用這樣的卡，外幣的額度是根據(jù)你的人民幣額度*外匯牌價(jià)來(lái)計(jì)算的?，F(xiàn)在一般有美元-人民幣、歐元-人民幣、日元-人民幣這些，在使用上沒(méi)區(qū)別;現(xiàn)在銀行都開展人民幣還款業(yè)務(wù)，這樣的話在還款的時(shí)候差別很大，比如你去日本，如果用美元-人民幣的卡，在還款的時(shí)候會(huì)先把你消費(fèi)的日元換算成美元再換算成人民幣，這樣匯率一攪和，你花費(fèi)的人民幣金額就會(huì)上升很多。

14、信用卡使用注意點(diǎn)：

第一：拿到信用卡立刻在背面簽名，現(xiàn)在南方做的不錯(cuò)，一般你刷卡后服務(wù)生在你簽字并核對(duì)卡背面的簽名符合后才承認(rèn)付款完畢，如果有疑問(wèn)，他有權(quán)要求你出事證件證明你是該卡持卡人或者拒絕你使用該卡(除非你是照片卡，上面有你的大頭照)，這個(gè)是為了你的財(cái)產(chǎn)安全，要予以理解；而且如果有人盜刷你的卡，你可以要求調(diào)看簽單記錄(收費(fèi)的)，不是你的簽字可以拒絕付款的(商家倒霉)。

第二：住賓館一般會(huì)要求你刷卡支付一點(diǎn)預(yù)付款，比如300/天的可能刷你800，在簽單上是明明白白的注明預(yù)付款的。在國(guó)外可以在預(yù)付款簽單的背面簽字(看小日本那么做的都)，正面應(yīng)該也沒(méi)問(wèn)題(沒(méi)碰到過(guò))。當(dāng)你結(jié)賬的時(shí)候賓館應(yīng)當(dāng)歸還預(yù)付款簽單(所有的聯(lián)次)，然后你刷卡結(jié)賬是按照你的實(shí)際使用金額來(lái)結(jié)算的，那個(gè)預(yù)付款額度(比如800)還是凍結(jié)的，一般在15天左右會(huì)解凍，不用過(guò)于擔(dān)心。

第三篇：新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)知識(shí)問(wèn)答

新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)知識(shí)問(wèn)答

1、新、老農(nóng)保制度的區(qū)別主要體現(xiàn)在哪里？

新農(nóng)保制度的創(chuàng)新主要體現(xiàn)在：一是實(shí)行基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金相結(jié)合的養(yǎng)老待遇計(jì)發(fā)辦法，國(guó)家財(cái)政全額支付最低標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金；二是實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的籌資辦法，地方財(cái)政對(duì)農(nóng)民繳費(fèi)實(shí)行補(bǔ)貼。新農(nóng)保制度的這兩個(gè)顯著特點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)了國(guó)家對(duì)農(nóng)民老有所養(yǎng)承擔(dān)的責(zé)任，明確了政府資金投入的原則要求，這是與老農(nóng)保制度僅依靠農(nóng)民自我儲(chǔ)蓄積累的最大區(qū)別。

2、新農(nóng)保制度資金籌集采取什么方式？

新農(nóng)保制度實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的籌資方式。

個(gè)人繳費(fèi)。新農(nóng)保是一項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度，不同于濟(jì)貧扶困的社會(huì)救助制度，實(shí)行權(quán)利與義務(wù)相適應(yīng)的原則，個(gè)人繳費(fèi)是享受待遇的前提條件。除新農(nóng)保制度實(shí)施時(shí)已經(jīng)年滿60周歲的農(nóng)村老年居民外，參加新農(nóng)保的農(nóng)村居民應(yīng)當(dāng)按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。

集體補(bǔ)助。農(nóng)村土地集體所有，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織收入為其成員所共有，村集體有責(zé)任為本村農(nóng)村居民養(yǎng)老保障提供經(jīng)濟(jì)支持。有條件的村集體應(yīng)當(dāng)對(duì)參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由村民委員會(huì)民主確定。鼓勵(lì)其他經(jīng)濟(jì)組織、社會(huì)公益組織和個(gè)人，特別是村集體經(jīng)濟(jì)改制后的經(jīng)濟(jì)組織為參保人繳費(fèi)提供資助。

政府補(bǔ)貼。新農(nóng)保最大的優(yōu)惠政策，是政府對(duì)農(nóng)村居民參保給予補(bǔ)貼。政府補(bǔ)貼分為兩部分：一是政府對(duì)基礎(chǔ)養(yǎng)老金給予全額補(bǔ)貼；二是地方政府對(duì)參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)貼，以利于調(diào)動(dòng)農(nóng)民參保積極性、幫助困難群眾參保，并增加個(gè)人賬戶積累。

3、哪些人可以參加新農(nóng)保？

凡是年滿16周歲（不含在校學(xué)生）、未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村居民，可以在戶籍所在地自愿參加新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

4、如何申報(bào)辦理參保手續(xù)？

符合參保條件的農(nóng)村居民，需攜帶戶口本、居民身份證原件，到戶口所在地村委會(huì)或鄉(xiāng)鎮(zhèn)勞動(dòng)保障所，提出新農(nóng)保參保申請(qǐng)，填寫《參保登記表》。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)勞動(dòng)保障所將各村委會(huì)和本級(jí)辦理的《參保登記表》歸集審核統(tǒng)一送縣農(nóng)保所。

縣農(nóng)保所復(fù)核確認(rèn)蓋章后將《參保登記表》返回給鄉(xiāng)鎮(zhèn)勞動(dòng)保障所一份、村委會(huì)一份、參保人一份。

5、如何繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)？

縣農(nóng)保所在復(fù)核確認(rèn)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)上報(bào)的《參保登記表》的同時(shí)，將參保人相關(guān)信息提供給委托收費(fèi)的金融機(jī)構(gòu)制發(fā)《銀行存折》，然后通過(guò)鄉(xiāng)鎮(zhèn)勞動(dòng)保障所、村委會(huì)代辦員發(fā)到參保人手中，或者通知參保人持《參保登記表》直接到指定金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)取《銀行存折》。參保人按參保登記時(shí)所選擇的繳費(fèi)檔次在每年11月底前將錢存入《銀行存折》，然后由金融機(jī)構(gòu)代扣代繳。

6、參保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如何確定？

參加新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村居民應(yīng)當(dāng)按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)目前設(shè)為一年100元、200元、300元、400元、500元5年檔次，統(tǒng)籌地區(qū)人民政府可以根據(jù)實(shí)際情況增設(shè)繳費(fèi)檔次。參保人自主選擇檔次繳費(fèi)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)能力選擇當(dāng)年繳費(fèi)檔次，多繳多得。

7、政府給參保農(nóng)民補(bǔ)貼怎么補(bǔ)、補(bǔ)多少？

政府補(bǔ)貼分為兩部分：一是政府對(duì)基礎(chǔ)養(yǎng)老金給予全額補(bǔ)貼，廣西給60歲以上農(nóng)村居民發(fā)放的基礎(chǔ)養(yǎng)老金由中央財(cái)政全額支付，當(dāng)前標(biāo)準(zhǔn)為每月55元，今后國(guó)家還根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和物價(jià)變動(dòng)等情況適時(shí)提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)。二是地方政府對(duì)參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)貼，目前我區(qū)對(duì)參保人繳費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為：選擇最低檔次繳費(fèi)第人每年補(bǔ)貼30元，選擇比最低繳費(fèi)檔次高的每高一檔再增加5元（即選擇500元繳費(fèi)，政府最高可補(bǔ)貼到50元）；在繳費(fèi)普惠補(bǔ)貼的基礎(chǔ)上，對(duì)農(nóng)村重度殘疾人、五保供養(yǎng)對(duì)象選擇按最低繳費(fèi)檔次繳費(fèi)的由政府全額代繳，對(duì)低保對(duì)象選擇按最低繳費(fèi)檔次繳費(fèi)檔次繳費(fèi)的由政府代繳50元（對(duì)這部分特殊人群選擇比最低檔次高的繳費(fèi)檔次，政府不再為其代繳保險(xiǎn)費(fèi)）。地方政府給參保人的繳費(fèi)補(bǔ)貼按一定比例由自治區(qū)、市、縣三級(jí)財(cái)政共同負(fù)擔(dān)。有的統(tǒng)籌地人民政府依據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)承受能力，對(duì)參保人補(bǔ)貼采取更加優(yōu)惠的政策，即按當(dāng)?shù)卣囊?guī)定執(zhí)行，所增加補(bǔ)貼的資金由統(tǒng)籌地人民政府承擔(dān)。

8、新農(nóng)保個(gè)人賬戶包括哪些資金？

新農(nóng)保個(gè)人賬戶的資金包括：個(gè)人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)；村集體及其他經(jīng)濟(jì)組織、社會(huì)公益組織、個(gè)人對(duì)個(gè)人參保繳費(fèi)的補(bǔ)助資金；自治區(qū)各級(jí)政府對(duì)參保人繳費(fèi)的補(bǔ)貼資金；個(gè)人賬戶資金運(yùn)營(yíng)或存款利息收入。

9、領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇要具備什么條件？

年滿60周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的參保人，可以按月享受新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。對(duì)在新農(nóng)保制度實(shí)施時(shí)已年滿60周歲以上的老年人，不用繳費(fèi)即可按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金，但其符合參保條件的子女應(yīng)當(dāng)參保繳費(fèi)。

距領(lǐng)取年齡不足15年的，就按年繳費(fèi)，也允許補(bǔ)繳（補(bǔ)繳政府照給繳費(fèi)補(bǔ)貼），累計(jì)繳費(fèi)不超過(guò)15年。

距領(lǐng)取年齡超過(guò)15年的，應(yīng)按年繳費(fèi)，累計(jì)繳費(fèi)不少于15年。

10、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇如何計(jì)發(fā)？

月養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成?；A(chǔ)養(yǎng)老金由中央財(cái)政全額支付，當(dāng)前月標(biāo)準(zhǔn)為55元，今后隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展和物價(jià)變動(dòng)而適時(shí)上調(diào)（當(dāng)?shù)卣岣邩?biāo)準(zhǔn)的，按其標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金由個(gè)人賬戶滾存積累總額除以139。如張三每年繳費(fèi)200元，政府每年給其參保補(bǔ)貼35元，連續(xù)繳費(fèi)30年后滿60周歲，按3%的年計(jì)息率測(cè)算，其個(gè)人賬戶積累總額11180元，他的養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為：個(gè)人賬戶積累額11180÷139+基礎(chǔ)養(yǎng)老金55元=135元。李四30歲開始參保時(shí)選擇最低檔次100元繳費(fèi)，政府補(bǔ)貼30元；連續(xù)繳費(fèi)5年后提高繳費(fèi)檔次，選擇每年繳費(fèi)300元，政府年補(bǔ)貼40元；連續(xù)繳費(fèi)10年后又提高繳費(fèi)檔

次，選擇每年繳費(fèi)500元，政府年補(bǔ)貼50元，連續(xù)繳費(fèi)到年滿60周歲，其累計(jì)繳費(fèi)年限30年，個(gè)人賬戶積累總額17747元，月養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為：17747元÷139+55元=182元，如此類推。養(yǎng)老金終身按月領(lǐng)取，支付終身。參保人死亡后，其個(gè)人賬戶中的資金余額，除政府補(bǔ)貼外，還可依法繼承。

11、如何提高個(gè)人養(yǎng)老金待遇？

月養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)與繳費(fèi)檔次、繳費(fèi)年限成正比，參保人繳費(fèi)檔次高、繳費(fèi)年限長(zhǎng)，即月養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)就高。如某兩人同是連續(xù)繳費(fèi)15年，其中一人選擇每年繳費(fèi)100元，月領(lǐng)取養(yǎng)老金為72元；而另一人選擇每年繳費(fèi)500元，月領(lǐng)取養(yǎng)老金為126元。若兩人同是選擇繳費(fèi)300元，其中一人連續(xù)繳費(fèi)20年，月領(lǐng)取養(yǎng)老金為121元；而另一人連續(xù)繳費(fèi)40年，月領(lǐng)取養(yǎng)老金為239元。若試點(diǎn)單位出臺(tái)政策，繳費(fèi)滿15年后每滿一年增加養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)2元，如某人繳費(fèi)40年，40年-15年超出25年，25×2，每月養(yǎng)老金還要增加50元。

12、如何辦理領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇手續(xù)？

符合按月享受新農(nóng)保待遇條件的參保人員應(yīng)在到齡前一個(gè)月攜帶戶口簿和本人居民身份證等資料，到戶口所在地村委會(huì)或鄉(xiāng)鎮(zhèn)勞動(dòng)保障所辦理新農(nóng)保待集審查報(bào)送縣農(nóng)保所審定生成《待遇支付核定表》?？h農(nóng)保所將待遇支付明細(xì)清單及資金轉(zhuǎn)賬憑證等提供給指定金融機(jī)構(gòu)按月打入?yún)⒈Ｈ恕躲y行存折》，申領(lǐng)人持《銀行存折》到指定的金融機(jī)構(gòu)去領(lǐng)取養(yǎng)老待遇。

13、參保人死亡其個(gè)人賬戶如何處理？

參保人死亡，無(wú)論是已經(jīng)開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，其個(gè)人賬戶中的資金余額，包括個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助等資金，可以依法繼承，一次性支付給其指定受益人或法定繼承人，同時(shí)終止其養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系；但政府補(bǔ)貼的資金是從公共財(cái)政支出的，而且是用于參保農(nóng)民個(gè)人養(yǎng)老保障的補(bǔ)貼，因此這部分余額不能繼承，繼續(xù)用于其它長(zhǎng)壽老年人的養(yǎng)老金支付，體現(xiàn)社會(huì)互濟(jì)原則。

14、在何種情況下允許補(bǔ)繳保險(xiǎn)費(fèi)？

在實(shí)行新農(nóng)保制度時(shí)，距領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇年齡不足15年的，應(yīng)按年繳費(fèi)，也允許補(bǔ)繳（補(bǔ)繳政府照給繳費(fèi)補(bǔ)貼），繳費(fèi)和補(bǔ)繳累計(jì)不超過(guò)15年，距領(lǐng)取年齡超過(guò)15年的應(yīng)按年繳費(fèi)，累計(jì)繳費(fèi)不少于15年，若到領(lǐng)取年齡累計(jì)繳費(fèi)少于15年的，也允許補(bǔ)繳（但補(bǔ)繳政府不給繳費(fèi)補(bǔ)貼），繳費(fèi)和補(bǔ)繳累計(jì)滿15年后才按月支付養(yǎng)老待遇。

15、參保人流動(dòng)如何轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系？

參保人在統(tǒng)籌地內(nèi)轉(zhuǎn)移的，只轉(zhuǎn)移其參保關(guān)系，不轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額。

參保人在廣西范圍內(nèi)跨統(tǒng)籌地轉(zhuǎn)移的，轉(zhuǎn)出地社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)將其新農(nóng)保關(guān)系和個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額一次性轉(zhuǎn)入新的參保地，然后按新參保地有關(guān)規(guī)定繳費(fèi)、享受養(yǎng)老待遇；對(duì)轉(zhuǎn)入地未開展新農(nóng)保試點(diǎn)的，原參保地社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)暫時(shí)保存其參保關(guān)系和個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額，待達(dá)到轉(zhuǎn)移條件時(shí)再辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。

對(duì)參保人跨省轉(zhuǎn)移的，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

16、已參加老農(nóng)保的農(nóng)民如何轉(zhuǎn)接進(jìn)入新農(nóng)保制度？

對(duì)原參加老農(nóng)保且滿60周歲并領(lǐng)取養(yǎng)老金的參保人，可直接享受中央財(cái)政支付的每月55元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，即將原計(jì)發(fā)月標(biāo)準(zhǔn)與55元合并發(fā)放；對(duì)已參加老農(nóng)保未滿60周歲并沒(méi)有領(lǐng)取養(yǎng)老金的參保人，應(yīng)將其參加老農(nóng)保的個(gè)人賬戶資金并入新農(nóng)保個(gè)人賬戶，按新農(nóng)保的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)繼續(xù)繳費(fèi)，待符合規(guī)定條件時(shí)享受相關(guān)待遇。

17、新農(nóng)?；鹑绾喂芾?？

新農(nóng)保基金是農(nóng)村居民的“養(yǎng)命錢”，無(wú)論是政府補(bǔ)貼、個(gè)人繳費(fèi)還是集體補(bǔ)助和其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織資助，全部納入社會(huì)保障基金財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理，專戶管理，?？顚Ｓ?，單獨(dú)記賬、核算，按有關(guān)規(guī)定實(shí)現(xiàn)保值增值。新農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作經(jīng)費(fèi)由同級(jí)財(cái)政部門根據(jù)實(shí)際工作需要和有關(guān)經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)合理安排，納入財(cái)政預(yù)算，不得從新農(nóng)?；饡?huì)中提取。勞動(dòng)保障、財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)部門按各自職責(zé)實(shí)施監(jiān)督，嚴(yán)禁擠占挪用，確?；鸢踩?/p>

18、如何防止偽造年齡、冒領(lǐng)待遇等行為？

統(tǒng)籌地各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格審定參保人申報(bào)資料。公安、計(jì)劃生育等部門要大力協(xié)助，提供和核對(duì)農(nóng)村居民戶籍、年齡、等相關(guān)數(shù)據(jù)信息。村民委員會(huì)每年在行政村范圍內(nèi)對(duì)參保人繳費(fèi)和待遇領(lǐng)取資格進(jìn)行公示，通過(guò)群眾監(jiān)督，糾正和防止偽造年齡、冒領(lǐng)待遇等行為。

19、如何辦理參保變更登記？

參保人要改變?cè)瓍⒈５怯浀南嚓P(guān)信息，應(yīng)及時(shí)攜帶相關(guān)證件及變更材料到原辦理參保登記的村委會(huì)或鄉(xiāng)鎮(zhèn)勞動(dòng)保障所填寫《變更登記表》，然后按原辦理參保登記的程序辦理變更登記。

20、如何辦理注銷登記？

參保人因出國(guó)（境）定居、戶籍性質(zhì)變更或者死亡等情況，應(yīng)攜帶相關(guān)證件、材料到原辦理參保登記的村委會(huì)或鄉(xiāng)鎮(zhèn)勞動(dòng)保障所填寫《注銷登記表》，然后按原辦理參保登記的程序辦理注銷登記。

21、如何查詢自己的參保繳費(fèi)情況？

新農(nóng)保制度將充分利用現(xiàn)代化管理手段，將參保人的基本信息、每年繳費(fèi)情況、個(gè)人賬戶滾存結(jié)余等資料全部錄入計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)。參保人可持《社會(huì)保障卡》到指定金融機(jī)構(gòu)打印個(gè)人賬戶記錄，或登陸社會(huì)保障網(wǎng)站查詢、下載本人參保繳費(fèi)的相關(guān)信息，也可通過(guò)當(dāng)?shù)亟?jīng)辦機(jī)構(gòu)公布的電話查詢相關(guān)信息。

22、在農(nóng)村應(yīng)征入伍的現(xiàn)役軍人怎樣參保？

現(xiàn)役軍人暫不參保繳費(fèi)，待其退役返鄉(xiāng)后再按規(guī)定參加新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

23、對(duì)農(nóng)村勞教、服刑人員參加新農(nóng)保如何處理？

對(duì)農(nóng)村勞教、服刑人員暫不參保繳費(fèi)，待其勞教、服刑期滿后再按規(guī)定參加新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

第四篇：社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

一、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展背景及現(xiàn)狀

（一）從國(guó)際層面看養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展

養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)最主要的組成部分。最早的養(yǎng)老保險(xiǎn)起源于法國(guó)。1669年,法國(guó)制訂了《年金法典》,規(guī)定對(duì)不能繼續(xù)從事海上工作的老年海員發(fā)給養(yǎng)老金。具有現(xiàn)代意義的養(yǎng)老保險(xiǎn)法最先出現(xiàn)于德國(guó)。1889年5月24日,德國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)了《老年保障社會(huì)保險(xiǎn)法》,該法于1891年1月1開始生效。繼德國(guó)之后,西方各國(guó)相繼建立了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。一部分發(fā)展中國(guó)家,如新加坡、馬來(lái)西亞、印度、緬甸、泰國(guó)等,也先后建立了不同層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。國(guó)際勞工大會(huì)通過(guò)了若干涉及養(yǎng)老保障的公約和建議書。

（二）我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的簡(jiǎn)史 中國(guó)自建國(guó)初期創(chuàng)建養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》(1951年2月23日政務(wù)院第73次政務(wù)會(huì)議通過(guò))奠定了我國(guó)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)。此后進(jìn)行了一定的調(diào)整。十年**結(jié)束后,國(guó)務(wù)院制定了若干涉及養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充、修改規(guī)定,如《國(guó)務(wù)院關(guān)于工人退休、退職的暫行辦法》(1978年5月24日第五屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二次會(huì)議原則批準(zhǔn))等。自80年代中期開始,我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)入改革階段,國(guó)務(wù)院及其職能部門頒發(fā)或轉(zhuǎn)發(fā)了涉及養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的文件,如勞動(dòng)部《關(guān)于加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的征繳和管理工作的通知》(1990年10月18日)，《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》(1997年7月16日)，《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收暫行條例》（1999年1月）等。

（三）農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀

20世紀(jì)80年代中后期,隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化和人民養(yǎng)老觀念的變化,農(nóng)村養(yǎng)老問(wèn)題日益突出。為此,民政部根據(jù)“七五計(jì)劃”的要求于1986年正式開始研究農(nóng)村的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題,并根據(jù)關(guān)于“抓緊研究建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，進(jìn)行試點(diǎn)，逐步實(shí)行”的發(fā)展目標(biāo)，在貧困地區(qū)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展中等地區(qū)和富裕地區(qū)分別實(shí)施了三種不同類型的基層社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法。1990年7月,國(guó)務(wù)院總理辦公會(huì)已明確農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)由民政部負(fù)責(zé)。1991年6月,民政部制定了《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》(試行)(以下簡(jiǎn)稱《方案》),農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)工作步入正軌。到1992年,全國(guó)有700多個(gè)縣由政府制定并頒布了開展農(nóng)村社會(huì)部門保險(xiǎn)的實(shí)施管理辦法。1995年,黑龍江、湖北和浙江等省以政府令的形式頒布了養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)由試點(diǎn)轉(zhuǎn)入制度化的建設(shè)時(shí)期。但是直到現(xiàn)在,我國(guó)還沒(méi)有出臺(tái)一部關(guān)于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的全國(guó)統(tǒng)一的法律。

二、我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的必要性

通過(guò)以上對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的簡(jiǎn)單表述，可以看出它的不完善性，而社會(huì)主義的本質(zhì)是共同富裕，全國(guó)人民共同過(guò)上“老有所養(yǎng)”的有保障的生活，在城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已基本能滿足的同時(shí)，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題亟待解決，下面我們從以下幾方面來(lái)闡述這個(gè)問(wèn)題。

（一）國(guó)家根本大法的要求

我國(guó)《憲法》第四十五條明確規(guī)定“中華人民共和國(guó)公民在年老、疾病、或者喪失勞動(dòng)力的情況下，有從國(guó)家和社會(huì)獲得物資幫助的權(quán)利。國(guó)家發(fā)展為公民享受這些權(quán)利所需要的社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救濟(jì)和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)?！边@是一根本大法的形式賦予廣大勞動(dòng)者以獲得社會(huì)保險(xiǎn)等方面的權(quán)利。事實(shí)上,社會(huì)保險(xiǎn)作為一種社會(huì)安全制度,只有盡可能地?cái)U(kuò)大保險(xiǎn)范圍,才能充分發(fā)揮作用。從我國(guó)目前各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度的覆蓋面來(lái)看,其范圍是很有限的。如養(yǎng)老保險(xiǎn)主要在城鎮(zhèn)職工中實(shí)行,農(nóng)村實(shí)行的比例還很小;醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)的范圍則更窄。因此,遵循社會(huì)保險(xiǎn)立法的普遍性原則,把所有勞動(dòng)者都納入社會(huì)保險(xiǎn)體系中,是發(fā)展我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的一個(gè)基本方向。屬于社會(huì)保險(xiǎn)一個(gè)重要分支的養(yǎng)老保險(xiǎn)理所當(dāng)然應(yīng)遵循普遍性原則，讓同享公民資格的廣大農(nóng)民也實(shí)際享受到養(yǎng)老保險(xiǎn)的權(quán)利。國(guó)際上有著發(fā)達(dá)社會(huì)保險(xiǎn)制度的國(guó)家的做法值得我們借鑒，基本的或被稱為法定的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,是面向每一個(gè)公民。在建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的初期,例如在上個(gè)世紀(jì)的德國(guó),這個(gè)制度只是面向勞工或者工資收入不高的勞工?，F(xiàn)在它已經(jīng)逐步擴(kuò)大到其他的利益集團(tuán),例如自由職業(yè)者。這就使社會(huì)保障制度,特別是使國(guó)家的福利制度名實(shí)相符,面向國(guó)家的每一個(gè)公民。在一些將社會(huì)保險(xiǎn)作為基本制度的國(guó)家,對(duì)不同的社會(huì)集團(tuán)例如勞工、職員或高級(jí)職員(在法國(guó)被稱為Cadre)、國(guó)家官員、自由職業(yè)者和農(nóng)民,常常有著不同的制度。這些不同的制度有時(shí)有其歷史的原因,有時(shí)僅僅是因?yàn)椴煌募瘓F(tuán)各自有著不同的特點(diǎn)。波蘭、德國(guó)、法國(guó)等許多國(guó)家對(duì)農(nóng)民實(shí)行特殊的制度,這不僅有助于農(nóng)民的老年保障,而且也有助于實(shí)施特殊的農(nóng)業(yè)政策。

下面我們從另外一個(gè)角度來(lái)說(shuō)明。我國(guó)根本大法——憲法還有規(guī)定，全國(guó)所有公民，不論民族、性別、職業(yè)、年齡、宗教信仰等，平等的享有國(guó)家賦予的權(quán)利。那么，我們從公平的立腳點(diǎn)來(lái)說(shuō)明。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不公平體現(xiàn)在機(jī)會(huì)上、結(jié)果上。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度原則上規(guī)定其適用范圍為機(jī)關(guān)事業(yè)單位的正式工、城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工個(gè)體勞動(dòng)者。到目前為止，還沒(méi)有建立起針對(duì)進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民工等靈活就業(yè)人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，制度上的缺失造成這兩類人員在參保機(jī)會(huì)上的不均等。截至至2001年低，包括個(gè)體戶在內(nèi)的1.7億靈活就業(yè)人員，參保僅有535萬(wàn)人，覆蓋率僅為3%。其中農(nóng)民是領(lǐng)會(huì)就業(yè)人員的大多數(shù)。造成了大量農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)的不公平待遇。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)中存在的機(jī)會(huì)上的不均等，已經(jīng)或者將造成結(jié)果上的不均等，大量的農(nóng)村老人沒(méi)有養(yǎng)老金。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度沒(méi)有充分發(fā)揮調(diào)節(jié)收入再分配的功能，貧富差距沒(méi)有在這個(gè)制度上得到改善。

憲法是國(guó)家的根本大法，全國(guó)人民以及各項(xiàng)規(guī)章法律制度都應(yīng)該遵守，而通過(guò)以上分析，我們可以看出農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還有待于得到改善，才能很好的和我國(guó)依法治國(guó)的基本國(guó)策相適應(yīng)，和憲法的基本精神相適應(yīng)。

（二）農(nóng)民老齡化趨勢(shì)的要求

第五次人口普查數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)總?cè)丝?2.37億，其中農(nóng)業(yè)人口9.14億。占總?cè)丝诘?3.92%，農(nóng)村65歲以上人口占農(nóng)村人口的7.35%。我國(guó)人口年齡構(gòu)成有老齡化的趨勢(shì)，這一特征在農(nóng)村人口中表現(xiàn)的尤其明顯。預(yù)計(jì)到2020年后，農(nóng)村老年人占農(nóng)村人口的比例將比城是14.0%-17.7%。在農(nóng)村，老年人與其子女一起居住的比例雖然高達(dá)88.7%，但收入來(lái)源和生活料理依靠老年人自己的比例高達(dá)50.7%和82.2%。通過(guò)這些數(shù)字可以看出，農(nóng)村的養(yǎng)老問(wèn)題會(huì)是一個(gè)涉及多半個(gè)中國(guó)的大事件，那么，現(xiàn)實(shí)中，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施是什么樣的情況呢？再來(lái)看下面數(shù)據(jù)。1992年1月3日民政部頒布并開始實(shí)施《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案（試行）》。1992年民政部在湖北省武漢市主持召開經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，推廣武漢市和山東省的經(jīng)驗(yàn)。1993年12月，民政部江蘇省張家港市召開全國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)工作會(huì)議，宣布將這項(xiàng)工作推向全國(guó)有條件的地區(qū)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1998年，全國(guó)已有2123個(gè)縣（市）和65%的鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作，參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村人口有8025人，全國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入31.4億元，支出5.4億元，當(dāng)其結(jié)余26億元。然而，從1999年開始，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的參加人數(shù)一直在減少，1999年8000萬(wàn)人，2000年末6172萬(wàn)人，到2002年年底只有5462萬(wàn)人。這說(shuō)明農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)推行10余年，收效并不理想，雖然各級(jí)政府特別是民政部花了很大力氣，但就全國(guó)而言，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)仍然是參保率低、覆蓋面宰，管理也出現(xiàn)一些問(wèn)題。

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的重任是保證全國(guó)老年人生活有保障，而農(nóng)村老年人的比重還有現(xiàn)實(shí)告訴我們農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在很大空缺，要解決突發(fā)起來(lái)的“銀色浪潮”，迫切要求完善農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，只有這樣才可以減輕、化解養(yǎng)老壓力，從更深的意義來(lái)說(shuō)，只有得到完善，才可能有全國(guó)的安定與幸福。

（三）促進(jìn)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和全面建設(shè)小康社會(huì)的需要

為了保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展,我國(guó)實(shí)施了以擴(kuò)大內(nèi)需為目的的積極財(cái)政政策。由于農(nóng)民占我國(guó)人口總數(shù)的62%以上,農(nóng)民消費(fèi)不足,已成為制約經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)的主要因素之一。而農(nóng)村現(xiàn)實(shí)情況表明,由于被生病和養(yǎng)老問(wèn)題所困擾,農(nóng)民不愿也不敢將積蓄用于消費(fèi)。為了促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,國(guó)家應(yīng)該為廣大農(nóng)民提供包括養(yǎng)老保險(xiǎn)在內(nèi)的最基本的社會(huì)保障。

建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。隨著農(nóng)村生產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化,傳統(tǒng)的以家庭和土地為中心的養(yǎng)老方式受到了前所未有的沖擊,主要原因是:其一,計(jì)劃生育政策的推行使獨(dú)生子女增多,家庭規(guī)?？s小,弱化了家庭的養(yǎng)老功能。其二,農(nóng)村人口跨地區(qū)或跨城鄉(xiāng)遷移的速度和規(guī)模在不斷提高,而遷移者大多為青壯年,這也使農(nóng)村老年人口的生活保障成為一個(gè)突出的問(wèn)題。家庭結(jié)構(gòu)的變化、家庭規(guī)模的縮小、家庭養(yǎng)老功能弱化,使得農(nóng)村老人老有所養(yǎng)的問(wèn)題日益突出。這一問(wèn)題得不到解決,勢(shì)必減緩農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此,建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度勢(shì)在必行。

建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是全面建設(shè)小康社會(huì)的需要。黨的“十六大”確立了在我國(guó)全面建設(shè)小社會(huì)的戰(zhàn)略目標(biāo)。中央農(nóng)村工作會(huì)議指出,沒(méi)有農(nóng)民的小康就沒(méi)有全國(guó)人民的小康,農(nóng)業(yè)和農(nóng)村的發(fā)展小康社會(huì)的重點(diǎn)和難點(diǎn)。因此,建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的過(guò)程就是逐步建立農(nóng)村小康社會(huì)的過(guò)程。

（四）我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不完備 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是指?jìng)€(gè)人和家庭以外的國(guó)家、集體以及社會(huì)各方面對(duì)公民養(yǎng)老或其他方面的保障?，F(xiàn)代社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)雖然強(qiáng)調(diào)要增強(qiáng)個(gè)人參與的自我保障意識(shí),但仍以國(guó)家、集體以及社會(huì)各方面的參與為主體。而我國(guó)的“農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)”則不然?！斗桨浮访魑囊?guī)定,在保險(xiǎn)資金的籌集上,堅(jiān)持“以個(gè)人交納為主,集體補(bǔ)助為輔,國(guó)家給予政策扶持”的原則。不少地方在實(shí)施中還進(jìn)一步把“個(gè)人交納為主”改為“由個(gè)人全部交納”?！稗r(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)”資金籌集的這一模式表明,其主體是個(gè)人,而不是個(gè)人和家庭以外的國(guó)家、集體及社會(huì)各方面。養(yǎng)老保險(xiǎn)或其他保險(xiǎn)的性質(zhì)決定于資金來(lái)源的主體。既然“農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)”籌資“以個(gè)人交納為主”,自然就不具有“社會(huì)”的性質(zhì)。故而,“農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)”不具有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)所共有的根本點(diǎn),是名不符實(shí)的。

《方案》規(guī)定:“基金以縣為單位統(tǒng)一管理。保值增殖主要是購(gòu)買國(guó)家財(cái)政發(fā)行的高利率債券和存入銀行,不直接用于投資?！边@種單一的投資渠道使農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金難以實(shí)現(xiàn)保值增值,從而阻礙了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的發(fā)展。養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理機(jī)構(gòu)不健全。多頭管理、上下級(jí)不對(duì)口以及臨時(shí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行代辦等現(xiàn)狀都極大影響了農(nóng)保工作的開展。

現(xiàn)實(shí)中需要完備而有效力的法律，而實(shí)際中的制度卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了需要，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革勢(shì)在必行。

（五）土地不能承載農(nóng)民養(yǎng)老問(wèn)題的出現(xiàn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)一大趨勢(shì)的需要

在中國(guó)社會(huì)保障研究中,許多學(xué)者都在探索土地(農(nóng)地)在農(nóng)村社會(huì)保障中的作用問(wèn)題。有一種觀點(diǎn)認(rèn)為,在中國(guó)目前的情形下,土地可以承擔(dān)農(nóng)民的社會(huì)保障。蔡永飛則認(rèn)為,“土地承包30年不變的家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制既是土地制度,同時(shí)也就是社會(huì)保障制度。之所以一再延長(zhǎng)承包制就是因?yàn)檫@個(gè)承包制具有暫時(shí)無(wú)法替代的社會(huì)保障功能?！?/p>

這種觀點(diǎn)客觀上默認(rèn)了城鄉(xiāng)二元社會(huì)保障體系的合法性,實(shí)際上隱含了這樣一種錯(cuò)誤的理論預(yù)設(shè):社會(huì)保障是城市(市民)的社會(huì)保障,農(nóng)村(農(nóng)民)的社會(huì)保障要靠農(nóng)村(農(nóng)民)自己來(lái)解決中國(guó)是一個(gè)非常典型的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)社會(huì)。在現(xiàn)實(shí)中,農(nóng)村社會(huì)保障制度在家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制以后幾乎處于癱瘓狀態(tài),除了間斷性的扶貧幫困外,醫(yī)療、養(yǎng)老等農(nóng)村社會(huì)保障在整個(gè)國(guó)民社會(huì)保障制度中幾乎是缺位的。在農(nóng)村,以土地保障替代社會(huì)保障,或者將土地保障視為農(nóng)村社會(huì)保障的主要方式,不僅有違公平,也有違公正。

此種觀點(diǎn)試圖用土地的經(jīng)濟(jì)(生產(chǎn))功能代替農(nóng)民的社會(huì)保障功能,而經(jīng)濟(jì)行為常常是一種有風(fēng)險(xiǎn)的行為。另外這種觀點(diǎn)忽視了社會(huì)轉(zhuǎn)型過(guò)程中農(nóng)村社會(huì)的急劇變化和農(nóng)民群體的分化對(duì)社會(huì)保障所提出的新需求。近些年來(lái)，農(nóng)村城鎮(zhèn)化、農(nóng)民非農(nóng)化進(jìn)程的加快。特別是城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的松動(dòng),大批農(nóng)村富裕勞動(dòng)力開始流入城市務(wù)工,形成“民工潮”現(xiàn)象,傳統(tǒng)意義上的農(nóng)民不但脫離了土地,而且背井離鄉(xiāng),成為城市的“候鳥族”。對(duì)于“離土離鄉(xiāng)”的農(nóng)村居民,通常我們稱之為“農(nóng)民工”。

這些農(nóng)村的“弱勢(shì)群體”,國(guó)家有責(zé)任為其提供基本的生活保障,而不是把他們推給土地保障?，F(xiàn)實(shí)中土地已不能滿足農(nóng)民養(yǎng)老需要，從養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)一趨勢(shì)方面來(lái)說(shuō)，盡管由于現(xiàn)在我國(guó)城鄉(xiāng)差距很大，城鄉(xiāng)一體化還需很長(zhǎng)時(shí)間才能完成，在短時(shí)間內(nèi)城鎮(zhèn)居民和農(nóng)村居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)一還不太可能，但是自我國(guó)加入WTO后，還有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)一只是時(shí)間長(zhǎng)短罷了。

經(jīng)濟(jì)體制改革是要在全國(guó)建立統(tǒng)一的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，打破各種形式的“諸侯經(jīng)濟(jì)”，實(shí)現(xiàn)資金、勞動(dòng)力等生產(chǎn)力要素的合理分配。而目前全國(guó)各地所推行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度既不統(tǒng)一，事實(shí)上是一種新出現(xiàn)的“諸侯經(jīng)濟(jì)”，它不僅造成各地企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)畸輕畸重，有違市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的公平競(jìng)爭(zhēng)原則，而且特別阻礙了勞動(dòng)力的合理流動(dòng)，拖了全國(guó)形成統(tǒng)一市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的后腿。從另外一個(gè)方面說(shuō)，由于制度不統(tǒng)一和管理體制的混亂，造成管理制度不健全，基金安全存在隱患。

養(yǎng)老保險(xiǎn)改革在全國(guó)發(fā)展是不平衡的，有的地區(qū)改革早，社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展的好，而有的地區(qū)搞個(gè)比較滯后，單靠他們的力量不能適應(yīng)社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展的需要。在這些不平衡中間，換句話話要使這些不平衡消失或者減少，改革農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)人重而道遠(yuǎn)，只要讓農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)完善，那我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的統(tǒng)一將指日可待。

三、完善農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的措施

有了以上分析，我們可以看出農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的改革是不可避免的，只有改革了，才能有中國(guó)農(nóng)村的發(fā)展，才會(huì)有中國(guó)的強(qiáng)大，下面簡(jiǎn)單介紹幾種完善方案。

（一）認(rèn)真做好立法工作

完善社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，法律理所當(dāng)然是最主要的武器。到目前為止，我國(guó)還沒(méi)有一部單獨(dú)的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)法。有關(guān)農(nóng)村養(yǎng)老的問(wèn)題散見(jiàn)于婚姻法、老年人權(quán)益保護(hù)法、繼承法、保險(xiǎn)法、民法通則等等之中。這種分散的規(guī)定方法會(huì)影響到農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施。考慮到農(nóng)村的特殊性和養(yǎng)老保險(xiǎn)的復(fù)雜性，筆者認(rèn)為

本著“公平與效率兼顧、權(quán)利與義務(wù)和諧”的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)立法價(jià)值選擇，應(yīng)建立這樣的保險(xiǎn)法體系。

首先，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本法。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本法是指由全國(guó)人大常委會(huì)制定的對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)堅(jiān)持的指導(dǎo)思想、基本原則和基本制度進(jìn)行統(tǒng)一而全面規(guī)定的法律文件。在現(xiàn)階段，筆者以為,根據(jù)我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老問(wèn)題的長(zhǎng)期性、艱巨性、緊迫性和特殊性,我們應(yīng)制定專門的《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法》,而不應(yīng)把它和企業(yè)職工、國(guó)家工作人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)歸在《社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法》中。

其次，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)行政法規(guī)和行政規(guī)章。這一層次的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法規(guī)、規(guī)章是我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法體系的主體,在整個(gè)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法體系中占有重要的地位。具體包括,《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)條例》、《農(nóng)村養(yǎng)老基金管理?xiàng)l例》、《農(nóng)村養(yǎng)老基金運(yùn)營(yíng)條例》、《農(nóng)村養(yǎng)老基金稅收減免辦法》、《農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)督條例》、《農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金彩票管理辦法》等。

再次，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)地方性法規(guī)。隨著社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革,農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不統(tǒng)一的狀況將逐步得到改變。但是,由于我國(guó)農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的地區(qū)差距將長(zhǎng)期存在,以及多層次農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的基本定位,我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的地方立法在一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)將占有重要的地位,從而成為農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法體系的重要組成部分。在加強(qiáng)立法的過(guò)程中，特別要注意的是立法與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)。養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家有組織地運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段,解決社會(huì)成員的養(yǎng)老需求。一方面其目標(biāo)首先是為解決社會(huì)成員的養(yǎng)老問(wèn)題服務(wù)的,與特定的社會(huì)時(shí)期、特定的社會(huì)結(jié)構(gòu)等緊密地聯(lián)系在一起的;另一方面所采用的主要是經(jīng)濟(jì)手段,必須有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。在生產(chǎn)力不發(fā)達(dá)、經(jīng)濟(jì)落后的時(shí)代或社會(huì)里,即使社會(huì)成員有著養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求,國(guó)家和社會(huì)可能無(wú)法真正滿足,因?yàn)闆](méi)有經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)便不可能實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)。而在一定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)條件下,如果過(guò)分追求社會(huì)保障的規(guī)模和水平,也會(huì)帶來(lái)政府財(cái)政不堪重負(fù)的后果。只有有了雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力,養(yǎng)老保險(xiǎn)的規(guī)模和水平才有望拓展與提高。

（二）發(fā)揮國(guó)家的主導(dǎo)作用

現(xiàn)代社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是政府管理的一項(xiàng)社會(huì)事務(wù),政府本身也是養(yǎng)老保險(xiǎn)法律關(guān)系的重要主體,政府在建立養(yǎng)老保險(xiǎn)法律制度過(guò)程中發(fā)揮著主導(dǎo)作用。養(yǎng)老保險(xiǎn)法律所調(diào)整的是利益沖突關(guān)系,經(jīng)營(yíng)者為追求利潤(rùn),降低人工成本,不會(huì)主動(dòng)為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金增加投入,社會(huì)各弱勢(shì)群體為了分享社會(huì)發(fā)展成果,又要求實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平。國(guó)家應(yīng)當(dāng)而且也能夠主動(dòng)地利用對(duì)社會(huì)的干預(yù)手段,通過(guò)立法,調(diào)整利益沖突,推動(dòng)建立符合社會(huì)公共利益的社會(huì)保障制度。養(yǎng)老保險(xiǎn)從“家庭自我保障”和“慈善救濟(jì)”發(fā)展到現(xiàn)代意義上的社會(huì)保障正是各國(guó)政府運(yùn)用法律手段強(qiáng)制推行的結(jié)果。

不管在基金風(fēng)險(xiǎn)防范還有籌集方面國(guó)家都應(yīng)該發(fā)揮重要作用。在風(fēng)險(xiǎn)防范方面，國(guó)家首先要制定規(guī)則，另外還有專門的機(jī)構(gòu)進(jìn)行操作，還有運(yùn)行監(jiān)督。只有這樣才可能保證專款專用，全部用于農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)，嚴(yán)禁任何形式的擠占挪用和揮霍浪費(fèi)；基金結(jié)余額除預(yù)留兩個(gè)月的支付費(fèi)用外，全部用于購(gòu)買國(guó)家債券和存入專戶，嚴(yán)禁投入其他金融活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)性事業(yè)。這些活動(dòng)沒(méi)有國(guó)家的參與是不可能完成的。

我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集方面有“個(gè)人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家政策扶持”的原則，但是就如上文所述，作為一種重要的社會(huì)保險(xiǎn)，沒(méi)有國(guó)家的財(cái)政支持是不合理的。農(nóng)村基本養(yǎng)老基金應(yīng)有三部分組成，一是農(nóng)民的個(gè)人繳費(fèi)，二是國(guó)家撥款，三是集體資助。在國(guó)家撥款的具體操作方面，國(guó)家可以通過(guò)稅收或者通過(guò)發(fā)行彩票等措施。、總之，在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題上，國(guó)家應(yīng)當(dāng)充當(dāng)很重要的角色。

（三）對(duì)農(nóng)村居民的思想意識(shí)要改變 由于長(zhǎng)期以來(lái)農(nóng)村依靠家庭養(yǎng)老，在短時(shí)間內(nèi)可能不能接受大面積的推廣養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。即使在已經(jīng)倡導(dǎo)使用農(nóng)村養(yǎng)老制度的地方，由于基金監(jiān)督不夠或者挪用現(xiàn)象的存在，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)還不夠信任。要組織力量深入農(nóng)民中講道理，擴(kuò)大宣傳渠道，禁止硬性攤派、行政命令等抑制農(nóng)民積極性的工作作風(fēng)，使各項(xiàng)制度深入民心。特別注意的是對(duì)基金的管理和監(jiān)督制度對(duì)農(nóng)民的宣傳并使他們建立對(duì)農(nóng)民保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與信心。

四、結(jié)語(yǔ)

總之，農(nóng)村養(yǎng)老制度亟待完善，而且隨著農(nóng)村老年人口比重的增加，我國(guó)社會(huì)主義的建設(shè)目標(biāo)的制定，農(nóng)村商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)村養(yǎng)老走上正軌已迫不及待。它的完善直接關(guān)系到我國(guó)農(nóng)村秩序的穩(wěn)定與農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，認(rèn)真研究我國(guó)農(nóng)村的實(shí)際情況，探索一條適合中國(guó)農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并通過(guò)立法加以規(guī)范，政府給予財(cái)力和人力的支持，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的歷史意義。注釋： 楊連專、羅軍：《論我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法的價(jià)值取向》，載《農(nóng)村經(jīng)濟(jì)》，2003年第3期，第43頁(yè) 如1933年第17屆大會(huì)通過(guò)的《工商業(yè)或自由職業(yè)、受雇傭人及廠外工人與家庭用工的強(qiáng)制性老年保險(xiǎn)公約》(第35號(hào)),1952年第35屆大會(huì)通過(guò)的《社會(huì)保障(最低標(biāo)準(zhǔn))公約》(第102號(hào))第五部分“養(yǎng)老金”,1980年第66屆大會(huì)通過(guò)的《老年工人建議書》(第162號(hào))。3 還有《國(guó)務(wù)院關(guān)于安置老弱病殘干部的暫行辦法》(1978年5月24日第五屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二次會(huì)議原則批準(zhǔn)),《國(guó)務(wù)院關(guān)于老干部離職休養(yǎng)的暫行規(guī)定》(1980年10月7日),《國(guó)務(wù)院、中央軍委關(guān)于軍隊(duì)干部退休的暫行規(guī)定》(1981年10月13日),《國(guó)務(wù)院、中央軍委關(guān)于軍隊(duì)干部離職休養(yǎng)的暫行規(guī)定》(1982年1月4日)等。4 還有國(guó)家體改委、民政部、勞動(dòng)部《關(guān)于城鎮(zhèn)和農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)分工的通知》(1991年4月11日),《國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》(1991年6月26日),農(nóng)業(yè)部《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法》(1992年12月14日),勞動(dòng)部《企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理規(guī)定》(1993年7月2日),《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》(1995年3月1日)等。5樂(lè)章：《現(xiàn)行制度安排下農(nóng)民的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參與意向》，載《中國(guó)人口科學(xué)》，2004年第5期，第40頁(yè)。6 同1，第42頁(yè)。7 余衛(wèi)明：《社會(huì)保險(xiǎn)法若干理論問(wèn)題研究》，載《中南工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)》（社會(huì)科學(xué)版），2001年3月第7卷 第1期，第86頁(yè)。8[德]貝爾恩德?馮?邁德?tīng)?王曉曄譯：《改革中的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度》，載《外國(guó)法譯評(píng)》，1997年第1期，第52-53頁(yè)。9 汪澤英、曾湘泉：《我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的公平問(wèn)題探析》，載《中州學(xué)刊》，2004年第6期，第177頁(yè)。

參考文獻(xiàn)： 張星珍、王雪艷：《亟待完善的農(nóng)村老年社會(huì)保障法律制度》，載《三農(nóng)問(wèn)題研究理論月刊》，2004年第3期，第166頁(yè)。

11劉書鶴1997年、馬斌2001年調(diào)查統(tǒng)計(jì)。12 牟放：《建立和完善農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的探索》，載《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)》，2004年第4期，第58-59頁(yè)。13 同12。

14楊連專、羅軍：《論我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法的價(jià)值取向》，載《農(nóng)村經(jīng)濟(jì)》，2003年第3期，第42頁(yè)。

15蔡永飛:《能否把土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)變?yōu)轲B(yǎng)老金卡———為建立農(nóng)民社會(huì)保障制度獻(xiàn)策》,載《調(diào)研世界》2002年第4期。16韓克慶：《土地能承載農(nóng)民的社會(huì)保障嗎?》，載《學(xué)?！?，2004.5,第58頁(yè)。17同16。18李連剛：《統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的深圳養(yǎng)老保險(xiǎn)立法》，載《改革開放論壇》，1999年5月。19同1，第44頁(yè)。20高尚、袁方：《國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)立法的啟示》，載《華東經(jīng)濟(jì)管理》，2004年8月，第193頁(yè)。

21孔涇源：《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的風(fēng)險(xiǎn)防范與前景展望》，載《中國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)》，1998年2月，第4頁(yè)。22 樊舸：《我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法模式初探》，載《河北法學(xué)》，2001年第1期，第156頁(yè)。

第五篇：社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題及對(duì)策

目前，我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制已初步建立，企業(yè)改革正深入進(jìn)行，作為社會(huì)“安全網(wǎng)”、改革“減震器”的社會(huì)保險(xiǎn)正面臨著一些矛盾和問(wèn)題。

一、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金及養(yǎng)老金制度的現(xiàn)狀

1、國(guó)家高度重視養(yǎng)老保險(xiǎn)基金

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是國(guó)家依據(jù)法律和政策的規(guī)定，以社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、政治等力量為保障，當(dāng)勞動(dòng)者因年老而喪失勞動(dòng)力后建立的一種對(duì)其基本生活提供保障的專項(xiàng)基金?！吨袊?guó)保險(xiǎn)法》規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人繳納年費(fèi)上限十五年以上者（年繳費(fèi)不足十五年的可以繳納到十五年）達(dá)到法定退休年齡后，可以每月領(lǐng)取養(yǎng)老金。

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在1989年至2006年期間，從118.8億元增加到了4996.7億元，總共增加了40倍，同時(shí)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)占社會(huì)保險(xiǎn)的比例超過(guò)了75%。可見(jiàn)，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出額數(shù)目之大，表明了我國(guó)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的重視程度之深。

2、目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)行的是社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的發(fā)展模式

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革是從分級(jí)統(tǒng)籌開始的。1997年，國(guó)務(wù)院提出社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)要從市（縣）級(jí)統(tǒng)籌逐步向省級(jí)統(tǒng)籌過(guò)度的方案，最終目的是實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)籌。截至2007年年底，共有13個(gè)省、市、縣、自治區(qū)名義上實(shí)行了養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌，其中約10個(gè)省區(qū)是以地市級(jí)統(tǒng)籌為主。其他的省區(qū)采用的仍然是以縣級(jí)統(tǒng)籌為主的方式。由此可見(jiàn)，中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次是相當(dāng)?shù)偷摹Ｔ趧澐值?000多個(gè)統(tǒng)籌區(qū)中，主要還是市（縣）級(jí)統(tǒng)籌，而我國(guó)要達(dá)到全國(guó)統(tǒng)籌，則要求我國(guó)在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)四個(gè)統(tǒng)一，即“統(tǒng)一制度、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度使用資金”。顯然，目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌的現(xiàn)狀與國(guó)家所設(shè)立的統(tǒng)籌目標(biāo)差距懸殊。

二、我國(guó)目前養(yǎng)老保險(xiǎn)體制存在的問(wèn)題

我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)制度隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)行了多次改革，即從新中國(guó)成立初期的“企業(yè)+社會(huì)”，到20世紀(jì)70年代的“企業(yè)保險(xiǎn)”，再到1984年以后的“社會(huì)保險(xiǎn)”。近16年來(lái)，社會(huì)保險(xiǎn)在保險(xiǎn)方式上從社會(huì)統(tǒng)籌到“統(tǒng)賬結(jié)合”，在保險(xiǎn)項(xiàng)目上從少到多，在保險(xiǎn)范圍上從窄到寬，不斷完善。在國(guó)有企業(yè)改革、經(jīng)濟(jì)利益結(jié)構(gòu)大調(diào)整的過(guò)程中，現(xiàn)行的社會(huì)保險(xiǎn)制度雖然發(fā)揮著積極作用，但是，仍然存在一些與社會(huì)經(jīng)濟(jì)不相適應(yīng)的問(wèn)題，其具體表現(xiàn)為：

1、養(yǎng)老基金的籌資范圍窄

就我國(guó)目前的人口結(jié)構(gòu)而言，我國(guó)已經(jīng)邁入了老齡化社會(huì)，為了能夠使老齡人口的基本生活得到保障，當(dāng)務(wù)之急是如何籌集到更多的養(yǎng)老資金。盡管早在1991年《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》（國(guó)發(fā)[1995]6號(hào)）文件中確定的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革的目標(biāo)之一就是要求建立資金來(lái)源多渠道的養(yǎng)老保障體系，但目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資面依然狹窄，主要來(lái)源是國(guó)家預(yù)算和企業(yè)營(yíng)業(yè)外列支的生產(chǎn)性收益。并且，國(guó)家并不鼓勵(lì)人民多存養(yǎng)老金，而世界上一些發(fā)達(dá)國(guó)家，如美國(guó)、日本等國(guó)則鼓勵(lì)多存養(yǎng)老金，為國(guó)家財(cái)政減輕負(fù)擔(dān)。隨著我國(guó)社會(huì)老齡化的加重，如果不采取措施，我國(guó)財(cái)政負(fù)擔(dān)會(huì)越來(lái)越重。

2、行政管理體制與我國(guó)當(dāng)前的養(yǎng)老金制度不相匹配

首先，目前我國(guó)大部分地區(qū)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次較低，主要原因是我國(guó)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的行政管理模式是屬地化管理，即市（縣）養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)由地方政府管理，所以市（縣）養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)必然成為地方政府利益的首選目標(biāo)。省級(jí)政府的統(tǒng)籌目標(biāo)是綜合平衡全省各市（縣）、各行業(yè)部門之間的利益，所以便出現(xiàn)了省級(jí)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與市（縣）級(jí)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)利益的沖突，使得省級(jí)統(tǒng)籌難，全國(guó)統(tǒng)籌難，全國(guó)高度統(tǒng)籌更是難上加難。2011年7月1日，國(guó)務(wù)院?jiǎn)?dòng)了城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，目標(biāo)是覆蓋全國(guó)60%的地區(qū)，至2012年的時(shí)候覆蓋全國(guó)。很明顯，在“量”上我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)將是完美的蛻變，但經(jīng)過(guò)上面的分析我們不難發(fā)現(xiàn)，目前這種分級(jí)行政管理體制使得省級(jí)統(tǒng)籌、全國(guó)統(tǒng)籌難以實(shí)現(xiàn)“質(zhì)”的飛躍。其次，由于征收、支出、管理全部由社保部門負(fù)責(zé)，造成了行政工作人員的浪費(fèi)。我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策制定、費(fèi)用收繳、投資運(yùn)作、監(jiān)管查處都是由社保部門負(fù)責(zé)。社保局通過(guò)單獨(dú)組織一批專業(yè)人士對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、監(jiān)控企業(yè)員工工資，通過(guò)專業(yè)征管軟件對(duì)各個(gè)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查、稽核、收繳。這一過(guò)程造成了社保基金的額外支出，甚至有些地方的社保基金40%以上被當(dāng)作行政費(fèi)用浪費(fèi)掉了。與我國(guó)相比較，在智利、新加坡、美國(guó)等國(guó)家對(duì)養(yǎng)老金的征收都是由稅務(wù)部門操作，獨(dú)立的政府或者私營(yíng)的基金管理公司負(fù)責(zé)投資，最后統(tǒng)一由社保部門負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的支出及政策標(biāo)準(zhǔn)的制定。

3、雙軌制的存在造成了不公平的現(xiàn)象

我國(guó)機(jī)關(guān)事業(yè)單位與城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)金制度在設(shè)計(jì)與運(yùn)行上大相徑庭，出現(xiàn)了目前的雙軌制現(xiàn)象。20世紀(jì)90年代，城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)初步建立了社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的部分積累制，即當(dāng)代人養(yǎng)老費(fèi)用由兩部分組成。一部分是社會(huì)統(tǒng)籌即代際轉(zhuǎn)移支付，另一部分由當(dāng)代人工資的一定百分比部分儲(chǔ)蓄支付。而機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍保持著現(xiàn)收現(xiàn)付制模式，即用年輕在職一代人的收入來(lái)支付當(dāng)代退休人員的養(yǎng)老費(fèi)用（代際轉(zhuǎn)移）。由于制度的不統(tǒng)一，雙軌制也造成了在城鎮(zhèn)企事業(yè)與機(jī)關(guān)事業(yè)單位兩部分人員在參

保義務(wù)及待遇水平不平衡，引發(fā)了社會(huì)矛盾。更有專家表示，社會(huì)保險(xiǎn)的雙軌制是社會(huì)不安定的主要因素。

4、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金違規(guī)挪用現(xiàn)象嚴(yán)重

企業(yè)繳納的20%的養(yǎng)老金納入社會(huì)統(tǒng)籌賬戶中，而養(yǎng)老基金的征收、支出、管理監(jiān)督均由勞動(dòng)和社會(huì)保障部門負(fù)責(zé)，這不免會(huì)出現(xiàn)“左手監(jiān)管右手”的現(xiàn)象。統(tǒng)籌賬戶中的社會(huì)養(yǎng)老基金在被使用時(shí)，各省各市沒(méi)有任何的披露，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶也不會(huì)匯報(bào)基金的投資用途、投資回報(bào)率，造成了基金違規(guī)挪用現(xiàn)象愈演愈烈，進(jìn)而將影響擴(kuò)散到全國(guó)。這種缺乏制約與監(jiān)管的管理體制使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金最終可能成為沉沒(méi)成本，得不到任何投資回報(bào)。我國(guó)人口基數(shù)很大，在老齡化社會(huì)來(lái)臨的情況下，這種違規(guī)挪用保險(xiǎn)基金的行為會(huì)給國(guó)家財(cái)政帶來(lái)沉重的打擊。

5、養(yǎng)老金的收益性較低

從遼寧省做實(shí)個(gè)人賬戶的實(shí)踐結(jié)果來(lái)看，我國(guó)養(yǎng)老金投資于銀行協(xié)議借款和國(guó)債的投資回報(bào)率低于2.5%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于我國(guó)社會(huì)平均工資增長(zhǎng)率。隨著生活水平的提高，通貨膨脹等因素的影響，使得養(yǎng)老基金的低收益難以支撐我國(guó)老齡人口的正常生活。以美國(guó)為例，美國(guó)養(yǎng)老基金與資本市場(chǎng)對(duì)接，養(yǎng)老金成為美國(guó)資本市場(chǎng)上三大主要機(jī)構(gòu)投資者之一。美國(guó)逐漸科學(xué)地協(xié)調(diào)養(yǎng)老金的安全性與收益性，運(yùn)用投資組合，分散風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)一定（盡量低風(fēng)險(xiǎn)）的情況下，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金投資高收益。20世紀(jì)80年代以來(lái)，美國(guó)的養(yǎng)老金投資收益均在10%以上（扣除通脹因素后）。在中國(guó)對(duì)養(yǎng)老基金體制改革的過(guò)程中，我們應(yīng)借鑒美國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制，以部分積累制為根本，實(shí)現(xiàn)與資本市場(chǎng)相結(jié)合的模式。

2010年10月28日，第十一屆全國(guó)人大第十七次會(huì)議通過(guò)了《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》，該法于2011年7月1日開始實(shí)施，按照“十二五”規(guī)劃，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)有望在五年內(nèi)實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)籌。在我國(guó)養(yǎng)老金體制實(shí)現(xiàn)由市（縣）統(tǒng)籌到省級(jí)統(tǒng)籌，最終達(dá)到全國(guó)統(tǒng)籌的過(guò)程中，我們也看到了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的以上種種問(wèn)題，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的改革必然會(huì)形成一種趨勢(shì)，因此我們應(yīng)探索出一條符合我國(guó)國(guó)情的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制。

6、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)在很大的程度上是一個(gè)盲區(qū)。雖然隨著養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不斷改革,農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題已引起國(guó)家的重視,但農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理與運(yùn)作還是缺乏規(guī)范的法制化措施、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的落后與發(fā)展的不平衡,農(nóng)民投保能力受到很大的制約,再加上農(nóng)民家庭養(yǎng)老和養(yǎng)兒防老的傳統(tǒng)思想的影響較深等方面的原因?qū)r(nóng)村參加養(yǎng)老保險(xiǎn)設(shè)置許多的障礙。而在經(jīng)濟(jì)體制的改革過(guò)程中農(nóng)村的養(yǎng)老方式發(fā)生了一些變化,集體養(yǎng)老保障和家庭養(yǎng)老保障能力在一定程度上已逐步弱化。

7、參保人員退休后享受社保待遇低及辦理、發(fā)放養(yǎng)老金手續(xù)煩瑣。國(guó)務(wù)院和勞動(dòng)與社會(huì)保障部規(guī)定的享受基本養(yǎng)老條件:達(dá)到法定退休年齡,累計(jì)繳費(fèi)年限滿15年的才能享受基本的養(yǎng)老保險(xiǎn)金。否則,按投保年限及該人員退休時(shí)當(dāng)?shù)仄骄べY標(biāo)準(zhǔn)等條件一次性給予結(jié)清。一般來(lái)說(shuō),一次性結(jié)清的金額都很低,最多不會(huì)超過(guò)當(dāng)?shù)禺?dāng)時(shí)年人均工資,并且,該類人員從此退出社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn),不再享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金。即使達(dá)到享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金條件的參保人員,也會(huì)出現(xiàn)因退休前最后繳費(fèi)基數(shù)和本人實(shí)際檔案工資不一致、計(jì)算比例不同而造成社保機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的基本退休費(fèi)低于人事或勞動(dòng)部門批準(zhǔn)的基本退休費(fèi)。參保人員到社保機(jī)構(gòu)辦理基本退休手續(xù)繁瑣,需要人事或勞動(dòng)部門退休審批表及參保人員的檔案。另外,養(yǎng)老保險(xiǎn)金的發(fā)放仍未完全脫離單位,往往是由社保機(jī)構(gòu)按單位將該單位參保的退休人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金總額劃轉(zhuǎn)到單位,由單位把單位承擔(dān)的其他補(bǔ)貼加上領(lǐng)回的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金發(fā)放給個(gè)人,沒(méi)有完成從“單位人”到“社會(huì)人”的轉(zhuǎn)化。

三、針對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制問(wèn)題的對(duì)策

1、做實(shí)和強(qiáng)化個(gè)人賬戶基金

以美國(guó)、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家為例，這些國(guó)家要求國(guó)民每人都有一個(gè)獨(dú)立的個(gè)人賬戶，每月存入多少資金，資金投資在了什么地方，每月定期會(huì)有匯報(bào)，這使得基金的投資受每一個(gè)人的監(jiān)督，養(yǎng)老金的調(diào)度使用更透明。人們對(duì)自己個(gè)人賬戶的資金有了清楚的了解后才會(huì)愿意儲(chǔ)蓄更多的資金，合理進(jìn)行投資獲得更高的投資回報(bào)率，才能規(guī)劃自己未來(lái)的養(yǎng)老生活，國(guó)家也能籌集到更多資金減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)。

2、加強(qiáng)法制建設(shè)，完善行政管理體制

（1）基金的籌資、征繳以及基金的違規(guī)挪用都與法制不健全有關(guān)。我國(guó)應(yīng)完善養(yǎng)老保險(xiǎn)法律體系，規(guī)范養(yǎng)老金的征、支、投。對(duì)地方政府、省級(jí)政府及其隸屬的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行嚴(yán)格的督查管理，用法律手段防止養(yǎng)老金不必要的流失。

（2）為避免行政工作的浪費(fèi)，完善我國(guó)行政管理體制，可以借鑒智利、新加坡、美國(guó)的行政管理體制。這些國(guó)家法律規(guī)定，養(yǎng)老金統(tǒng)一由稅務(wù)部門征收，負(fù)責(zé)管理投資的是獨(dú)立的政府或者私營(yíng)的基金管理公司，而基金的支出和相關(guān)聯(lián)政策標(biāo)準(zhǔn)的制定則是由社保部門負(fù)責(zé)。加強(qiáng)部門之間的協(xié)調(diào)與配合，建立養(yǎng)老保險(xiǎn)管理信息資源共享機(jī)制，可以促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全方位的監(jiān)督管理，有效地完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的行政管理體制。

3、養(yǎng)老金制度統(tǒng)一性與特殊性并存的同時(shí)更要逐漸縮小差距

目前城（鎮(zhèn)）企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是統(tǒng)賬結(jié)合模式下的多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，而機(jī)關(guān)事業(yè)單位的是改革相對(duì)落后的現(xiàn)收現(xiàn)付制模式。為了解決這種社會(huì)矛盾，對(duì)兩種制度的有機(jī)銜接顯得尤為必要。1920年美國(guó)公務(wù)員退休制度建立以來(lái)，聯(lián)邦政府雇員養(yǎng)老金制度與社

會(huì)保障計(jì)劃相分離，1983年美國(guó)為處理社會(huì)保障計(jì)劃的財(cái)務(wù)危機(jī)，使聯(lián)邦政府雇員退休金制度與聯(lián)邦社會(huì)保障計(jì)劃實(shí)現(xiàn)了有機(jī)銜接，但對(duì)公務(wù)員的退休金制度仍保有一定特殊性。我國(guó)也曾借鑒著美國(guó)養(yǎng)老金制度的改革思路形成了雙軌制，但我國(guó)在雙軌制運(yùn)行機(jī)制下應(yīng)盡量縮小兩種制度所造成的差距?？s小對(duì)城鎮(zhèn)企業(yè)職工及機(jī)關(guān)事業(yè)單位與公務(wù)人員養(yǎng)老金支付的差距，避免引起社會(huì)不安定因素。

4、有效地利用資本市場(chǎng)，擴(kuò)大投資渠道，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，提高收益

對(duì)個(gè)人賬戶基金應(yīng)集中到省級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一管理，建立“個(gè)人—省級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)—專業(yè)資產(chǎn)管理公司”的信托投資管理體制。我國(guó)目前的投資范圍僅局限于銀行存款與債券，投資回報(bào)率較低，可以嘗試拓寬投資領(lǐng)域，例如投資于黃金、不動(dòng)產(chǎn)等低風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。這不僅降低了貨幣信用風(fēng)險(xiǎn)、資本市場(chǎng)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，使養(yǎng)老基金能在低風(fēng)險(xiǎn)下實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)收益最大化，實(shí)現(xiàn)保值增值，提高退休人群的生活水平，同時(shí)也有利于我國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展。

5、加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的力度。

一方面是政府對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)加強(qiáng)扶持,使農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)真正具有社會(huì)保障所具有的“社會(huì)性”、“福利性”。調(diào)動(dòng)農(nóng)民投保積極性;一方面加強(qiáng)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理與隊(duì)伍建設(shè),農(nóng)村養(yǎng)老基金由縣級(jí)社保機(jī)構(gòu)管理營(yíng)運(yùn)。加強(qiáng)基金監(jiān)督力度,減少管理成本,增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)人員要定期進(jìn)行綜合業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高業(yè)務(wù)能力、服務(wù)意識(shí)、思想素質(zhì)和實(shí)際操作能力,以良好的形象贏得廣大農(nóng)村市場(chǎng)。

6、建立健全養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的監(jiān)督體系。

第一:建立有效的養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律監(jiān)督。第二:建立紀(jì)檢、審計(jì)部門對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理,定期與不定期審核相結(jié)合的方式對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支進(jìn)行審計(jì)。第三:養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)每年年初應(yīng)主動(dòng)將上一年基本養(yǎng)老基金的征繳情況、支付基本養(yǎng)老金及養(yǎng)老基金的營(yíng)運(yùn)狀況向社會(huì)公眾公開,接受社會(huì)群眾的監(jiān)督。

7、一方面參保人員退休手續(xù)程序化、標(biāo)準(zhǔn)化;另一方面提高養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

現(xiàn)在參保人員退休手續(xù)是重復(fù)繁瑣,先是人事或勞動(dòng)部門的退休審批,再由社保機(jī)構(gòu)根據(jù)有關(guān)社保文件、法規(guī)對(duì)退休條件、退休養(yǎng)老金結(jié)算等進(jìn)行審批。要改變這一現(xiàn)狀,國(guó)家、政府應(yīng)制定相關(guān)的法規(guī),各部門要協(xié)調(diào)好,盡量避免重復(fù)勞動(dòng)。在退休待遇方面,社保機(jī)構(gòu)不僅僅只承擔(dān)基本的養(yǎng)老金,應(yīng)包括其他各種補(bǔ)貼,而且,養(yǎng)老金的發(fā)放應(yīng)和人員所在單位脫鉤,完全社會(huì)化,由社區(qū)對(duì)退休人員進(jìn)行管理、提供服務(wù)。