第一篇：非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理

非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理

主 講：William Wu（曾任多家知名企業(yè)的中國(guó)區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及歐洲知名食品企業(yè)的運(yùn)作總監(jiān)，在財(cái)務(wù)管理和工廠運(yùn)作管理方面擁有+15年以上的外企財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)）

課程對(duì)象：企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員

授課方式：知識(shí)講解、案例分析討論、角色演練、小組討論、互動(dòng)交流、游戲感悟、頭腦風(fēng)暴、強(qiáng)調(diào)學(xué)員參與 【課程價(jià)值】

掌握基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)知識(shí)，讀懂公司常用財(cái)務(wù)報(bào)表 理解各部門的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如何影響公司的財(cái)務(wù)狀況 各部門與財(cái)務(wù)人員在統(tǒng)一的平臺(tái)上達(dá)成有效溝通

建立起清晰的成本及風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，強(qiáng)化現(xiàn)金流意識(shí)，提高資金運(yùn)作效率 如何規(guī)避企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

學(xué)會(huì)使用預(yù)算等管理工具加強(qiáng)內(nèi)部管理

運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，并有效提升工作績(jī)效 【培訓(xùn)內(nèi)容】

1、如何快速讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表 ?整體財(cái)務(wù)管理觀 ?財(cái)務(wù)管理三大決策

?如何快速解讀財(cái)務(wù)報(bào)表上的財(cái)務(wù)數(shù)字 ?從公司財(cái)務(wù)管理的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表 ?從管理的角度解讀利潤(rùn)表

?透視現(xiàn)金流量表對(duì)日常管理的現(xiàn)實(shí)重大意義 ?稅收對(duì)利潤(rùn)及現(xiàn)金的影響

?各種利潤(rùn)率及各項(xiàng)成本費(fèi)用比率分析

?應(yīng)收賬款的壞賬、存貨的減值、固定資產(chǎn)折舊等對(duì)利潤(rùn)的影響 ?案例分析：大家試試做會(huì)計(jì)

2、基于財(cái)務(wù)報(bào)表信息改善管理業(yè)績(jī)

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?以現(xiàn)金流量表為切入點(diǎn)的改善 ?資金周轉(zhuǎn)危機(jī)的原因分析 ?從現(xiàn)金流量表中反映資金周轉(zhuǎn)危機(jī) ?增加現(xiàn)金收入的主要途徑 ?控制現(xiàn)金占用的主要手段 ?財(cái)務(wù)報(bào)表所不能透視的管理問題 ?財(cái)務(wù)指標(biāo)背后的業(yè)務(wù)活動(dòng)解析 ?應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分析及改善方法

?存貨周轉(zhuǎn)率的意義及其如何理解是否存貨越多越好？如何改善存貨周轉(zhuǎn)率的方法

?應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率的真正內(nèi)涵及其如何理解付款周期越長(zhǎng)對(duì)企業(yè)是否真正增加正能量

?如何提高企業(yè)獲利的能力

?績(jī)效管理目標(biāo)同實(shí)際財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如何有效控制管理 ?股東和職業(yè)經(jīng)理人人對(duì)于投資回報(bào)的不同理解 ?分紅和激勵(lì)最大化的矛盾

?案例分析：某企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表分析案例

3、預(yù)算管理

?預(yù)算的重要性和原則 ?目標(biāo)管理的動(dòng)態(tài)過程 ?怎樣編制預(yù)算 ?年度公司重點(diǎn)目標(biāo)

?責(zé)任中心預(yù)算控制與績(jī)效管理 ?零基預(yù)算

?預(yù)算的跟蹤與控制：事前、事中、事后 ?案例分析：利用預(yù)算控制成本費(fèi)用的關(guān)鍵點(diǎn)

4、建立完善的成本控制體系 ?直接成本、間接成本 ?固定成本、變動(dòng)成本

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?保本點(diǎn)分析

?什么是管理不善成本？ ?企業(yè)價(jià)值鏈成本的構(gòu)成狀況 ?目標(biāo)利潤(rùn)率

?新產(chǎn)品研發(fā)及產(chǎn)品報(bào)價(jià) ?產(chǎn)品定價(jià)及銷售策略 ?成本控制關(guān)鍵點(diǎn)

?案例分析：日本豐田汽車CCC21成本控制方法 【講師介紹】 William Wu 教育專業(yè)

管理學(xué)學(xué)士、金融碩士 工作經(jīng)歷和成果

現(xiàn)任職于香港知名上市公司在華投資公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。

曾任多家知名企業(yè)的中國(guó)區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及歐洲知名食品企業(yè)的運(yùn)作總監(jiān)，在財(cái)務(wù)管理和工廠運(yùn)作管理方面擁有+15年以上的外企財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)。曾從事于世界500強(qiáng)的歐美快速消費(fèi)品行業(yè)、新加坡上市公司包裝行業(yè)，石油新能源行業(yè)、+20億年產(chǎn)值的進(jìn)出口貿(mào)易耐用消費(fèi)品OEM加工、中國(guó)第一家新興醫(yī)學(xué)實(shí)驗(yàn)室服務(wù)性行業(yè)以及現(xiàn)代農(nóng)業(yè).熟悉中國(guó)會(huì)計(jì)制度、稅法和國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（IFRS），對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算和內(nèi)部控制管理、成本核算、現(xiàn)金流量控制以及企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理效率的提升有豐富的實(shí)戰(zhàn)管理經(jīng)驗(yàn)和成功業(yè)績(jī)。

并對(duì)生產(chǎn)型企業(yè)的外部采購(gòu)和企業(yè)并購(gòu)有成功的操作案例。主要業(yè)績(jī)：

建立了百事集團(tuán)亞太區(qū)第一套富有成效的土豆種植項(xiàng)目財(cái)務(wù)成本控制核算管理體系；

2003年新加坡HONG LEONG GROUP(新加坡上市公司)內(nèi)部審計(jì)評(píng)為“C級(jí)-滿意”； 2008年全球Bakkavor集團(tuán)公司(倫敦上市公司)內(nèi)部審計(jì)評(píng)為“C級(jí)-滿意” ； 通過建立可操作性的KPI和優(yōu)化流程管理推動(dòng)降低成本費(fèi)用，曾成功節(jié)約成本找講師、公開課，上諾達(dá)名師網(wǎng)，中國(guó)最大的培訓(xùn)平臺(tái) http://qy.thea.cn/

+500萬元；

制定并完善了一整套公司內(nèi)部控制管理的財(cái)務(wù)手冊(cè)，成功操作了公司自身被并購(gòu) 山東Halo項(xiàng)目和廣州Car項(xiàng)目成功操作并購(gòu)； 在任運(yùn)作總監(jiān)時(shí)：

1)優(yōu)化供應(yīng)鏈管理，主要原料采購(gòu)成本同比下降+10%； 2)整合區(qū)域銷售渠道和擴(kuò)大NPD，區(qū)域銷售增長(zhǎng)+20%。主講課程：

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》 《現(xiàn)金流量與運(yùn)營(yíng)資金管理》 《全面預(yù)算與績(jī)效控制管理》《企業(yè)成本管理實(shí)踐》《公司財(cái)務(wù)診斷與分析》《財(cái)務(wù)報(bào)表解讀》?? 主要客戶包括：

BP、殼牌、漢高、施耐德、科勒、通用電氣、康明斯、聯(lián)合利華、索尼愛立信、飛利浦、戴爾、霍尼維爾、博世力士樂、迪愛生、華瑞制藥、中美史克、拜爾醫(yī)藥、諾和諾德、菲利普莫里斯、摩根大通、麥肯錫、家樂福（中國(guó)）、梅賽德斯-奔馳、統(tǒng)一企業(yè)、卡夫食品、馬氏食品、普睿司曼、圣戈班、三星電子、約翰迪爾、康寧司、百勝餐飲、米其林、交通銀行、民生銀行、花旗銀行、中原信托、中國(guó)人壽、中國(guó)鋁業(yè)、中遠(yuǎn)集團(tuán)、青島啤酒、騰訊控股、長(zhǎng)安汽車、東風(fēng)汽車、北汽福田、國(guó)藥控股、李寧公司、國(guó)美電器、蘇寧電器等

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第二篇：非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理

非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理

(課程時(shí)間: 1天)

課程收益：

1.掌握基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)知識(shí)，讀懂公司常用財(cái)務(wù)報(bào)表

2.理解各部門的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如何影響公司的財(cái)務(wù)狀況

3.各部門與財(cái)務(wù)人員在統(tǒng)一的平臺(tái)上達(dá)成有效溝通

4.建立起清晰的成本及風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)、強(qiáng)化現(xiàn)金流意識(shí)，提高資金運(yùn)作效率

5.運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，并有效提升工作績(jī)效 課程大綱：

一、像財(cái)務(wù)專家那樣思考

1.財(cái)務(wù)專家思考問題的訣竅

2.財(cái)務(wù)專家思考問題的模型

3.實(shí)踐環(huán)節(jié)：?jiǎn)栴}討論

二、會(huì)計(jì)報(bào)表輕松讀

1.輕松讀的訣竅

2.資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)

3.利潤(rùn)表的結(jié)構(gòu)

4.實(shí)踐環(huán)節(jié):企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析

5.現(xiàn)金流量和現(xiàn)金流量表閱讀

6.會(huì)計(jì)報(bào)表之間的關(guān)系

三、公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析

1.以資產(chǎn)負(fù)債為基礎(chǔ)的分析

2.以利潤(rùn)表為基礎(chǔ)的分析

3.公司償債、盈利能力評(píng)價(jià)

4.公司財(cái)務(wù)安全評(píng)價(jià)

5.公司經(jīng)營(yíng)效率評(píng)價(jià)

6.分析方法的運(yùn)用

四、預(yù)算的編制、執(zhí)行及控制

1.什么是預(yù)算

2.預(yù)算在企業(yè)管理中的位置

3.預(yù)算的組織

4.預(yù)算應(yīng)包括的內(nèi)容

5.預(yù)算編制的方法及各項(xiàng)預(yù)算的審核

6.案例討論

7.預(yù)算的執(zhí)行及差異分析

8.預(yù)算的考核

9.討論與答疑

五、成本分析及控制

1.成本的定義及分類

2.本量利分析及保本點(diǎn)

3.成本和產(chǎn)品定價(jià)的關(guān)系

4.采購(gòu)、制造和存貨管理環(huán)節(jié)中降低成本的思路

5.運(yùn)用價(jià)值工程的方法降低產(chǎn)品的成本

六、長(zhǎng)期投資的分析及決策

1.長(zhǎng)期投資的重要性及對(duì)公司的影響

2.長(zhǎng)期投資的分類

3.長(zhǎng)期投資分析的步驟

4.長(zhǎng)期投資分析的工具課程大綱

第三篇：非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理滿分答案

學(xué)習(xí)課程：非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理

單選題

1.在企業(yè)生活中，貫穿于整個(gè)環(huán)節(jié)的一門工作是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 人事

辦公室

后勤

財(cái)務(wù)

2.財(cái)務(wù)的主要工作是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 投資

融資

經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)（財(cái)務(wù)指標(biāo)）的分析

以上都包括

3.企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中大量使用的三大報(bào)表是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 投資報(bào)表、利潤(rùn)表和財(cái)務(wù)報(bào)表

資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)務(wù)報(bào)表和銷售報(bào)表

財(cái)務(wù)報(bào)表、銷售報(bào)表和現(xiàn)金流量表

資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表

4.企業(yè)今天把這款貸來，投資在項(xiàng)目上，年底得還錢，借高利貸先還貸款，以后再申請(qǐng)下一年的流動(dòng)資金貸款，這樣叫： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 循環(huán)貸

短期貸

負(fù)債

投機(jī)

5.非財(cái)務(wù)經(jīng)理要緊盯住的是： 回答：正確 1.A 2.B 3.C 4.D 變動(dòng)成本

流動(dòng)成本

固定成本

凈利指數(shù)

6.負(fù)債占的越多則其支點(diǎn)越往前，通過負(fù)債，就能翹動(dòng)更多的利潤(rùn)的財(cái)務(wù)杠桿的前提是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 在總成本一定的情況下

在總資產(chǎn)一定的情況下

在總銷售一定的情況下

以上都有可能

7.企業(yè)危險(xiǎn)比較大的時(shí)候，競(jìng)爭(zhēng)性比較強(qiáng)的行業(yè)，一定是高彈性的工資；企業(yè)進(jìn)入成熟期的時(shí)候，一定是高穩(wěn)定性的工資，這叫： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 經(jīng)營(yíng)杠桿

財(cái)務(wù)杠桿

短貸長(zhǎng)投

經(jīng)濟(jì)杠桿

8.企業(yè)三大報(bào)表的核心體系是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 利潤(rùn)報(bào)表

現(xiàn)金流量表

銷售報(bào)表

資產(chǎn)負(fù)債表

9.牛馬羊在報(bào)表中叫： 回答：正確

1.A 遞延資產(chǎn) 2.B 3.C 4.D 生物性固定資產(chǎn)

盈力資產(chǎn)

非流動(dòng)資產(chǎn)

10.企業(yè)可以隨便貸款，銀行審批特別快，企業(yè)缺錢的時(shí)候，就可以把它貸回來，不缺錢的時(shí)候就放著，這叫做： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 信用額度

授信額度

流動(dòng)性

固流結(jié)構(gòu)

11.邊際貢獻(xiàn)就是用收入減掉變動(dòng)成本，用邊際貢獻(xiàn)去彌補(bǔ)： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 固定成本

變動(dòng)成本

流動(dòng)成本

原料成本

12.在車間里面產(chǎn)生了其它費(fèi)用，比如二線輔助人員、車間的照明都屬于： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 流動(dòng)成本

加工費(fèi)用

生產(chǎn)成本

制造成本

13.下列不屬于營(yíng)業(yè)外支出的是： 回答：正確

1.A 2.B 東西被盜

房子著火 3.C 4.D 地震

廣告費(fèi)用

14.節(jié)約成本的辦法有降低原材料、減輕費(fèi)用，提高效率，其實(shí)還有一個(gè)就是： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 用杠桿調(diào)節(jié)

選擇運(yùn)營(yíng)模式

規(guī)劃好動(dòng)作

學(xué)經(jīng)驗(yàn)曲線

15.現(xiàn)金是非常重要的資產(chǎn)，一旦企業(yè)現(xiàn)金斷了，企業(yè)就破產(chǎn)了，資不抵債不破產(chǎn)，現(xiàn)金斷了才破產(chǎn)，它的作用有： 回答：正確

1.A 2.B 3.C 4.D 支付作用

預(yù)防作用

投機(jī)作用

以上都有可能

第四篇：非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理沙盤模擬訓(xùn)練

財(cái)智之道——非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理沙盤模擬訓(xùn)練

主講人：熊鶴齡

一、培訓(xùn)對(duì)象

所有非財(cái)務(wù)類管理者

二、針對(duì)問題

企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)都和財(cái)務(wù)狀況密切相關(guān)，企業(yè)管理人員會(huì)經(jīng)常碰到如下問題：部門之間間相互抱怨，首先考慮自己部門的利益，而忽略甚至漠視其他部門利益和公司整體發(fā)展

產(chǎn)品優(yōu)惠給到不能再給，追求賣得越多越好，結(jié)果是賣得多了，銷售成本卻大幅增高，利潤(rùn)反而快速下降

客戶簽單最重要，對(duì)延遲付款睜一只眼閉一只眼，結(jié)果應(yīng)收款累計(jì)太多，公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)不靈，出現(xiàn)危機(jī)

人才多好做事，于是大量招兵買馬，結(jié)果增加的利潤(rùn)趕不上增加的支出

預(yù)算戰(zhàn)爭(zhēng)，各個(gè)部門為爭(zhēng)奪公司資源“打得”不可開交，財(cái)務(wù)部和各個(gè)部門展開拉鋸戰(zhàn)，一次企業(yè)預(yù)算，要做幾個(gè)月，苦不堪言??很多企業(yè)雖然也對(duì)管理者進(jìn)行過專業(yè)的財(cái)務(wù)培訓(xùn)，課后他們也許記住了成本、利潤(rùn)、現(xiàn)金流、財(cái)務(wù)比率等概念，但為什么實(shí)際效果還是不佳呢。關(guān)鍵是各級(jí)管理者缺少機(jī)會(huì)從經(jīng)營(yíng)企業(yè)的角度，直接感知、體驗(yàn)這些財(cái)務(wù)概念對(duì)企業(yè)生存和發(fā)展的現(xiàn)實(shí)意義，因而也就不容易看到自己的決策如何影響著企業(yè)的最終績(jī)效??沙盤模擬訓(xùn)練課程恰好能夠順利而有效地解決上述問題，讓各級(jí)經(jīng)理人對(duì)自己“曾經(jīng)”的行為產(chǎn)生深刻的認(rèn)識(shí)、反省甚至內(nèi)疚??

三、宗旨目標(biāo)

1、課程宗旨：

目前，中國(guó)經(jīng)濟(jì)正處在高速發(fā)展時(shí)期和與國(guó)際一體化競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)程中，大的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)背景對(duì)企業(yè)的各級(jí)管理者提出了更高的要求，包括系統(tǒng)分析思考能力、全面決策能力、執(zhí)行能力、管理能力、合作能力以及團(tuán)隊(duì)建設(shè)能力等，可以說，企業(yè)管理者面臨著巨大的市場(chǎng)沖擊和嚴(yán)峻的經(jīng)營(yíng)管理挑戰(zhàn)。本課程專門為企業(yè)的非財(cái)務(wù)類各級(jí)管理者而設(shè)計(jì)，目的是為他們提供基于全面經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)務(wù)知識(shí)，提升財(cái)務(wù)理解能力和財(cái)務(wù)管理價(jià)值，并與各崗位關(guān)鍵績(jī)效的財(cái)務(wù)指標(biāo)緊密聯(lián)系起來，以幫助各位經(jīng)理人員盡快提高包括財(cái)務(wù)管理在內(nèi)的綜合經(jīng)營(yíng)管理能力，從而有力支持、配合和促進(jìn)公司的整體發(fā)展，提升經(jīng)營(yíng)效益。

2、課程目標(biāo)：

本課程是專門為沒有專業(yè)財(cái)務(wù)背景的各級(jí)管理人員而設(shè)計(jì)的，因此，這個(gè)課程的學(xué)習(xí)將從零開始；由于本課程針對(duì)的是職業(yè)經(jīng)理人而非職業(yè)會(huì)計(jì)人，因此本課程將關(guān)注更多的是對(duì)財(cái)務(wù)信息的理解和運(yùn)用，而非財(cái)務(wù)信息的收集、加工和處理的過程，這是本課程的基本目標(biāo)定位。據(jù)此，本課程的內(nèi)容可以概括為：一個(gè)中心、六個(gè)方面。一個(gè)中心是以企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告為中心；六個(gè)方面為：

（1）通過沙盤演練，弄清企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理狀況與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的對(duì)應(yīng)關(guān)系

（2）通過演練填寫企業(yè)財(cái)務(wù)信息，學(xué)會(huì)正確閱讀、解構(gòu)和分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表；

（3）真實(shí)感知企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的來龍去脈，認(rèn)識(shí)常用的財(cái)務(wù)比率，學(xué)會(huì)用比率來分析、評(píng)估和診斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況；

（4）通過沙盤演練，幫助學(xué)員在實(shí)際工作中，能夠從財(cái)務(wù)管理的角度做出正確有利的計(jì)劃和決策；

（5）培養(yǎng)員工主人翁精神，理解經(jīng)營(yíng)、關(guān)心企業(yè)利潤(rùn)，建立重視工作效益的態(tài)度；

（6）強(qiáng)化合作，促進(jìn)溝通，建立財(cái)務(wù)共同語言，改善經(jīng)營(yíng)管理行為，創(chuàng)造健康業(yè)績(jī)。

四、課程價(jià)值

1、課程最經(jīng)典的價(jià)值：

一是根據(jù)學(xué)員實(shí)際操作數(shù)據(jù)，動(dòng)態(tài)編制企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策成敗原因和關(guān)鍵因素，幫助學(xué)員透徹理解企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理與財(cái)務(wù)報(bào)告的關(guān)聯(lián)意義

二是通過現(xiàn)金流預(yù)測(cè)判斷經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案的可行性，使經(jīng)營(yíng)策略與目標(biāo)相銜接，進(jìn)而實(shí)施科學(xué)而有效的決策，實(shí)現(xiàn)部門行動(dòng)計(jì)劃與企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的相配稱，以建構(gòu)和形成一套系統(tǒng)化的經(jīng)營(yíng)管理模式

2、課程的其他收獲：

拓寬認(rèn)識(shí)：提升職業(yè)經(jīng)理人對(duì)財(cái)務(wù)在業(yè)績(jī)提升重要性上的領(lǐng)悟和認(rèn)知

增強(qiáng)體驗(yàn)：促使學(xué)員體察企業(yè)經(jīng)營(yíng)的艱辛和管理的不易，增強(qiáng)配合財(cái)務(wù)工作的自覺性

促進(jìn)反思：通過反思和自省，促使摒棄只顧爭(zhēng)搶資源而不顧及其他的錯(cuò)誤行為發(fā)生

培訓(xùn)開發(fā)：促進(jìn)學(xué)員盡快成為具有前瞻性、全局性、系統(tǒng)性的綜合經(jīng)營(yíng)管理人才

五、課程形式

1、總體為：

經(jīng)營(yíng)模擬、沙盤推演、分組競(jìng)爭(zhēng)、反思分享、數(shù)據(jù)分析 + 講師點(diǎn)評(píng)

2、尤其是：

講師超值點(diǎn)評(píng):對(duì)模擬訓(xùn)練中產(chǎn)生的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，幫助綜合理解局部管理與整體效益的關(guān)系、發(fā)現(xiàn)優(yōu)勝企業(yè)與失敗企業(yè)的關(guān)鍵差異，從而改進(jìn)和優(yōu)化經(jīng)營(yíng)管理行為

六、課程介紹

1、環(huán)境設(shè)定：

給你一家公司，擁有相當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)和當(dāng)年不錯(cuò)的銷售收入，資金充裕，銀行信用良好；但是產(chǎn)品單一，而且正在老化，并且目前只在本地市場(chǎng)銷售，但本地市場(chǎng)需求不足；

競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，預(yù)計(jì)未來幾年銷售收入將繼續(xù)下降；同時(shí)，還有5家公司面臨同樣的市場(chǎng)發(fā)展機(jī)會(huì)、新產(chǎn)品開發(fā)機(jī)會(huì)和融資渠道

各公司管理層將依據(jù)市場(chǎng)信息決定自己的定位和市場(chǎng)策略，獨(dú)自進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理決策—— 決定何時(shí)投資于何種新產(chǎn)品、何時(shí)進(jìn)入哪個(gè)目標(biāo)市場(chǎng)、投資多少?gòu)V告、計(jì)劃獲得多少市場(chǎng)份額、估算產(chǎn)品的盈虧平衡點(diǎn)。決定如何擴(kuò)展生產(chǎn)能力，使之與市場(chǎng)策略相適應(yīng)；決定如何融資、如何平衡資金。經(jīng)營(yíng)管理決策能力導(dǎo)致各家公司選擇的策略和運(yùn)作結(jié)果各不相同，競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)又變化無常、此消彼長(zhǎng)，股東們更在追問著超?；貓?bào)??

在這樣的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中，你將如何調(diào)整你的經(jīng)營(yíng)管理行為，以實(shí)現(xiàn)良好的財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)績(jī)？

——這是擺在所有學(xué)員面前的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

2、課程體驗(yàn)：

經(jīng)過奮戰(zhàn)，幾家歡樂幾家愁：有的公司破產(chǎn)，有的公司壯大，1／3學(xué)員在前三年依然沒有把公司經(jīng)營(yíng)扭虧?！盀槭裁础！彼麄兊膯栴}出在哪里。他們的決策有哪些失誤。渴望知道答案的他們，開始200%地投入到講師的分析講解中。分析切中要害，于是改進(jìn)計(jì)劃出爐，接著便是模擬行動(dòng)，新一輪的經(jīng)營(yíng)決策開始，又一輪的管理檢驗(yàn)進(jìn)行?? 在2天的學(xué)習(xí)過程中，學(xué)員們不僅需要了解具體的財(cái)務(wù)知識(shí)，還需要?jiǎng)邮挚刂瀑Y金在各個(gè)部門間的流轉(zhuǎn)；同時(shí)，學(xué)員們還將自己動(dòng)手制作財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行現(xiàn)金流預(yù)測(cè)、成本分析控制、投資回報(bào)分析、崗位績(jī)效分析等。所有這些訓(xùn)練，都能夠讓學(xué)員直觀地看到企業(yè)里的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的關(guān)聯(lián)關(guān)系，從而提高他們有效運(yùn)用企業(yè)資源尤其是財(cái)務(wù)資源的能力，以創(chuàng)造出更好的經(jīng)營(yíng)效益。

七、課程大綱

1、課程要點(diǎn)：

1）會(huì)計(jì)是企業(yè)的共同語言

2）怎樣閱讀、理解和制作利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表

3）怎樣閱讀、理解和制作現(xiàn)金流量表

4）怎樣總體評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

5）怎樣進(jìn)行經(jīng)營(yíng)分析（市場(chǎng)分析、成本分析、現(xiàn)金流分析、盈虧分析、投資會(huì)把分析）

6）怎樣進(jìn)行崗位績(jī)效分析評(píng)價(jià)

7）怎樣實(shí)現(xiàn)跨部門之間的溝通與合作

2、課程安排：

第1日上午：沙盤模擬導(dǎo)入、規(guī)則說明、財(cái)務(wù)報(bào)表講解

（1）課程導(dǎo)入：介紹沙盤模型與管理決策關(guān)系

財(cái)產(chǎn)對(duì)應(yīng)：學(xué)會(huì)如何將財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)與企業(yè)實(shí)際狀態(tài)相關(guān)聯(lián)

角色扮演：明確團(tuán)隊(duì)角色，做好分內(nèi)工作，參與團(tuán)隊(duì)研討

教學(xué)年模擬經(jīng)營(yíng)：講師帶領(lǐng)完成第0年操作，熟悉沙盤推演程序

財(cái)務(wù)報(bào)表填寫與解讀：共同完成第0年財(cái)務(wù)報(bào)表，詳細(xì)解讀財(cái)務(wù)報(bào)表

（2）模擬企業(yè)第1年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)：

模擬規(guī)則介紹，模擬運(yùn)營(yíng)要求與建議

（3）講師點(diǎn)評(píng)：企業(yè)經(jīng)營(yíng)本質(zhì)、財(cái)務(wù)分析的經(jīng)營(yíng)觀；企業(yè)如何盈利、企業(yè)利潤(rùn)增加的“關(guān)鍵”、如何評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的“好與壞”、為什么財(cái)務(wù)指標(biāo)是根本、杜邦分析的意義??

第1日下午：模擬第2、3年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并反思與總結(jié)

（1）模擬第2年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)： 市場(chǎng)分析、營(yíng)銷決策與生產(chǎn)能力分析

完成經(jīng)營(yíng)模擬第1年市場(chǎng)競(jìng)標(biāo)

第1年經(jīng)營(yíng)模擬，獨(dú)立完成財(cái)務(wù)報(bào)表；

經(jīng)營(yíng)檢討：預(yù)判經(jīng)營(yíng)走向，學(xué)會(huì)運(yùn)用《損益表》理解決策與財(cái)務(wù)結(jié)果的關(guān)系講師點(diǎn)評(píng)：產(chǎn)品市場(chǎng)定位；產(chǎn)品生命周期管理；客戶和市場(chǎng)指標(biāo)是財(cái)務(wù)指標(biāo)的保障；費(fèi)用效益和成本分?jǐn)偟暮x；生產(chǎn)能力分析??

（2）模擬第3年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)：企業(yè)戰(zhàn)略與成本分析

經(jīng)營(yíng)會(huì)議：決策后續(xù)經(jīng)營(yíng)策略及其邏輯（市場(chǎng)需求→企業(yè)追求→資源要求→投資決策→計(jì)劃安排→資金管理等）

決策市場(chǎng)投入，完成市場(chǎng)競(jìng)標(biāo)

第2年經(jīng)營(yíng)模擬，獨(dú)立完成財(cái)務(wù)報(bào)表

經(jīng)營(yíng)檢討：預(yù)判經(jīng)營(yíng)走向，學(xué)會(huì)初步分析財(cái)務(wù)報(bào)表

講師點(diǎn)評(píng)：經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的解析；盈虧平衡分析、企業(yè)產(chǎn)供銷平衡的達(dá)成；全成本分析； 產(chǎn)銷排程計(jì)算；財(cái)務(wù)分析的實(shí)質(zhì)；融資計(jì)劃預(yù)算的制定；公司全面計(jì)劃預(yù)算的可行性判別；現(xiàn)金流量表的的作用和地位??

第2日上午：模擬第4年的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并反思與總結(jié)

（1）模擬第4年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)：企業(yè)五力分析

經(jīng)營(yíng)會(huì)議：決策后續(xù)經(jīng)營(yíng)策略及其邏輯（市場(chǎng)需求→企業(yè)目標(biāo)→資源要求→投資決策→計(jì)劃安排→資金管理等）

決策市場(chǎng)投入，完成市場(chǎng)競(jìng)標(biāo)

第4年經(jīng)營(yíng)模擬，獨(dú)立完成財(cái)務(wù)報(bào)表

經(jīng)營(yíng)檢討：預(yù)判經(jīng)營(yíng)走向，學(xué)會(huì)分析財(cái)務(wù)報(bào)表

講師點(diǎn)評(píng)：部門局部?jī)?yōu)與公司整體優(yōu)的關(guān)系；五力分析（收益力分析、安定力分析、經(jīng)營(yíng)力分析、成長(zhǎng)力分析、生產(chǎn)力分析）；產(chǎn)品貢獻(xiàn)度分析——評(píng)價(jià)現(xiàn)狀、發(fā)現(xiàn)問題、為決策提供數(shù)據(jù)支持；企業(yè)經(jīng)營(yíng)綜合分析——雷達(dá)圖分析、從財(cái)務(wù)分析到企業(yè)經(jīng)營(yíng)因素分析??

第2日下午：模擬第5年的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并進(jìn)行反思與總結(jié)

（1）模擬第5年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)：財(cái)務(wù)分析與績(jī)效考核評(píng)價(jià)

經(jīng)營(yíng)會(huì)議：決策后續(xù)經(jīng)營(yíng)策略及其邏輯（市場(chǎng)需求→企業(yè)目標(biāo)→資源要求→投資決策→計(jì)劃安排→資金管理等）

決策市場(chǎng)投入，完成市場(chǎng)競(jìng)標(biāo)

第5年經(jīng)營(yíng)模擬（沙盤推演），經(jīng)營(yíng)成果分析（市場(chǎng)、產(chǎn)品）；

獨(dú)立完成財(cái)務(wù)報(bào)表

經(jīng)營(yíng)檢討：預(yù)判經(jīng)營(yíng)走向，獨(dú)立分析財(cái)務(wù)報(bào)表

講師點(diǎn)評(píng)：無形資產(chǎn)對(duì)企業(yè)的價(jià)值；人力資源管理及團(tuán)隊(duì)協(xié)作對(duì)企業(yè)的重要性；基于成本核算的崗位考核；全成本核算對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的改進(jìn)；庫(kù)存對(duì)經(jīng)營(yíng)效益的影響??

（2）課程總結(jié)與大分享（收獲、反思、啟示）

杜邦模型介紹

沙盤推演的整體評(píng)價(jià)和答疑

八、課務(wù)安排

1、人數(shù)：16-36人左右

2、時(shí)間：每期2天

3、教具：專用沙盤模擬教具

4、資料：《學(xué)員手冊(cè)》、數(shù)據(jù)報(bào)表、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、模擬規(guī)則等

5、環(huán)境：應(yīng)根據(jù)授課學(xué)員分組數(shù)量設(shè)置課桌及教師講臺(tái)

6、設(shè)備：投影儀、無線麥克、書寫白板

九、講師簡(jiǎn)介

導(dǎo)師簡(jiǎn)介：

熊鶴齡 —— 既具備全球500強(qiáng)背景又擁有北京大學(xué)學(xué)術(shù)研究經(jīng)歷的實(shí)戰(zhàn)專家。社會(huì)資歷：

1、國(guó)家人力資源和社會(huì)保障部全國(guó)高級(jí)人才評(píng)薦中心高級(jí)咨詢顧問

2、國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心《國(guó)家軟實(shí)力之企業(yè)軟實(shí)力標(biāo)準(zhǔn)I版》課題專家組成員

3、北京大學(xué)教育文化與品牌戰(zhàn)略研究所戰(zhàn)略發(fā)展部副主任

4、北京大學(xué)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)研究院、中國(guó)人民大學(xué)EMBA班特聘教授

企業(yè)資歷：

曾先后在HP、深圳某信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、北京春雪財(cái)務(wù)集團(tuán)公司等多家頂尖企業(yè)擔(dān)任部門經(jīng)理、人力總監(jiān)、集團(tuán)副總裁、董事局秘書長(zhǎng)職務(wù)。

現(xiàn)任天下伐謀咨詢公司高級(jí)合伙人、獨(dú)家講師、沙盤模擬學(xué)院院長(zhǎng)、企業(yè)商學(xué)院院長(zhǎng)。在20余年工作實(shí)踐及10余年大型企業(yè)高管、企業(yè)管理咨詢和企業(yè)管理內(nèi)訓(xùn)經(jīng)歷中，熊鶴齡先生悉心關(guān)注企業(yè)管理工作，并在如何運(yùn)用沙盤演練企業(yè)財(cái)務(wù)管理的過程上傾注了大量的精力，具有很深的體驗(yàn)、感悟和認(rèn)知。

熊鶴齡先生的品牌課程如下：

一、沙盤課程：

1、《運(yùn)籌帷幄》——企業(yè)戰(zhàn)略管理沙盤模擬訓(xùn)練

2、《制勝之道》——企業(yè)全面經(jīng)營(yíng)管理沙盤模擬訓(xùn)練

3、《王者歸來》——企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策沙盤模擬訓(xùn)練

4、《決戰(zhàn)商場(chǎng)》——高效執(zhí)行力沙盤模擬訓(xùn)練

5、《巔峰對(duì)決》——戰(zhàn)略營(yíng)銷管理沙盤模擬訓(xùn)練

6、《步步為贏》——區(qū)域營(yíng)銷沙盤模擬訓(xùn)練

7、《財(cái)智之道》——非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理沙盤模擬訓(xùn)練

8、《人來財(cái)聚》——非人力資源經(jīng)理的人力資源管理沙盤模擬訓(xùn)練

9、《合力聚變》——高效團(tuán)隊(duì)與群體決策沙盤模擬訓(xùn)練

10、《眾志成城》——企業(yè)文化建設(shè)沙盤模擬訓(xùn)練

11、《因你而榮》——卓越領(lǐng)導(dǎo)力沙盤模擬訓(xùn)練

12、《一招鮮吃遍天》——高級(jí)項(xiàng)目管理沙盤模擬訓(xùn)練

13、服務(wù)業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策沙盤模擬訓(xùn)練課程

14、連鎖業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策沙盤模擬訓(xùn)練課程

15、服務(wù)業(yè)非人力資源經(jīng)理的人力資源管理沙盤模擬訓(xùn)練課程

16、連鎖業(yè)非人力資源經(jīng)理的人力資源管理沙盤模擬訓(xùn)練課程

二、思維課程：

1、成功人士的七個(gè)習(xí)慣

2、卓越領(lǐng)導(dǎo)力

3、卓越執(zhí)行力

4、創(chuàng)新思維與解決問題

5、管理決策

6、企業(yè)科學(xué)管理：管理技術(shù)、科學(xué)和藝術(shù)

三、人力資源基本課程：

1、HR的高效管理與實(shí)施（全面人力資源管理）

2、非人力資源經(jīng)理的人力資源管理

3、目標(biāo)與績(jī)效管理、全面績(jī)效管理

4、人才測(cè)評(píng)與人員選聘

5、公司雙贏式管理培訓(xùn)

6、企業(yè)薪酬體系設(shè)計(jì)與實(shí)戰(zhàn)

7、知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的企業(yè)勞動(dòng)關(guān)系管理

8、與未來有約：職業(yè)發(fā)展規(guī)劃與推進(jìn)

9、團(tuán)隊(duì)建設(shè)密碼

10、公司戰(zhàn)略會(huì)議解決方案

課程優(yōu)勢(shì)：

1、視野優(yōu)勢(shì)：

有擔(dān)任北京大學(xué)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)研究院特聘教授以及國(guó)家人力資源和社會(huì)保障部全國(guó)高級(jí)人才評(píng)薦中心高級(jí)咨詢顧問的經(jīng)歷，又擁有在全球500強(qiáng)企業(yè)、大型高科技企業(yè)、大型民營(yíng)企業(yè)擔(dān)任過較長(zhǎng)時(shí)間的高管的經(jīng)歷，對(duì)企業(yè)管理的見解深刻、獨(dú)到。

2、經(jīng)歷優(yōu)勢(shì)：

熊鶴齡先生人生閱歷和企業(yè)高管實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富，又對(duì)沙盤模擬訓(xùn)練有過深入的研討，是不可多得的實(shí)戰(zhàn)派培訓(xùn)師。

3、講授優(yōu)勢(shì)：

熊鶴齡先生將自己的人生閱歷、感悟以及企業(yè)高管、企業(yè)管理咨詢的經(jīng)驗(yàn)和領(lǐng)悟，還有在北京大學(xué)、中國(guó)人民大學(xué)EMBA等高端班的授課經(jīng)驗(yàn)緊密結(jié)合起來，通過深入淺出、刪繁就簡(jiǎn)、形式多樣的生動(dòng)演繹，使每一節(jié)課程都變得精彩紛呈。價(jià)值無限。

十、關(guān)于我們

北京天下伐謀管理咨詢有限公司：

1、是一家專門提供國(guó)際化與本土化完美結(jié)合的商務(wù)課程與管理咨詢服務(wù)的專業(yè)提供商2、2006年3月成立

3、中國(guó)十大優(yōu)秀教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)（2011年）

4、中國(guó)教育培訓(xùn)協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)級(jí)單位

5、國(guó)內(nèi)著名的企業(yè)商學(xué)院提供商

6、中央黨校、清華大學(xué)、IBM、三星、松下、中美大都會(huì)、中國(guó)一汽、中國(guó)移動(dòng)培訓(xùn)課程提供商

第五篇：《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》培訓(xùn)心得

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》培訓(xùn)心得

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的>財(cái)務(wù)管理》>培訓(xùn)心得

李瑞生 中國(guó)水利水電第五工程局實(shí)業(yè)總公司

作為一名基層管理人員，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中，要豐富知識(shí)面，懂得>企業(yè)管理各環(huán)節(jié)、各領(lǐng)域最基本的知識(shí)點(diǎn)以及其相關(guān)性，拓寬視野，開拓思路，這樣才能更好地為企業(yè)管理服務(wù)。

10月31日，我參加了實(shí)業(yè)公司組織的由西南財(cái)大毛中明教授主講的《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》培訓(xùn)，頗有感觸。通過培訓(xùn)，我這名非財(cái)務(wù)專業(yè)人員，對(duì)財(cái)務(wù)相關(guān)原理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，有了新的體會(huì)。

作為一名企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員，要能夠基本看懂三張財(cái)務(wù)報(bào)表，即資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表。這三張報(bào)表是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的晴雨表，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的好壞基本反映在這三張財(cái)務(wù)報(bào)表上。財(cái)務(wù)報(bào)表是財(cái)務(wù)人員編報(bào)的，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員無須像財(cái)務(wù)人員一樣精通報(bào)表上每個(gè)指標(biāo)數(shù)據(jù)的來龍去脈，但是一定要知道關(guān)鍵點(diǎn)，知道哪是應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的地方，以避免在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程中做出偏離經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的決策。此外，管理人員還可以要求財(cái)務(wù)人員定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)指標(biāo)進(jìn)行分析、對(duì)比，提出有關(guān)管理建議。

一、資產(chǎn)負(fù)債表

1、資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益。

這是恒等式，意思是說公司的資產(chǎn)是由負(fù)債部分和經(jīng)營(yíng)積累部分共同形成的，負(fù)債、經(jīng)營(yíng)積累用于購(gòu)買或形成公司資產(chǎn)中的貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)等等等所有資產(chǎn)。換個(gè)角度可能更好理解，若一個(gè)家庭的資產(chǎn)是一套房子，且這套房子是由貸款（或向親朋借款）加上自身積蓄共同購(gòu)買的，那么這個(gè)家庭的資產(chǎn)價(jià)值就是這套房子的購(gòu)買價(jià)款（含稅費(fèi)等，不考慮房產(chǎn)增值或貶值），其價(jià)值由貸款和自己出資的儲(chǔ)蓄兩部分共同形成，即家庭資產(chǎn)=貸款+儲(chǔ)蓄。家庭理財(cái)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)的基本道理是相通的，由這個(gè)等式可以看出，在具有一定的盈利能力和償債能力，并能夠確保企業(yè)信譽(yù)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)的前提下，可以適度負(fù)債，這就涉及到專業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，比如資產(chǎn)負(fù)債率等。

2、應(yīng)收賬款

應(yīng)收賬款形成的因素復(fù)雜，情況各異，主要是根據(jù)合同約定賒銷、銷售貨款結(jié)算周期或?qū)Ψ讲蛔袷睾贤⒉皇匦抛u(yù)形成的。資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款余額越大，則資金占?jí)撼杀驹酱?，回收風(fēng)險(xiǎn)越大，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也越大。因此，我們要在>市場(chǎng)營(yíng)銷、日常管理、財(cái)務(wù)管理等方面多管齊下，以系統(tǒng)化、規(guī)范化、制度化的措施，達(dá)到降低應(yīng)收賬款的目的。

二、利潤(rùn)表

要看公司利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)收入是否能彌補(bǔ)公司成本、費(fèi)用、稅金等等的開支，這是企業(yè)生存和發(fā)展的底線。

公司要采取措施，提高銷售收入，降低成本費(fèi)用開支。

一個(gè)企業(yè)不能虧損，最起碼不能連年虧損或出現(xiàn)大額虧損，否則就不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)、更別說持續(xù)發(fā)展和做大做強(qiáng)做優(yōu)。一旦發(fā)現(xiàn)有虧損的跡象，就要采取措施止損。所以，利潤(rùn)表不僅財(cái)務(wù)人員要關(guān)注，所有經(jīng)營(yíng)管理人員都要關(guān)注。就好比一個(gè)家庭，若收不抵支的現(xiàn)象不能得到改善，就會(huì)進(jìn)入貧困、赤貧甚至出現(xiàn)生存危機(jī)。因此，我們必須時(shí)刻關(guān)注利潤(rùn)表，時(shí)刻關(guān)注每一筆業(yè)務(wù)的中標(biāo)價(jià)格以及其會(huì)發(fā)生的成本，預(yù)測(cè)其是否盈利。要定期分析毛利率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、銷售凈利率等，并進(jìn)行不同期間的對(duì)比，分析出現(xiàn)差異或不同趨勢(shì)的原因，采取措施，將功課做在前面，提高公司盈利水平。

三、現(xiàn)金流量表

在現(xiàn)金流量表中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~需是正數(shù)，且越大越好，這是根本。

現(xiàn)金為王。一個(gè)企業(yè)有利潤(rùn)，但是可能會(huì)出現(xiàn)資金緊張，就是沒有管理好現(xiàn)金，存在應(yīng)收賬款管理、存貨管理或應(yīng)付賬款管理等方面的問題。

資金就是企業(yè)運(yùn)行的血液，資金能否正常循環(huán)流通，決定企業(yè)的生存和發(fā)展。如果資金流量不足，流通不暢，資金斷鏈，企業(yè)就會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序就會(huì)被破壞。如果資金鏈斷裂，就好像一個(gè)生命體，血液停止流動(dòng)，生命就岌岌可危了。

毛中明教授在培訓(xùn)中所講：寧當(dāng)債務(wù)人，不當(dāng)債權(quán)人。從財(cái)務(wù)角度和財(cái)務(wù)報(bào)表上來看，這樣是最理想的。

在機(jī)物公司，銷售貨款是公司資金運(yùn)營(yíng)的主渠道，這部分資金的周轉(zhuǎn)速度，資金回籠的及時(shí)性、有效性，決定著機(jī)物公司的有效供血量，必須加以高度重視。我們一定要做好資金收支預(yù)算，采取全方位的、強(qiáng)有力的措施回收銷售貨款。

在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過程中，一定要在法律法規(guī)規(guī)定和合同約定的范圍內(nèi)，并在確保企業(yè)信用和信譽(yù)的前提下，延遲支付有關(guān)款項(xiàng)，獲得資金時(shí)間價(jià)值，加速資金周轉(zhuǎn)，確保資金流健康。包括確保有限公司的承兌匯票不逾期，這些都是企業(yè)信用和信譽(yù)的保證。

以上僅是我培訓(xùn)后一點(diǎn)粗淺認(rèn)識(shí)。精煉的財(cái)務(wù)指標(biāo)具有深刻的內(nèi)涵，一套財(cái)務(wù)報(bào)表更是一個(gè)復(fù)雜的體系，不同類型的企業(yè)，其財(cái)務(wù)報(bào)表指標(biāo)更要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行科學(xué)分析。真實(shí)的財(cái)務(wù)指標(biāo)都是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)報(bào)表上的真實(shí)再現(xiàn)，與經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)具有嚴(yán)絲合縫的關(guān)聯(lián)性，所以我們大家要規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理工作，與財(cái)務(wù)人員多交流、探討，相互協(xié)作，更好地認(rèn)識(shí)、關(guān)注、理解、支持財(cái)務(wù)資金管理工作，為企業(yè)創(chuàng)造更多價(jià)值，使財(cái)務(wù)報(bào)表更好看。