第一篇：信用證詐騙的原因、危害及防范

信用證詐騙的原因、危害及防范

姓名：薛紅紅

摘要：

關(guān)鍵詞：詐騙

危害

防范

隨著世界經(jīng)濟一體化和高科技的發(fā)展,金融已成為世界經(jīng)濟舞臺上鐵馬金戈,縱橫捭闔的時代英雄。信用證是國際貿(mào)易中重要的信用支付工具,無論在發(fā)達國家還是在發(fā)展中國家,國際貿(mào)易結(jié)算采用信用證方式都已占很大比重。在我國,進出口貿(mào)易結(jié)算的50%以上采用信用證方式。但是,信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性和游離于基礎(chǔ)合同的獨立抽象性加重了風(fēng)險防范和金融監(jiān)管的難度。世界各國不時有信用證詐騙案的發(fā)生,發(fā)展中國家更成為信用證詐騙的多發(fā)地區(qū)。信用證詐騙案數(shù)額巨大,危害嚴重,教訓(xùn)深刻。因此,有必要對信用證詐騙的原因、危害與特點進行深入的探討。

信用證(letterofcredit簡稱l/c)詐騙,是危害金融管理秩序的犯罪,其產(chǎn)生與信用證一樣有著悠久的歷史,是伴隨著信用證的產(chǎn)生、發(fā)展而產(chǎn)生的一種國際犯罪形式。信用證詐騙犯罪既離不開信用證這個犯罪對象,也離不開金融市場和國際貿(mào)易這個特定的犯罪領(lǐng)域。所以,要研究信用證詐騙犯罪,必須首先了解信用證及其在賴以生存的金融市場中的運作程序。

信用證方式的產(chǎn)生,很大程度上是為了防止異地、異國間貿(mào)易中存在的雙方不信任與欺詐行為,但是目前世界上還沒有一項制度可以完全防止欺詐,因為總會有“道高一尺,魔高一丈”的情況。信用證方式本身也不能完全避免欺詐。因為信用證的作用,僅是在雙方有“信用”的前提下給以保障:對賣方是獲得出口項下的貨款,對買方是得到與合同相符的貨物。而“信用”、是不能防止欺詐的。

一、信用證詐騙的原因

信用證自身存在的理論上的缺陷(即“獨立抽象性”原則)是造成信用證詐騙的主要原因之一。信用證是針對單證文件而非貨物。這一基本原則體現(xiàn)在ucp500(國際商會1993年修訂本《跟單信用證統(tǒng)一慣例》500的簡稱)第4條規(guī)定:“在信用證業(yè)務(wù)中,有關(guān)各方所處理的是單據(jù),而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及/或其他行為?！钡珕螕?jù)文件極易偽造。在印刷業(yè)發(fā)達、便利的今天,偽造美鈔、名畫已能以假亂真,偽造與信用證要求相一致的提單等單證文件則更為容易,也更容易成功。提單是一種物權(quán)憑證,所以,有人形容提單是一把打開浮動黃金倉庫的鑰匙,而偽造提單比偽造名畫容易得多。那么,在信用證方式下,賣方以假單證特別是提單行騙,說明貨物已經(jīng)付運,其實沒有這回事,銀行僅機械地“審核信用證規(guī)定的所有單據(jù),以確定其表面上是否與信用證條款相符”(ucp500第3條)后即支付貨款,毫無義務(wù)核對受益人(賣方)所提供的單據(jù)的實際真實性,這對買方是很危險的。

根據(jù)ucp500,對單據(jù)的正確與否,銀行只要認定其“表面相符”便沒有任何責(zé)任。ucp500第15條規(guī)定:“銀行對于任何單據(jù)的形式完整性、準確性、真實性、偽造或法律效力、或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般及/或特別條件,概不負責(zé);對于單據(jù)所代表的貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、價格或存在,或貨物的發(fā)貨人、承運人或保險人或其他任何人誠信或行為及/或不行為,清償能力及資信情況等,也不負責(zé)?！边@一免責(zé)條文清楚強調(diào)銀行對于假單證不負任何“把關(guān)”責(zé)任。除非是單證表面已可看出有“假”,但這在現(xiàn)實中是不可能的。

銀行也沒有能力認證單證的真假。畢竟銀行不懂外貿(mào),不知道單證上各種商品貨物的合理價格,不知道信用證受益人是否有可靠的貨源,等等。除非和約要求銀行“把關(guān)”,銀行不會自找麻煩。國內(nèi)、國際社會法律制裁不力,騙子容易逃避罪責(zé)。由于信用證詐騙是一種非暴力犯罪,其危害性容易被人們所忽視而得不到足夠的重視,各國有關(guān)立法及打擊措施不力且差距較大。加之信用證詐騙犯罪的跨國性,涉及國際管轄、法律適用等問題,程序復(fù)雜,費用較高,追究難度較大,即使追究處罰也較輕。例如在古巴通過偽造信用證附隨的提單而詐騙了900萬美元的案犯,在美國邁阿密州只被判了2個月的監(jiān)禁。正由于此類犯罪低風(fēng)險高回報,國際上許多有組織的犯罪集團(如販毒集團)已大規(guī)模進入此領(lǐng)域,信用證詐騙犯罪更為嚴重。1993年,俄羅斯有關(guān)銀行一次被黑勢力內(nèi)外勾結(jié),通過信用證詐騙損失4000萬美元。

受害者的警覺性與素質(zhì)不高。在信用證詐騙中,行騙者始終圍繞著信用證自身的特點和利用被害人自身的弱點進行詐騙。我國是外國賣方利用假單證行騙的主要受害國,其中重要原因就是水平不高,不懂信用證業(yè)務(wù),不懂航運,消息也不靈通,甚至缺少一般的常識與警覺,給騙子以可乘之機。

因此,國際商會銀行技術(shù)與實務(wù)委員會主席b.s.惠布爾指出:“我們應(yīng)該注意目前存在的欺詐這個重要問題,清楚地認識到欺詐的起因,首先是由于商業(yè)一方與一個無賴簽訂合同,但是跟單信用證只是為商業(yè)交易而辦理付款,它不可能當(dāng)警察來控制欺詐的發(fā)生?！?所以,防止欺詐的關(guān)鍵是買方要“知道信任誰,信任到什么程度,應(yīng)在某情況下跟誰打交道?！?

二、信用證詐騙的危害

信用證方式本身不能防止欺詐,非但如此,它脫離于實體經(jīng)濟的獨立自主性的交易規(guī)則與程式反而給不法分子進行信用證詐騙提供了可以利用的間隙。信用證業(yè)務(wù)在促進國際貿(mào)易中起重大作用的同時,亦顯現(xiàn)出一定的負面作用,尤其是二戰(zhàn)以來,國際金融**迭起,信用證欺詐案時有發(fā)生,且詐騙數(shù)目驚人,所造成的損失日趨嚴重。雖然無法精確統(tǒng)計究竟發(fā)生了多少起信用證欺詐案,但毋庸置疑,利用信用證欺詐,每年可使犯罪分子獲取數(shù)億美元的純利。1992年世界最大的汽車制造商――美國通用汽車公司在一起精心策劃的信用證欺詐案中被詐騙了4.36億美元。由于可以理解的原因,受害人不愿讓外人知道他們被欺詐之事。更有美國人格蘭茲所為的“90年代的杰作”,其自稱是“歐洲銀行和金融機構(gòu)的商業(yè)票券私人發(fā)行員”,編造一個只存在于世界各大銀行之間的信用證市場,買進或押出信用證騙錢,據(jù)估計總“營業(yè)額”可能超過5億美元,其中英國救世軍被騙1000萬美元,全美教堂理事會被騙了800萬美元,芝加哥住宅局被騙1900萬美元,連遠在南太平洋的島國瑙魯都跑不掉,被騙1300萬美元。數(shù)額之巨,驚動了美國聯(lián)邦機構(gòu)包括聯(lián)邦儲備銀行、聯(lián)邦存款保險公司以及國際商會的商業(yè)犯罪局和美國證管會。5俄羅斯、英國、古巴等許多國家也不時有信用證詐騙案披露于報端。

我國作為發(fā)展中國家在改革開放的形勢下,更是成為騙子行騙的主要目標。例如1984年我國有關(guān)部門與外商簽訂進口鋼材合同,并租用意大利某航運公司的“歐洲快車”號輪承運,船東簽發(fā)假提單詐騙,給我國造成1400萬美元的損失。1993年李文凱化名高橋秀雄在海外黑勢力操縱下,詐騙我國國內(nèi)多家單位信用證開證費、手續(xù)費2300萬元,致使近百個生產(chǎn)廠家蒙受直接經(jīng)濟損失6000萬元。而同年又發(fā)生中國農(nóng)業(yè)銀行衡水中心支行100億美元備用信用證詐騙案,該案雖經(jīng)多方努力,未造成對外支付,但為此已耗費了大量人力、物力。信用證詐騙案屢屢發(fā)生,觸目驚心,危害極大。

城門失火,殃及池魚。信用證詐騙犯罪不僅給受害公司造成巨大損失,而且也必然給銀行帶來影響,尤其是其信譽受到傷害。信譽是銀行賴以生存的基礎(chǔ)。對一家從事國際金融業(yè)務(wù)的銀行來說,信譽是至關(guān)重要的。一旦在金融詐騙案中受到牽連,不管該銀行本身是否遭到經(jīng)濟損失,其信譽必然會受到影響,將使外界感到該銀行內(nèi)部管理不嚴,經(jīng)營不善,從而使人們對其失去信心。如果是西方國家大銀行,其上市股票價格往往下跌,嚴重的還會導(dǎo)致儲戶擠兌,使銀行的整體經(jīng)營受到沉重打擊。另外還會連鎖引起國際金融界對其信用證不信任如不議付,不保兌或要求第三家銀行為其保兌等不良反應(yīng)。

近幾年,日益嚴重的信用證欺詐案,特別是備用信用證欺詐問題,已引起了有關(guān)部門和國際司法機構(gòu)的關(guān)注。1994年1月,國際商會商業(yè)犯罪局發(fā)表了一篇有關(guān)“銀行投資欺詐”的特別報告,引述了備用信用證欺詐在世界范圍的發(fā)生率。對此問題,國際銀行法律及慣例協(xié)會還制作發(fā)行了一盤錄像帶和一份長達200頁的資料。6專門從事反國際海事犯罪的倫敦國際海事局也積極致力于反信用證欺詐,為商業(yè)界提供有關(guān)海事欺詐的咨詢服務(wù)、偵察服務(wù)、談判調(diào)解服務(wù)及鑒定分析有關(guān)單據(jù)服務(wù)。據(jù)悉國際海事局每年為中國銀行鑒定單據(jù)金額達1800萬美元以上。各國也都紛紛采取措施,有些西方國家制定了專門的防止國際貿(mào)易及金融欺詐犯罪的法律,有的國家專門成立了防止國際貿(mào)易和金融欺詐的機構(gòu),打擊此類犯罪。我國立法機關(guān)針對我國日益突出的金融詐騙犯罪活動,1995年6月30日通過了《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》,首次規(guī)定了信用證詐騙罪,并規(guī)定了較重的處罰,以加強對詐騙者的刑事制裁。1997年新刑法肯定了這一規(guī)定。同時我國海事法院也開始受理諸如預(yù)借提單、偽造提單等信用證詐騙案件的侵權(quán)訴訟,以期從民事上追究侵權(quán)者的責(zé)任,求得經(jīng)濟補償。同時亦有國內(nèi)受害者被迫向外國法院起訴。

三、信用證詐騙的特點(一)國際性

信用證支付是國際貿(mào)易支付的主要方式之一。國際貿(mào)易是在世界各國間進行的,跨洋越界,涉及的范圍極為廣泛,一般涉及兩個以上國家,若是轉(zhuǎn)手貿(mào)易或轉(zhuǎn)租船舶,則要涉及多個國家。由此發(fā)生的信用證詐騙案件自然也會涉及兩個或兩個以上國家,而且行騙者和受害者往往處于不同國度,訴訟必然帶有涉外因素,涉及到國家間法律沖突與司法協(xié)助問題。信用證詐騙的這種跨國性使得受害方跨越國界保護自己的正當(dāng)利益受到很大限制,有的甚至根本沒有行使這種權(quán)利的可能。因為一旦詐騙出現(xiàn),行騙者往往已攜款物逃之夭夭,跨國追索付出的人力、物力等各項支出巨大,往往接近甚至超出詐騙所造成的損失,而且,追回的可能性微乎其微。還有的受害人基于“家丑不外揚”及自身利益與信譽考慮,遭欺詐也不報案、不通告。近年來,信用證詐騙活動之猖獗,在很大程度上就是利用了這一點。(二)復(fù)雜性

信用證業(yè)務(wù)不僅涉及到眾多處于不同國家的當(dāng)事人,而且涉及到眾多的環(huán)節(jié)以及國際慣例、法律和復(fù)雜的專業(yè)技術(shù)知識。例如一項進口業(yè)務(wù)涉及許多單證,包括運輸單據(jù)、保險單據(jù)、商業(yè)發(fā)票及其它單據(jù)以及這些單據(jù)下面的租船、商檢、配載、卸載、管理和交付等行為,還涉及到對賣方及船方的資信、貨物數(shù)量和質(zhì)量、船舶狀況及船員配備的了解和貿(mào)易程序、水文氣象、國際法等知識。對一般商人來說,全面了解和掌握這些繁瑣的程序和實際情況并作出精確判斷是有困難的,而且在這些環(huán)節(jié)中也不可避免地會存在一些間隙與漏洞。因銀行付款時只審單不看貨,一些不法商人乘機而入,編造各種騙局不發(fā)貨、少發(fā)貨或以假充真、以次充好而提交假提單相欺詐,風(fēng)險時常出現(xiàn)。隨著電訊技術(shù)的飛速發(fā)展,詐騙手段也不斷更換翻新,且時常各種手段交織在一起,更具隱蔽性、多樣性和復(fù)雜性,給防范和偵查增加了難度,調(diào)查處理更為艱難。(三)多重非法性

通常,信用證詐騙都具有一定的貿(mào)易背景,發(fā)生在國際貿(mào)易過程中。信用證詐騙不僅具有犯罪性質(zhì),而且具有民商法意義上的違約和侵權(quán)性質(zhì),構(gòu)成多重的非法性。由于詐騙者只是利用合同和信用證作掩護,通過非法手段取得他人或銀行的財產(chǎn),絲毫沒有履約的本意,其結(jié)果必然是造成違約和侵權(quán)。盡管在理論上和實踐中信用證詐騙并非都涉及到刑事,而且實踐中作為刑事案件處理的只占極少數(shù),但從每一宗信用證詐騙所涉及的觸目驚心的數(shù)額及危害后果看,幾乎都已構(gòu)成犯罪。可以說,信用證詐騙在法律上的違約、侵權(quán)以及犯罪是并存的。對此,施以單一的方式來打擊和防范是不夠的,應(yīng)從不同角度,多種方式綜合運用,既要采取民事處理的方式,為受害方挽回經(jīng)濟損失,不讓詐騙者在經(jīng)濟上占便宜,又要采取刑事處理的方式,嚴厲懲罰詐騙者。

四、信用證詐騙的防范措施

信用證詐騙屬高科技、高智能犯罪。因此,世界上目前沒有一項措施能防止信用證欺詐,中國也不例外。信用證涉及銀行在國際上的信譽,如處理不當(dāng),將會引起外國銀行對中國銀行的信譽的懷疑,導(dǎo)致不保兌中國銀行的信用證,嚴重影響中國外貿(mào)的正常進行。正是基于此,不能采用過多的干預(yù)手段,只有加強貿(mào)易商、銀行自身防范措施、嚴格審查信用證的表面形式,鑒別其真?zhèn)?發(fā)現(xiàn)被詐騙時及時向法院申請禁令,阻止中國開證銀行償還貸款給保兌或付款銀行,從而防止欺詐的發(fā)生。

防范信用證詐騙,銀行主要應(yīng)從詐騙的方式入手審查:電開信用證密押特征及真?zhèn)?信用證有無簽字或簽字能否核對,印鑒是否相符,信用證紙張的質(zhì)量、印刷的顏色是否正常,正副本是否相符,是否有必備條款及內(nèi)容是否矛盾等。貿(mào)易商應(yīng)注重了解對方的資信情況,如公司是否存在、合同條款是否完備、是否存在無法履行的條款或限制其按期履行合同的條款(如由對方簽字后才能裝貨發(fā)運條款)等。通過貿(mào)易商、銀行共同把關(guān),防止信用證詐騙的發(fā)生。

第二篇：如何防范信用證詐騙

前 言

隨著世界經(jīng)濟一體化的迅猛推進，國際貿(mào)易的飛速發(fā)展，使得信用證支付方式逐漸成為常見的國際貿(mào)易結(jié)算方式，也使信用證支付方式在國際交易中越來越重要。無論是在發(fā)達國家還是在發(fā)展中國家，信用證支付方式的使用都極大的提高了資金的流通效率。信用證支付方式一方面為貿(mào)易打開了便捷之門，但另一方面也為我們帶來了苦惱。近年來一些不法分子由于商業(yè)利益的誘惑，開始從事信用證詐騙活動。信用證詐騙的出現(xiàn)對國際貿(mào)易的發(fā)展有著不容忽視的破壞作用,即破壞了正常的國際貿(mào)易秩序，對世界各國的對外貿(mào)易也造成了嚴重的損害。而且發(fā)展中國家往往是主要受害者,我國作為貿(mào)易大國，由于相關(guān)法律體系還不夠健全，且缺乏信用證實務(wù)人才，在處理信用證貿(mào)易事務(wù)中缺少經(jīng)驗，從而使得我國在信用證詐騙案件中損失頗為嚴重。本文首先對信用證詐騙的特點以及其產(chǎn)生的原因進行闡述，其次陳述了信用證詐騙的危害，并列舉了一些信用證詐騙的手段，通過以上論述使人們對信用證詐騙有所了解。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合相關(guān)案例，重點對信用證詐騙提出了一些針對性的防范策略。

如何防范信用證詐騙

信用證詐騙是危害金融管理秩序的犯罪,其產(chǎn)生與信用證一樣有著悠久的歷史,是伴隨著信用證的產(chǎn)生而產(chǎn)生的一種國際犯罪形式。信用證詐騙既離不開信用證這一對象,也離不開金融市場和國際貿(mào)易這兩個特定的領(lǐng)域。

一、信用證詐騙的特點及其產(chǎn)生的原因

信用證詐騙的特點可以概括為三點：①跨國性、復(fù)雜性；②手段多樣性；③違法多重性。而對于信用證詐騙的原因可以概述為以下三點：①信用證的獨立性原則；②信用證詐騙帶來的經(jīng)濟利益以及其風(fēng)險性??；③國際社會對信用證詐騙缺少必要的制裁措施。

1.1 信用證詐騙的特點

（一）跨國性、復(fù)雜性：信用證主要是用于國際貿(mào)易結(jié)算服務(wù)的，而國際貿(mào)易是在世界各國間進行的，涉及的范圍極為廣泛，由此發(fā)生的信用證詐騙案件一般會涉及到兩個國家。同時信用證業(yè)務(wù)涉及到眾多環(huán)節(jié)以及相關(guān)的專業(yè)知識，想要全面了解和掌握這些是有一定難度的，也就不可避免會存在一些漏洞。

（二）手段多樣性：當(dāng)今先進的科技水平，使得偽造相關(guān)單據(jù)文件變得易如反掌，從而為不法分子成功實施詐騙行為提供了方便。

（三）違法的多重性：一般來說，信用證詐騙不僅具有犯罪性質(zhì)，而且具有民商法意義上的違約和侵權(quán)性質(zhì)，構(gòu)成多重的違法性

1.２ 信用證詐騙產(chǎn)生的原因

（一）獨立性原則：指跟單信用證獨立于其所存在的基礎(chǔ)合同，即使跟單信用證中包含有對合同條款的引用，開證行也與基礎(chǔ)合同無關(guān)，不受合同內(nèi)容的約束。而這正是信用證詐騙產(chǎn)生的根本原因。

（二）信用證欺詐活動可獲得相當(dāng)豐厚的經(jīng)濟利益，而風(fēng)險較小。欺詐者無需花費重大成本，只要偽造一套單據(jù)，便有可能獲得巨額款項。在當(dāng)今社會，科技相對發(fā)達，偽造一份文件基本不是問題。而在國際貿(mào)易領(lǐng)域中，單據(jù)一般也無統(tǒng)一固定的格式，這就使不法分子偽造出來的單據(jù)更加難辨真假，更容易使當(dāng)事人上當(dāng)受騙。

（三）國際社會對從事信用證欺詐活動者尚無有力制裁措施，在司法管轄權(quán)、法律適用、國際司法協(xié)助及引渡等問題上尚未形成一致作法。

二、信用證詐騙的危害

信用證詐騙對申請人的危害非常巨大，甚至?xí)?dǎo)致其破產(chǎn)。如果申請人遭遇信用證詐騙，可向保險公司索賠，但如果保險的貨物不存在，或者在其質(zhì)量與數(shù)量上有重大出入，保險公司不會進行賠償。信用證詐騙會給開證行帶來巨額資金及信譽損失，利用信用證進行詐騙實質(zhì)上就是利用銀行信用進行詐騙。信用證詐騙還會對受害方所在國的經(jīng)濟、貿(mào)易發(fā)展有極大危害。就我國而言，據(jù)統(tǒng)計，截止2004年，我國外貿(mào)出口未收賬款超過100億美元，其中屬于惡意詐騙的就高達60%，我國每年因信用證詐騙造成的銀行墊款達數(shù)十億元，被騙的貨物無法估計。

例如“1984年我國有關(guān)部門與外商簽訂進口鋼材合同,并租用意大利某航運公司的‘歐洲快車’號輪承運,該船運公司簽發(fā)假提單進行詐騙,給我國造成1400萬美元的損失。” “1992年世界最大的汽車制造商——美國通用汽車公司在一起精心策劃的信用證詐騙案中被騙4.36億美元?！?“1996年7月至10月期間，香港商人鄭大川采取偽造提單、發(fā)票、產(chǎn)地證明、裝箱單、質(zhì)檢證明、運輸單、受益證明等信用證附隨單據(jù)的手段進行信用證詐騙，詐騙金額共計886.95萬余美元，折兌人民幣7383.9萬余元?！?/p>

三、信用證詐騙手段分析

３.１ 利用“軟條款”

為了結(jié)匯有保障，出口商一般都選擇跟單信用證作為結(jié)算方式，但是如果信用證里含有軟條款（SOFT CLAUSES)，這票業(yè)務(wù)就會變銀行信用為商業(yè)信用，保障就會成為泡影。信用證中的“軟條款”也被稱為“陷阱條款”（Pitfall Clause），是指在不可撤消的信用證加列一種條款，使出口商不能如期發(fā)貨，據(jù)此條款開證申請人（買方）或開證行具有單方面隨時解除付款責(zé)任的主動權(quán)，即買方完全控制整筆交易，受益人處于受制人的地位，是否付款完全取決于買方的意愿。

３.２偽造保兌信用證

偽造保兌信用證是指詐騙分子在提供假信用證的基礎(chǔ)上，為獲得出口方的信任，蓄意偽造國際大銀行的保兌函，以達到騙取出口方大量出口貨物的目的。這種詐騙常常有如下特征：

1、信用證的開證行為假冒或根本無法查實的銀行；

2、假借國際著名的銀行為保兌行，以增加欺騙性；

3、保兌函另開寄來，其簽名為偽冒簽字；

4、貿(mào)易雙方事先并不了解，僅通過中介人相識；

5、來證金額較大，且裝運有效期較短。

３.３涂改信用證

所謂“涂改信用證詐騙”，是指詐騙分子將過期失效的信用證刻意涂改，變更原證的金額、裝運期和受益人名稱，并直接郵寄或面交受益人，以騙取出口貨物，或誘使出口方向其開立信用證，騙取銀行融資。這種詐騙往往有以下特征： 1.原信用證為信開方式，以便于涂改；

2.涂改內(nèi)容為信用證金額、裝運期及受益人名稱； 3.信用證涂改之處無開證行證實；

4.信用證不經(jīng)通知行通知，而直接交給受益人； 5.金額巨大，以詐取暴利。

３.４偽造修改書

所謂“偽造信用證修改書詐騙" 是指詐騙分子不經(jīng)開證行而徑向通知行或受益人發(fā)出信用證修改書，企圖鉆出口方空子，引誘受益人發(fā)貨，以騙取出口貨物。這種詐騙帶有如下特征：

1.原證雖是真實、合法的，但含有某些制約受益人權(quán)利的條款；

2.修改書以電報或電傳方式發(fā)出，且盜用其他銀行的密押或借用原證密碼； 3.修改書不通過開證行開出，而直接發(fā)給通知行或受益人； 4.證內(nèi)規(guī)定裝運后郵寄一份正本提單給申請人； 5.來證裝運、效期較短，以迫使受益人倉促發(fā)貨。

四、信用證詐騙的防范策略

隨著信用證詐騙案件的頻繁發(fā)生，已經(jīng)讓人們認識到了它的危害性，為了有效防范信用證詐騙，本文提出了一些防范信用證詐騙的策略。

４.１買方的防范策略

買方要想做到最大限度地防范信用證詐騙，可以從以下幾點著手：

①買方在選擇交易對象的時候，盡量選擇在國際上有一定聲望或者信譽的公司作為合作伙伴。這是買方“把關(guān)”的第一步，實際上也是最重要的一步。

②買方在與對方進行貿(mào)易時，如果認為賣方有可疑之處，應(yīng)及早采取措施。如：可以要求使用FOB術(shù)語，借以加以試探，因為大部分提單是在CIF或CFR情況下進行的。在上述兩種術(shù)語下，由賣方負責(zé)裝運，利用假提單進行詐騙就容易得多，而在FOB下就難了。

案例：某貿(mào)易公司從歐洲進口一批醫(yī)療機械，價值100萬美元。根據(jù)賣方提供的信息，船已開出。不久，進口方收到從開證銀行送來的正本單據(jù)，經(jīng)審核單據(jù)無誤后，便將貨款及時付給了銀行。進口公司手持單據(jù)等待貨物的到來，并到國內(nèi)外輪代理公司不斷打聽該船的消息，開始這艘海輪與國內(nèi)的外輪代理公司有電訊聯(lián)系，但到了我國公海附近信息就斷了，不久便得知這艘海輪神秘失蹤。這張?zhí)釂纬闪嗣逼鋵嵉目疹^提單，花100萬美元買的醫(yī)療設(shè)備也付之東流了。

分析：在簽訂合同時就把價格條款定為FOB或FCA，由進口方租船訂艙。如合同中價格條款是CIF或CNF，裝運前，進口方要求出口方必須把裝船通知發(fā)過來，告知進口方船名、航次、裝船日期和目的港貨代名址。也可以要求出口方把單據(jù)傳真給進口商或掃描電郵過來，這樣，進口方在正本單據(jù)未到開證行以前就可以查詢到貨物的情況?？傊?，進口方一定要在付款前查清貨物的下落。

③買方盡量采用遠期支付方式，即在信用證條款中規(guī)定開立遠期付款或承兌匯票。這樣，即使詐騙情形出現(xiàn)，賣方仍未能獲得支付。另一方面可以使買方有足夠的時間取證以申請一項法律禁令，同時在很多情況下會使詐騙者心虛而知難后退。

４.２賣方的防范策略 賣方要想做到最大限度地防范信用證詐騙，可以從以下幾點著手：

①慎重訂立貨物買賣合同中的信用證條款。買賣合同是約束買賣雙方貿(mào)易行為的契約性文件，任何一方違約，對方都有權(quán)要求索賠。出口商為了防止進口商利用信用證“軟條款”對其進行欺詐，在訂立信用證條款時候應(yīng)當(dāng)慎重，仔細推敲，盡量不接受“軟條款”，在實際業(yè)務(wù)操作中應(yīng)當(dāng)克服急于出口創(chuàng)匯而忽視風(fēng)險防范的心態(tài)。

②嚴格審核信用證，認真制作單據(jù)。出口商在收到銀行交來的信用證之后，應(yīng)當(dāng)比照買賣合同全面審核，以防假冒信用證或信用證條款與合同規(guī)定不符，或者有“軟條款”。同時，對信用證所要求的一系列單據(jù)應(yīng)當(dāng)認真制作，保證單證之間以及單單之間的嚴格相符，以免給對方造成拒付的機會。

案例：2004年3月，某出口公司收到美國進口商的信用證，信用證中規(guī)定單據(jù)中要求出口方要提供正本的SHIPMENT APPROVAL ISSUED BY TWO REPRESENTATIVES OF THE APPLICANT WHOSE NAMES SHOULD BE INCONFIRMITY WITH THE RECORO OF THE OPENING BANK.（漢譯：正本貨物運輸同意書必須由申請人的兩位代表出具，他們的姓名必須與開證行記錄一致。）在審核信用證時，這個條款沒有引起賣方的注意，認為等貨物出口后，進口商一定會出具的。但貨發(fā)出后，進口商卻不理不睬，經(jīng)出口商多次催促，買方終于寄來正本的SHIPMENT APPROVAL。議付行把單據(jù)與SHIPMENT APPROVAL一起寄到開證行，卻遭到開證行的拒付。理由是單據(jù)上的簽名與留在開證行的記錄不一致。后經(jīng)出口商與買方反復(fù)商量，同意降價5000美元，買方才同意付款。

分析：對于信用證中出口商無法控制的條款，一定要在發(fā)貨前讓開證申請人刪去，否則，到貨物發(fā)出后，出口商就無法左右其結(jié)果了。當(dāng)審核出信用證中可能有風(fēng)險的條款時，就得堅持讓買方改證，或者事先讓進口商把簽字通過開證行以改證的方式通知到出口商。

４.３銀行的防范的策略

對于信用證欺詐的防范，銀行在其中起著關(guān)鍵的作用，有效地發(fā)揮銀行的把關(guān)作用，應(yīng)當(dāng)從以下幾個方面著手: ①銀行作為信用證的開證行或通知行，都應(yīng)明確自身的責(zé)任和義務(wù)，為客戶提供有效、周到的服務(wù)。通知行在收到信用證之后必須核對簽字或密押，確定真實無疑，杜絕假冒信用證。在受益人經(jīng)驗不足，不知道如何審證時，銀行應(yīng)對收到信用證的延誤、殘缺或其他差錯向開證行進行查詢與澄清，避免“軟條款”信用證。

②銀行應(yīng)當(dāng)建立健全的內(nèi)部各項規(guī)章制度和自律機制，加強風(fēng)險防范意識，加強內(nèi)部員工的法律意識和提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)部。內(nèi)部員工素質(zhì)的提高是銀行進行防范的各項措施的基礎(chǔ)，也是防止內(nèi)部人員與不法分子同謀進行欺詐的一個重要前提。

案例：1996年，內(nèi)地一家出口公司和香港一貿(mào)易商簽訂一筆進料加工的合同，產(chǎn)品是線路板。出口公司開給客戶進料信用證的付款期限是90天。開證行是內(nèi)地銀行。原料經(jīng)工廠加工后再出口到非洲國家，中間商還是香港這家公司。進出口雙方原來談好的計劃是等進口的電子原件單據(jù)一到開證行，出口公司立即承兌遠期單據(jù)。香港商人得知出口公司承兌后，用進口單據(jù)在香港議付銀行押匯，取得資金再開出即期信用證來回購出口公司加工的線路板。按進出口程序，香港公司將原件運至深圳工廠，進口單據(jù)也到了內(nèi)地銀行，出口公司在內(nèi)地銀行辦理銀行承兌手續(xù)，銀行也向開證行用SWIFT發(fā)承兌通知，但由于香港的議付行SWIFT代碼剛換，收不到內(nèi)地銀行的SWIFT，于是給內(nèi)地銀行發(fā)了電文：NO RECORD FOR SWIFT，但是內(nèi)地銀行經(jīng)手人沒有發(fā)現(xiàn)該文字，就認為承兌已發(fā)出。兩周以后內(nèi)地銀行才發(fā)現(xiàn)自己的疏忽，又重新向議付行用電傳發(fā)出承兌通知。這一疏忽使出口公司在經(jīng)濟上損失不小。

分析：進出口貿(mào)易的成功與否，有一部分離不開相關(guān)機構(gòu)的緊密配合，也離不開相關(guān)工作人員的工作。案例中因為工作人員的一時疏忽，導(dǎo)致進出口雙方不能在第一時間收到相關(guān)單據(jù)，最終帶來經(jīng)濟上的損失。由此可以看出銀行工作人員的工作在貿(mào)易活動中的重要性，為此，要提高內(nèi)部人員的素質(zhì)，真正做到萬無一失。

③銀行在辦理信用證業(yè)務(wù)時，除了嚴格執(zhí)行國家外匯管理政策外，同時還要加強對開證環(huán)節(jié)的審核，加強對企業(yè)客戶資信的調(diào)查。在具體實施方面，銀行可以通過建立客戶開證檔案，認真統(tǒng)計這些客戶以往開立信用證的情況，也可以通過運用自身廣泛的分支機構(gòu)和網(wǎng)點以及靈活、快捷的信息系統(tǒng)獲取掌握影響企業(yè)資信變化的各種因數(shù)和其資信的最新狀況。

四、結(jié) 論

信用證是當(dāng)今國際貿(mào)易中廣泛采用的付款方式。由于它把交易中的商業(yè)信用變成了銀行信用，提高了交易雙方在通常互不信任的情況下難以解決的難題，增強雙方交易的信心，因此信用證被廣泛采用。但是該制度由于自身的一些不足，以及信用證詐騙犯罪低風(fēng)險，高利潤的特點，近幾年來該類犯罪逐漸趨于上升趨勢，給交易雙方、國際貿(mào)易秩序、以及銀行的聲譽帶來極大地損害。

以上通過對該主題的研究，認識到了信用證詐騙的危害、詐騙的一些手段，提出了一些防范信用證詐騙的策略。對信用證詐騙的研究，其目的在于讓人們認識到信用證詐騙給人們帶來的損害，對如何防范信用證詐騙提出一些策略，從而最大的去避免此類事件的發(fā)生。但是，想要做到最大限度的防范或杜絕信用證詐騙的發(fā)生，這還需要國際社會、交易雙方以及金融業(yè)的共同努力。

第三篇：預(yù)防信用證詐騙

防信用證詐騙的方法

http://sh.vip.alibaba.com 時間:2007-04-12 09:25

國際結(jié)算詐騙中，跟單信用證詐騙是最主要和較騙是最主要較隱的類型。本文試對跟單信用證詐騙的常見方式略作分析的探討。

一）跟單信用證詐騙的常見方式及其特征

(一)假冒或伙印鑒(簽字)詐騙

所謂“假冒或偽造印鑒(簽字)詐騙，”是指詐騙分子在以打字機打出并將通過郵遞方式寄出的信用假冒或偽造開證行有權(quán)簽字人員的印鑒(簽字)，企圖以假亂欺受益人(出口商)盲目發(fā)貨，最終達到騙取出口貨物目的。

這種詐騙一般有如下特征：

1.信用證不經(jīng)通知，而直達受益人手中，且信封無寄件人詳細地址，郵戳模糊；

2.所用信用證格式為陳舊或過時格式；

3.信用證簽字筆劃不流暢，或采用印刷體簽名；

4.信用證條款自相矛盾，或違背常規(guī)；

5.信用證要求貨物空運，或提單做成申請人(進口商)為受貨人。

例如：河南某外貿(mào)公司曾收到一份以英國標準麥加利銀行伯明翰分行(STANDARD CHARTERED BANK LTD.BIRMINGHAM BRANCH,ENGLAND)名義開立的跟單信用證，金額為USD37,200.00元，通知行為倫敦國民西敏寺銀行(NATIONAL WESTMINSTER BANK LTD.LONDON)。

因該證沒有象往常一樣經(jīng)受益人當(dāng)?shù)劂y行專業(yè)人員審核，發(fā)現(xiàn)幾點可疑之處：

(1)信用證的格式很陳舊，信封無寄件人地址，且郵戳模糊不清，無法辯認從何地寄出；

(2)信用證限制通知行－倫敦國民西敏寺銀行議付；有違常 規(guī)；

(3)收單行的詳細地址在銀行年鑒上查無；

(4)信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且無法核對；

(5)信用證要求貨物空運至尼日利亞，而該國為詐騙案多發(fā)地。根據(jù)以上幾點，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)開證行總行聯(lián)系查實，確是 如此。從而避免了一起偽造信用證件詐騙。

（二）盜用或借用他行密押（密碼）詐騙

所謂“盜用或借用他行密押(密碼)詐騙”，是指詐騙分子在電開信用證中，詭稱使 用第三家銀行密押，但該第三家銀行的確認電卻無加押證實，企圖瞞天過海，騙取 出口貨物。

這種詐騙通常有如下特征：

1.來證無押，而聲稱由第三家銀行來電證實；

2.來證裝、效期較短，以逼使受益人倉促發(fā)貨；

3.來證規(guī)定裝船后由受益人寄交一份正本提單給申請人；

4.開立遠期付款信用證，并許以優(yōu)厚利率；

5.證中申請人與受貨人分別在不同的國家或地區(qū)。

例如：某中行曾收到一份由加拿大AC銀行ALERTA分行電開的信用證，金額約100萬美元，受益人為安徽某進出口公司。銀行審證員發(fā)現(xiàn)該證存在以下疑點：(1)該證沒有加押證實，僅在來證開注明“本證將由××行來電證”(2)該證裝效期在同一天，且離開證日不足一星期；(3)來證要求受益人發(fā)貨后，速將一套副本 單據(jù)隨同一份正本提單用DHL快郵寄給申請人；(4)該證為見45票天付款，且規(guī)定受 益人可按年利率11％索取利息；(5)信用證申請人在加拿大，而受貨人卻在新加坡；(6)來證電傳號不合常理。針對這幾個疑點，該中行一方面告誡公司“此證密押未 符，請暫緩出運”，另一方面，趕緊向總行國際部查詢，回答：“查無此行”。稍 后，卻收到署名“美漩銀行”的確認電，但該電文沒有加押證實，于是該中行設(shè)法與美州銀行駐京代表處聯(lián)系，請示協(xié)助催曬，最后得到答復(fù)：“該行從未發(fā)出確認電，且與開證行無任何往來”。至此，終于證實這是一起盜用第三家銀行密押的詐 騙案。

又如：廣西某中行曾收到一份署名印尼國民商業(yè)銀行萬隆分行(PT BANK DAGANG NEGARA INTL ORERATION,BANDUNG,INDONESIA)電開的信用證，金額約80萬美元，來證使用開證行與渣打銀行上海分行之密押。后來，該中行去電上海打銀行核實，得到復(fù)電：“本行不為第三家非其集團成員銀行核為，且不負任何責(zé)任”，該中行只好轉(zhuǎn)查開證行總行，但被告知：“開證行從未開出此證，且申請人未在當(dāng)?shù)刈?，無業(yè)務(wù)往來記錄”。顯然，這是一份盜用他行密押并偽冒印尼國民商業(yè)銀行的假信用證。

(三)“軟條款”/“陷阱條款”詐騙

所謂“軟條款”/“陷阱條款'詐騙”，是指詐騙分子要求開證行開出主動權(quán)完全操作開證方手中，能制約受益人，且隨時可解除付款責(zé)任條款的信用證，其實質(zhì)就是變相的可撤銷信用證，以便行騙我方出口企業(yè)和銀行。

這種詐騙主要有以下特征：

1.來證金額較大，在50萬美元以上；

2.來證含有制約受益人權(quán)利的“軟條款”／“陷阱條款”，如規(guī)定申請人或其指定代表簽發(fā)檢驗證書，或由申請人指定運輸船名、裝運用日期、航行航線或聲稱“本證暫未生效”等；

3.證中貨物一般為大宗建筑材料和包裝材料，?quot;花崗石、鵝卵石、鑄鐵蓋、木箱和纖維袋“等；

4.詐騙分子要求出口企業(yè)按合同金額或開證金額的5%—15%預(yù)付履約金、&127;傭金或質(zhì)保金給買方指代表或中介人。

5.買方獲得履約金、傭金或質(zhì)保金后，即借故刁難，拒絕簽發(fā)檢驗證書，或不通知裝船，使出口企業(yè)無法取得全套單據(jù)議付，白白遭受損失。

例如：某中行曾收到一份由香港KP銀行開出的金額為USD1,170,000,00元的信 用證，受益人為廣西某進出口公司，出口貨物為木箱。采證有如下“軟條款”：“本證尚未生效，除非運輸船名已被申請人認可并由開證行以修證書形式通知受益?quot;(THIS CREDIT IS NON-OPERATIVE UNLESS THE NAME OF CARRYING VESSELHAS BEEN APPROVED BY APPLICANT AND TO BE ADVISED BY L/C OPENING BANK INFORM OF AN L/C ANENDMENT TO BENEFICIARY)。

~

中行在將來證通

知受益人時提醒其注意這一”軟條款“，并建議其修改信用證，以避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險。后來，經(jīng)磋商，申請人撤銷該證，另由香港IB銀行開出同一金額、同一貨物、同一受益人的信用證，但證中仍有這樣的“軟條款”：“裝運只有在收到本證修改書，指定運輸船名和裝運日期時，才能實施”(SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF AN AMENDMENT OF THIS CREDIT ADVISING NAME OF CARRYING VESSE/AND SHIPMENT DATE)?？芍^“換湯不換藥”，主動權(quán)仍掌握在申請人手中，而受益人卻面臨若申請人拒發(fā)裝運通知，則無法提交全套單據(jù)給銀行議付的風(fēng)險，此時，該中行了解到與該進出口公司聯(lián)營的某工貿(mào)公司已將40萬元人民幣質(zhì)保金匯往申請人要深圳的代表，而且該進出品公司正計劃向其申請人民幣打包貸款600萬元作訂貸之用。于是，該中行果斷地采取措施，一方暫停向該代款，另一方面敦促其設(shè)法協(xié)助工貿(mào)公司追回質(zhì)保金。后經(jīng)多方配合，才免遭損失。

又如：遼寧某貿(mào)易公司與美國金華企業(yè)簽訂了銷往香港的5萬立方米花崗巖合同，總金額高達1，950萬美元，買方通過香港某銀行開出了上述合同下的第一筆信用證，金額為195萬美元。信用規(guī)定：“貨物只能待收到申請人指定船名的裝運通知后裝運，而該裝運通知將由開證行隨后經(jīng)信用證修改書方式發(fā)出”(SHIPMENT CANONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF APPLIANT`S;SHIPPING;INSTRUCTIONS THROUGH L/ C OPENING BANK NOMINTING THE NAMEOF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQUENT CREDIT AMENDMENT)。該貿(mào)易公司收到來證后，即將質(zhì)保金260萬元人民幣付給了買方指定代表，裝船前，買方代表來產(chǎn)地驗貨，以貨物質(zhì)量不合格為由，拒絕簽發(fā)“裝運通知”，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公司根本無法發(fā)貨收匯，損失十分慘重。

(四)偽造信用證修改書詐騙

所謂“偽造信用證修改書詐騙”是指詐騙分子不經(jīng)開證行而徑向通知行或受益人發(fā)出信用證修改開書，企圖鉆出口方空子，引誘受益人發(fā)貨。以騙取出貨物。

這種詐騙帶有如下特征：

1.原證雖是真實、合法的，但含有某些制約受益人權(quán)利的條款，亟待修改；

2.修改書以電報或電傳廣度方式發(fā)出，且盜用他行密押或借用原證密碼；

3.修改書不通過載證開出，而直接發(fā)給通知行或受益人；

4.證內(nèi)規(guī)定裝運后郵寄一份正本提單給申請人；

5.來證裝、效期較短，以迫使受益人倉促發(fā)貨。USD1,092,000.00元的信用證，受益人為海南某外貿(mào)公司。來證含有這樣一個“軟條款”：“只有在收互我行加押電報修改書并經(jīng)通知行通知的買方裝運指示、指定運輸船名、裝運日期時，才可裝；而且該修改書必須包括在每套單據(jù)中議付”(SHIPMENTCAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF BUYER`S SHIPMENT INSTRUCTIONS MOMINATION NAME OF CARRYING VESSEL DATE OF SHIPMENT IN THE FORM OF UOR AUTHENICATED CABLE AMENDMENT THRU ADVISING BANK AND COPY OF SUCHAMENDMENT MUST BE INCLUDED IN EACHSET OF DOCUMENTS FOR NEGOTIATION)，同時，規(guī)定：“1/3的正本提單有裝船后快郵寄給申請人”。該中行在將來證通知受益人時，提請其有關(guān)注這些條款，并作好防范。稍后，該中行又收到原證項下電開修改書一份，修改書指定船名、船期，并將原證允許分批裝運改為禁止分批裝運，但其密押卻是沿用原證密碼。該中行馬上警覺起來，并迅速查詢開證行，在確認該電文為偽造修改書后 立即通知受益人停止發(fā)貨。而此時，受益人的出口貨物(70噸白胡椒)正整裝待發(fā)，其風(fēng)險不言而喻。

(五)假客檢證書詐騙

所謂“假客檢證書詐騙”，是指詐騙分子以申請人代表名義在受益人出貨地簽 發(fā)檢驗證書，但其簽名與開證行留底印鑒式樣不符。致使受益人單據(jù)遭到拒付，而貨物卻被騙走。

這種詐騙通常有如一特征： 1.來證含有檢驗證書由申請人代表簽署的”軟條款“。

2.來證規(guī)定申請人代表簽名必須與開證行留底印鑒式樣相符；

3.來證要求一份正本提單交給申請人代表；

4.申請人將大額支票給受益人作抵押或擔(dān)保；

5.申請人通過指定代表操縱整個交易過程。

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例如：某中行曾收到香港BD金融公司開出的以海南某信息公司為受益人的信用 證，金額為USD992.000.00元，出口貨物是20萬臺照像機。信用證要求發(fā)貨前由申 人指定代表出具貨物檢驗證書，其簽字必須由開證行證實，且規(guī)定1/2的正本提 單在裝運后交予申請人代表。在裝運時，申請人代表來到出貨地，提供了檢驗證書，并以數(shù)張大額支票為抵押，從受益有手中拿走了其中一份正本提單。后來，受益有 將有關(guān)支票委托當(dāng)?shù)劂y行議付，但結(jié)果被告知：”托收支票為空頭支票，而申請人 代表出具的檢驗證書簽名不符，純屬偽造"。更不幸的是，貨物已被全部提走，下 落不明。受益人蒙受重大損失，有苦難言。

(六)涂改信用證詐騙

所謂“涂改信用證詐騙”，是指詐騙分子將過期失效的信用證刻意涂改，變更原證的金額、裝效期和受益人名稱，并直接郵寄或面交受有，以騙取出口貨物，或誘使出口方向其信用證，騙取銀行融資。

這種詐騙往往有發(fā)下特征：

1.原信用證為信開方式，以便于涂改；

2.涂改內(nèi)容為信用證金額、裝效期及受益人名稱；

3.信用證涂改之處無開證行簽證實；

4.信用證不經(jīng)通知行通知，而直交受益人；

5.金額巨大，以詐取暴利。

例如：江蘇某外貿(mào)公司曾收到一份由香港客商面交的信開信用證，金額為&127;318 萬美元。當(dāng)?shù)刂行袑徍撕?，發(fā)覺該證金額、裝交期及受益人名稱均有明顯涂改痕跡，于是的提醒受益人注意，并立即向開證行查詢，最后查明此證是經(jīng)客商涂改，交給 外貿(mào)公司，企圖以此要求我方銀行向其開出630萬美元的信用證以便在國外招搖撞騙。事實上，這是一份早已過期失效的舊信用證。幸虧我方銀行警惕性高，才及時制止了這一起巨額信用證詐騙案。

(七)偽造保兌信用證詐騙

所謂“偽造保兌信用證詐騙”，是指詐騙分子在提供假信用證的基礎(chǔ)上，為獲得出口方的信任，蓄意偽造國際大銀行的保兌函，以達到騙取我方大宗出口貨物的 目的。

這種詐騙常常有如下特征：

1.信用證的開證行為假冒或根本無法查實之銀行；

2.保兌行為國際著名銀行，以增加欺騙性；

3.保兌函另開寄來，其簽名為偽冒簽字；

4.貿(mào)易雙方事先并不了解，僅通過中介人相識；

5.來證金額較大，且裝效期較短。

例如：某中行曾收到一份由印尼雅加達亞歐美銀行(ASIAN UERO-AMERICAN BANK,JAKARTA,INDONESIA)，&127;發(fā)出的要求紐約瑞士聯(lián)合銀行保兌的電開信用證，&127;金額為600萬美元，受益人為廣東某外貿(mào)公司，出口貨物是200萬條干蛇皮。但查銀行年鑒，沒有該開證行的資料，稍后，又收到蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行的保兌函，但其兩個簽字中，僅有一個相似，另一個無法核對。此時，受益人稱貨已備妥，急待裝運，以免誤了裝船期。為慎重起見，該中行一方面，勸阻受益人暫不出運，另一方面。抓緊 與紐約瑞士聯(lián)合銀行和蘇黎世瑞士聯(lián)系查詢，先后得到答復(fù)：“從沒聽說過開證行情況，也從未保兌過這一信用證，請?zhí)峁└敿氋Y 料以查此事”。至此，可以確定，該證為偽造保兌信用證，詐騙分子企圖憑以騙我方出口貨物。

（八）對跟單信用證詐騙的防范對策

從上述跟單信用證詐騙的各種情況來看，詐騙分子的行騙對象主要是我方出口企業(yè)，而受害者還涉及出口方銀行和工貿(mào)公司均應(yīng)密切配合，采取切實有效的措施，以避免或減少上類詐騙案的發(fā)生，具體可實施如下防范對策：

第一、出口方銀行(指通知行)必須認真負責(zé)地核驗信用證的真實性，并掌握開證行的資信情況。對于信開信用證，應(yīng)仔細核對印鑒是否相符，大額來證還應(yīng)要求開證行加押證實；對于電開信用證及其修改書，應(yīng)及時查核密押相符與否，以防假冒和偽造。同時，還應(yīng)對開證行的名稱、地址和資信情況與銀行年鑒進行比較分析，發(fā)現(xiàn)疑點，立即向開證行或代理行查詢，以確保來證的真實性、合法性和開證行的可靠性。

第二、出口企業(yè)必須慎重選擇貿(mào)易伙伴。在尋長找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易機會時。應(yīng) 盡可能通過正式途徑(如參加廣交會和實地考察)來接觸和了解客戶，不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。在簽訂合同前，應(yīng)設(shè)法委托有關(guān)咨詢機構(gòu)對客戶進行資信設(shè)想，以便心中不數(shù)，作出正確的選擇，以免錯選貿(mào)易伙伴，自食苦果。

第三、銀行和出口企業(yè)均需對信用證進行認真審核。銀行審證側(cè)重來證還應(yīng)注意來證的有效性和風(fēng)險性。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)來證含有主動權(quán)不在自己手中的“軟條款”/“陷阱條款”及其它不利條款，必須堅決和迅速地與客商聯(lián)系修改，&127;或采取相應(yīng)的防范措施，以防患于未然。

第四、出口企業(yè)或工貿(mào)公司在與外商簽約時，應(yīng)平等、合理、謹慎地確立合同條款。以發(fā)國家和集體利益為重，徹底杜絕一切有損國家和集體利益的不平等、不合理條款，如“預(yù)付履約金、質(zhì)保金，擁金和中介費條款”等，以免誤中對方圈套，破財耗神，恥笑于人。

此外，銀企雙方還應(yīng)攜手協(xié)作，一致對外。要樹立整體觀念，互相配合增強防詐信息。一旦發(fā)覺詐騙分子的蛛絲馬跡，立刻跟蹤追擊，并嚴懲不貸，以維護跟信用證業(yè)務(wù)的正常開展，確保我國對外貿(mào)易的順利進行。

來源：電子商務(wù)網(wǎng)

第四篇：信用證詐騙的特點及防范方法措施,改

武漢科技大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院

畢業(yè)論文（設(shè)計）

鄂州職業(yè)大學(xué)教學(xué)站（點）2012屆商務(wù)英語專業(yè)

題 目 信用證詐騙的特點及防范方法措施

學(xué) 號 2010080137 學(xué) 生 高 雅 倩 指導(dǎo)教師 姜 維 評閱教師

2013年 5月 30日

摘 要

信用證是最常見的國際貿(mào)易結(jié)算方式。本文就當(dāng)前國際經(jīng)濟貿(mào)易中信用證支付方式出現(xiàn)的欺詐風(fēng)險，從了解信用證欺詐的基本定義入手，試述信用證欺詐的表現(xiàn)形式與成因，并根據(jù)信用證欺詐的特點對我國現(xiàn)在應(yīng)對的信用證欺詐的情況進行了總體的論述并對我國現(xiàn)階段的信用證欺詐的各個方面提出了自己的防范與改進措施。關(guān)鍵詞：信用證;欺詐;防范措施

Abstract The L/C is the most common way of international trade settlement.In this paper, I try to analyze the L/C fraud forms and causes，from the understanding of the basic definition of l/C fraud.According to the characteristics of the l/c fraud in China，the features of L/C fraud are discussed and the prevention and improvement measures are put forward.Key Words : letter of credit，fraud，prevention measures

目 錄

摘要

緒言

……………………………………….........1 1 信用證詐騙的特點及其產(chǎn)生的原因......................1.1信用證詐騙的特點........................................1 1.2信用證詐騙產(chǎn)生的原因..................................2 信用證詐騙手段分析

……….………..............2.1利用“軟條款”

.…………………………….2.2偽造保兌信用證

.…………………………..2.3涂改信用證.……………………………...2.4偽造修改書

.……………………………….3 防范信用證詐騙的方法措施.…………………..3.1政府應(yīng)改進的措施 …………………………..3.2企業(yè)應(yīng)提高自我防范的能力 ………………….4 總結(jié)

………………………………………..參考文獻

致謝 3 3 3 4

緒 言

國際貿(mào)易的結(jié)算包括匯付、托收、信用證等多種方式，其中，信用證又是國際結(jié)算的主要方式。隨著信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中廣泛使用，其作用越來越重要。但是由于信用證交易的復(fù)雜性和信用證制度本身只關(guān)注單證相符而不去考慮其它因素的特點，導(dǎo)致信用證欺詐的頻繁發(fā)生。信用證欺詐對世界各國的對外貿(mào)易造成了嚴重的損害，而且發(fā)展中國家往往是欺詐的主要受害者,其中也包括中國。據(jù)統(tǒng)計，我國每年因信用證欺詐造成的銀行墊款達數(shù)十億美元，每年因信用證欺詐被騙貨、款數(shù)額之巨無法估計。因此研究信用證欺詐問題有很大的實踐意義。本文重點對信用證欺詐進行研究,揭示信用證欺詐產(chǎn)生的原因及表現(xiàn)形式,并尋求防范措施及改進措施,為實踐中有效防范信用證欺詐提供幫助。信用證詐騙的特點及其產(chǎn)生的原因

信用證詐騙的特點可以概括為三點：（1）跨國性、復(fù)雜性；（2）手段多樣性；(3)違法多重性。而對于信用證詐騙的原因可以概述為以下三點：(1)信用證的獨立性原則；(2)信用證詐騙帶來的經(jīng)濟利益以及其風(fēng)險性小；(3)國際社會對信用證詐騙缺少必要的制裁措施。

1.1 信用證詐騙的特點

（1）跨國性、復(fù)雜性：信用證主要是用于國際貿(mào)易結(jié)算服務(wù)的，而國際貿(mào)易是在世界各國間進行的，涉及的范圍極為廣泛，由此發(fā)生的信用證詐騙案件一般會涉及到兩個國家。同時信用證業(yè)務(wù)涉及到眾多環(huán)節(jié)以及相關(guān)的專業(yè)知識，想要全面了解和掌握這些是有一定難度的，也就不可避免會存在一些漏洞。

（2）手段多樣性：當(dāng)今先進的科技水平，使得偽造相關(guān)單據(jù)文件變得易如反掌，從而為不法分子成功實施詐騙行為提供了方便。

（3）違法的多重性：一般來說，信用證詐騙不僅具有犯罪性質(zhì)，而且具有民商法意義上的違約和侵權(quán)性質(zhì)，構(gòu)成多重的違法性 1.2 信用證詐騙產(chǎn)生的原因

（1）獨立性原則：指跟單信用證獨立于其所存在的基礎(chǔ)合同，即使跟單信用證中包含有對合同條款的引用，開證行也與基礎(chǔ)合同無關(guān)，不受合同內(nèi)容的約束。而這正是信用證詐騙產(chǎn)生的根本原因。

（2）信用證欺詐活動可獲得相當(dāng)豐厚的經(jīng)濟利益，而風(fēng)險較小。欺詐者無需花費重大成本，只要偽造一套單據(jù)，便有可能獲得巨額款項。在當(dāng)今社會，科技相對發(fā)達，偽造一份文件基本不是問題。而在國際貿(mào)易領(lǐng)域中，單據(jù)一般也無統(tǒng)一固定的格式，這就使不法分子偽造出來的單據(jù)更加難辨真假，更容易使當(dāng)事人上當(dāng)受騙。

（3）國際社會對從事信用證欺詐活動者尚無有力制裁措施，在司法管轄權(quán)、法律適用、國際司法協(xié)助及引渡等問題上尚未形成一致作法。信用證詐騙手段分析

2.１ 利用“軟條款”

為了結(jié)匯有保障，出口商一般都選擇跟單信用證作為結(jié)算方式，但是如果信用證里含有軟條款（SOFT CLAUSES)，這票業(yè)務(wù)就會變銀行信用為商業(yè)信用，保障就會成為泡影。信用證中的“軟條款”也被稱為“陷阱條款”（Pitfall Clause），是指在不可撤消的信用證加列一種條款，使出口商不能如期發(fā)貨，據(jù)此條款開證申請人（買方）或開證行具有單方面隨時解除付款責(zé)任的主動權(quán)，即買方完全控制整筆交易，受益人處于受制人的地位，是否付款完全取決于買方的意愿。

2.２偽造保兌信用證

偽造保兌信用證是指詐騙分子在提供假信用證的基礎(chǔ)上，為獲得出口方的信任，蓄意偽造國際大銀行的保兌函，以達到騙取出口方大量出口貨物的目的。這種詐騙常常有如下特征：

(1)、信用證的開證行為假冒或根本無法查實的銀行；(2)、假借國際著名的銀行為保兌行，以增加欺騙性；(3)、保兌函另開寄來，其簽名為偽冒簽字；(4)、貿(mào)易雙方事先并不了解，僅通過中介人相識；(5)、來證金額較大，且裝運有效期較短。

2.３涂改信用證

所謂“涂改信用證詐騙”，是指詐騙分子將過期失效的信用證刻意涂改，變更原證的金額、裝運期和受益人名稱，并直接郵寄或面交受益人，以騙取出口貨物，或誘使出口方向其開立信用證，騙取銀行融資。這種詐騙往往有以下特征：(1).原信用證為信開方式，以便于涂改；

(2).涂改內(nèi)容為信用證金額、裝運期及受益人名稱；(3).信用證涂改之處無開證行證實；

(4).信用證不經(jīng)通知行通知，而直接交給受益人；(5).金額巨大，以詐取暴利。

2.４偽造修改書

所謂“偽造信用證修改書詐騙" 是指詐騙分子不經(jīng)開證行而徑向通知行或受益人發(fā)出信用證修改書，企圖鉆出口方空子，引誘受益人發(fā)貨，以騙取出口貨物。這種詐騙帶有如下特征：

(1).原證雖是真實、合法的，但含有某些制約受益人權(quán)利的條款；(2).修改書以電報或電傳方式發(fā)出，且盜用其他銀行的密押或借用原證密碼；

(3).修改書不通過開證行開出，而直接發(fā)給通知行或受益人；

(4).證內(nèi)規(guī)定裝運后郵寄一份正本提單給申請人；(5).來證裝運、效期較短，以迫使受益人倉促發(fā)貨 防范信用證詐騙的方法措施

由于產(chǎn)生信用證欺詐的根源是獨立抽象性原則，而這一原則恰恰是信用證制度的核心所在。所以要分析防范信用證欺詐的措施不可能去更改信用證制度的核心，要有效的減少信用證欺詐的發(fā)生，必須做好事前的防范而不是一味地事后補救。3.1政府應(yīng)改進的措施

（１）建立專門對付國際經(jīng)濟欺詐活動的國際合作組織

應(yīng)盡快通過有關(guān)國際會議的召開或制定相關(guān)的國際公約，確認一個帶有政府間合作性質(zhì)、能夠與國際經(jīng)濟貿(mào)易相關(guān)國際組織密切聯(lián)系，并且能夠行使司法管轄權(quán)的專門用于對付包括國際信用證在內(nèi)的國際經(jīng)濟欺詐活動的國際合作組織，是防范和打擊國際經(jīng)濟欺詐活動的重要對策之一。

（２）完善防范信用證欺詐的立法

我國應(yīng)制訂專門的反信用證欺詐法。我國應(yīng)從立法的角度嚴格規(guī)定公司的設(shè)立程序，對于不合格的一律不予審批承認，不發(fā)給營業(yè)執(zhí)照。對擅自開業(yè)的公司予以查封，沒收其所有的財產(chǎn)，并嚴格追究其有關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟、行政和刑事責(zé)任。

（３）制定反欺詐的國際公約，從法律上謀求對人類社會共同利益的保護

就目前情況而言，尚無一部針對國際經(jīng)濟貿(mào)易欺詐活動的具有強制性，普遍遵守的國際公約，而有必要制定一部反欺詐的國際公約，以求得世界各國達成在反國際經(jīng)濟欺詐活動種種問題上的共識，從法律上謀求對人類社會共同利益的保護。

（４）召開反經(jīng)濟欺詐的國際會議

召開反經(jīng)濟欺詐的國際會議，探討國際成員之間反欺詐的互助合作問題，建立一個反欺詐聯(lián)盟。

（５）補充和完善《跟單信用證統(tǒng)一慣例》

在修改 UCP500 的規(guī)定時，可以國際條約的形式加入反欺詐例外條款。該條款可以規(guī)定：由各國國內(nèi)法來規(guī)定信用證欺詐的定義、范圍、條件、程序、救濟方式，但是不得損害信用證的嚴格相符原則和獨立抽象性原則

3.2企業(yè)應(yīng)提高自我防范的能力

（１）增強風(fēng)險防范意識

貿(mào)易商應(yīng)進行業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)培訓(xùn)，增強其風(fēng)險防范意識。并制定完整的內(nèi)部信用和風(fēng)險管理制度，這是預(yù)防和減少信用證欺詐的根本所在。（２）加強與政府和銀行等金融機構(gòu)的合作

企業(yè)在獨立應(yīng)對信用證欺詐方面往往勢單利薄，若加強與政府和銀行間的合作，不但能夠在風(fēng)險發(fā)生時, 合力應(yīng)對, 還可以通過政府和銀行的推薦與其他企業(yè)勾通與交流, 豐富他們應(yīng)對風(fēng)險的方法和途徑, 從其他企業(yè)防范風(fēng)險的經(jīng)驗中得到很好的啟示。

（３）認真簽訂國際貨物買賣合同

主要包括慎重訂立信用證條款，注意合理選擇信用證種類以及信用證的有效期必須合理、適當(dāng)。另外應(yīng)正確選擇國際貿(mào)易術(shù)語，為了防止信用證欺詐，作為出口商應(yīng)盡量使用Ｃ組貿(mào)易術(shù)語，作為進口商應(yīng)盡量使用Ｆ組貿(mào)易術(shù)語。

（４）嚴格審核單證

出口商在收到銀行交來的信用證時，應(yīng)按照買賣合同全面審核，以防范信用證條款和合同的規(guī)定不符，或有“陷阱”條款或假冒信用證。除此之外，進口商應(yīng)委托有經(jīng)驗的外貿(mào)人員咨詢和調(diào)查?？?結(jié)

信用證是當(dāng)今國際貿(mào)易中廣泛采用的付款方式。由于它把交易中的商業(yè)信用變成了銀行信用，提高了交易雙方在通常互不信任的情況下難以解決的難題，增強雙方交易的信心，因此信用證被廣泛采用。但是該制度由于自身的一些不足，以及信用證詐騙犯罪低風(fēng)險，高利潤的特點，近幾年來該類犯罪逐漸趨于上升趨勢，給交易雙方、國際貿(mào)易秩序、以及銀行的聲譽帶來極大地損害。

以上通過對該主題的研究，認識到了信用證詐騙的危害、詐騙的一些手段，提出了一些防范信用證詐騙的策略。對信用證詐騙的研究，其目的在于讓人們認識到信用證詐騙給人們帶來的損害，對如何防范信用證詐騙提出一些策略，從而最大的去避免此類事件的發(fā)生。但是，想要做到最大限度的防范或杜絕信用證詐騙的發(fā)生，這還需要國際社會、交易雙方以及金融業(yè)的共同努力。

參考文獻

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（２）張湘蘭.信用證欺詐及其對策探討.法學(xué)評論(雙月刊)1999年第2期(總第94期)（３）常若云.信用證欺詐成因及控制對策.金融理論與實踐，2006 年第12期(總第329 期)（４）趙新彬.信用證欺詐研究.貴州警官職業(yè)學(xué)院學(xué)報，2006年10月

（５）毛毅堅.信用證欺詐及其防范措施探析.安徽理工大學(xué)學(xué)報(社會科學(xué)版)，2006年12月，第8卷第4期

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（１２）侯方淼.淺析關(guān)于信用證欺詐的相關(guān)規(guī)定.黑龍江對外經(jīng)貿(mào) HLJ Foreign Economic Relations&Trade 2006年第12期/總第150期

（１３）張慶萍.信用證欺詐性風(fēng)險分析及防范措施.烏魯木齊成人教育學(xué)院學(xué)報，2006 年 11 月，第 14 卷 第 4 期

致 謝

回顧設(shè)計以及寫論文的日子，我要衷心的感謝導(dǎo)師姜維老師給予我的悉心指導(dǎo)和關(guān)心！他治學(xué)嚴謹、思想敏銳、平易近人，能在他的指導(dǎo)和幫助下完成學(xué)業(yè)，我感到非常幸運！姜老師以其嚴謹求實的治學(xué)態(tài)度、高度的敬業(yè)精神、兢兢業(yè)業(yè)、孜孜以求的工作作風(fēng)和大膽創(chuàng)新的進取精神對我產(chǎn)生重要影響。他淵博的知識、開闊的視野和敏銳的思維給了我深深地啟迪。同時，在此次論文設(shè)計過程中我也學(xué)到了許多關(guān)于信用證方面的知識，極大的開闊了我的視野。

另外，我還要特別感謝師姐對我論文寫作的指導(dǎo)，她為我完成這篇論文提供了巨大的幫助。還要感謝，室友們對我的無私幫助，使我得以順利完成論文，感謝輔導(dǎo)員對我學(xué)習(xí)上的指導(dǎo)和生活上的關(guān)照，感謝各位評委專家對本文的評議和指導(dǎo)！您們忘我的工作熱情、嚴謹?shù)闹螌W(xué)態(tài)度永遠是我學(xué)習(xí)的典范！謹此致以崇高的敬意和由衷的感謝!最后，再次對關(guān)心、幫助我的老師和同學(xué)表示衷心的感謝！

第五篇：信用證欺詐及其防范

信用證欺詐及其防范

【摘要】：信用證是一種常見的結(jié)算工具，它既可以用于國內(nèi)貿(mào)易，更廣泛地用于國際貿(mào)易，素有“國際貿(mào)易的血液”之美譽。信用證的最大特點就是銀行通過為買方開立信用證的方式，將銀行信用介入到買賣雙方中，以銀行信用代替了商業(yè)信用，從而解決了買賣雙方互不信任的問題。但由于信用證體制不完善，也使信用證欺詐情況很嚴重。研究信用證支付方式的漏洞，總結(jié)信用證欺詐的表現(xiàn)形式，分析信用證欺詐存在的原因，制定不同的防范對策，使這種支付方式更好地維護當(dāng)事人的利益，促進國際貿(mào)易和世界經(jīng)濟的發(fā)展。【關(guān)鍵詞】：信用證、欺詐、防范

一、信用證欺詐的成因及其特點

（一）信用證欺詐的成因

1、信用證自身存在的問題

信用證的獨立性原則和嚴格相符原則是產(chǎn)生信用證欺詐的主要原因。信用證的獨立性原則和嚴格相符原則是長久以來以UCP為代表的國際慣例所確立的兩條基本原則。基于信用證的獨立性原則，信用證獨立于買賣雙方的貨物買賣合同，銀行只對單據(jù)本身的合格承擔(dān)責(zé)任，而對于國際貨物買賣合同履行中的事情，如貨物的品質(zhì)、數(shù)量、價值以及發(fā)貨人、承運人、保險人等的誠信與否、清償能力、資信情況等概不負責(zé)。

基于信用證的嚴格相符原則，銀行有義務(wù)合理小心地審核一切單據(jù)，以確定單據(jù)表面上是否符合信用證條款，但嚴格，符原則僅要求而且也只能要求單據(jù)在表面上與信用證相符。顯然，這種規(guī)定給一些不法外商提供了利用假單據(jù)進行欺詐的可乘之機，他們可以偽造有關(guān)單據(jù)使其與信用證表面相符，從而取得貨款。開證行因受信用證這一規(guī)定的約束而不去追查出口商是否真的提供了貨物或者貨物是否與買賣合同相符。1

2、打擊信用證欺詐行為的國際立法薄弱

關(guān)于信用證欺詐問題，目前國際立法相當(dāng)薄弱。國際貿(mào)易公約至今還沒有出現(xiàn)關(guān)于信用證欺詐方面的條款。國際貿(mào)易慣例雖然涉及到一些，但已有的規(guī)定相當(dāng)?shù)能浫鯚o力，沒有強力的約束作用，遠遠不足以打擊信用證欺詐。國際商會作為一個民間非政府組織又無法對銀行做出強制性的規(guī)定，雖然其制定的“跟單信用證統(tǒng)一慣例”在解決國際貿(mào)易爭議中起著重大的作用。但多次的更新仍然不能改變信用證的本質(zhì)特征，讓不法分子仍然有機可乘。2

3、高科技的發(fā)展使得信用證欺詐更加容易發(fā)生

參見陳洋：《信用證中的欺詐形式及防范措施研究》安徽農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院畢業(yè)論文

參見狄俊峰,劉鳳蘭：《淺談信用證欺詐及其防范》金融經(jīng)濟,2008,(08)國際貿(mào)易的程序復(fù)雜繁多，涉及到銀行、海關(guān)、保險、港口、商檢等方方面面?，F(xiàn)代高新技術(shù)的發(fā)展，使得偽造單據(jù)及信用證非常容易和逼真。國際貿(mào)易中買賣雙方相隔較遠，難以了解交易對方的履約能力和信譽，再加上國際買賣合同的履約時間長，這些都給不法分子偽造單據(jù)提供了有利的條件。

4、當(dāng)事人缺乏防范意識和有效的防范措施

相當(dāng)一部分信用證欺詐的發(fā)生源于受害的當(dāng)事人自身的問題，他們對信用證缺乏深刻地理解，認為信用證交易就是絕對安全的，沒有防范意識。還有一部分受害者對信用證欺詐有防范意識，對信用證交易也有一定深刻的認識，但是對于一些手段高明、隱蔽性極強的欺詐無法防范。3

5、信用證的軟條款問題

信用證的軟條款，是指在開立信用證時附帶的限制性條款，這種條款可以使得開證行隨時免除其付款責(zé)任或者將開證行的獨立的、第一性的付款責(zé)任歸于申請人的控制下。所以這些軟條款的存在使受益人很可能會遭遇拒付貨款的風(fēng)險。這種軟條款產(chǎn)生的初衷是為了維護申請人和開證行利益的，但后來也成為了不法分子詐騙受益人的最好工具之一。目前，中國的銀行界和貿(mào)易界部分人士亦將軟條款信用證視為一種信用證欺詐行為。

（二）信用證欺詐的特點

1、國際性

信用證支付是國際貿(mào)易支付的主要方式之一。國際貿(mào)易是在世界各國間進行的,跨洋越界,涉及的范圍極為廣泛,一般都涉及兩個以上國家。由此發(fā)生的信用證詐騙案件自然也會涉及兩個或兩個以上國家,而且行騙者和受害者往往處于不同國度,訴訟必然帶有涉外因素,涉及到國家間法律沖突與司法協(xié)助問題。

2、復(fù)雜性

信用證業(yè)務(wù)不僅涉及到眾多處于不同國家的當(dāng)事人,而且涉及到眾多的環(huán)節(jié)以及國際慣例、法律和復(fù)雜的專業(yè)技術(shù)知識。而且隨著電訊技術(shù)的飛速發(fā)展,詐騙手段也不斷更換翻新,且時常各種手段交織在一起,更具隱蔽性、多樣性和復(fù)雜性,給防范和偵查增加了難度,調(diào)查處理更為艱難。

3、多重非法性

通常,信用證詐騙都具有一定的貿(mào)易背景,發(fā)生在國際貿(mào)易過程中。信用證詐騙不僅具有犯 3參見鄭麗娜：《信用證詐騙的原因、危害及防范》.法制與社會,2009,(1).罪性質(zhì),而且具有民商法意義上的違約和侵權(quán)性質(zhì),構(gòu)成多重的非法性。4

二、信用證欺詐的類型

（一）適用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件。5

該種行為最重要的特征就是虛假性。也就是說其信用證和單據(jù)是假的。假冒的信用證一般有以下特點：無密押電開信用證;電開證使用第三家銀行密押,而第三家銀行確認沒有加押;信用證的簽字無從核對;信用證隨付印鑒式樣是假冒的;開證行名稱、地點不明;單據(jù)要求寄往第三家銀行,而第三家收單行是不存在的。6這是進口商引誘出口商發(fā)貨騙取貨物的方式，即對出口商不利。

而偽造的單據(jù)作為信用證詐騙中最常見的一種方式，是因為銀行處理的只是單據(jù)，與合同、貨物無關(guān)，沒有保證單據(jù)真實性的責(zé)任，導(dǎo)致中間環(huán)節(jié)出現(xiàn)錯誤。進口商向銀行付款后才發(fā)現(xiàn)無貨可提或提取的是假貨。這種欺詐侵害的是進口商的利益。

（二）使用作廢的信用證

信用證存在自身的時效性，一旦過了相應(yīng)的期限，那么信用正就不再具有有效性，行為人適用已經(jīng)過期或者無效的信用證來騙取財物，是不符合信用證要求的，這是一種欺詐行為，不具有法律效力。

（三）托運人和承運人相互勾結(jié)的共同欺詐

如果賣方發(fā)運的貨物有重大缺陷,有可能已被船長批注,提單成為不清潔提單。一般情況下除非信用證明確規(guī)定可接受不清潔提單,否則是不可能議付的。賣方為了避免損失,便與承運人互相勾結(jié),以保函形式換取承運人的清潔提單,詐騙收貨人。

（四）以其他方法進行信用證詐騙活動的

主要是指利用“軟條款”信用證進行金融詐騙的行為。軟條款就是指開證申請人在申請開立信用證時，故意設(shè)置一些隱蔽性的“陷阱”條款，以便在交易中將受益人處于不能主動解決意外的境地，而開證申請人或開證行就可以以這種隱蔽性的條款為由，拒付款項。

三、如何防范信用證欺詐

（一）欺詐例外

信用證欺詐一直是困擾信用證業(yè)務(wù)的一大世界性難題。為了遏制和應(yīng)對信用證欺詐，美國法院首先確立了欺詐例外原則。其后很快就被世界各國法院所普遍接受和遵循。4

57參見顧民：《國際貿(mào)易詐騙與防范(案例啟示)》中國對外經(jīng)濟貿(mào)易出版社1993年12月 參見謝嵐平：《國際貿(mào)易中信用證詐騙與防范》.時代經(jīng)貿(mào),2006年11月.6參見顧民：《國際貿(mào)易詐騙與防范(案例啟示)》中國對外經(jīng)濟貿(mào)易出版社1993年12月 7參見張芳：《論國際貿(mào)易中的信用證詐騙》商業(yè)文化 2012年6月 所謂“欺詐例外”，是指在肯定獨立抽象性原則的前提下，允許銀行在存在欺詐的情況下，不予付款或承兌匯票，法院亦可頒發(fā)禁止支付令對銀行的付款或承兌予以禁止。欺詐例外即是對獨立抽象性原則的一種限制或修正，即在出現(xiàn)受益人欺詐的情況下，該一般性原則不再適用。欺詐例外之“欺詐”的構(gòu)成要件如下：

1、欺詐一般應(yīng)是受益人的行為。它包括受益人本人實施的行為，也包括受益人之受托人或受雇人實施的行為，還包括受益人與其他人的共謀行為。受益人進行欺詐主要有偽造單據(jù)或在單據(jù)中作虛假陳述或記載。

2、欺詐應(yīng)達到實質(zhì)性的程度。在給予欺詐例外的救濟時應(yīng)從嚴掌握，不能以“只要虛假即構(gòu)成欺詐”為依據(jù)，而應(yīng)視單據(jù)上的虛假陳述是否會剝奪申請人的基本合同利益。

3、欺詐必須是有充分證據(jù)證明已經(jīng)實際發(fā)生的行為，即欺詐已經(jīng)成立并被證實，而不僅僅是懷疑或聲稱。8

（二）當(dāng)事人的防范對策

1、開證申請人的防范對策

在交易之前要仔細做好對交易對象的資信、信譽等方面的調(diào)查，盡量掌握對方的信息，特別是對對方的信譽問題要認真的調(diào)查。

選擇安全、合適的貿(mào)易術(shù)語。貿(mào)易術(shù)語規(guī)定了買賣雙方的權(quán)利和義務(wù)，選擇何種貿(mào)易術(shù)語對自己來說是最安全、最合適的，要看具體的情況，若對出口商沒有安全感，則需要盡量使用F組貿(mào)易術(shù)語，這樣對船公司、銀行和保險公司的選擇權(quán)就可以歸于自己的控制之下。

明確訂立信用證條款，付款前嚴格審核相關(guān)單據(jù)，仔細鑒別單據(jù)的真?zhèn)危乐钩隹谏虗阂馄墼p。此外，如果可能的話，可以親自或委托可靠的代理人到裝運港當(dāng)場驗貨并監(jiān)督裝船，這樣同樣可以避免出口方用所謂的“貨物”進行欺詐。9

2、受益人的防范對策

受益人要仔細審核貨物買賣合同中的信用證條款。收到信用證后，要認真審核，嚴格遵守“單單一致，單證一致”，發(fā)現(xiàn)不對的地方時要及時修改，在修改信用證條款式應(yīng)當(dāng)慎重，仔細斟酌，最大程度避免潛在的風(fēng)險。

選擇安全、合適的貿(mào)易術(shù)語。根據(jù)實際情況，出于自身利益和安全的考慮，可以使用CIF術(shù)語，力爭自己對船公司、銀行和保險公司的選擇權(quán)。

使用保兌信用證。保兌行充當(dāng)和承擔(dān)第一付款人的責(zé)任，受益人便可不用擔(dān)心遭拒付的 89參見陳安：《國際經(jīng)濟法學(xué)（第四版）》北京大學(xué)出版社 2009年5月 參見鄭麗娜：《信用證詐騙的原因、危害及防范》法制與社會,2009, 風(fēng)險。

3、銀行的防范對策

銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時，要明確自身的責(zé)任和義務(wù)，為客戶提供有效、周到的服務(wù)；樹立付款責(zé)任的風(fēng)險意識，提高內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)；加強對開證環(huán)節(jié)的審核，加強對企業(yè)客戶資信的調(diào)查；選擇資信良好的銀行作為業(yè)務(wù)伙伴等。

（二）完善信用證體制

信用證應(yīng)該具有統(tǒng)一格式并和紙幣一樣具有有效的防偽措施，其他的相關(guān)單據(jù)也要有可靠的防偽措施，避免不法分子偽造單據(jù)；審貨是信用證流程缺失的一點，所以銀行有必要拓寬服務(wù)范圍，讓審單和審貨都成為自己的義務(wù)，進口方可以將貨物的規(guī)格、樣品圖片等資料提供給銀行，銀行代其行使審查權(quán)。

（三）完善信用證的相關(guān)法規(guī)，加強國際合作

信用證業(yè)務(wù)具有國際性和復(fù)雜性，不僅涉及不同國家的不同當(dāng)事人，而且還涉及到眾多的環(huán)節(jié)及國際慣例、法律和復(fù)雜的專業(yè)知識，各國法律對信用證欺詐的態(tài)度也不統(tǒng)一，解決這一問題需要各國的密切合作、團結(jié)一致，這涉及到每個國家的利益。各國的法律由于法系和各自文化的不同，而國際慣例雖然受到各國的廣泛認可，但缺乏強制力和約束力。鑒于這一點，國際慣例的效力有必要上升到法律效力的高度，同時各國協(xié)調(diào)各自不同的利益需要，在現(xiàn)有的法律、公約、慣例基礎(chǔ)上制定出一套相對完善的、適合各國的國際貿(mào)易法律。

（四）規(guī)避信用證軟條款導(dǎo)致的欺詐

首先，要認真審證。國際商會有一套標準的信用證范本，可以要求開征申請人據(jù)此標準開立信用證，對信用證中的各項條款仔細審閱，盡量拒絕使用軟條款信用證。其次，對開證申請人的資質(zhì)進行深入的調(diào)查，對開證行的選擇做出限定，這主要是防止申請人和開證行的合謀欺詐。最后，尋求專業(yè)人士幫助。信用證軟條款欺詐本來就十分隱蔽、防不勝防，千慮難免一失，有經(jīng)驗的專業(yè)人士參與審證，不法分子的欺詐很難成功。10

（五）司法保全要保證度

目前世界各國基本上是把對信用證的司法保全作為遏制和消除信用證欺詐的主要手段。盡管司法保全是遏制信用證欺詐的一種有效手段，但必須掌握一個適當(dāng)?shù)亩取１３侄人枰臈l件有：

1、必須有充分證據(jù)證明實質(zhì)性欺詐成立。

2、必須有可能造成難以挽回的損害。申請人必須證明，由于缺乏其它合適的法律救濟手段，10狄俊峰，劉鳳蘭：《淺談信用證欺詐及其防范》 金融經(jīng)濟 2008 如果不頒發(fā)禁付令將給其造成難以挽回的損失。

3、必須只能針對實施欺詐或?qū)ζ墼p負有責(zé)任的人采取司法保全。1

1參考文獻

書籍：

[1]吳百福：《進出口貿(mào)易實務(wù)教程》 上海人民出版社 2006年1月

[2]顧民：《國際貿(mào)易詐騙與防范（案例啟示）》 中對外經(jīng)濟貿(mào)易出版社 1993年12月 [3]金賽波：《中國信用證法律和重要案例點評》 對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出版社 2002年第一版 [4]黎孝先：《國際貿(mào)易實務(wù)》北京對外經(jīng)濟貿(mào)易出版社 2007年 [5]陳治東：《國際貿(mào)易法》北京高等教育出版社 2009年 [6]梁琦：《國際結(jié)算》北京高等教育出版社 2009年 期刊

[1]余皓潔：.《信用證“欺詐例外”原則適用的局限性及改進》商業(yè)時代,2008 [2]鄭麗娜：《信用證欺騙的原因、危害及防范》法制與社會 2009 [3]狄俊峰，劉鳳蘭：《淺談信用證欺詐及其防范》 金融經(jīng)濟 2008 [4]石冬蓮：《信用證欺詐及出口企業(yè)的風(fēng)險防范》 商業(yè)現(xiàn)代化 2005 [5]薛靜：《信用證欺詐及其防范》 中國期刊網(wǎng) 1008-5645（2007）-0028-04

11參見陳安：《國際經(jīng)濟法學(xué)（第四版）》北京大學(xué)出版社 2009年5月