第一篇：第四篇電子報稅練習(xí)題

稅收管理員培訓(xùn)電子報稅篇練習(xí)題

一、單選

1、納稅人申請開通納稅人端系統(tǒng)必須經(jīng)過（D）審批。A、市地稅局

B、縣區(qū)分局

C、稅務(wù)所

D、主管地稅機(jī)關(guān)

2、納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通“）是（B）年開始推廣的。A、2006 B、2007

C、2008

D、2009

3、遼寧數(shù)字認(rèn)證中心發(fā)行的電子政務(wù)數(shù)字證書（LNCA）的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：（B）。

A、年230元

B、介質(zhì)費(fèi)50元，年維護(hù)費(fèi)180元

C、介質(zhì)費(fèi)100元，年維護(hù)費(fèi)300元

D、年180元

4、“辦稅通”系統(tǒng)首套的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（B）。

A、年服務(wù)費(fèi)300元

B、軟件費(fèi)100元，年服務(wù)費(fèi)300元

C、軟件費(fèi)100元，年服務(wù)費(fèi)150元

D、年服務(wù)費(fèi)400元

5、“發(fā)票管家”系統(tǒng)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（B）。

A、年服務(wù)費(fèi)150元

B、軟件費(fèi)30元，年服務(wù)費(fèi)120元

C、軟件費(fèi)30元，年服務(wù)費(fèi)150元

D、年服務(wù)費(fèi)180元

6、遼寧數(shù)字認(rèn)證中心發(fā)行的電子政務(wù)數(shù)字證書有效期（A）。A、1年

B、2年

C、終身

D、3年

7、納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）中計(jì)劃征收科綜合崗職責(zé)是（C）。A、相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)

B、總體組織協(xié)調(diào)

C、完成“稅庫協(xié)議維護(hù)”

D、同納稅人、銀行（信用社）簽訂三方 1

協(xié)議

8、納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）中計(jì)劃征收科科長崗的職責(zé)是（C）。A、相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)

B、總體組織協(xié)調(diào)

C、同國庫、各聯(lián)網(wǎng)銀行的業(yè)務(wù)聯(lián)系和協(xié)調(diào)，保證稅庫銀聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)順暢運(yùn)行

D、同納稅人、銀行（信用社）簽訂三方協(xié)議

9、納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）中管理科所綜合崗的職責(zé)是（D）。A、發(fā)放相關(guān)文書及表格并輔導(dǎo)填寫

B、收回相關(guān)文書及表格，并進(jìn)行審核

C、對已發(fā)出未收回文書的納稅人，進(jìn)行催促、審核

D、打印三方協(xié)議

10、現(xiàn)在建議引導(dǎo)使用納稅人端系統(tǒng)范圍有（D）和郵電通信業(yè)納稅人，年扣繳個人所得稅30萬元以上的納稅人。

A、增值稅一般納稅人

B、郵電通信業(yè)納稅人

C、服務(wù)業(yè)

D、年度繳納個人所得稅的單位職工人數(shù)百人以上。

11、使用“辦稅通”在中國銀行開戶劃款的企業(yè)，必須在工作日（B）時間段內(nèi)劃款，否則產(chǎn)生錯誤信息。

A、8：00-17：00 B、8:30-17:00 C、全天24小時 D、8：00-12：00

12、“辦稅通”和“發(fā)票管家”產(chǎn)品售后服務(wù)，現(xiàn)在由（A）負(fù)責(zé)。A、遼寧易橋財(cái)稅科技有限公司

B、遼寧中天神碼科技有限公司

C、神州數(shù)碼信息系統(tǒng)有限公司

D、主管地稅機(jī)關(guān)

13、“辦稅通”和“發(fā)票管家”產(chǎn)品由（C）開發(fā)。

A、遼寧易橋財(cái)稅科技有限公司

B、遼寧中天神碼科技有限公司

C、神州數(shù)碼信息系統(tǒng)有限公司

D、主管地稅機(jī)關(guān)

14、（A）對經(jīng)審批采用電子報稅的納稅人通過登錄到“核心征管”中，進(jìn)入【綜合查詢-委托代繳稅協(xié)議書簽訂】，錄入納稅人識別號，點(diǎn)擊【打印】，即可打出“委托代繳稅協(xié)議書”

A、管理科所“綜合崗位”

B、綜合業(yè)務(wù)科業(yè)務(wù)綜合崗

C、計(jì)劃征收科綜合崗

D、稅收管理員崗

15、允許使用“網(wǎng)站報稅”報稅的納稅人有（B）。

A、增值稅一般納稅人

B、年代扣代繳5萬元個人所得稅的餐飲有限公司

C、金融保險業(yè)

D、建筑業(yè)

16、遼寧省地方稅務(wù)局網(wǎng)上申報系統(tǒng)的網(wǎng)址為（B）。A、http://136.16.28.66

B、http://218.25.48.199

C、http://136.16.29.101 D、http://136.16.38.102

17、為保證“網(wǎng)站報稅”資源利用率，登錄網(wǎng)站報稅的納稅人，系統(tǒng)設(shè)定（A）分鐘不操作自動掉線。

A、30 B、25

C、20 D、10

18、實(shí)行稅務(wù)、國庫和銀行聯(lián)網(wǎng)的地區(qū)，可以申請辦理批量扣稅（“雙委托”）的納稅人是（D）。

A、個體工商戶 B、采取查賬征收方式的個體工商戶

C、采取定期定額管理的企業(yè)類納稅人D、采取定期定額管理的個體工商戶

19、批量扣稅（“雙委托”）中縣區(qū)局系統(tǒng)管理員在月度征期期滿前，3

至少完成（B）次向銀行發(fā)送批量劃繳稅費(fèi)款項(xiàng)指令。

A、一

B、二

C、三

D、四

20、個體戶批量扣稅三方協(xié)議書號碼編碼規(guī)則是（A）A、四位電話區(qū)號＋銀行賬號（卡或存折）B、為納稅人識別號后面再加00

C、協(xié)議書甲方委托代理人填寫綜合一科或綜合業(yè)務(wù)科科長姓名。D、為納稅人識別號后面再加銀行賬號（卡或存折）

21、批量扣稅（“雙委托”）中計(jì)征科申報受理崗職責(zé)有（D）。A、以征代報應(yīng)征信息的批量生成（稅庫）

B、稅庫交易狀態(tài)查詢

C、雙委托批量扣款（稅庫）D、未成功信息傳遞

22、批量扣稅（“雙委托”）中管理科所綜合崗職責(zé)有（C）。A、以征代報應(yīng)征信息的批量生成（稅庫）

B、完成“稅庫協(xié)議維護(hù)”工作

C、打印三方協(xié)議書 D、未成功信息傳遞

23、批量扣稅（“雙委托”）中綜合一科科長崗審核并簽訂委托銀行劃繳稅費(fèi)款項(xiàng)協(xié)議，一式（C）份。

A、二

B、三

C、四

D、五

24、批量扣稅（“雙委托”）中系統(tǒng)管理員查詢稅庫交易狀態(tài)，保存業(yè)務(wù)處理失敗信息，轉(zhuǎn)（B）催繳。

A、綜合一科業(yè)務(wù)綜合崗

B、稅收管理員崗

C、稅收會計(jì)崗

D、管理科所綜合崗

25、批量扣稅（“雙委托”）中對已簽訂委托銀行劃繳稅費(fèi)款項(xiàng)協(xié)議并 4

通過驗(yàn)證的納稅人，系統(tǒng)管理員在（D）前，至少完成兩次向銀行發(fā)送批量劃繳稅費(fèi)款項(xiàng)指令。

A、十日

B、十五日

C、二十日

D、月度征期期滿

26、批量扣稅（“雙委托”）中（B）辦理銀行簽署委托銀行劃繳稅費(fèi)款項(xiàng)協(xié)議的錄入和驗(yàn)證，完成稅庫協(xié)議維護(hù)。

A、稅收會計(jì)崗

B、計(jì)征科綜合崗

C、稅收管理員崗

D、綜合一科業(yè)務(wù)綜合崗

27、批量扣稅（“雙委托”）中系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)生成批量劃繳稅費(fèi)款項(xiàng)指令，生成下月個體工商戶定期定額應(yīng)征臺賬。對“臺賬生成失敗記錄”提出處理意見，轉(zhuǎn)（C）調(diào)整。

A、管理科所

B、計(jì)征科

C、綜合一科

D、綜合二科

28、銀行出具的對賬單（電子繳稅付款憑證）不是法定完稅憑證，是會計(jì)憑證，銀行劃繳稅費(fèi)款項(xiàng)后，納稅人若需要可在（C）內(nèi)到主管地稅機(jī)關(guān)領(lǐng)取《稅收電子轉(zhuǎn)賬專用完稅證》。

A、三個月

B、半年

C、一年

D、二年

29、銀行出具的對賬單（電子繳稅付款憑證）不是法定完稅憑證，是會計(jì)憑證，銀行劃繳稅費(fèi)款項(xiàng)后，雙委托”納稅人若需要可在一年內(nèi)到主管地稅機(jī)關(guān)領(lǐng)?。˙）。

A、《稅收定額完稅證》

B、《稅收電子轉(zhuǎn)賬專用完稅證》

C、《稅收完稅證》

D、《稅收通用繳款書》

30、網(wǎng)上新辦稅務(wù)登記納稅人提交稅務(wù)登記信息（C）內(nèi)，未到稅務(wù)登記機(jī)關(guān)審核登記資料，稅務(wù)登記內(nèi)容不予保留，網(wǎng)上登記申請自動失效。

A、15日

B、20日

C、30日

D、一個月

二、判斷

1、遼寧地稅電子報稅不包括網(wǎng)上新辦稅務(wù)登記系統(tǒng)。（×）

2、目前納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）仍然可以使用中國金融數(shù)字認(rèn)證中心發(fā)行的電子政務(wù)數(shù)字證書。（×）

3、目前開通納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）必須使用遼寧數(shù)字認(rèn)證中心發(fā)行的電子政務(wù)數(shù)字證書（LNCA）。（√）

4、納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）中管理科所科所長崗負(fù)責(zé)納稅人端的總體組織協(xié)調(diào)。（×）

5、納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）中管理科所科所長崗按電子報稅方案具體要求開展實(shí)施工作。（√）

6、納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）中管理科所綜合崗負(fù)責(zé)打印三方協(xié)議。（√）

7、納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）中管理科所稅收管理員崗的職責(zé)包括對計(jì)劃征收科轉(zhuǎn)來網(wǎng)上申報未成功納稅人進(jìn)行調(diào)查分析并核實(shí)原因，督促納稅人盡快進(jìn)行電子報稅。（√）

8、三方協(xié)議書號編寫規(guī)則為納稅人識別號后面再加00；協(xié)議書甲方委托代理人填寫綜合一科或綜合業(yè)務(wù)科科長姓名。（√）

9、“辦稅通”和“發(fā)票管家”產(chǎn)品售后服務(wù)，始終由遼寧中天神碼科技有限公司負(fù)責(zé)。（×）

10、“辦稅通”和“發(fā)票管家”產(chǎn)品售后服務(wù)，現(xiàn)在由遼寧易橋財(cái)稅科 6

技有限公司負(fù)責(zé)。（√）

11、納稅人使用納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）不用到地稅機(jī)關(guān)審批，直接聯(lián)系“辦稅通”服務(wù)商安裝調(diào)試軟件就可以。（×）

12、目前展緩在房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、個人合伙企業(yè)和個人獨(dú)資企業(yè)，隔熱所得稅明細(xì)申報2000人以上的企業(yè)或單位推行辦稅通。（×）

13、納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）在遼寧地稅稅收管理系統(tǒng)中經(jīng)審批后設(shè)置為“納稅人端申報方式”。（√）

14、納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）是由稅收管理員持納稅人、地稅機(jī)關(guān)、和銀行的三方協(xié)議到開戶銀行簽署協(xié)議并進(jìn)行賬戶等信息的維護(hù)，辦理銀行錄入。（×）

15、納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）是由稅收管理員收集已簽署納稅人、地稅機(jī)關(guān)、和銀行的三方協(xié)議，交到主管地稅機(jī)關(guān)辦理協(xié)議錄入，給納稅人留存一份。（×）

16、納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）是由納稅人與“辦稅通”服務(wù)商簽署《遼寧省地稅企業(yè)端綜合辦稅軟件用戶服務(wù)協(xié)議書》，一式二份。（×）

17、“稅收管理員崗位”收回銀行已簽字蓋章的協(xié)議書交計(jì)劃征收科“綜合崗位”，由其通過系統(tǒng)發(fā)起三方協(xié)議驗(yàn)證。（√）

18、計(jì)劃征收科“綜合崗位”，由其通過征管系統(tǒng)發(fā)起三方協(xié)議驗(yàn)證。驗(yàn)證過程中輸入項(xiàng)中一定要將稅庫聯(lián)網(wǎng)標(biāo)志選中，繳款方式只能選擇‘58企業(yè)端扣稅’。（√）

19、“辦稅通”系統(tǒng)首套的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)630元。（×）

20、“辦稅通”和“發(fā)票管家”產(chǎn)品售后服務(wù)，現(xiàn)在由神州數(shù)碼信息系 7

統(tǒng)有限公司負(fù)責(zé)。（×）

21、電子政務(wù)數(shù)字證書（簡稱CA）是網(wǎng)絡(luò)電子身份證明，表明有效身份并證明辦稅事實(shí)。（√）

22、“網(wǎng)站報稅”的納稅人可以不使用辦理遼寧數(shù)字認(rèn)證中心發(fā)行的電子政務(wù)數(shù)字證書（LNCA）。（√）

23、建筑業(yè)納稅人可以使用“網(wǎng)站報稅”進(jìn)行綜合申報并繳納稅費(fèi)款。（×）

24、因?yàn)樵鲋刀愐话慵{稅人增值稅使用的是國稅的“網(wǎng)站報稅，所以地稅的綜合申報也可以使用地稅“網(wǎng)站報稅”進(jìn)行綜合申報。（×）。

25、年代扣代繳5萬元個人所得稅的餐飲有限公司必須使用“網(wǎng)站報稅”進(jìn)行綜合申報并繳納稅費(fèi)款。（×）

26、房地產(chǎn)業(yè)納稅人必須使用納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）。（√）

27、郵電通信業(yè)納稅人必須使用納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）。（√）

28、為保證“網(wǎng)站報稅”資源利用率，登錄網(wǎng)站報稅的納稅人，系統(tǒng)設(shè)定25分鐘不操作自動掉線。（×）

29、實(shí)行稅務(wù)、國庫和銀行聯(lián)網(wǎng)的地區(qū)，所有采取定期定額征收方式的個體工商戶必須申請辦理批量扣稅（“雙委托”）。（×）

30、實(shí)行稅務(wù)、國庫和銀行聯(lián)網(wǎng)的地區(qū)，所有采取定期定額征收方式的納稅人均可申請辦理批量扣稅（“雙委托”）。（×）

31、批量扣稅（“雙委托”）中綜合一科業(yè)務(wù)綜合崗辦理銀行簽署委托銀行劃繳稅費(fèi)款項(xiàng)協(xié)議的錄入和驗(yàn)證，完成稅庫協(xié)議維護(hù)。（×）

32、批量扣稅（“雙委托”）中系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)生成批量劃繳稅費(fèi)款項(xiàng) 8

指令，生成下月個體工商戶定期定額應(yīng)征臺賬。對“臺賬生成失敗記錄”提出處理意見，轉(zhuǎn)管理科所調(diào)整。（×）

33、批量扣稅（“雙委托”）中對已簽訂委托銀行劃繳稅費(fèi)款項(xiàng)協(xié)議并通過驗(yàn)證的納稅人，系統(tǒng)管理員在月度征期期滿前，至少完成兩次向銀行發(fā)送批量劃繳稅費(fèi)款項(xiàng)指令。（√）

34、企業(yè)類納稅人不論采取何種征收方式均不得辦理“雙委托”；（√）

35、采取查賬征收方式或者核定應(yīng)稅所得率征收方式的個體工商戶納稅人不得辦理“雙委托”。（√）

36、個體戶批量扣稅三方協(xié)議書號碼編碼規(guī)則是四位電話區(qū)號＋銀行賬號（卡或存折）（√）

37、銀行出具的對賬單（電子繳稅付款憑證）是法定完稅憑證。（×）

38、雙委托”納稅人停業(yè)的，停業(yè)期間不會產(chǎn)生應(yīng)征稅款。（×）

39、每月征期之前，銀行賬戶內(nèi)金額必須大于應(yīng)納稅費(fèi)款項(xiàng)，以保證劃繳稅費(fèi)款項(xiàng)后銀行賬戶余額不為零，否則可能會造成銀行劃繳稅費(fèi)款項(xiàng)不成功。（√）

40、當(dāng)雙委托”納稅人銀行賬戶內(nèi)金額必須小于應(yīng)納稅費(fèi)款項(xiàng)時，把賬戶金額都劃繳，不足部分稅收管理員進(jìn)行催繳。（×）

41、納稅人在網(wǎng)上登記完就視為已辦理登記。（×）

42、納稅人提交稅務(wù)登記信息30日內(nèi)，未到稅務(wù)登記機(jī)關(guān)審核登記資料，稅務(wù)登記內(nèi)容不予保留，網(wǎng)上登記申請自動失效。（√）

43、納稅人在網(wǎng)上登記完后，什么時候有空再到地稅機(jī)關(guān)領(lǐng)取稅務(wù)登記就可，不會有超期未辦登記問題了。（×）

44、納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）是2008年開始推廣的。（×）

45、批量扣稅（“雙委托”）中使用稅務(wù)所“以征代報崗”（或征收科“日常申報崗”）→“稅票處理”→“稅收電子轉(zhuǎn)賬完稅證稅票重打”功能，查詢、打印《稅收電子轉(zhuǎn)賬專用完稅證》。（√）

三、多選

1、遼寧地稅電子報稅包括（ACD）。

A、納稅人端系統(tǒng)

B、電話報稅

C、網(wǎng)站報稅

D、批量扣稅

2、遼寧地稅納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）具有（ABCD）發(fā)票管理和建筑物項(xiàng)目管理等多種功能，為一體的綜合性納稅人端辦稅系統(tǒng)。

A、綜合申報

B、稅費(fèi)款繳納

C、財(cái)務(wù)報表

D、個人所得稅明細(xì)申報

3、納稅人申請納稅人端系統(tǒng)通過簽署（BCD）的三方協(xié)議。使得納稅人可以進(jìn)行網(wǎng)上劃款。

A、工商機(jī)關(guān)

B、納稅人

C、銀行

D、地稅機(jī)關(guān)

4、現(xiàn)在必須使用納稅人端系統(tǒng)范圍包括（ABDE）和郵電通信業(yè)納稅人，年扣繳個人所得稅30萬元以上的納稅人。

A、增值稅一般納稅人

B、房地產(chǎn)業(yè)納稅人

C、服務(wù)業(yè)納稅人

D、金融保險業(yè)納稅人

E、建筑業(yè)納稅人

5、納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）中綜合業(yè)務(wù)科科長崗的職責(zé)包括（BCD）。A、相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)

B、總體組織協(xié)調(diào)

C、申報方式、繳納方式的審批

D、同納稅人、銀行（信用社）簽訂 10

三方協(xié)議

6、納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）中綜合業(yè)務(wù)科業(yè)務(wù)綜合崗職責(zé)包括（ABDD）。

A、相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)

B、制定實(shí)施方案

C、相關(guān)問題的反饋

D、設(shè)置納稅人端的申報方式、稅務(wù)繳納方式。

7、納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）中登記受理崗職責(zé)包括（ADE）。A、受理電子政務(wù)數(shù)字證書的申請及發(fā)行

B、制定實(shí)施方案

C、納稅人端系統(tǒng)開戶

D、受理納稅人端的申報方式、稅務(wù)繳納方式申請。

8、納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）中發(fā)票管理崗職責(zé)包括（ADE）。A、自開發(fā)票資格審核，填寫發(fā)票核定信息；

B、制定實(shí)施方案

C、導(dǎo)出發(fā)票庫存文件

D、介質(zhì)上傳發(fā)票開具信息。

9、納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）中計(jì)劃征收科稅收會計(jì)長崗的職責(zé)包括（ABD）。

A、稅庫銀對賬

B、稅庫銀交易狀態(tài)查詢

C、同國庫、各聯(lián)網(wǎng)銀行的業(yè)務(wù)聯(lián)系和協(xié)調(diào)，保證稅庫銀聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)順暢運(yùn)行

D、對網(wǎng)上申報納稅人的征收數(shù)據(jù)監(jiān)控處理。

10、納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）中管理科所稅收管理員崗的職責(zé)包括（ABC）。

A、發(fā)放相關(guān)文書及表格并輔導(dǎo)填寫

B、收回相關(guān)文書及表格，并進(jìn)行審核

C、對已發(fā)出未收回文書的納稅人，進(jìn)行催促、審核

D、打印三方協(xié)議

11、納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）中縣區(qū)局系統(tǒng)管理員職責(zé)包括（CD）。A、制定實(shí)施方案

B、相關(guān)問題的反饋

C、增加“納稅人端電子報稅劃款人員”

D、設(shè)置網(wǎng)絡(luò)申報各項(xiàng)參數(shù)

12、現(xiàn)在建議引導(dǎo)使用納稅人端系統(tǒng)范圍有（ABDE）和郵電通信業(yè)納稅人，年扣繳個人所得稅30萬元以上的納稅人。

A、增值稅一般納稅人

B、房地產(chǎn)業(yè)納稅人

C、服務(wù)業(yè)

D、金融保險業(yè)

E、建筑業(yè)

13、“網(wǎng)站報稅”集網(wǎng)上（ABCD）等功能的網(wǎng)絡(luò)辦稅服務(wù)。A、綜合申報

B、稅費(fèi)款繳納

C、財(cái)務(wù)報表

D、個人所得稅明細(xì)申報

14、“網(wǎng)站報稅”納稅人可以（BD）等功能的網(wǎng)絡(luò)辦稅服務(wù)。A、中國金融數(shù)字認(rèn)證中心發(fā)行的電子政務(wù)數(shù)字證書

B、遼寧數(shù)字認(rèn)證中心發(fā)行的電子政務(wù)數(shù)字證書

C、國家稅務(wù)總局發(fā)行的電子政務(wù)數(shù)字證書

D、不使用電子政務(wù)數(shù)字證書進(jìn)行網(wǎng)站申報。

15、“網(wǎng)站報稅”中綜合一科科長崗的職責(zé)包括（CD）。A、相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)

B、與國庫、聯(lián)網(wǎng)銀行的聯(lián)系及協(xié)調(diào)

C、申報方式、繳納方式的審批

D、同納稅人、銀行（信用社）簽訂三方協(xié)議

15、“網(wǎng)站報稅”中綜合一科業(yè)務(wù)綜合崗的職責(zé)包括（AD）。

A、接受不使用電子政務(wù)數(shù)字證書納稅人唯一指定辦稅人員密碼設(shè)置

B、與國庫、聯(lián)網(wǎng)銀行的聯(lián)系及協(xié)調(diào)

C、申報方式、繳納方式的審批

D、電子政務(wù)數(shù)字證書發(fā)行

16、“網(wǎng)站報稅”中綜合一科登記受理崗的職責(zé)包括（CD）。A、稅務(wù)繳納方式設(shè)置

B、與國庫、聯(lián)網(wǎng)銀行的聯(lián)系及協(xié)調(diào)

C、稅務(wù)繳納方式申請

D、受理電子政務(wù)數(shù)字證書申請

17、不得辦理批量扣稅（“雙委托”）的納稅人是（ABC）。A、核定應(yīng)稅所得率征收方式的個體工商戶

B、采取查賬征收方式的個體工商戶

C、采取定期定額管理的企業(yè)類納稅人 D、采取定期定額管理的個體工商戶

18、批量扣稅（“雙委托”）中綜合一科科長崗的職責(zé)包括（BCD）。A、與國庫、聯(lián)網(wǎng)銀行的聯(lián)系及協(xié)調(diào)

B、總體組織協(xié)調(diào)

C、申報方式、繳納方式的審批

D、同納稅人、銀行（信用社）簽訂三方協(xié)議

19、批量扣稅（“雙委托”）中綜合一科業(yè)務(wù)綜合崗的職責(zé)包括（ABCD）。A、設(shè)置“以征代報（委托批扣）申報

B、制定實(shí)施案

C、相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)

D、相關(guān)問題的反饋

20、批量扣稅（“雙委托”）中計(jì)征科稅收會計(jì)崗的職責(zé)包括（ABC）。A、稅銀庫對賬

B、稅庫交易狀態(tài)查詢

C、對批量扣稅（“雙委托”）納稅人的征收數(shù)據(jù)監(jiān)控處理

D、相關(guān)問題的反饋

21、批量扣稅（“雙委托”）中縣區(qū)局系統(tǒng)管理員職責(zé)包括（ABC）。A、以征代報應(yīng)征信息的批量生成（稅庫）

B、稅庫交易狀態(tài)查詢

C、雙委托批量扣款（稅庫）

D、相關(guān)問題的反饋

21、批量扣稅（“雙委托”）中管理科所稅收管理員崗的職責(zé)包括（ABCD）。

A、發(fā)放相關(guān)文書及表格并輔導(dǎo)填寫

B、收回相關(guān)文書及表格，并進(jìn)行審核

C、對已發(fā)出未收回文書的納稅人，進(jìn)行催促、審核

D、對計(jì)劃征收科轉(zhuǎn)來的雙委托扣款未成功的納稅人進(jìn)行調(diào)查分析并核實(shí)原因，對納稅人銀行賬戶余額不足時進(jìn)行催繳等事項(xiàng)。

22、批量扣稅（“雙委托”）納稅人辦理流程包括（ABC）。

A、向主管地稅機(jī)關(guān)申請辦理“雙委托”業(yè)務(wù)，領(lǐng)取、填寫并簽訂委托銀行劃繳稅費(fèi)款項(xiàng)協(xié)議。

B、持委托銀行劃繳稅費(fèi)款項(xiàng)協(xié)議，到銀行簽署協(xié)議并進(jìn)行賬戶等信息維護(hù)，辦理銀行錄入。

C、持銀行已簽署委托銀行劃繳稅費(fèi)款項(xiàng)協(xié)議，交主管地稅機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理協(xié)議錄入和驗(yàn)證，留存一份

D、購買遼寧數(shù)字認(rèn)證中心LNCA。

23、批量扣稅（“雙委托”）納稅人在以下那個情況的不會產(chǎn)生當(dāng)月應(yīng)征稅款（AB）。

A、稅務(wù)登記狀態(tài)為注銷的納稅人

B、稅務(wù)登記狀態(tài)為非正常戶納稅 14

人

C、雙委托”納稅人停業(yè)的

D、已經(jīng)申請注銷的納稅人

24、網(wǎng)上新辦稅務(wù)登記適用對象包括（ACD）。A、單位辦理稅務(wù)登記、社會保險費(fèi)繳費(fèi)登記

B、單位辦理稅務(wù)登記變更

C、個體工商戶辦理稅務(wù)登記

D、單位辦理社會保險費(fèi)繳費(fèi)登記

25、下面列舉的納稅人中必須使用納稅人端系統(tǒng)（“辦稅通”）的包括（AB）。

A、金融保險業(yè)納稅人

B、郵電通信業(yè)納稅人

C、服務(wù)業(yè)納稅人

D、個人所得稅明細(xì)申報2000人以上的納稅人

第二篇：企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)操作[定稿]

《企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)》操作手冊

一、“企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)”軟件的下載與安裝

雙擊下載的“電子申報V3.0單機(jī)版”安裝程序，按提示進(jìn)行安裝操作（一般選擇默認(rèn)路徑，點(diǎn)擊“下一步”直到安裝“完成”）；安裝成功后在桌面上將會自動出現(xiàn)“企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)”的圖標(biāo)。然后重新啟動電腦（否則在升級補(bǔ)丁程序時將會出現(xiàn)拷貝文件失敗的錯誤）。

二、系統(tǒng)初始化操作

1、系統(tǒng)注冊

進(jìn)入“企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)” →系統(tǒng)管理（菜單）→ 系統(tǒng)注冊 → 輸入您企業(yè)的稅號與名稱→ 確定；注冊序列號默認(rèn)不需更改，然后關(guān)閉退出企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)，進(jìn)行下一步的軟件升級。

2、軟件升級

企業(yè)信息“系統(tǒng)注冊”完成后，關(guān)閉企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)，雙擊升級電子報稅系統(tǒng)4.0補(bǔ)丁程序，雙擊確定后系統(tǒng)會提示“更新完成”確定即可。

注：企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)每年必須注冊一次，注冊時間為7月份。因此，每年的1到6月份系統(tǒng)會自動提示“本尚未注冊，請與服務(wù)單位聯(lián)系”屬于正常情況，點(diǎn)擊“確定”可繼續(xù)操作。每年六月份完稅后，系統(tǒng)也會提示“程序注冊已過期，請與服務(wù)單位聯(lián)系”，確保您企業(yè)正常繳納維護(hù)費(fèi)（450元/年），才可下載最新的補(bǔ)丁程序進(jìn)行升級安裝正常使用。

3、系統(tǒng)配置

A.基礎(chǔ)資料管理（菜單）→ 系統(tǒng)配置 → 修改 → 選擇CTAIS稅目

B.修改為當(dāng)前使用數(shù)據(jù)庫路徑：C： Program Files 航天信息 防偽開票 DATABASE DEFAULT WORK → 確定 → 保存（鏈接“防偽開票系統(tǒng)”中開票數(shù)據(jù)庫的路徑）C.財(cái)務(wù)報表類型：根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況選擇

D.輔導(dǎo)期企業(yè)必須選擇：? 進(jìn)項(xiàng)票需要進(jìn)行先比對后抵扣 注意：A、非輔導(dǎo)期企業(yè)切勿擅自勾選上述D選項(xiàng)

B、輔導(dǎo)期企業(yè)必須在錄入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票之前勾選（否則應(yīng)刪除全部進(jìn)項(xiàng)票，在勾選后重新錄入）

4、公司資料設(shè)置：

基礎(chǔ)資料管理（菜單）→ 公司資料設(shè)置 → 修改 → 錄入您企業(yè)的基本信息 →讀入分局提供的密鑰文件 → 保存

5、常用稅目設(shè)置：

基礎(chǔ)資料管理（菜單）→ 常用稅目設(shè)置 → 稅目資料（A）選定稅目 → 添加到常用稅目表（B）→ 退出（注意：大多數(shù)企業(yè)有唯一的稅目，準(zhǔn)確的“稅目名稱”必須咨詢當(dāng)?shù)厮鶎賴惙志郑?/p>

6、開票系統(tǒng)稅目初始化：

a)基礎(chǔ)資料管理（菜單）→開票系統(tǒng)稅目初始化→常用稅目初始化（A）→ 更新

b)產(chǎn)品稅目調(diào)整（B）：全選 → 修改 → 選定→ 確定→ 更新→ 確定

c)已開發(fā)票稅目調(diào)整（C）：選擇開票日期→全選→修改 → 選定→ 確定→ 更新 → 確定→退出 注意：此項(xiàng)操作是確保開票系統(tǒng)所開發(fā)票是否能正常導(dǎo)入電子申報系統(tǒng)的重要操作

7、納稅申報初始化

納稅申報（菜單）→ 納稅申報初始化 → 開始 → 錄入財(cái)務(wù)報表的相關(guān)數(shù)據(jù)（資產(chǎn)表、負(fù)債表、損益表）→ 保存 → 審核 → 退出

注意：A、初始化月份為申報所屬月份的前一個月；

B、資產(chǎn)負(fù)債表中的“年初數(shù)”需填入企業(yè)上一年財(cái)務(wù)報表的“年末數(shù)”，即上12月的累計(jì)數(shù)；損益表的“本年累積數(shù)”需填上“初始化月份”的財(cái)務(wù)報表數(shù)據(jù)；

C、首次安裝使用該系統(tǒng)時須進(jìn)行“納稅申報初始化”操作，正常操作以后不需要再做初始化操作。

以上第3-B、5、6步驟對于全出口企業(yè)、三來一補(bǔ)企業(yè)、僅使用電子申報系統(tǒng)的不需要開增值稅發(fā)票的企業(yè)，不需進(jìn)行設(shè)置。

三、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理

1、防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票管理：（方法有二）

用稅控專用掃描儀通過發(fā)票掃描軟件直接掃描進(jìn)項(xiàng)發(fā)票即可

2、稅局代開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票：稅率為3%（方法有二）

用稅控專用掃描儀通過發(fā)票掃描軟件直接掃描進(jìn)項(xiàng)發(fā)票即可。除了與防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票管理的注意事項(xiàng)相同外，還必須注意：

代開票的銷貨方稅號為代開國稅分局的15位代碼，其中第9位和第10位為大寫字母“DK”

3、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣步驟：（適用于以上兩種進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票）

讀入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證結(jié)果：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→ 專用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票讀入 → 電子數(shù)據(jù)認(rèn)證結(jié)果讀入→ 讀入（rz00101）→選擇認(rèn)證結(jié)果文件→ 保存。

注意：讀入認(rèn)證結(jié)果時應(yīng)確認(rèn)發(fā)票份數(shù)與認(rèn)證金額是否與認(rèn)證通過的份數(shù)與金額相同。

(僅適用于）輔導(dǎo)期一般稅納人企業(yè)；進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→讀入抵扣發(fā)票比對返回文件→選擇比對結(jié)果返回文件（從所屬分局拷貝）→ 保存。

注意：A、報稅完成后，稅務(wù)機(jī)關(guān)通知企業(yè)拿比對結(jié)果，在下期納稅申報前須將“比對返回結(jié)果”讀入系統(tǒng)進(jìn)行保存，上期進(jìn)項(xiàng)發(fā)票才可在本期抵扣；

B、輔導(dǎo)期企業(yè)在認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票后，必須在當(dāng)月將認(rèn)證結(jié)果讀入系統(tǒng)，否則該月比對結(jié)果無法讀入。

4、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書： 稅率為13% 及 17%

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→新增→錄入（號碼、開票日期、口岸代碼、完稅價格）→ 保存 → 審核 錄入規(guī)定：A、以“

”為例，納稅人填制抵扣清單時，包括“—”、大寫英文字母“L”在內(nèi)的22位號碼必須填寫完整，其中英文字母“L”一律為大寫。號碼上一行打印的四位日期如：“（0609）”不屬于繳款書號碼，不應(yīng)當(dāng)填寫。B、口岸代碼為發(fā)票號碼前4位數(shù)，即上例中的“5204”；

注意：海關(guān)完稅憑證不需要認(rèn)證，錄入審核后直接可以抵扣。

5、運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)： 稅率為7%

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→新增 →選擇（鐵路、航空、管道、海洋、公路、內(nèi)河、聯(lián)運(yùn)）按發(fā)票內(nèi)容錄入 →保存 → 審核

錄入規(guī)定：A、前4種發(fā)票每月每種只能錄入一張，運(yùn)費(fèi)金額和可允許抵扣的運(yùn)費(fèi)金額都要錄入且金額一致，每種發(fā)票須錄入合計(jì)份數(shù)及合計(jì)金額；不需認(rèn)證，錄入后直接可抵扣。

B、后3種帶密文的發(fā)票必須先拿紙質(zhì)票到稅局進(jìn)行掃描認(rèn)證，認(rèn)證后錄入系統(tǒng)才可抵扣

發(fā)票號碼錄入規(guī)定：

? 正式、臨時一般納稅人企業(yè)錄入方法：發(fā)票號碼系統(tǒng)自動顯示為9+本公司稅號+抵扣年月，總共20位數(shù)，必須是合計(jì)份數(shù)，金額累加錄入，運(yùn)輸單位名稱與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼和開票日前選擇其中某一張錄入即 ? 輔導(dǎo)期錄入方法：發(fā)票號碼錄入為：發(fā)票代碼+發(fā)票號碼，共20位，必須逐張錄入，不能合計(jì)錄入。

四、銷項(xiàng)發(fā)票管理

1、從界面讀開票數(shù)據(jù)（一機(jī)多票6.10）

首先進(jìn)入“防偽開票系統(tǒng)”，發(fā)票管理 → 發(fā)票查詢→選擇月份，處于發(fā)票查詢界面；再切換到電子報稅系統(tǒng)，選擇“銷項(xiàng)發(fā)票管理”（菜單）→ 從界面讀開票數(shù)據(jù)（一機(jī)多票6.10）→ 點(diǎn)擊讀發(fā)票查詢界面（逐張）→ 讀完后點(diǎn)擊保存即可

2、普通發(fā)票管理

A.轉(zhuǎn)廠出口發(fā)票：新增→選擇“一般、免稅、貨物” →錄入金額，合計(jì)份數(shù) → 保存 →審核 B.“三來一補(bǔ)”企業(yè)加工發(fā)票：新增 → 選擇“一般、免稅、勞務(wù)” → 錄入金額，合計(jì)份數(shù) → 保存 →審核

3、其他應(yīng)稅項(xiàng)目管理

A、不開票銷售項(xiàng)目：新增 → 選擇稅目編號、在明細(xì)欄中錄入金額→ 保存 → 審核 B、查補(bǔ)稅項(xiàng)目：新增 → 只錄入稅額 → 保存 → 審核

五、納稅申報

1、增值稅納稅申報表（主表）、附表

一、附表

二、固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表、增值稅銷售貨物及扣稅憑證明細(xì)、防偽稅控開具發(fā)票匯總及明細(xì)表、增值稅專用發(fā)票抵扣清單、其他抵扣憑證清單、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、申報情況說明的操作：新增 → 保存 → 審核 → 退出

注意：A、雖然國稅代開專用發(fā)票稅率為3％，但附表二中會與17％的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票匯總在一起進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。B、當(dāng)企業(yè)有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時，在附表二第14至21欄中根據(jù)實(shí)際情況錄入；

C、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的金額反映在附表

一、主表和《防偽稅控開具發(fā)票匯總及明細(xì)表》中的《專用發(fā)票匯總表》

D、申報情況說明表一般情況下為空表，但必須新增并保存、審核；

E、資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)在本年內(nèi)都不會改變；資產(chǎn)負(fù)責(zé)表和損益表是按季申報的，必須有三個月的數(shù)據(jù)才能生產(chǎn)申報盤進(jìn)行申報；

F、本月直接出口銷售額在主表第7欄錄入；

G、主表本月32欄的數(shù)據(jù)會反映在下個月的25欄中；下個月必須將25欄的數(shù)據(jù)錄入到30欄。本月

38欄有數(shù)據(jù)時，必須在37欄錄入38欄中的數(shù)據(jù)。

2、申報主界面：點(diǎn)擊生成申報盤 → 選擇某個硬盤 → 保存 → 確定 → 退出

3、報稅成功后直接點(diǎn)擊“完稅”按鈕，進(jìn)入下個月的操作。

4、財(cái)務(wù)報表申報：點(diǎn)擊申報財(cái)務(wù)報表。三個月申報一次，報盤中只單獨(dú)申報資產(chǎn)負(fù)責(zé)表和損益表。

六、數(shù)據(jù)備份

1、[我的電腦] →打開D盤 → 稅控通備份（自動備份）→ 電子申報系統(tǒng)備份目錄

2、[我的電腦] →打開C盤 →C:program files粵稅科技企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)下的DATA文件復(fù)制到E盤或其他盤

第三篇：武漢聯(lián)通智慧城市 --電子報稅

武漢聯(lián)通智慧城市

服務(wù)信息化 助建大武漢

手機(jī)報稅 納稅申報簡便又安全

鏈接

2012年7月，《武漢智慧城市總體規(guī)劃與設(shè)計(jì)》正式出爐，國內(nèi)體系最完善、理念最先進(jìn)、內(nèi)容最翔實(shí)的智慧城市建設(shè)藍(lán)圖呈現(xiàn)在人們面前。智慧城市內(nèi)涵非常廣泛，包括城市社會管理智能化、城市經(jīng)濟(jì)信息化、居民生活便捷化等多方面的內(nèi)容。

武漢以打造智慧城市為契機(jī)，在建設(shè)國家中心城市的征途上闊步前行。而通信技術(shù)在智慧城市建設(shè)中扮演重要角色。武漢聯(lián)通一直致力于推動武漢“智慧城市”的發(fā)展，并取得豐碩成果。比如武漢市“平安城市”項(xiàng)目、智慧物流領(lǐng)域，聯(lián)通的無線視頻監(jiān)控在安全保障方面大顯神威，電子報稅、遠(yuǎn)程抄表等項(xiàng)目極大節(jié)省了人力，在企業(yè)管理方面，銷售管家、無線QA等應(yīng)用提高了企業(yè)管理效率。

武漢聯(lián)通充分發(fā)揮21兆極速3G技術(shù)及網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，目前已經(jīng)在政務(wù)、警務(wù)、電力、報稅及交通信息化、物聯(lián)網(wǎng)、移動辦公、數(shù)字城管、電子商務(wù)、視頻監(jiān)控等方面得到了具體的應(yīng)用，并逐步向各個領(lǐng)域廣泛推廣。

智能手機(jī)正在悄然改變?nèi)藗兊娜粘Ｉ?，然而大多?shù)人不知道的是，在眾多領(lǐng)域，智能機(jī)的作用越來越大，比如手機(jī)報稅就能極大的方便納稅人。

湖北省國稅采用的網(wǎng)上申報平臺，具有安全性高、使用方便、運(yùn)行穩(wěn)定的特點(diǎn)。采用網(wǎng)上申報以后，提高了辦稅效率，減輕了征收大廳服務(wù)壓力。不過，使用網(wǎng)上申報要求納稅人必須購買電腦、安裝寬帶，具備一定的計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力。不過，對小規(guī)模納稅人，使用網(wǎng)上申報會增加一定的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。

為更好的滿足納稅人的報稅需求，按照國稅局領(lǐng)導(dǎo)的要求，武漢聯(lián)通開發(fā)了手機(jī)無線申報系統(tǒng)。在省征管處的領(lǐng)導(dǎo)下，截至現(xiàn)在，已經(jīng)完成了在武漢市國稅局的試點(diǎn)工作，取得了良好效果。納稅人只需要使用支持上網(wǎng)功能的手機(jī)就可實(shí)現(xiàn)無線申報。通過“無線申報”和“網(wǎng)上申報”兩種方式相結(jié)合，完善了多元化申報體系，打造了一個嶄新的電子申報信息化服務(wù)平臺。納稅戶通過互聯(lián)網(wǎng)或移動終端隨時登錄電子報稅平臺（VPN）進(jìn)行時實(shí)報稅等信息化應(yīng)用業(yè)務(wù)。該電子報稅平臺功能分WAP版和JAVA版。前者，在手機(jī)上使用自帶的瀏覽器輸入網(wǎng)址直接使用，無需下載安裝任何程序；后者針對非智能機(jī)用戶，只要該手機(jī)支持JAVA，就可以通過網(wǎng)上下載或者數(shù)據(jù)線下載無線報稅程序，安裝到手機(jī)上，使用該程序進(jìn)行納稅申報。

打開該平臺，根據(jù)納稅人的登記稅種信息顯示相應(yīng)的申報項(xiàng)目，可以辦理增值稅小規(guī)模納稅人申報、財(cái)務(wù)申報、消費(fèi)稅申報、企業(yè)所得稅月（季）度申報，還可以在線開具電子稅票。

經(jīng)測試，目前凡支持Android、JAVA2.0或mobile操作系統(tǒng)的智能終端均可實(shí)現(xiàn)無線報稅功能，市國稅局將免費(fèi)提供“電子報稅—稅信通體驗(yàn)”，用戶只需購USIM卡入網(wǎng)，享受存話費(fèi)送話費(fèi)的優(yōu)惠。如果沒有智能手機(jī)，納稅戶可以采納零預(yù)存租機(jī)合作模式。

張女士是武漢某公司的財(cái)務(wù)，以前報稅需要跑稅務(wù)機(jī)關(guān)，填一堆材料還要排隊(duì)。她對電腦操作不太熟悉，網(wǎng)上報稅怕出錯。經(jīng)朋友介紹，他們公司使用了手機(jī)報稅，她說操作智能手機(jī)自己很熟，觸摸和手寫比電腦鍵盤簡單，手機(jī)報稅對她很實(shí)用，不用跑來跑去，節(jié)省了很多時間。為保障無線報稅系統(tǒng)正常運(yùn)行，武漢聯(lián)通增設(shè)數(shù)十個專門的客服專席，集中處理納稅人使用無線手機(jī)申報過程中的咨詢、投訴、障礙等申報工作。客服專線—87339002。

手機(jī)無線申報是對網(wǎng)上申報的補(bǔ)充，納稅人可以在不增加任何費(fèi)用的前提下，自由選擇電腦、手機(jī)兩種方式申報。同時實(shí)現(xiàn)稅局和納稅人的實(shí)時信息交互，稅務(wù)機(jī)關(guān)，可以通過無線報稅平臺，實(shí)現(xiàn)對納稅人的納稅提醒、催報催繳、稅法宣傳、通知通告等工作，真正實(shí)現(xiàn)隨時隨地的納稅申報功能，在申報征收期內(nèi)不再受時間和地點(diǎn)的限制。

第四篇：企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)操作

《企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)》操作手冊

2010-01-26 22:52:15|分類：|標(biāo)簽： |字號大中小 訂閱

《企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)》操作手冊

2010-01-16 16:19

一、“企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)”軟件下載與安裝

登錄“東莞市正欣科技有限公司”網(wǎng)站（）→下載中心→電子申報V3.0(現(xiàn)已升級為4.0)單機(jī)版(安裝程序)及補(bǔ)丁程序。

補(bǔ)丁程序包含：3.07、3.08、3.09、雙擊下載的“電子申報V3.0單機(jī)版”安裝程序，按提示進(jìn)行安裝操作（一般選擇默認(rèn)路徑，點(diǎn)擊“下一步”直到安裝“完成”）；安裝成功后在桌面上將會自動出現(xiàn)“企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)”的圖標(biāo)。然后重新啟動電腦（否則在升級補(bǔ)丁程序時將會出現(xiàn)拷貝文件失敗的錯誤）。

二、系統(tǒng)實(shí)始化操作

1、系統(tǒng)注冊

進(jìn)入“企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)”→系統(tǒng)管理（菜單）→系統(tǒng)注冊→輸入您企業(yè)的稅號與名稱→確定；注冊序列號默認(rèn)不需更改，然后關(guān)閉退出企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)，進(jìn)行下一步的軟件升級。

2、軟件升級

企業(yè)信息“系統(tǒng)注冊”完成后，關(guān)閉企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)，依次升級3.07、3.08、3.09補(bǔ)丁程序，每次系統(tǒng)提示“更新完成”確定即可。

注：企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)每年必須注冊一次，注冊時間為7月份。因此，每年的1到6月份系統(tǒng)會自動提示“本尚未注冊，請與服務(wù)單位聯(lián)系”屬于正常情況，點(diǎn)擊“確定”可繼續(xù)操作。每年六月份完稅后，系統(tǒng)也會提示“程序注冊已過期，請與服務(wù)單位聯(lián)系”，確保您企業(yè)政黨繳納維護(hù)費(fèi)（450/年），才可下載最新的補(bǔ)丁程序進(jìn)行升級安裝正常使用。

3、系統(tǒng)配置

A、基礎(chǔ)資料管理（菜單）→系統(tǒng)配置→修改→選擇CTAIS稅目

B、修改為當(dāng)前使用數(shù)據(jù)庫路徑：C：Program Files航天信息防偽開票

DATABASEDEFAULTWORK→確定→保存(鏈接“防偽開票系統(tǒng)”中開票數(shù)據(jù)的路徑)

C:輔導(dǎo)期企業(yè)必須選擇:□進(jìn)項(xiàng)票需要進(jìn)行先比對后抵扣

注意:A、非輔導(dǎo)期企業(yè)切勿擅自勾選上述C選項(xiàng)

B、輔導(dǎo)期企業(yè)必須在錄入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票之前勾選（否則應(yīng)刪除全部進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，在勾選后重新

4、公司資料設(shè)置

基礎(chǔ)資料管理（菜單）→公司資料設(shè)置→修改→錄入您企業(yè)的基本信息讀入分局提供的密鑰文件（詳見第三問題第4項(xiàng)第二步）→保存

5、常用稅目設(shè)置

基礎(chǔ)資料管理（菜單）→常用稅目設(shè)置→稅目資料（A）→選定稅目→添加到常用稅目表

（B）→退出（注意：大多數(shù)企業(yè)有唯一的稅目，準(zhǔn)確的“稅目名稱”必須咨詢當(dāng)?shù)厮鶎賴惙志郑?/p>

6、開票系統(tǒng)稅目初始化

A、基礎(chǔ)資料管理（菜單）→開票系統(tǒng)稅目初始化→常用稅目初始化（A）→更新

B、產(chǎn)品稅目調(diào)整（B）：全選→修改→選定→確定→更新→確定

C、已開發(fā)票稅目調(diào)整（C）：選擇開票日期→全選→修改→選定→確定→更新→確定→退出

注意：此項(xiàng)操作是確保開票系統(tǒng)所開發(fā)票是否能正常導(dǎo)入電子申報系統(tǒng)的重要操作

7、納稅申報初始化

納稅申報（菜單）→納稅申報初始化→開始→錄入財(cái)務(wù)報表的相關(guān)數(shù)據(jù)（資產(chǎn)表、負(fù)債表、損益表）→保存→審核→退出

注意：A、初始化月份為申報月份的前一個月

B、資產(chǎn)、負(fù)債中的“年初數(shù)”需填入企業(yè)上一年財(cái)務(wù)報表的“年末數(shù)”，即上12月累計(jì)數(shù)；損益表的“本年累積數(shù)”需填上“初始化月份”的財(cái)務(wù)報表數(shù)據(jù)；

C、首次安裝使用該系統(tǒng)時須進(jìn)行“納稅申報初始”操作，正常操作以后不需要做初始操作。以上第3、5、6步聚對于全出口企業(yè)、三來一補(bǔ)企業(yè)、僅使用電子申報系統(tǒng)的不需要開增值稅發(fā)票的企業(yè)，不需進(jìn)行設(shè)置。

三、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理

1、防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票管理：（方法有二）

方法一：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票管理→新增→按進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上的內(nèi)容錄入（紫色邊框中內(nèi)容必填）→保存→審核

方法二：用稅控專用掃描儀通過發(fā)票掃描軟件直接掃描進(jìn)項(xiàng)發(fā)票即可

注意：A、在操作方法一時，所有發(fā)票必須審術(shù)；

B、所錄入的數(shù)據(jù)必須正確無誤。容易出現(xiàn)錯誤的項(xiàng)目有“發(fā)票密文”、“開票日期”、“稅額”

C、“錄入日期”與“抵扣月份”雖然不屬于發(fā)票票面信息，但也必須正確無誤碼。

2、稅局代開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票：稅率為4%或6%（方法有二）

方法一：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→稅局代開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票→新增→按進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上的內(nèi)容錄入（紫色邊框中內(nèi)容必填）→保存→審核

方法二：用稅控專用掃描儀通過發(fā)票掃描軟件直接掃描進(jìn)項(xiàng)發(fā)票即可

除了與防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票管理的注意事項(xiàng)相同外，還必須注意：

代開票的銷貨方稅號為代開國稅分局的15位代碼，其中第9位和第10位為大寫字母“DK”

3、進(jìn)項(xiàng)廢舊物資銷售發(fā)票： 稅率為10%

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→進(jìn)項(xiàng)廢舊物資銷售發(fā)票→新增→按進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上的內(nèi)容錄入（紫色邊框中內(nèi)容必填）→保存→審核

注意：該種發(fā)票在錄入時無稅額顯示，但在進(jìn)行查詢和做報表時將會顯示抵扣稅額

4、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣步聚：（適用于以上三種進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票）

第一步：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票錄入（或掃描）到該系統(tǒng)中；

第二步：拷貝密鑰文件，拿U盤到當(dāng)?shù)厮鶎賴惙志?，拷貝進(jìn)項(xiàng)發(fā)票“網(wǎng)上認(rèn)證”密鑰文件（key.dat)后讀入系統(tǒng)；基礎(chǔ)資料管理（菜單）→公司資料設(shè)置→讀入認(rèn)證密鑰文件→選擇U盤上的(key.dat)文件即可

第三步：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票導(dǎo)出，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票導(dǎo)出→選擇錄入日期→寫網(wǎng)上認(rèn)證文件→選擇路徑保存到電腦中。（若用掃描儀掃描的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票則會直接造成認(rèn)證文件保存到電腦中）。

第四步：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票網(wǎng)上認(rèn)證流程：

I、網(wǎng)上注冊（登陸國稅局網(wǎng)站→注冊→錄入企業(yè)注冊信息）→打印注冊信息表

II、登陸東莞市國稅局網(wǎng)站→登陸（輸入用戶名及密碼）→網(wǎng)上辦稅→發(fā)票認(rèn)證→網(wǎng)上認(rèn)證→瀏覽（選擇待認(rèn)證文件dat格式）→上傳

注意：A、一個文件只能上傳一次，不能重復(fù)上傳；

B、生成的待認(rèn)證文件內(nèi)所包含的發(fā)票數(shù)量不應(yīng)超過600份；

C、上傳文件成功后，系統(tǒng)將會提示在“XX”個小時后可下載認(rèn)證結(jié)果文件

III、認(rèn)證結(jié)果下載：認(rèn)證結(jié)果下載（提示的時間之后）→選擇RZ101→下載→保存到電腦中

IV、下載并打印《認(rèn)證結(jié)果通知書》

注意：因認(rèn)證結(jié)果通知書為PDF格式文件，所以企業(yè)電腦必須安裝PDF閱讀軟件（該軟件可以從東莞國稅網(wǎng)站或正欣科技站下載安裝）

第五步：讀入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證結(jié)果：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→專用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票讀入→電子數(shù)據(jù)認(rèn)證結(jié)果讀入→讀入（RZ00101）→選擇認(rèn)證結(jié)果文件→保存

注意：讀入認(rèn)證結(jié)果時應(yīng)確認(rèn)發(fā)票份數(shù)與認(rèn)證金額是否與認(rèn)證通過的份數(shù)與金額相同 第六步：（僅適用于）輔導(dǎo)期一般納稅人企業(yè)；進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→讀入抵扣發(fā)票比對返回文件→選擇比對結(jié)果返回文件（從所屬分局拷貝）→保存

注意：A、報稅完成后，稅務(wù)機(jī)關(guān)通知企業(yè)拿比對結(jié)果，在下期納稅申報前須將“比對返回結(jié)果”讀入系統(tǒng)進(jìn)行保存，上期進(jìn)項(xiàng)發(fā)票才可在本期抵扣；

B、輔導(dǎo)期企業(yè)在認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票后，必須在當(dāng)月將認(rèn)證結(jié)果讀入系統(tǒng)，否則該月認(rèn)證結(jié)果無法讀入。

5、海關(guān)完稅憑證： 稅率 13% 及 17%

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→新增→錄入（號碼、開票日期、口岸代碼、完稅價格）→保存→審核

錄入規(guī)定：A、以“（0609）” 為例，納稅人填制抵扣清單時，包括“—”、大寫英文字 ***94—L02

母“L”在內(nèi)的22位號碼必須填寫完整，其中英文字母“L”一律為大寫。號碼上一行打印的四位日期如“（0609）”不屬于繳款書號碼，不應(yīng)當(dāng)填寫

B、口岸代碼為發(fā)票號碼前4位數(shù)，即上例中的“5204”；

注意：海關(guān)完稅憑證不需要認(rèn)證，錄入審核后直接可以抵扣；

6、運(yùn)輸發(fā)票： 稅率為 7%

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→新增→選擇（鐵路、航空、管道、海洋、公路、內(nèi)河、聯(lián)運(yùn)）→按發(fā)票內(nèi)容錄入→保存→審核

錄入規(guī)定：A、前4種發(fā)票每月每種只能錄入一張，運(yùn)輸金額和可允許抵扣的運(yùn)費(fèi)金額都錄入且金額一致，每種發(fā)票須錄入會計(jì)份數(shù)及合計(jì)金額；不需認(rèn)證，錄入后直接可抵扣。

B、后3種帶密文的發(fā)票必須先拿紙質(zhì)票到稅局進(jìn)行掃描認(rèn)證，認(rèn)證后錄入系統(tǒng)才可抵扣發(fā)票號碼錄入規(guī)定：

→正式、臨時一般納稅人企業(yè)錄入方法：發(fā)票號碼為9+本公司稅號+抵扣年月（4位數(shù)），總共20位數(shù)，必須是合計(jì)份數(shù)，金額累加錄入，運(yùn)輸單位名稱與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼選擇其中一張錄入即可；

→輔導(dǎo)期錄入方法：發(fā)票號碼錄入為：發(fā)票代碼+發(fā)票號碼，共20位，必須逐張錄入，不能合計(jì)錄入。

四、銷項(xiàng)發(fā)票管理

1、從界面讀開票數(shù)據(jù)（一機(jī)多票6.10）

首先進(jìn)入“防偽開票系統(tǒng)”，發(fā)票管理→發(fā)票查詢→選擇月份，處于發(fā)票查詢界面；再切換到電子報稅系統(tǒng)，選擇“銷項(xiàng)發(fā)票管理”（菜單）→從界面讀開票數(shù)據(jù)（一機(jī)多票6.10）→點(diǎn)擊讀發(fā)票查詢界面→讀完后點(diǎn)擊保存即可

注意：A、發(fā)票讀入時“發(fā)票查詢窗口”不能處于最小化狀態(tài)；

B、若仍不能正常讀入“防偽開票系統(tǒng)”的發(fā)票時，請檢查第二問題第3項(xiàng)B步驟與第二問題第6項(xiàng)的步驟

2、防偽稅控銷項(xiàng)專用發(fā)票管理

銷項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→防偽稅控銷項(xiàng)專用發(fā)票管理→補(bǔ)錄→按銷項(xiàng)發(fā)票上的內(nèi)容錄入（紫色邊框中內(nèi)容必填）→保存→審核

注意：A在銷項(xiàng)發(fā)票無法導(dǎo)進(jìn)的情況下才需要補(bǔ)錄

B、在手工錄入時除紫色邊框外，還必須在明細(xì)內(nèi)容中匯總錄入明細(xì)信息，并選擇本公司的“稅目”

3、普通發(fā)票管理

A、銷項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→普通發(fā)票管理→普通銷售發(fā)票→新增→選擇商品“稅目編號”，在明細(xì)欄中錄入金額，錄入合計(jì)份數(shù)→保存→審核（默認(rèn)選項(xiàng)：一般、應(yīng)稅、貨物）

B、轉(zhuǎn)廠出口發(fā)票：新增→選擇：“一般、免稅、勞務(wù)”→錄入金額，合計(jì)份數(shù)→保存→審核

C、”三來一補(bǔ)“企業(yè)加工發(fā)票：新增→選擇→“一般、免稅、勞務(wù)”→錄入金額，合計(jì)份數(shù)→保存→審核

4、其他應(yīng)稅項(xiàng)目管理

A、不開票銷售項(xiàng)目：新增→擇稅目編號、在明細(xì)欄中錄入金額→保存→審核

B、查補(bǔ)稅項(xiàng)目：新增→只錄入稅額→保存→審核

五、納稅申報

1、附表

五、附表

一、附表

二、附表

三、附表

四、附表

六、增值稅納稅申報表（主表）、申報情況說明表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表的操作：新增→保存→審核→打印→退出

注意：A、雖然國稅代開專用發(fā)票稅率為6%、4%，但在附表

五、附表二中會與17%的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票匯總在一起進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。（若沒有統(tǒng)計(jì)在一起則是因?yàn)闆]有升級補(bǔ)丁造成的，必須重

新進(jìn)行升級）；

B、當(dāng)企業(yè)有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時，在附表二第14至21欄中根據(jù)實(shí)際情況錄入

C、附表四有兩張報表，《防偽稅控增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)》和《廢舊物資發(fā)票開具清單》

D、附表六共有十張報表

E、申報情況說明表一般情況下為空表，但必須新增并保存、審核

F、資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)在本年內(nèi)都不會改變

G、本月直接出口銷售額在主表第7欄錄入

H、主表本月32欄的數(shù)據(jù)會反映在下個月的25欄中；并將25欄的數(shù)據(jù)錄入到30欄。當(dāng)38欄有數(shù)據(jù)時，必須在37欄錄入38欄中的數(shù)據(jù)

2、申報主界面：點(diǎn)擊生成申報盤→選擇軟盤或U盤→保存→確定→退出

3、報稅成功后直接點(diǎn)擊“完稅”按鈕，進(jìn)入下個月的操作

六、數(shù)據(jù)備份

（我的電腦）→找開C盤→C：prgran files粵稅科技企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)Data,在此文件夾上單擊右鍵，選擇“復(fù)制”，將其“粘貼”至除C盤以外的其它盤上進(jìn)行備份；必要時再恢得到原文件夾下

第五篇：報稅材料范文

申請一般納稅人臨時資格（工業(yè)）／或是進(jìn)入輔導(dǎo)期（商業(yè)）首先到辦稅大廳全程服務(wù)窗口向工作人員拿一張申請一般納稅人臨時資格所需要的文件清單，同時工作人員會根據(jù)你企業(yè)的性質(zhì)給你幾份一式三聯(lián)的表格：

1.增值稅一般納稅人申請認(rèn)定表

2.增值稅一般納稅人臨時認(rèn)定申請調(diào)查表（附表）

3.增值稅專用發(fā)票最高開票限額表

除上述空白格需要填好加蓋公章后還需以下附件：1.稅務(wù)登記證（副本）原件及復(fù)印件2.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件3.中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件4.稅務(wù)登記證復(fù)印件5.開戶許可證復(fù)印件6.企業(yè)法人代表身份證7.驗(yàn)資報告復(fù)印件

8.購入的固定資產(chǎn)的發(fā)票復(fù)印件9.財(cái)務(wù)主管、會計(jì)及辦稅人員會計(jì)上崗證復(fù)印件

10.一份加蓋法人章／公章的關(guān)于申請一般納稅人臨時資格的書面申請11.房產(chǎn)證或經(jīng)公證處公證后的廠房租賃合同上述文件及稅務(wù)登記證原件一并交給全程服務(wù)窗口后二個星期內(nèi)專管員會來公司進(jìn)行驗(yàn)廠，同時需要提醒的是財(cái)務(wù)室必須要有防盜裝置（防盜門、窗），墻體有玻璃的也最好制作防盜窗，保險箱要與地面或是墻體固定。如果固定裝置在驗(yàn)廠一星期內(nèi)沒有解決，專管員將會退件，并勒令兩個星期內(nèi)不許再送件。待專管員通知你時候，增值稅一般納稅人申請認(rèn)定表和增值稅一般納稅人臨時認(rèn)定申請調(diào)查表（附表）上都有稅務(wù)機(jī)關(guān)的簽字和蓋章了，上面會注明從什么時候開始你公司是一般納稅人，這時候申請一般納稅人臨時資格也就算是完成了。