山東楷益科技有限公司

現(xiàn)金管理制度

一、總則

1、為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度

2、本制度適用于公司總部。

二、規(guī)定現(xiàn)金使用范圍

1、產(chǎn)品銷售的運(yùn)輸費(fèi)

2、員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。

3、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

4、司機(jī)的車油費(fèi)、過路、過橋費(fèi)、行車費(fèi)。’

5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時(shí)借貸。

6、小型維修費(fèi)其需要的其他材料費(fèi)。

7、除以上現(xiàn)金支付外，出納員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批、董事批準(zhǔn)

三、現(xiàn)金的日常管理

1、出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對(duì)工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

2、當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時(shí)入賬，不得無故拖延。

3、庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證現(xiàn)金安全；也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。

4、庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期盤帳，做到賬實(shí)相符。

5、出納人員對(duì)銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。

6、銀行存款要及時(shí)對(duì)賬，盡量做到賬賬相符；月底按時(shí)與銀行對(duì)賬，打印對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

7、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

8、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。

四、現(xiàn)金的收入管理

1、各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個(gè)人，均不得出具收款憑證。

2、收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。

3、凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。

4、收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)交存銀行。要加大對(duì)安全生產(chǎn)資金的投入，配齊配全必要的消防器材，電線有老化現(xiàn)象，該換的換，該補(bǔ)的補(bǔ)，要確保消防器材的數(shù)量及質(zhì)量。