第一篇：x同志的離任審計(jì)報(bào)告

孟憲峰同志的離任審計(jì)報(bào)告

根據(jù)曹莊鎮(zhèn)黨委、政府有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)安排，鎮(zhèn)經(jīng)管站組成 3 人審計(jì)組，于 2009 年5 月18 日至5 月 22 日，對(duì)曹莊鎮(zhèn)原大哨東村孟憲峰同志進(jìn)行了離任審計(jì)，自1984年7月至2009年3月近25年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問：即于2009年5 月18 日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷；聽：即于2009年5 月22 日上午召集審計(jì)組全體人員一同聽取了 xxx 同志的述職報(bào)告；談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談。對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià)；查：即對(duì) xxx 同志自2001年6月至2003年12月期間，所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行職責(zé)情況，查閱了自2001年6月至2003年12月，有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與 xxx 同志交換了意見?，F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下：審計(jì)對(duì)象的基本情況及審計(jì)范圍xxx 同志的基本情況&nbs;xxx 同志，女，19xx 年 5 月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會(huì)計(jì)師專業(yè)技術(shù)職稱； 197x 年 10 月參加農(nóng)村信用社工作，歷任 xx 分社出納員、大社主管會(huì)計(jì)，于 2001 年 6 月被聘任為 xx 分社主任至今。xx 信用社基本情況xx 信用社現(xiàn)管

轄營業(yè)部

1個(gè)，分社 3 個(gè)，共有正式員工 25 人，其中在崗職工 20 人，退休職工 5 人。截止 2003 年月底，各項(xiàng)存款 3878 萬元，其中活期存款 1606 萬元，定期存款 2272 萬元；各項(xiàng)貸款 2805 萬元，其中不良貸款 1877 萬元，不良率為 66.92% ；固定資產(chǎn)余額 99 萬元；歷年累虧損 985 萬元。審計(jì)范圍本次審計(jì)對(duì) xxx 同志主管信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等進(jìn)行了全面審計(jì)，并抽查了 xx 分社、中 xx 分社的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。審計(jì)組調(diào)閱了 xx 分社自 2001 年 6 月至 2003 年 12 月的會(huì)議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情況。審計(jì)的總體評(píng)價(jià) xxx 同志在任職期間，能認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實(shí)踐“三個(gè)代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。在座談中，同志們一致認(rèn)為，該同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公道，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營管理能力，是職工信得過的好主任。

一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面 任職期間 , 能及時(shí)貫徹傳達(dá)上級(jí)的有關(guān)文件精神，經(jīng)常組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項(xiàng)規(guī)章制度，確保該社內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是落實(shí)員工經(jīng)常性演練《安全防范應(yīng)急預(yù)案》，以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的能力；二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求 , 落實(shí)安全防范責(zé)任制，如在每年年初同全體員工簽訂《安全

責(zé)任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實(shí)；三是落實(shí)好庫存現(xiàn)金檢查規(guī)定，基本能堅(jiān)持做到每月不少于一次, 對(duì)轄屬各網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證、庫存現(xiàn)金檢查，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和解決問題，有效的防范了各類事故案件發(fā)生；四是基本能按上級(jí)稽核、財(cái)務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改意見，落實(shí)整改，進(jìn)一步規(guī)范了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

二、信貸管理方面 作為該社信貸管理第一責(zé)任人，基本按《 xx 市農(nóng)村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規(guī)定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨；另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營銷，積極做好支農(nóng)貸款投放工作 , 有效地促進(jìn)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展 , 受到了當(dāng)?shù)攸h政部門的一致好評(píng)；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實(shí)信貸員崗位責(zé)任制，列出重點(diǎn)跟蹤對(duì)象，對(duì)釘子戶及時(shí)起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組”，加強(qiáng)對(duì)不良貸款清收力度，初任職時(shí)，該社貸款余額 2741 萬元，其

中不良貸款余額就占 2116 萬元，不良率為 77.2%，2001 年底下降為 73.26%，2002 年底下降為 70.11%，到 2003 年底下降為 66.92%，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款 239 萬元，不良率下降 10.28%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營效益。四是

加強(qiáng)資產(chǎn)保全工作的開展，為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，加強(qiáng)了對(duì)超訴訟時(shí)效貸款清理力度，及時(shí)補(bǔ)簽了部分合法催收書，從而減少信貸資產(chǎn)損失。

三、存款方面 任職期間 , 始終確立“存款立社”的經(jīng)營理念，一是在加強(qiáng)營業(yè)窗口服務(wù)，做好日常基礎(chǔ)工作的同時(shí)，積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲(chǔ)源，以擴(kuò)大存款市場份額，增強(qiáng)發(fā)展后勁。2001 年 5 月底，該社存款只有 2837 萬元，2002 年底該社存款達(dá)到 3228 萬元，到 2003 年底，達(dá)到 3878 萬元，任期內(nèi)全社共凈增存款 1041 萬元，增幅 36.69%，其中低成本存款增加 526 萬元，從而優(yōu)化了存款結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營成本；二是個(gè)人吸儲(chǔ)成績顯著，到 2003 年底，個(gè)人吸儲(chǔ)額達(dá)到 78 萬元，完成個(gè)人吸儲(chǔ)任務(wù)數(shù)的 433.33%，受到領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng)。

四、財(cái)務(wù)管理方面 任職期間 , 一是在“效益興社”經(jīng)營思想的指導(dǎo)下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時(shí)，積極做好貸款收息工作，做到應(yīng)收盡收。2001 年底營業(yè)總收入 76 萬元，其中 5011 科目利息收入約占營業(yè)總收入的 97.2%，2003 年底營業(yè)總收入 79 萬元，利息收入就占營業(yè)總收入的 98.3% ；二是結(jié)合農(nóng)村信用社“勤儉辦社”的優(yōu)良傳統(tǒng)，努力做好增收節(jié)支工作，特別注重從小事抓起，如倡導(dǎo)“隨手關(guān)燈”、“節(jié)約用水”等，通過采取一系列行之有效的管理措施后，該社營業(yè)費(fèi)用開支逐年下降，2001 年底營業(yè)總支出 210 萬元，到 2003 年底，營業(yè)總支出下降為 181 萬元。

五、其

他方面 任職期間 , 對(duì)上任領(lǐng)導(dǎo) 1994 年向 xx 縣 xx 鎮(zhèn) xx 村購買土地的遺留問題，一直以積極的態(tài)度，多次主動(dòng)向該村委歷任班子領(lǐng)導(dǎo)主張權(quán)利，要求盡快辦理有關(guān)的土地確權(quán)手續(xù)，如采用口頭或書面等形式限期要求落實(shí)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一、貸款管理方面 主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。

二、財(cái)務(wù)管理方面 主要是執(zhí)行財(cái)務(wù)開支不夠嚴(yán)格，如2001年6月4日在5321科目列支辦公費(fèi)用600元無憑證附件；2001年8月27日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無

附差旅費(fèi)表和無出差人及證明人簽名；2001年9月27日暫付辦公費(fèi)用2000元無審批人簽名； 2002年5月29日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無出差人及證明人簽名。

三、內(nèi)控管理方面

一是查庫制度執(zhí)行不夠徹底，如2003年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對(duì)該社營業(yè)部的庫存現(xiàn)金檢查4次；二是對(duì)個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)管理不嚴(yán)，造成轄屬原xxx分社于2002年發(fā)生了原該社業(yè)務(wù)人員挪用有關(guān)賬戶資金的違規(guī)事件，為此，被追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任?；私Y(jié)論通過審計(jì)，我們認(rèn)為 xxx 同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公道，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營管理能力，雖存在上述三種問題，但不影響崗位變動(dòng)。`xx農(nóng)村信用聯(lián)社審計(jì)組組長：xxx成員：xxxxxxxxx

第二篇：同志離任審計(jì)報(bào)告 -

關(guān)于公司

同志離任專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

根據(jù)集團(tuán)董事會(huì)的統(tǒng)一安排，內(nèi)部審計(jì)總部組織相關(guān)人員于2015年4月13日-17日，赴公司，對(duì)公司總經(jīng)理同志2009年8月至2015年3月任職期間的經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，我們根據(jù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及集團(tuán)頒布的相關(guān)財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部管理要求，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，并對(duì)審計(jì)情況發(fā)表相關(guān)意見。

一、公司的基本情況：

公司現(xiàn)處于未開業(yè)的狀態(tài)，公司所建項(xiàng)目中的基礎(chǔ)設(shè)施已基本完工，累計(jì)完成投資萬元。

1、已建成的工程項(xiàng)目有：。

2、在建工程項(xiàng)目有：。

二、同志基本情況： 2009年至今，現(xiàn)任

三、經(jīng)營公司財(cái)務(wù)狀況(結(jié)止2015年3月)：

1、公司總資產(chǎn)萬元,其中:銀行存款萬元,固定資產(chǎn)萬元(累計(jì)折舊萬元),在建工程萬元，其他應(yīng)收款萬元（主要是代扣員工個(gè)人公積金和預(yù)付歇馬供電所電費(fèi)）。

2、公司負(fù)債總額萬元,主要是其他應(yīng)付款萬元（主要系應(yīng)付集團(tuán)公司往來款萬元，金墾公司工程款萬元），總資產(chǎn)負(fù)債率 35%。

3、公司所有者權(quán)益總額萬元,其中:實(shí)收資本 萬元,未分配利潤紅字萬元。

4、工程情況：累計(jì)工程管理費(fèi)用萬元，其中工資萬元、職工福利教育工會(huì)經(jīng)費(fèi)萬元、勞動(dòng)保護(hù)老保險(xiǎn)萬元、辦公費(fèi)萬元、招待費(fèi)萬元、低值易耗品萬元、差旅費(fèi)萬元、汽車費(fèi)萬元、租賃費(fèi)萬元、水電費(fèi)萬元、保險(xiǎn)費(fèi)萬元、其他萬元、勞保萬元。

5、經(jīng)營費(fèi)用情況：累計(jì)經(jīng)營產(chǎn)生費(fèi)用萬元，其中銷售費(fèi)用萬元、管理費(fèi)用萬元（工資萬、折舊費(fèi)萬元、董事會(huì)費(fèi)萬)，財(cái)務(wù)費(fèi)用萬元。

四、任職期間存在問題：

1、資產(chǎn)管理存在管理缺陷。

（1）2015年4月13日現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)有萬現(xiàn)金，為當(dāng)天取出，庫存現(xiàn)金額度超過現(xiàn)金限額5000元的規(guī)定，現(xiàn)金盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)比賬上多7分錢，賬實(shí)不符。

(2）低值易耗品的購買程序不完善，部分采購有部門申購單，部分采購未履行申購，管理口徑不一致，不符合財(cái)務(wù)內(nèi)控管理要求。(3）同志已離任，公司為其購買的物品，并未履行必要的交接手續(xù)。

2、內(nèi)部控制存在執(zhí)行缺陷。

（1）員工工資調(diào)整（8名人員轉(zhuǎn)正，每人漲200元；一名人員調(diào)薪，漲400元）只有部門領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理簽字，未按集團(tuán)公司制定的《職工薪酬管理制度》向集團(tuán)公司報(bào)批；

（2)物品入庫單與出庫單不齊全，如(3)部分報(bào)銷的發(fā)票沒有正確開具公司名稱或者開具的是個(gè)人發(fā)票，如

（4）銀行開戶未按公司《財(cái)務(wù)管理制度》履行相關(guān)的審批程序。

3、財(cái)務(wù)管理存在問題。

（1）截至2015年3月31日管理人員職工薪酬累計(jì)發(fā)生362.49萬（工資316.49萬，五險(xiǎn)一金46萬），按照審計(jì)要求已調(diào)整到費(fèi)用48萬，還剩314.49萬未調(diào)整，通訊費(fèi)及辦公室用品的費(fèi)用累計(jì)發(fā)生金額分別為12.9萬、12.7萬，三者合計(jì)金額為340.09萬，放在在建工程科目中核算，未按照《財(cái)務(wù)管理制度》把非資本性支出區(qū)分出來放在期間費(fèi)用。

(2）截至2015年3月31日員工生活費(fèi)累計(jì)發(fā)生萬，對(duì)食堂生活費(fèi)缺少必要的臺(tái)賬管理。

4、付款審批程序存在明顯缺陷。

（1）存在實(shí)際支付金額超過審批付款金額的情況，如實(shí)付與審批單不一致。

（2）存在審批單上未見審批人簽字的情況，如(3）存在折分付款審批以逃避監(jiān)管情況，如

5、工程管理存在管理缺陷：

（1）部分零星工程項(xiàng)目沒有簽定工程施工合同

（2）部分工程施工合同金額超過限額沒有經(jīng)過預(yù)算審計(jì)，如（3）部分合同簽定不規(guī)范：部分合同沒有簽署時(shí)間、沒有開工、竣工時(shí)間，如(4）部分工程竣工后，沒有及時(shí)進(jìn)行工程結(jié)算審計(jì)。如（5）部分合同簽定審批單領(lǐng)導(dǎo)簽字不規(guī)范，如

（6）工程結(jié)算金額超過預(yù)算金額、合同金額的現(xiàn)象比較普遍，有的超過60%以上。如

五、總體評(píng)價(jià)：

根據(jù)《2014年經(jīng)營管理目標(biāo)責(zé)任書》各項(xiàng)指標(biāo)規(guī)定，同志2014年任期內(nèi)部分建設(shè)項(xiàng)目未完成。

在同志任職期間，在所有重大方面尚未發(fā)現(xiàn)公司及其本人對(duì)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)未得到遵循的情況。在任職期間公司內(nèi)部各項(xiàng)管理制度得到健全和完善，但制度執(zhí)行上存在缺陷。

六、附件:

1、截至到2015年3月份的資產(chǎn)負(fù)債表、累計(jì)利潤表、2009年-2014年期間費(fèi)用匯總表、2009年-2015年3月工程管理費(fèi)用匯總表。

2、同志述職報(bào)告。

內(nèi)部審計(jì)總部

二〇一五年四月廿四日

第三篇：xx同志的離任審計(jì)報(bào)告

根據(jù)xx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)建議書》人字（2004）第1號(hào)，按照《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行辦法》的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成4人審計(jì)組，于2004年4月5日至4月10日，對(duì)xx分社主任xxx同志進(jìn)行了離任審計(jì)，自2001年6月至2003年12月近2年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)，xx同志的離任審計(jì)報(bào)告。問：即于2004年3月30日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷；聽：即于2004年3月30日下午召集審計(jì)組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報(bào)告；談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談。對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià)；查：即對(duì)xxx同志自2001年6月至2003年12月期間，所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行職責(zé)情況，查閱了自2001年6月至2003年12月，有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見?，F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下：

審計(jì)對(duì)象的基本情況及審計(jì)范圍

xxx同志的基本情況

xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會(huì)計(jì)師專業(yè)技術(shù)職稱；197x年10月參加農(nóng)村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會(huì)計(jì)，于2001年6月被聘任為xx分社主任至今。

xx信用社基本情況

xx信用社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個(gè)，分社3個(gè)，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止2003年12月底，各項(xiàng)存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元；各項(xiàng)貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92%；固定資產(chǎn)余額99萬元；歷年累虧損985萬元。

審計(jì)范圍

本次審計(jì)對(duì)xxx同志主管信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等進(jìn)行了全面審計(jì)，并抽查了xx分社、中xx分社的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況，工作報(bào)告《xx同志的離任審計(jì)報(bào)告》。

審計(jì)組調(diào)閱了xx分社自2001年6月至2003年12月的會(huì)議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情況。

審計(jì)的總體評(píng)價(jià)

xxx同志在任職期間，能認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實(shí)踐“三個(gè)代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。在座談中，同志們一致認(rèn)為，該同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公道，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營管理能力，是職工信得過的好主任。

一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面

任職期間,能及時(shí)貫徹傳達(dá)上級(jí)的有關(guān)文件精神，經(jīng)常組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項(xiàng)規(guī)章制度，確保該社內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是落實(shí)員工經(jīng)常性演練《安全防范應(yīng)急預(yù)案》，以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的能力；二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求,落實(shí)安全防范責(zé)任制，如在每年年初同全體員工簽訂《安全責(zé)任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實(shí)；三是落實(shí)好庫存現(xiàn)金檢查規(guī)定，基本能堅(jiān)持做到每月不少于一次,對(duì)轄屬各網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證、庫存現(xiàn)金檢查，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和解決問題，有效的防范了各類事故案件發(fā)生；四是基本能按上級(jí)稽核、財(cái)務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改意見，落實(shí)整改，進(jìn)一步規(guī)范了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

二、信貸管理方面

作為該社信貸管理第一責(zé)任人，基本按《xx市農(nóng)村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規(guī)定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨；另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營銷，積極做好支農(nóng)貸款投放工作,有效地促進(jìn)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,受到了當(dāng)?shù)攸h政部門的一致好評(píng)；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實(shí)信貸員崗位責(zé)任制，列出重點(diǎn)跟蹤對(duì)象，對(duì)釘子戶及時(shí)起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組”，加強(qiáng)對(duì)不良貸款清收力度，初任職時(shí)，該社貸款余額2741萬元，其中不良貸款余額就占2116萬元，不良率為77.2%，2001年底下降為73.26%，2002年底下降為70.11%，到2003年底下降為66.92%，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款239萬元，不良率下降10.28%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營效益。四是加強(qiáng)資產(chǎn)保全工作的開展，為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，加強(qiáng)了對(duì)超訴訟時(shí)效貸款清理力度，及時(shí)補(bǔ)簽了部分合法催收書，從而減少信貸資產(chǎn)損失。

第四篇：xx同志的離任審計(jì)報(bào)告

根據(jù)xx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)建議書》人字（XX）第1號(hào)，按照《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行辦法》的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成4人審計(jì)組，于XX年4月5日至4月10日，對(duì)xx分社主任xxx同志進(jìn)行了離任審計(jì)，自XX年6月至XX年12月近2年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問：即于XX年3月30日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷；聽：即于XX年3月30日下午召集審計(jì)組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報(bào)告；談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談。對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià)；查：即對(duì)xxx同志自XX年6月至XX年12月期間，所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行職責(zé)情況，查閱了自XX年6月至XX年12月，有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見?，F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下：

審計(jì)對(duì)象的基本情況及審計(jì)范圍

xxx同志的基本情況

xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會(huì)計(jì)師專業(yè)技術(shù)職稱；197x年10月參加農(nóng)村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會(huì)計(jì)，于XX年6月被聘任為xx分社主任至今。

xx信用社基本情況

xx信用社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個(gè)，分社3個(gè)，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止XX年12月底，各項(xiàng)存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元；各項(xiàng)貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92%；固定資產(chǎn)余額99萬元；歷年累虧損985萬元。

審計(jì)范圍

本次審計(jì)對(duì)xxx同志主管信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等進(jìn)行了全面審計(jì)，并抽查了xx分社、中xx分社的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。

審計(jì)組調(diào)閱了xx分社自XX年6月至XX年12月的會(huì)議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情況。

審計(jì)的總體評(píng)價(jià)

xxx同志在任職期間，能認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實(shí)踐“三個(gè)代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。在座談中，同志們一致認(rèn)為，該同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公道，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營管理能力，是職工信得過的好主任。

一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面

任職期間,能及時(shí)貫徹傳達(dá)上級(jí)的有關(guān)文件精神，經(jīng)常組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項(xiàng)規(guī)章制度，確保該社內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是落實(shí)員工經(jīng)常性演練《安全防范應(yīng)急預(yù)案》，以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的能力；二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求,落實(shí)安全防范責(zé)任制，如在每年年初同全體員工簽訂《安全責(zé)任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實(shí)；三是落實(shí)好庫存現(xiàn)金檢查規(guī)定，基本能堅(jiān)持做到每月不少于一次,對(duì)轄屬各網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證、庫存現(xiàn)金檢查，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和解決問題，有效的防范了各類事故案件發(fā)生；四是基本能按上級(jí)稽核、財(cái)務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改意見，落實(shí)整改，進(jìn)一步規(guī)范了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

二、信貸管理方面

作為該社信貸管理第一責(zé)任人，基本按《xx市農(nóng)村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規(guī)定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨；另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營銷，積極做好支農(nóng)貸款投放工作,有效地促進(jìn)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,受到了當(dāng)?shù)攸h政部門的一致好評(píng)；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實(shí)信貸員崗位責(zé)任制，列出重點(diǎn)跟蹤對(duì)象，對(duì)釘子戶及時(shí)起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組”，加強(qiáng)對(duì)不良貸款清收力度，初任職時(shí)，該社貸款余額2741萬元，其中不良貸款余額就占2116萬元，不良率為77.2%，XX年底下降為73.26%，XX年底下降為70.11%，到XX年底下降為66.92%，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款239萬元，不良率下降10.28%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營效益。四是加強(qiáng)資產(chǎn)保全工作的開展，為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，加強(qiáng)了對(duì)超訴訟時(shí)效貸款清理力度，及時(shí)補(bǔ)簽了部分合法催收書，從而減少信貸資產(chǎn)損失。

三、存款方面

任職期間,始終確立“存款立社”的經(jīng)營理念，一是在加強(qiáng)營業(yè)窗口服務(wù)，做好日?；A(chǔ)工作的同時(shí)，積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲(chǔ)源，以擴(kuò)大存款市場份額，增強(qiáng)發(fā)展后勁。XX年5月底，該社存款只有2837萬元，XX年底該社存款達(dá)到3228萬元，到XX年底，達(dá)到3878萬元，任期內(nèi)全社共凈增存款1041萬元，增幅36.69%，其中低成本存款增加526萬元，從而優(yōu)化了存款結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營成本；二是個(gè)人吸儲(chǔ)成績顯著，到XX年底，個(gè)人吸儲(chǔ)額達(dá)到78萬元，完成個(gè)人吸儲(chǔ)任務(wù)數(shù)的433.33%，受到領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng)。

四、財(cái)務(wù)管理方面

任職期間,一是在“效益興社”經(jīng)營思想的指導(dǎo)下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時(shí)，積極做好貸款收息工作，做到應(yīng)收盡收。XX年底營業(yè)總收入76萬元，其中5011科目利息收入約占營業(yè)總收入的97.2%，XX年底營業(yè)總收入79萬元，利息收入就占營業(yè)總收入的98.3%；二是結(jié)合農(nóng)村信用社“勤儉辦社”的優(yōu)良傳統(tǒng)，努力做好增收節(jié)支工作，特別注重從小事抓起，如倡導(dǎo)“隨手關(guān)燈”、“節(jié)約用水”等，通過采取一系列行之有效的管理措施后，該社營業(yè)費(fèi)用開支逐年下降，XX年底營業(yè)總支出210萬元，到XX年底，營業(yè)總支出下降為181萬元。

五、其他方面

任職期間,對(duì)上任領(lǐng)導(dǎo)1994年向xx縣xx鎮(zhèn)xx村購買土地的遺留問題，一直以積極的態(tài)度，多次主動(dòng)向該村委歷任班子領(lǐng)導(dǎo)主張權(quán)利，要求盡快辦理有關(guān)的土地確權(quán)手續(xù)，如采用口頭或書面等形式限期要求落實(shí)。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一、貸款管理方面

主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。

二、財(cái)務(wù)管理方面

主要是執(zhí)行財(cái)務(wù)開支不夠嚴(yán)格，如XX年6月4日在5321科目列支辦公費(fèi)用600元無憑證附件；XX年8月27日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無附差旅費(fèi)表和無出差人及證明人簽名；XX年9月27日暫付辦公費(fèi)用XX元無審批人簽名；XX年5月29日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無出差人及證明人簽名。

三、內(nèi)控管理方面

一是查庫制度執(zhí)行不夠徹底，如XX年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對(duì)該社營業(yè)部的庫存現(xiàn)金檢查4次；二是對(duì)個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)管理不嚴(yán)，造成轄屬原xxx分社于XX年發(fā)生了原該社業(yè)務(wù)人員挪用有關(guān)賬戶資金的違規(guī)事件，為此，被追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

稽核結(jié)論

通過審計(jì)，我們認(rèn)為xxx同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公道，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營管理能力，雖存在上述三種問題，但不影響崗位變動(dòng)。

農(nóng)村信用聯(lián)社審計(jì)組

組長：

成員：

第五篇：離任審計(jì)報(bào)告

關(guān)于xxx農(nóng)村信用合作

聯(lián)社理事長xxx同志的離任審計(jì)報(bào)告

xxx信用聯(lián)社：

根據(jù)xxx聯(lián)合社關(guān)于組織開展縣縣聯(lián)社高級(jí)管理人員離任審計(jì)的通知，按照《xxx省農(nóng)村信用社離任、離崗稽核審計(jì)辦法》及《xxx省農(nóng)村信用社縣縣聯(lián)社高級(jí)管理人員離任審計(jì)工作方案》的有關(guān)內(nèi)容要求，經(jīng)省聯(lián)社委派組成6人審計(jì)組，于2008年6月17日至6月25日，對(duì)xxx農(nóng)村信用社理事長xxx同志進(jìn)行了離任審計(jì)，自2003年1月至2008年5月末的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問：即于2008年6 月17 日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷；聽：即于2008年6 月18 日上午召集審計(jì)組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報(bào)告；談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談。對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià)；查：即對(duì)xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期間，所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行職責(zé)情況，查閱了自2003年1月至2008年5月，有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx銀監(jiān)辦的有關(guān)人員交換了意見?，F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下：

審計(jì)對(duì)象的基本情況及審計(jì)范圍

降793萬元，呆滯貸款456萬元，比2001年7月下降35萬元，呆帳貸款比2001年7月下降23萬元；呆帳準(zhǔn)備535萬元，比2001年7月增加440萬元；固定資產(chǎn)588萬元。比2001年7月增加387萬元；固定資產(chǎn)比率33.4%，比2001年7月減少3.8%；，股本金余額1048萬元，比2001年7月增加734萬元；2008年5月實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入601萬元（其中：利息收入572萬元），各項(xiàng)支出444萬元（其中：營業(yè)費(fèi)用支出273萬元），實(shí)現(xiàn)利潤總額157元，費(fèi)用率45.42%；資本充足率19.64%，比2001年7月增加5.54%。

審計(jì)范圍

本次審計(jì)對(duì)xxx農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社理事長xxx同志主管黨建工作、綜合管理等工作進(jìn)行了全面審計(jì)。審計(jì)組檢查了xxx聯(lián)社各項(xiàng)存款、各項(xiàng)貸款和2001年以來會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)等。并抽查了xxx農(nóng)村信用社聯(lián)合社的有關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況。調(diào)閱了xxx農(nóng)村信用社自2003年1月至2008年6月的會(huì)議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情況。

審計(jì)的總體評(píng)價(jià)

xxx同志在任職以來，根據(jù)調(diào)查了解、座談、談話和21份問卷調(diào)查來看，監(jiān)管部門和信用社員工高度評(píng)價(jià)，具有很突出的領(lǐng)導(dǎo)能力和管理水平，對(duì)工作能做到盡心盡職，在經(jīng)營環(huán)境非常困難的形勢下，采取各種措施帶領(lǐng)全體員工奮力拼搏，各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營工作得到了長足的發(fā)展，取得了明顯的 的支持了全縣的農(nóng)牧業(yè)發(fā)展。近年來，多次受到縣委政府和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，xxx農(nóng)村信用聯(lián)社在支農(nóng)上，成績是顯著的，使農(nóng)村合作金融組織得到了進(jìn)一步的發(fā)展。

2、不良貸款絕對(duì)額顯著下降

xxx任職時(shí)，xxx農(nóng)村信用聯(lián)社一度面臨不良貸款占比高、盤活困難多的問題。2001年7月末，全縣不良貸款余額實(shí)際高達(dá)1763萬元，占比達(dá)21.72%。針對(duì)這一情況，該同志主持制定了不良貸款清收管理辦法，并組織實(shí)施落實(shí)到基層信用社，實(shí)行全員責(zé)任清收。通過實(shí)施清非工作措施，有力地推動(dòng)了全轄不良貸款清收工作，不良貸款絕對(duì)額明顯下降，成績顯著。截止2008年5月末，累計(jì)收回不良貸款8356萬元，同時(shí)收回前兩屆法人代表形成的難以收回“雙呆貸款”300多萬元。截止2008年5月末，不良貸款余額為912萬元，比2001年7月末絕對(duì)額下降851萬元，不良貸款占比4.53%，比2001年7月末下降17.19個(gè)百分點(diǎn)。

二、存款方面

增存工作取得了歷史性的突破，存款份額占到全縣四家金融機(jī)構(gòu)的50.59％，存量居全縣之首。增存工作成績顯著，這與該同志提倡大力改進(jìn)服務(wù)方式，反對(duì)數(shù)字游戲和高息攬儲(chǔ)等不正當(dāng)競爭，維護(hù)良性發(fā)展的金融環(huán)境是分不開的。從規(guī)范營業(yè)窗口服務(wù)入手，借鑒同行業(yè)優(yōu)質(zhì)服務(wù)的成功經(jīng)驗(yàn)，推行個(gè)性化、親情化、標(biāo)準(zhǔn)化的客戶服務(wù)方式。努力探索增存工作新的增長點(diǎn)，降低資金組織成本，優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，增大對(duì)公存款的份額。大力推行電子化服務(wù)，實(shí)現(xiàn)全轄7個(gè)營

社財(cái)務(wù)管理辦法》、《xxx農(nóng)村信用社信貸管理制度》、《xxx農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)管理辦法》、《xxx農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)考核辦法》、《xxx農(nóng)村信用社責(zé)任貸款考核管理辦法》、《xxx農(nóng)村信用社審計(jì)稽核管理辦法》、《xxx農(nóng)村信用社審計(jì)強(qiáng)制崗位調(diào)整或輪休制度》落實(shí)國家有關(guān)信貸政策和改革方針，制定和實(shí)施了《xxx農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款實(shí)施辦法》、《xxx農(nóng)村信用社陽光放貸實(shí)施細(xì)則》、《xxx農(nóng)村信用社稽核工作實(shí)施細(xì)則》、《xxx農(nóng)村信用社內(nèi)部管理制度實(shí)施辦法》、《xxx農(nóng)村信用社綜合治理及安全保衛(wèi)實(shí)施方案》、《xxx農(nóng)村信用社基礎(chǔ)工作考核》等實(shí)施方案，確保了各項(xiàng)工作有章可循。

實(shí)行稽核工作監(jiān)事長負(fù)責(zé)制、稽核監(jiān)察部在監(jiān)事長領(lǐng)導(dǎo)下，依法獨(dú)立、客觀、公正地履行稽核監(jiān)督職責(zé)，確?；藱z查工作的權(quán)威性和獨(dú)立性。按照“規(guī)范管理、強(qiáng)化內(nèi)控、防范風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)中求進(jìn)”的經(jīng)營思想，規(guī)范信用社合規(guī)、合法經(jīng)營，加大現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查力度。同時(shí)全面加強(qiáng)員工隊(duì)伍的思想建設(shè)、組織建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)，努力建設(shè)一支業(yè)務(wù)素質(zhì)高、思想作風(fēng)硬的信合隊(duì)伍。一是建立信用社高管人員述職述廉制度，定期向聯(lián)社匯報(bào)工作情況、廉潔奉公情況及制度落實(shí)情況。二是以完善的崗責(zé)體系標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，實(shí)行競爭上崗、末位淘汰制度，逐步建立能進(jìn)能出、優(yōu)勝劣汰的員工管理體制。三是按照客觀公正、實(shí)事求是的原則，開展員工考核評(píng)定工作，合格員工續(xù)簽勞動(dòng)合同，對(duì)連續(xù)兩年考核不合格的員工，按照員工管理辦法解除勞動(dòng)合同。四是加強(qiáng)黨風(fēng)

通過審計(jì)、我們認(rèn)為xxx同志在實(shí)際工作中，著力于營造和諧的環(huán)境，能夠擺正自己的位置，想方設(shè)法協(xié)調(diào)與地方黨政、人民銀行、監(jiān)管部門等相關(guān)部門的支持；充分發(fā)揚(yáng)班子成員的團(tuán)隊(duì)精神，體現(xiàn)出一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)干部所具備的職業(yè)操守與氣度風(fēng)范，具有一定經(jīng)營管理能力，雖存在上述兩種問題，但不影響崗位變動(dòng)

xxx省聯(lián)社審計(jì)組

被離任審計(jì)人意見：

被離任審計(jì)人簽字：