第一篇：2014年區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制培訓(xùn)考試題

2014年隆陽區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制培訓(xùn)

考試題

姓名：單位:得分：

一、單項(xiàng)選擇題（20×1=20分）

1.本規(guī)范，第一章介紹了行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范的適用范圍、基本定義、主要目標(biāo)及建立內(nèi)控的原則，并明確（）對內(nèi)控的責(zé)任。

A.單位負(fù)責(zé)人B.出納C.市場總監(jiān)D.財(cái)務(wù)總監(jiān)

2.內(nèi)部控制的（）是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

A.目標(biāo)B.方法C.手段D.定義

3.經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)評估至少（）進(jìn)行一次。

A.每天B.每月C.每年D.每世紀(jì)

4.根據(jù)本單位實(shí)際情況，按照權(quán)責(zé)對等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動實(shí)行統(tǒng)一管理。這稱為（）。

A.歸口管理B.內(nèi)部管理C.宏觀管理D.單位管理

5.事業(yè)單位預(yù)算應(yīng)當(dāng)自求收支平衡，（）編制赤字預(yù)算。

A.不得B.可以C.有時(shí)候可以D.領(lǐng)導(dǎo)允許時(shí)可以

6.事業(yè)單位（）是指事業(yè)單位根據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果編制的年度報(bào)告。

A.預(yù)算B.決算C.概算D.統(tǒng)計(jì)

7.事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制年度決算，由主管部門審核匯總后報(bào)（）審批。

A.出納B.采購人員C.財(cái)政部門D.銷售部門

8.建設(shè)項(xiàng)目已實(shí)際投入使用但超時(shí)限未辦理竣工決算的，單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)對建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際投資暫估入賬，轉(zhuǎn)作相關(guān)（）管理。

A.資產(chǎn)B.負(fù)債C.所有者權(quán)益D.凈資產(chǎn)

9.合同發(fā)生糾紛的，單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)效內(nèi)與對方（）。

A.協(xié)商談判B.暴力解決C.訴訟仲裁D.保持沉默

10.經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照（）有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。

A.個(gè)人B.領(lǐng)導(dǎo)C.組織D.國家

11.通過（）派出機(jī)構(gòu)對行政單位的內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)。

A.人民代表大會B.國務(wù)院C.各級人民政府D.審計(jì)署

12.單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括（）。

A.全面性原則B.重要性原則C.制衡性原則D.規(guī)范性原則

13.單位內(nèi)部控制的控制方法不包括（）。

A.信息內(nèi)部公開B.不相容崗位相互分離C.成本控制D.內(nèi)部授權(quán)審批控制

14.單位應(yīng)當(dāng)建立健全集體研究、專家論證和（）相結(jié)合的議事決策機(jī)制。

A.淘汰法B.民主表決C.技術(shù)咨詢D.歸類法

15.下列情形中，不違背貨幣資金“不相容崗位相互分離”控制原則的是（）。

A.由出納人員兼任會計(jì)檔案保管工作

B.由出納人員保管簽發(fā)支票所需全部印章

C.由出納人員兼任收入總賬和明細(xì)賬的登記工作

D.由出納人員兼任固定資產(chǎn)明細(xì)賬的登記工作

16.單位應(yīng)當(dāng)實(shí)行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的（），明確輪崗周期。

A.輪崗制度B.不相容崗位分離C.授權(quán)審批制度D.監(jiān)督制度

17.向上一級預(yù)算單位申報(bào)預(yù)算，且沒有下級預(yù)算單位的行政單位，為（）。

A.一級預(yù)算單位B.二級預(yù)算單位C.基層預(yù)算單位D.三級預(yù)算單位

18.單位應(yīng)當(dāng)按照（），明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。

A.支出業(yè)務(wù)的金額B.支出業(yè)務(wù)的類型C.支出業(yè)務(wù)的部門D.支出業(yè)務(wù)的形式

19.（）是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。

A.初步確定的投資額B.提請的投資額C.上一年的投資額D.經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算

20.單位應(yīng)全面審核各類單據(jù)。重點(diǎn)審核（），內(nèi)容是否真實(shí)、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。

A.單據(jù)來源是否合法B.單據(jù)格式是否正確C.單據(jù)保存是否合規(guī)D.單據(jù)填制是否清楚

二、判斷題（20×1=20分）

1.《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》所稱內(nèi)部控制，是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。（）

2.在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)活動的重大風(fēng)險(xiǎn)。這體現(xiàn)了事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的重要性原則。（）

3.經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)形成書面報(bào)告并及時(shí)提交單位領(lǐng)導(dǎo)班子，作為完善內(nèi)部控制的依據(jù)。（）

4.合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責(zé)權(quán)限，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。（）

5.內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員應(yīng)當(dāng)具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。（）

6.事業(yè)單位預(yù)算是指事業(yè)單位根據(jù)事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和計(jì)劃編制的年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。（）

7.事業(yè)單位預(yù)算應(yīng)當(dāng)自求收支平衡，不得編制赤字預(yù)算。（）

8.單位應(yīng)當(dāng)建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度。（）

9.事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)支出的績效管理，提高資金使用的有效性。（）

10.單位應(yīng)當(dāng)建立健全建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部管理制度。（）

11.內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。（）

12.單位應(yīng)當(dāng)單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或者確定內(nèi)部控制牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。（）

13.預(yù)算在執(zhí)行中原則上不予調(diào)整。因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，行政單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序報(bào)送審批。（）

14.企業(yè)應(yīng)定期對政府采購業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，并在內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)。（）

15.單位對外投資，應(yīng)當(dāng)由單位全體人員決定。（）

16.單位負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。（）

17.經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)評估至少每半年進(jìn)行一次；外部環(huán)境、經(jīng)濟(jì)活動或管理要求等發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時(shí)對經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重估。（）

18.單位開展經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)當(dāng)成立風(fēng)險(xiǎn)評估工作小組，單位領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長。（）

19.《內(nèi)控規(guī)范》自2013年1月1日起施行。（）

20.重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本單位實(shí)際情況確定，一經(jīng)確定，不得隨意變更。（）

三、簡述題（6×10=60分）

1.簡述行政事業(yè)單位建立和實(shí)施內(nèi)部控制的步驟。

2.簡述行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的方法。

3.簡述行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的工作機(jī)制。

4.簡述行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的預(yù)算業(yè)務(wù)控制。

5.簡述行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的收支業(yè)務(wù)控制。

6.簡述行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的資產(chǎn)控制。

第二篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制-考試題及答案

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制--考試試卷（考試時(shí)間：60分鐘，總分：100.00分）

一、判斷題（本大題共10小題，每小題4.00分，共40分）1 組織中決策權(quán)的分配有兩種方式：集權(quán)和分權(quán)。（錯(cuò)誤）2 風(fēng)險(xiǎn)識別，只需關(guān)注內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。（）3 文化環(huán)境屬于外部環(huán)境。（）行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)跟蹤內(nèi)部控制缺陷整改情況，并就內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的缺陷，追究相關(guān)責(zé)任單位或者責(zé)任人的責(zé)任。（）行政事業(yè)單位的社會責(zé)任感應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的核心理念和價(jià)值觀高度一致。（錯(cuò)誤）全面預(yù)算控制要求保證預(yù)算的絕對剛性。（）在內(nèi)部控制中，制衡性原則要求成本與效益的制衡。（）由于自我評價(jià)中，評價(jià)主體難以保證客觀公正，因此內(nèi)部控制無需自我評價(jià)。（錯(cuò)誤）總會計(jì)師或分管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)協(xié)助行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位全面預(yù)算管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。（正確）正規(guī)化程度越高，人的自主權(quán)越低。（錯(cuò)誤）

二、單選題（本大題共10小題，每小題4.00分，共40分）下列類型的單位中，不屬于事業(yè)單位的是（C.地方政協(xié)機(jī)關(guān)）。部門劃分應(yīng)遵循的總的原則是分工與協(xié)作原則，不屬于具體原則的是（D.不考慮目標(biāo)實(shí)現(xiàn)）。容易產(chǎn)生本位主義和短期行為的公共組織結(jié)構(gòu)是（A.事業(yè)部式）。4 下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)要素的是（）。

A.高級管理人員的職業(yè)操守 B.法律法規(guī) C.教育水平D.技術(shù)進(jìn)步 5 2008年北京奧運(yùn)會的組織，采用的組織形式是（）。A.虛擬組織 B.團(tuán)隊(duì)式 C.委員會結(jié)構(gòu) D.矩陣式 COSO委員會于2004年9月頒布了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——綜合框架》，將內(nèi)部控制五要素變?yōu)榘藗€(gè)要素，其中保留的要素是（A.風(fēng)險(xiǎn)評估）。7 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)該隸屬于（A.組織的最高管理層）。下列選項(xiàng)中，屬于預(yù)算管理職能部門設(shè)置要求的是（）。

A.不具備設(shè)立專門機(jī)構(gòu)條件的行政事業(yè)單位，可以指定財(cái)會部門等負(fù)責(zé)預(yù)算管理工作 B.財(cái)會部門不得負(fù)責(zé)預(yù)算管理 C.預(yù)算委員會下不設(shè)置考核評價(jià)組 D.不是組員管理組織體系的必要組成部分 9 內(nèi)部監(jiān)督分為日常監(jiān)督和（）。

A.專項(xiàng)監(jiān)督 B.持續(xù)監(jiān)督 C.自我監(jiān)督 D.過程監(jiān)督 10 行政事業(yè)單位識別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的因素是（）。

A.營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素 B.經(jīng)濟(jì)形勢、財(cái)政管理體制、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素 C.法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素 D.技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素

三、多選題（本大題共5小題，每小題4.00分，共20分）1 下列選項(xiàng)中，進(jìn)行預(yù)算編制時(shí)應(yīng)注意的問題有（ABD）。

A.收入預(yù)算的編制，要符合國家政策 B.支出預(yù)算的編制，要符合國家政策 C.支出預(yù)算的編制，要量入為出，不得編制赤字預(yù)算 D.支出預(yù)算可以不考慮收入預(yù)算，赤字預(yù)算是可以接受的 下列選項(xiàng)中，屬于行政事業(yè)單位不相容職務(wù)的有（ABCD）。

A.授權(quán)審批與申請 B.財(cái)產(chǎn)保管與會計(jì)記錄 C.執(zhí)行與財(cái)產(chǎn)保管 D.財(cái)產(chǎn)保管與核查 內(nèi)部控制是一種（ABC）過程。

A.全員 B.全面 C.全過程 D.全防 行政事業(yè)單位各項(xiàng)活動的預(yù)算執(zhí)行控制包括（ABCD）。

A.依法組織收入，保證收入任務(wù)的完成 B.加強(qiáng)支出管理，嚴(yán)格控制開支 C.建立了各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理制度 D.對重大預(yù)算項(xiàng)目特別關(guān)注 5 下列選項(xiàng)中，實(shí)行集中領(lǐng)導(dǎo)的組織結(jié)構(gòu)有（ABCD）。A.直線式 B.事業(yè)部式 C.直線職能式 D.矩陣式

一、判斷題（本大題共10小題，每小題4.00分，共40分）1 風(fēng)險(xiǎn)識別，只需關(guān)注內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。（錯(cuò)誤）《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》在行政事業(yè)單位同步實(shí)行。（正確）3 全面預(yù)算控制要求保證預(yù)算的絕對剛性。（錯(cuò)誤）4 文化環(huán)境屬于外部環(huán)境。（錯(cuò)誤）內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)保持絕對的獨(dú)立性，從而確保內(nèi)審工作質(zhì)量。（錯(cuò)誤）6 在內(nèi)部控制中，制衡性原則要求成本與效益的制衡。（正確）7 預(yù)算編制的依據(jù)應(yīng)當(dāng)是定員定額管理制度。（正確）8 風(fēng)險(xiǎn)評估就是風(fēng)險(xiǎn)識別。（錯(cuò)誤）行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)跟蹤內(nèi)部控制缺陷整改情況，并就內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的缺陷，追究相關(guān)責(zé)任單位或者責(zé)任人的責(zé)任。（正確）與企業(yè)相比，事業(yè)單位有以下特征：一是不以盈利為目的；二是財(cái)政及其他單位撥入的資金，主要不以經(jīng)濟(jì)利益的獲取為回報(bào)。（正確）

二、單選題（本大題共10小題，每小題4.00分，共40分）1 下列選項(xiàng)中，與授權(quán)審批為不相容職務(wù)的是（D.）。A.申請 B.財(cái)產(chǎn)保管 C.記錄 D.財(cái)產(chǎn)清查 2 內(nèi)部監(jiān)督分為日常監(jiān)督和（A）。

A.專項(xiàng)監(jiān)督 B.持續(xù)監(jiān)督 C.自我監(jiān)督 D.過程監(jiān)督 3 行政事業(yè)單位識別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的因素是（B）。

A.營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素 B.經(jīng)濟(jì)形勢、財(cái)政管理體制、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素 C.法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素 D.技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素 行政事業(yè)單位全面預(yù)算控制的目標(biāo)不包括（D）。

A.保證預(yù)算的剛性，一經(jīng)制定不得更改 B.職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理 C.預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰嚴(yán)密 D.對預(yù)算編制方法、審批程序、預(yù)算執(zhí)行情況檢查、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析考核等應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定 5 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段，不屬于內(nèi)部控制三個(gè)要素的是（D）。A.控制環(huán)境 B.會計(jì)制度 C.控制程序 D.風(fēng)險(xiǎn)評估 6 2008年北京奧運(yùn)會的組織，采用的組織形式是（A）。A.虛擬組織 B.團(tuán)隊(duì)式 C.委員會結(jié)構(gòu) D.矩陣式 7 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的執(zhí)行主體是（D）。

A.行政事業(yè)單位各級管理部門和全體工作人員 B.僅行政事業(yè)單位各級領(lǐng)導(dǎo) C.僅內(nèi)部審計(jì)部門 D.財(cái)務(wù)部門 下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)要素的是（A）。

A.高級管理人員的職業(yè)操守 B.法律法規(guī) C.教育水平D.技術(shù)進(jìn)步 9 下列選項(xiàng)中，屬于預(yù)算管理職能部門設(shè)置要求的是（A）。

A.不具備設(shè)立專門機(jī)構(gòu)條件的行政事業(yè)單位，可以指定財(cái)會部門等負(fù)責(zé)預(yù)算管理工作 B.財(cái)會部門不得負(fù)責(zé)預(yù)算管理 C.預(yù)算委員會下不設(shè)置考核評價(jià)組 D.不是組員管理組織體系的必要組成部分 下列選項(xiàng)中，不屬于組織結(jié)構(gòu)6個(gè)關(guān)鍵要素的是（D）。A.工作專門化 B.命令鏈 C.控制跨度 D.權(quán)責(zé)明確

三、多選題（本大題共5小題，每小題4.00分，共20分）1 行政事業(yè)單位全面預(yù)算控制的目標(biāo)包括（ABC）。

A.保證預(yù)算的剛性，一經(jīng)制定不得更改 B.職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理 C.預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰嚴(yán)密 D.對預(yù)算編制方法、審批程序、預(yù)算執(zhí)行情況檢查、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析考核等應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定 2 下列選項(xiàng)中，屬于具體目標(biāo)的有（ABCD）。

A.經(jīng)營目標(biāo) B.管理目標(biāo) C.財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo) D.合規(guī)性目標(biāo) 3 下列選項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的有（ABCD）。

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 B.風(fēng)險(xiǎn)減低 C.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān) D.風(fēng)險(xiǎn)承受 4 下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制整合架構(gòu)階段的目標(biāo)有（ABC）。A.財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性 B.營運(yùn)的效率性和效果性 C.法律法規(guī)的遵循性 D.杜絕舞弊發(fā)生 5 下列選項(xiàng)中，控制活動包括（ABC）。

A.不相容職務(wù)分離控制 B.授權(quán)審批控制 C.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 D.預(yù)算控制

第三篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制-考試題及答案

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制--考試試卷

（考試時(shí)間：60分鐘，總分：100.00分）

一、判斷題（本大題共10小題，每小題4.00分，共40分）組織中決策權(quán)的分配有兩種方式：集權(quán)和分權(quán)。（）

正確 錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)識別，只需關(guān)注內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。（）

正確 錯(cuò)誤文化環(huán)境屬于外部環(huán)境。（）

正確 錯(cuò)誤行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)跟蹤內(nèi)部控制缺陷整改情況，并就內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的缺陷，追究相關(guān)責(zé)任單位或者責(zé)任人的責(zé)任。（）

正確 錯(cuò)誤行政事業(yè)單位的社會責(zé)任感應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的核心理念和價(jià)值觀高度一致。（）

正確 錯(cuò)誤全面預(yù)算控制要求保證預(yù)算的絕對剛性。（）

正確 錯(cuò)誤在內(nèi)部控制中，制衡性原則要求成本與效益的制衡。（）

正確 錯(cuò)誤由于自我評價(jià)中，評價(jià)主體難以保證客觀公正，因此內(nèi)部控制無需自我評價(jià)。（）

正確 錯(cuò)誤總會計(jì)師或分管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)協(xié)助行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位全面預(yù)算管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。（）

正確 錯(cuò)誤正規(guī)化程度越高，人的自主權(quán)越低。（）

正確 錯(cuò)誤

二、單選題（本大題共10小題，每小題4.00分，共40分）下列類型的單位中，不屬于事業(yè)單位的是（）。

A.高等院校 構(gòu)

B.地震局 C.地方政協(xié)機(jī)關(guān) D.科學(xué)研究機(jī)部門劃分應(yīng)遵循的總的原則是分工與協(xié)作原則，不屬于具體原則的是（）。

A.力求維持最少部門 的分配應(yīng)平衡，避免忙閑不均

B.確保目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) D.不考慮目標(biāo)實(shí)現(xiàn)

C.各部門任務(wù)3 容易產(chǎn)生本位主義和短期行為的公共組織結(jié)構(gòu)是（）。

A.事業(yè)部式

B.矩陣式

C.團(tuán)隊(duì)式

D.委員會式下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)要素的是（）。

A.高級管理人員的職業(yè)操守 平 D.技術(shù)進(jìn)步

B.法律法規(guī)

C.教育水5 2008年北京奧運(yùn)會的組織，采用的組織形式是（）。

A.虛擬組織

B.團(tuán)隊(duì)式

C.委員會結(jié)構(gòu)

D.矩陣式COSO委員會于2004年9月頒布了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——綜合框架》，將內(nèi)部控制五要素變?yōu)榘藗€(gè)要素，其中保留的要素是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)評估

B.目標(biāo)制定

C.事項(xiàng)識別

D.風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)該隸屬于（）。

A.組織的最高管理層 部門

B.組織的財(cái)務(wù)部門

C.組織的人力資源D.組織的會計(jì)部門下列選項(xiàng)中，屬于預(yù)算管理職能部門設(shè)置要求的是（）。

A.不具備設(shè)立專門機(jī)構(gòu)條件的行政事業(yè)單位，可以指定財(cái)會部門等負(fù)責(zé)預(yù)算管理工作 考核評價(jià)組 B.財(cái)會部門不得負(fù)責(zé)預(yù)算管理

C.預(yù)算委員會下不設(shè)置D.不是組員管理組織體系的必要組成部分內(nèi)部監(jiān)督分為日常監(jiān)督和（）。

A.專項(xiàng)監(jiān)督

B.持續(xù)監(jiān)督

C.自我監(jiān)督

D.過程監(jiān)督行政事業(yè)單位識別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的因素是（）。

A.營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素 政管理體制、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素 監(jiān)管要求等法律因素

B.經(jīng)濟(jì)形勢、財(cái)C.法律法規(guī)、D.技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素

三、多選題（本大題共5小題，每小題4.00分，共20分）下列選項(xiàng)中，進(jìn)行預(yù)算編制時(shí)應(yīng)注意的問題有（）。

A.收入預(yù)算的編制，要符合國家政策 家政策

B.支出預(yù)算的編制，要符合國

D.C.支出預(yù)算的編制，要量入為出，不得編制赤字預(yù)算

支出預(yù)算可以不考慮收入預(yù)算，赤字預(yù)算是可以接受的 2 下列選項(xiàng)中，屬于行政事業(yè)單位不相容職務(wù)的有（）。

A.授權(quán)審批與申請 管

B.財(cái)產(chǎn)保管與會計(jì)記錄

C.執(zhí)行與財(cái)產(chǎn)保D.財(cái)產(chǎn)保管與核查內(nèi)部控制是一種（）過程。

A.全員 B.全面

C.全過程

D.全防行政事業(yè)單位各項(xiàng)活動的預(yù)算執(zhí)行控制包括（）。

A.依法組織收入，保證收入任務(wù)的完成 開支 C.建立了各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理制度

B.加強(qiáng)支出管理，嚴(yán)格控制D.對重大預(yù)算項(xiàng)目特別關(guān)注下列選項(xiàng)中，實(shí)行集中領(lǐng)導(dǎo)的組織結(jié)構(gòu)有（）。

A.直線式 B.事業(yè)部式

C.直線職能式 D.矩陣式

一、判斷題（本大題共10小題，每小題4.00分，共40分）風(fēng)險(xiǎn)識別，只需關(guān)注內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。（）

正確 錯(cuò)誤《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》在行政事業(yè)單位同步實(shí)行。（）

正確 錯(cuò)誤全面預(yù)算控制要求保證預(yù)算的絕對剛性。（）

正確 錯(cuò)誤文化環(huán)境屬于外部環(huán)境。（）

正確 錯(cuò)誤內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)保持絕對的獨(dú)立性，從而確保內(nèi)審工作質(zhì)量。（）

正確 錯(cuò)誤在內(nèi)部控制中，制衡性原則要求成本與效益的制衡。（）

正確 錯(cuò)誤預(yù)算編制的依據(jù)應(yīng)當(dāng)是定員定額管理制度。（）

正確 錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)評估就是風(fēng)險(xiǎn)識別。（）

正確 錯(cuò)誤行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)跟蹤內(nèi)部控制缺陷整改情況，并就內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的缺陷，追究相關(guān)責(zé)任單位或者責(zé)任人的責(zé)任。（）

正確 錯(cuò)誤與企業(yè)相比，事業(yè)單位有以下特征：一是不以盈利為目的；二是財(cái)政及其他單位撥入的資金，主要不以經(jīng)濟(jì)利益的獲取為回報(bào)。（）

正確 錯(cuò)誤

二、單選題（本大題共10小題，每小題4.00分，共40分）下列選項(xiàng)中，與授權(quán)審批為不相容職務(wù)的是（）。

A.申請 B.財(cái)產(chǎn)保管

C.記錄

D.財(cái)產(chǎn)清查內(nèi)部監(jiān)督分為日常監(jiān)督和（）。

A.專項(xiàng)監(jiān)督

B.持續(xù)監(jiān)督

C.自我監(jiān)督

D.過程監(jiān)督行政事業(yè)單位識別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的因素是（）。

A.營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素

B.經(jīng)濟(jì)形勢、財(cái)政管理體制、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素 素

C.法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因D.技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素 行政事業(yè)單位全面預(yù)算控制的目標(biāo)不包括（）。

A.保證預(yù)算的剛性，一經(jīng)制定不得更改 明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理 考核的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰嚴(yán)密

B.職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)

C.預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析、D.對預(yù)算編制方法、審批程序、預(yù)算執(zhí)行情況檢查、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析考核等應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定

內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段，不屬于內(nèi)部控制三個(gè)要素的是（）。

A.控制環(huán)境

B.會計(jì)制度

C.控制程序

D.風(fēng)險(xiǎn)評估2008年北京奧運(yùn)會的組織，采用的組織形式是（）。

A.虛擬組織

B.團(tuán)隊(duì)式

C.委員會結(jié)構(gòu)

D.矩陣式行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的執(zhí)行主體是（）。

A.行政事業(yè)單位各級管理部門和全體工作人員 導(dǎo) C.僅內(nèi)部審計(jì)部門

D.財(cái)務(wù)部門

B.僅行政事業(yè)單位各級領(lǐng)8 下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)要素的是（）。

A.高級管理人員的職業(yè)操守

B.法律法規(guī)

C.教育水平

D.技術(shù)進(jìn)步下列選項(xiàng)中，屬于預(yù)算管理職能部門設(shè)置要求的是（）。

A.不具備設(shè)立專門機(jī)構(gòu)條件的行政事業(yè)單位，可以指定財(cái)會部門等負(fù)責(zé)預(yù)算管理工作 組 B.財(cái)會部門不得負(fù)責(zé)預(yù)算管理

C.預(yù)算委員會下不設(shè)置考核評價(jià)D.不是組員管理組織體系的必要組成部分下列選項(xiàng)中，不屬于組織結(jié)構(gòu)6個(gè)關(guān)鍵要素的是（）。

A.工作專門化

B.命令鏈

C.控制跨度

D.權(quán)責(zé)明確

三、多選題（本大題共5小題，每小題4.00分，共20分）行政事業(yè)單位全面預(yù)算控制的目標(biāo)包括（）。

A.保證預(yù)算的剛性，一經(jīng)制定不得更改 明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理

B.職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)C.預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考

核的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰嚴(yán)密 D.對預(yù)算編制方法、審批程序、預(yù)算執(zhí)行情況檢查、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析考核等應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定

下列選項(xiàng)中，屬于具體目標(biāo)的有（）。

A.經(jīng)營目標(biāo)

B.管理目標(biāo)

C.財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)

D.合規(guī)性目標(biāo)下列選項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的有（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)減低

C.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

D.風(fēng)險(xiǎn)承受下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制整合架構(gòu)階段的目標(biāo)有（）。

A.財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性 性 D.杜絕舞弊發(fā)生

B.營運(yùn)的效率性和效果性

C.法律法規(guī)的遵循5 下列選項(xiàng)中，控制活動包括（）。

A.不相容職務(wù)分離控制 算控制

B.授權(quán)審批控制

C.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

D.預(yù)

第四篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范考試題

《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》

一、單項(xiàng)選擇題（本類題共10小題，每小題4分，共40分。單項(xiàng)選擇題(每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請選擇正確選項(xiàng)。）1.內(nèi)部控制整體框架階段中內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）。A． 財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性 B． 經(jīng)營活動的效率和效果 C． 相關(guān)法律法規(guī)的遵循性 D． 不發(fā)生貪污腐敗行為 A B

C

D

答案解析：前三個(gè)選項(xiàng)是整體框架涉及到的內(nèi)部控制的目標(biāo)。

2.隨著信息技術(shù)在內(nèi)部控制方面的廣泛應(yīng)用，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的（）成為一種必然趨勢。A.系統(tǒng)化 B.信息化 C.高效化 D.機(jī)械化 A B

C

D

答案解析：現(xiàn)代技術(shù)在內(nèi)部控制中的應(yīng)用主要體現(xiàn)在信息化技術(shù)的采用。3.在采購相關(guān)單位中，業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)（）。A.本單位采購預(yù)算編制的基礎(chǔ)申報(bào)

B.負(fù)責(zé)本單位采購預(yù)算編制，依據(jù)預(yù)算批復(fù)及實(shí)際工作需要，制定采購計(jì)劃，對政府采購中心下達(dá)的采購文件進(jìn)行確認(rèn) C.歸口審核各單位上報(bào)的采購需求 D.對采購業(yè)務(wù)進(jìn)行審核和批準(zhǔn) A B

C

D

答案解析：采購業(yè)務(wù)控制職責(zé)分工。4.單位領(lǐng)導(dǎo)是預(yù)算的（）。A.決策機(jī)構(gòu) B.編制機(jī)構(gòu) C.執(zhí)行機(jī)構(gòu) D.監(jiān)督機(jī)構(gòu) A B

C

D

答案解析：單位領(lǐng)導(dǎo)是預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)部門是預(yù)算的編制機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)部門是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

5.收入不相容職務(wù)不包括（）。A.單位收款與會計(jì)核算 B.印章保管和領(lǐng)用 C.票據(jù)保管和領(lǐng)用 D.單位收款與款項(xiàng)保管 A B

C

D

答案解析：收款與款項(xiàng)保管均屬于出納職責(zé)。

6.單位應(yīng)當(dāng)實(shí)行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應(yīng)當(dāng)采?。ǎ┑瓤刂拼胧?。A.相互監(jiān)督 B.業(yè)務(wù)抽查 C.專項(xiàng)審計(jì) D.風(fēng)險(xiǎn)評估 A B

C

D

答案解析：《規(guī)范》 第十五條。

7.根據(jù)我國政府收入構(gòu)成情況，結(jié)合國際通行的分類方法，將政府收入分為四級（）。A.類、款、項(xiàng)、目 B.類、款、項(xiàng) C.類、款、目 D.款、項(xiàng)、目 A B

C

D

答案解析：根據(jù)《關(guān)于印發(fā)政府收支分類改革方案的通知》的有關(guān)規(guī)定。8.在資金支付管理環(huán)節(jié)，對報(bào)銷或借款業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)審批的是（）。A.部門經(jīng)辦人 B.部門負(fù)責(zé)人 C.出納

D.審批崗或授權(quán)會計(jì) A B

C

D

答案解析：參看資金支付環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程。9.出納可以兼管（）工作。A.稽核 B.會計(jì)檔案保管

C.收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記 D.現(xiàn)金及銀行存款日記賬的登記 A B

C

D

答案解析：《規(guī)范》第四十一條。

10.中止已開展的行為是（）的一種的形式。A.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 B.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 C.風(fēng)險(xiǎn)承受 D.風(fēng)險(xiǎn)降低 A B

C

D

答案解析：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)承受是最常用的四種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。

二、多項(xiàng)選擇題（本類題共5小題，每小題4分，共20分。每小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案，請選擇正確選項(xiàng)。）1.單位的預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)做到（）。A.程序規(guī)范 B.方法科學(xué) C.編制及時(shí) D.內(nèi)容完整 E.數(shù)據(jù)準(zhǔn)確 A B

C

D

E

答案解析：單位的預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)做到程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時(shí)、內(nèi)容完整、項(xiàng)目細(xì)化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

2.建設(shè)項(xiàng)目不相容崗位包括（）。

A.項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策、概預(yù)算編制與審核 B.項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付 C.竣工決算與竣工審計(jì)

D.項(xiàng)目檔案保管與項(xiàng)目決算報(bào)告審核 E.項(xiàng)目決策與項(xiàng)目審批 A B

C

D

E

答案解析：《規(guī)范》第四十六條。

3.單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)算績效管理，建立（）的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制。A.預(yù)算編制有目標(biāo) B.預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控 C.預(yù)算完成有評價(jià) D.評價(jià)結(jié)果有反饋

E.反饋結(jié)果有應(yīng)用 A B

C

D

E

答案解析：《規(guī)范》第二十四條。

4.預(yù)算按照性質(zhì)和單位管理范圍分類，可以分為（）。

A.采購預(yù)算 B.收支業(yè)務(wù)預(yù)算 C.建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算 D.單位內(nèi)部預(yù)算 E.財(cái)政預(yù)算 A B

C

D

E

答案解析：預(yù)算按照性質(zhì)和單位管理范圍分類，可以分為財(cái)政預(yù)算和單位內(nèi)部預(yù)算。5.單位應(yīng)當(dāng)定期清查盤點(diǎn)資產(chǎn)，確保賬實(shí)相符。（）部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期對賬。A.財(cái)會 B.資產(chǎn)管理 C.資產(chǎn)維修

D.資產(chǎn)使用E.資產(chǎn)租賃 A B

C

D

E

答案解析：《規(guī)范》第四十四條。

三、判斷題（本類題共10小題，每小題4分，共40分。請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請選擇“錯(cuò)”。）

1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人收到經(jīng)業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批的預(yù)算追加調(diào)整申請后，對預(yù)算追加調(diào)整的申請進(jìn)行金額審核，出具審核意見，即可按此金額進(jìn)行下達(dá)。（）

對

錯(cuò)

答案解析：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人收到經(jīng)業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批的預(yù)算追加調(diào)整申請后，對預(yù)算追加調(diào)整的申請進(jìn)行金額審核，出具審核意見，交單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

2.內(nèi)部監(jiān)督是單位對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，自下而上的單向檢查。（）

對

錯(cuò)

答案解析：自上而下的監(jiān)督。

3.行政單位收入是指依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政撥款收入和其取得的其他收入。罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等也屬于行政單位的收入。（）

對

錯(cuò)

答案解析：行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等，不屬于行政單位收入。

4.單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。（）

對

錯(cuò)

答案解析：《規(guī)范》第六條。

5.批準(zhǔn)某項(xiàng)業(yè)務(wù)的人員不可以執(zhí)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)，但是卻可以作為記錄人員對該業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄。（）

對

錯(cuò)

答案解析：規(guī)范第十二條，業(yè)務(wù)授權(quán)(決策)與執(zhí)行職務(wù)相分離；業(yè)務(wù)執(zhí)行與記錄職務(wù)相分離。6.行政事業(yè)單位的預(yù)算是具有法律效力的文件。（）

對

錯(cuò)

7.采購部門可以負(fù)責(zé)采購與驗(yàn)收兩項(xiàng)內(nèi)容。（）

對

錯(cuò)

答案解析：單位應(yīng)當(dāng)指定獨(dú)立于采購部門的部門或?qū)Ｈ藢λ徫锲返钠贩N、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。

8.單位可以固定一名授權(quán)審批人，將所有需要審批的事項(xiàng)都由其進(jìn)行審批。（）

對 錯(cuò)

答案解析：每類審批都要由對應(yīng)的有權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批,不得越權(quán)審批。

9.貨幣資金內(nèi)部控制主要在財(cái)務(wù)部門內(nèi)部進(jìn)行，只跟出納這個(gè)崗位有關(guān)。（）

對

錯(cuò)

答案解析：貨幣資金內(nèi)部控制主要在財(cái)務(wù)部門內(nèi)部進(jìn)行，涉及出納、會計(jì)、稽核、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)等崗位。

10.單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（）

對

錯(cuò)

答案解析：《規(guī)范》第十六條。

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第五篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制（試卷四）

一 單項(xiàng)選擇題(共20題 每題2分 共40分)1．下列各項(xiàng)中不屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制原則的是（）。

A 有效性原則

B 制衡性原則

C 適應(yīng)性原則

D 相關(guān)性原則

你的答案是：D

正確答案是：D 答案分析：

2．下列不屬于內(nèi)部審計(jì)主要職能的是（）。

A 監(jiān)督

B 評價(jià)

C 核算

D 服務(wù)

你的答案是：C

正確答案是：C 答案分析：

3．現(xiàn)金的庫存限額以不超過()個(gè)工作日的開支額為限,具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部門向主辦銀行提出申請,主辦銀行核定。

A 1 B 3 C 5 D 10

你的答案是：B

正確答案是：B 答案分析：

4．行政事業(yè)單位從事的社會管理和各項(xiàng)公益事業(yè)活動以什么為基礎(chǔ)，以保證其活動的連續(xù)性？

A 年

B 月

C 季

D 日

你的答案是：A

正確答案是：A 答案分析： 5．（）控制是整個(gè)工程建設(shè)的前期工作，是整個(gè)項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵。

A 工程項(xiàng)目決策

B 工程項(xiàng)目概預(yù)算 C 工程項(xiàng)目竣工決算

D 工程項(xiàng)目價(jià)款支付

你的答案是：A

正確答案是：A 答案分析：

6．出納人員應(yīng)由誠實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會計(jì)人員擔(dān)任，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過（）年。

A 5 B 10 C 20 D 25

你的答案是：A

正確答案是：A 答案分析：

7．內(nèi)部控制評價(jià)應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)科學(xué)有效的評價(jià)，這是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)原則中的（）。

A 科學(xué)性原則

B 客觀性原則

C 適用性原則

D 成本效益原則

你的答案是：D

正確答案是：D 答案分析：

8．下列屬于庫存現(xiàn)金控制中對挪用現(xiàn)金舞弊所采取的控制是（）。

A 將現(xiàn)金日記賬收入方記錄日期與收款憑證上的制證日期進(jìn)行核對，來查證出納是否收到現(xiàn)金后未及時(shí)編制收款憑證并登記入賬，從而挪用公款

B 單位現(xiàn)金收入和超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證現(xiàn)金的安全

C 填制收款原始憑證（收據(jù)或發(fā)票）與收款的職責(zé)分開，由兩個(gè)經(jīng)手人分工辦理

D 控制發(fā)票或收據(jù)的數(shù)量及編號，建立收據(jù)銷號制度，監(jiān)督收入款項(xiàng)入賬

你的答案是：A

正確答案是：A 答案分析： 9．（）應(yīng)安排人員組成清查小組，不定期地審查單位銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。

A 單位領(lǐng)導(dǎo)

B 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

C 審計(jì)人員

D 資金管理專員

你的答案是：B

正確答案是：B 答案分析：

10．下列不屬于內(nèi)部控制環(huán)境的因素是（）。

A 法律意識

B 誠信和道德觀

C 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置

D 單位文化

你的答案是：A

正確答案是：A 答案分析：

11．常用的成本計(jì)算方法有品種法、分批法和（）。

A 分步法

B 總量法

C 約當(dāng)產(chǎn)量法

D 定額法

你的答案是：A

正確答案是：A 答案分析：

12．信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制包括輸入控制、輸出控制和（A 組織控制

B 操作控制

C 災(zāi)難恢復(fù)控制

D 處理控制

你的答案是：D

正確答案是：D 答案分析：

13．內(nèi)部控制發(fā)揮作用的前提條件是？

A 良好的單位文化

B 組織結(jié)構(gòu)合理，權(quán)利責(zé)任分配適當(dāng)

C 合理的人力資源政策

D 管理者的素質(zhì)

你的答案是：B

正確答案是：B 答案分析：

14．工程項(xiàng)目控制的目標(biāo)不包括（）。

A 規(guī)范工程項(xiàng)目管理

B 提高工程項(xiàng)目質(zhì)量

C 保證工程項(xiàng)目進(jìn)度

D 降低工程項(xiàng)目成本

。）

你的答案是：D

正確答案是：D 答案分析：

15．人力資源管理階段分為人力資源管理的提出和（）兩個(gè)階段。

A 人力資源管理的發(fā)展

B 科學(xué)管理

C 工業(yè)心理

D 人際關(guān)系

你的答案是：A

正確答案是：A 答案分析：

16．在資金支付流程中，正確的流程是（）。

A 支付申請→支付審批→辦理支付

B 支付申請→支付審批→支付復(fù)核→辦理支付

C 支付申請→支付復(fù)核→辦理支付

D 支付發(fā)生→支付審批→支付復(fù)核→辦理支付

你的答案是：B

正確答案是：B 答案分析：

17．信息系統(tǒng)輸出的信息應(yīng)具備的要求不包括（）。

A 準(zhǔn)確性

B 可靠性

C 不易復(fù)制性

D 及時(shí)性

你的答案是：C

正確答案是：C 答案分析：

18．工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的管理目標(biāo)一般分為投資目標(biāo)、進(jìn)度目標(biāo)和（）。

A 戰(zhàn)略目標(biāo)

B 質(zhì)量目標(biāo)

C 成本目標(biāo)

D 設(shè)計(jì)目標(biāo)

你的答案是：B

正確答案是：B 答案分析：

19．下列說法不正確的是（）。

A 信息的溝通是組織穩(wěn)定的基礎(chǔ)，對一個(gè)組織的發(fā)展具有重要作用

B 對信息系統(tǒng)的控制包括一般控制和應(yīng)用控制兩類

C 信息的溝通渠道中，自上而下的信息交流往往缺乏源動力，溝通容易受阻

D 舞弊結(jié)果處理越嚴(yán)格越及時(shí)，員工進(jìn)行舞弊的風(fēng)險(xiǎn)就越大，他們采取舞弊的可能性就越小

你的答案是：C

正確答案是：C 答案分析：

20．以下哪種屬于消極的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略（）。

A 風(fēng)險(xiǎn)回避

B 風(fēng)險(xiǎn)降低

C 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D 風(fēng)險(xiǎn)承受

你的答案是：A

正確答案是：A 答案分析：

二 多項(xiàng)選擇題(共15題 每題1分 共45分)21．一般來說，內(nèi)部審計(jì)是行政事業(yè)單位內(nèi)部設(shè)立的，對各種經(jīng)濟(jì)活動、管理制度是否（）所進(jìn)行的獨(dú)立評價(jià)系統(tǒng)。

A 合法

B 合理

C 合規(guī)

D 有效

你的答案是：BCD

正確答案是：BCD 答案分析：

22．組織機(jī)構(gòu)是單位進(jìn)行計(jì)劃、執(zhí)行、控制、協(xié)調(diào)和監(jiān)督職能的整體框架。一個(gè)單位的組織結(jié)構(gòu)對內(nèi)部控制的影響主要表現(xiàn)為以下方面：

A 組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置與職能的劃分。

B 內(nèi)部機(jī)構(gòu)主管人員的配備與能力。

C 對于重大內(nèi)部控制事項(xiàng)的態(tài)度。

D 組織機(jī)構(gòu)的應(yīng)變能力。

你的答案是：ABCD

正確答案是：ABD 答案分析：

23．信息系統(tǒng)的一般控制包括（）。

A 組織控制

B 操作控制

C 邏輯控制

D 災(zāi)難恢復(fù)控制

你的答案是：ABD

正確答案是：ABD 答案分析：

24．行政事業(yè)單位工程項(xiàng)目組織和實(shí)施過程中，必須按照規(guī)定的批準(zhǔn)流程進(jìn)行，關(guān)鍵環(huán)節(jié)是哪幾個(gè)方面的控制流程：

A 項(xiàng)目決策批準(zhǔn)流程

B 工程概預(yù)算批準(zhǔn)流程

C 進(jìn)度款支付批準(zhǔn)流程

D 竣工決算批準(zhǔn)流程

你的答案是：ABCD

正確答案是：ABCD 答案分析：

25．成本費(fèi)用的監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括：

A 成本費(fèi)用業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。

B 成本費(fèi)用授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。

C 成本費(fèi)用預(yù)算制度的執(zhí)行情況。

D 成本費(fèi)用核算制度的執(zhí)行情況。

你的答案是：ABCD

正確答案是：ABCD 答案分析：

26．基本支出預(yù)算是部門預(yù)算的組成部分，是為保障行政事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的基本支出計(jì)劃，按其性質(zhì)分為人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)。.編制基本支出預(yù)算的原則有：

A 真實(shí)可靠的原則

B 綜合預(yù)算的原則。

C 優(yōu)先保障的原則。

D 定額管理的原則。

你的答案是：BCD

正確答案是：BCD 答案分析：

27．對信息系統(tǒng)的控制，就是確保單位在信息化條件下，其信息系統(tǒng)能夠保護(hù)資產(chǎn)的安全、維護(hù)數(shù)據(jù)的完整、使單位的目標(biāo)得以有效地實(shí)現(xiàn)、使組織的資源得到高效地使用。對信息系統(tǒng)的控制，要求采用一般控制和應(yīng)用控制。信息系統(tǒng)的一般控制包括：

A 組織控制。

B 操作控制。

C 處理控制。

D 災(zāi)難恢復(fù)控制。

你的答案是：ABD

正確答案是：ABCD 答案分析：

28．組織結(jié)構(gòu)合理，權(quán)利責(zé)任分配適當(dāng)，是內(nèi)部控制發(fā)揮作用的前提條件。行政事業(yè)單位職責(zé)分配考慮的主要因素包括： A 在單位內(nèi)部是否有明確的職責(zé)劃分，將業(yè)務(wù)授權(quán)、業(yè)務(wù)記錄、資產(chǎn)保管和維護(hù)以及業(yè)務(wù)執(zhí)行的責(zé)任盡可能地分離；

B 數(shù)據(jù)的所有權(quán)劃分是否合理；

C 是否已針對授權(quán)交易建立適當(dāng)?shù)恼吆统绦颍?/p>

D 單位文化建設(shè)是構(gòu)建有效控制環(huán)境的必然要求。

你的答案是：ABCD

正確答案是：ABC 答案分析：

29．申報(bào)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備以下條件：

A 符合國家有關(guān)方針政策；

B 符合財(cái)政資金支持的方向和財(cái)政資金供給的范圍；

C 屬于本部門履行行政職能和促進(jìn)事業(yè)發(fā)展需要安排的項(xiàng)目；

D 有明確的項(xiàng)目目標(biāo)、組織實(shí)施計(jì)劃和科學(xué)合理的項(xiàng)目預(yù)算，并經(jīng)過充分的研究和論證。

你的答案是：ABCD

正確答案是：ABCD 答案分析：

30．行政事業(yè)單位和企業(yè)之間的區(qū)別是顯著的，屬于行政事業(yè)單位特征的有（）。

A 受托責(zé)任的多層次性

B 資金來源的有償性

C 資金運(yùn)用的自由性

D 業(yè)績評價(jià)的模糊性

你的答案是：ACD

正確答案是：AD 答案分析：

31．關(guān)于內(nèi)部牽制的基本設(shè)想，下列說法正確的有（）。

A 二個(gè)或以上的人或部門無意識地犯同樣錯(cuò)誤的機(jī)會是較小

B 二個(gè)或以上的人或部門有意識地合伙舞弊的可能性大大低于單獨(dú)一個(gè)人或部門舞弊的可能性

C 二個(gè)或以上的人或部門的決策效率高于單獨(dú)一個(gè)人

D 以上說法都正確

你的答案是：AB

正確答案是：AB 答案分析：

32．下列關(guān)于不相容職務(wù)的說法中，正確的有（）。

A 授權(quán)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與執(zhí)行該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離

B 執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與審核該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離

C 執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與記錄該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離

D 執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與監(jiān)督這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離

你的答案是：ABCD

正確答案是：ABCD 答案分析：

33．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理失控的原因有以下方面：

A 內(nèi)部控制環(huán)境不完善，固定資產(chǎn)管理責(zé)任不明。

B 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度不健全，執(zhí)行不得力。

C 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制不順，監(jiān)督不力。

D 管理人員素質(zhì)較低，責(zé)任心不強(qiáng)。

你的答案是：ABCD

正確答案是：ABCD 答案分析：

34．管理層的應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)策略包括()。

A 風(fēng)險(xiǎn)降低

B 風(fēng)險(xiǎn)消除

C 風(fēng)險(xiǎn)消滅

D 風(fēng)險(xiǎn)保留

你的答案是：ABD

正確答案是：ABD 答案分析：

35．風(fēng)險(xiǎn)具有的特征有（）。

A 客觀性

B 普遍性

C 損失性

D 主觀性

你的答案是：ABC

正確答案是：ABC 答案分析：

三 判斷題(共15題 每題1分 共15分)36．從某種意義上講，組織內(nèi)部控制的成效取決于人員素質(zhì)的高低，因此人員素質(zhì)控制是內(nèi)部控制的重要因素（）。

你的答案是： 是

正確答案是：是 答案分析：

37．內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代管理理論的重要組成部分，是強(qiáng)調(diào)以預(yù)防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序來防止錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效果及效率。你的答案是： 是

正確答案是：是 答案分析：

38．行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的經(jīng)濟(jì)性是指單位設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度要講究成本效益原則。（）你的答案是： 是

正確答案是：是 答案分析：

39．作為內(nèi)部控制重要內(nèi)容之一的信息和溝通，包括：信息的搜集、傳遞和共享過程，良好的信息處理手段，以及有效的信息交流機(jī)制。你的答案是： 是

正確答案是：是 答案分析：

40．重要缺陷是指一個(gè)或多個(gè)開般缺陷的組合，可能嚴(yán)重影響內(nèi)部控制整體的有效性，進(jìn)而導(dǎo)致單位無法及時(shí)防范或發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重偏離整體控制目標(biāo)的情形。（）

你的答案是： 是

正確答案是：否 答案分析：

41．行政事業(yè)單位的經(jīng)費(fèi)主要來源于財(cái)政撥款。（）你的答案是： 否

正確答案是：是 答案分析：

42．對于行政單位和非經(jīng)營性事業(yè)單位來說，不存在成本的概念，只會涉及到費(fèi)用（在行政事業(yè)單位常常成為支出）控制問題。對于經(jīng)營性事業(yè)單位來說，往往也會采取成本核算方式，所以需要考慮成本控制問題。

你的答案是： 否

正確答案是：是 答案分析：

43．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照公開、公正、公平的原則進(jìn)行。（）你的答案是： 是

正確答案是：是 答案分析：

44．一般情況下，內(nèi)部控制評價(jià)至少應(yīng)當(dāng)每三年進(jìn)行一次。你的答案是： 否

正確答案是：是

答案分析：法律、行政法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)則另有規(guī)定的除外，一般情況下，內(nèi)部控制評價(jià)至少應(yīng)當(dāng)每三年進(jìn)行一次 45．借鑒COSO

報(bào)告，行政事業(yè)單位控制環(huán)境一般也包括：誠信和道德觀、單位的治理結(jié)構(gòu)、管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配、單位文化、人力資源政策、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置。

你的答案是： 是

正確答案是：是 答案分析：

46．單位負(fù)責(zé)人的價(jià)值觀和道德觀能協(xié)調(diào)單位、員工乃至社會公眾等人的價(jià)值取向，決定著整個(gè)單位行為的誠實(shí)、守信和有效。（）你的答案是： 是

正確答案是：是 答案分析：

47．行政事業(yè)單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，既要考慮預(yù)期事項(xiàng)也要考慮非預(yù)期事項(xiàng)，對可能對組織存在重大影響的非預(yù)期的潛在事項(xiàng)和預(yù)期事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)都要進(jìn)行評估；同時(shí)，既要考慮固有風(fēng)險(xiǎn)，也要考慮剩余風(fēng)險(xiǎn)。

你的答案是： 是

正確答案是：是 答案分析： 48．行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門對固定資產(chǎn)投資預(yù)算的各種數(shù)據(jù)和其依據(jù)資料及其預(yù)算的意見進(jìn)行復(fù)核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提出審核意見，提交財(cái)政部門批準(zhǔn)。（）

你的答案是： 否

正確答案是：否 答案分析：

49．內(nèi)部控制是因加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理的需要而產(chǎn)生的，是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展完善的。你的答案是： 是

正確答案是：是 答案分析：

50．資金管理未經(jīng)適當(dāng)審批或者超越權(quán)限審批，可能遭受外部處罰，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。（）

你的答案是： 是

正確答案是：否 答案分析：

[關(guān)閉]