第一篇：與您共同探討如何加強基本建設(shè)財務(wù)會計工作

與您共同探討如何加強基本建設(shè)財務(wù)會計工作面對核算和監(jiān)督，借以提高投資效益的管理活動?；窘ㄔO(shè)財務(wù)會計看似簡單，其實要真正地做好卻并不是件簡單的事情，尤其是在新形勢下做好基本建設(shè)財務(wù)會計工作，顯的尤為復(fù)雜和重要。

基本建設(shè)就是固定資產(chǎn)的再生產(chǎn)，是一個特殊的物質(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域，具有活動涉及面廣、投資大、建設(shè)過程周期長等特點?；窘ㄔO(shè)財務(wù)會計工作是以貨幣為主要計量單位，運用專門的方法，對建設(shè)單位經(jīng)濟活動進行連續(xù)、系統(tǒng)、全

面地核算和監(jiān)督，借以提高投資效益的管理活動?；窘ㄔO(shè)財務(wù)會計工作看似簡單，其實要真正地做好卻并不是件簡單的事情，尤其是在新形勢下做好基本建設(shè)財務(wù)會計工作，顯的尤為復(fù)雜和重要。

一、新形勢下基本建設(shè)管理財務(wù)會計工作的特點

一個企業(yè)的生命周期大致可分為“基建-生產(chǎn)運營-退役”三個階段，這三個階段缺一不可，且相輔相成，具有不可拆分的連貫性。過去，企業(yè)的生命周期被人為的分拆為基建階段和生產(chǎn)運營階段，在基建階段成立籌建處，只對企業(yè)的基建期負責，不考慮生產(chǎn)經(jīng)營期的事情，人們把這種傳統(tǒng)管理模式稱為“兩層皮”，這種管理模式造成基建期不對生產(chǎn)經(jīng)營期負責，出現(xiàn)造價偏高、施工質(zhì)量低下等諸多不利于生產(chǎn)經(jīng)營的弊端。1996年國家開始實行建設(shè)項目法人責任制的規(guī)定，要求項目法人對項目的策劃、資金籌措、生產(chǎn)經(jīng)營、債務(wù)償還和資產(chǎn)的保值增值，實行全過程負責。這樣就解決了過去“兩層皮”的傳統(tǒng)模式，明確了基建人員“企業(yè)經(jīng)營者”的定位。

隨著新形勢下基本建設(shè)管理的重新定位，基本建設(shè)財務(wù)會計工作thldl.org.cn工作也應(yīng)隨之相適應(yīng)重新定位，但由于各種原因，目前基本建設(shè)財務(wù)會計工作還存在許多問題，不能與新形勢下基本建設(shè)管理相適應(yīng)，嚴重的影響著基本建設(shè)管理工作。

二、新形勢下基本建設(shè)財務(wù)會計工作存在的問題

1、基本建設(shè)財務(wù)會計工作仍定位在基建階段的財務(wù)核算機構(gòu)。

由于受以前基本建設(shè)傳統(tǒng)管理模式“兩層皮”的影響，認為基本建設(shè)財務(wù)會計工作就是在基建階段對基本建設(shè)工程成本進行核算，只對形成各項資產(chǎn)前負責，不對形成各項資產(chǎn)后負責。這樣就造成基建財務(wù)只埋頭算帳，只管花錢，不管工程造價的結(jié)果，給基本建設(shè)財務(wù)會計工作人員也造成臨時性、短期性工作的印象，使他們不能安心工作，隨意性較大。

2、建設(shè)單位與工業(yè)企業(yè)會計制度的接軌，尤其是企業(yè)會計制度的實施使基本建設(shè)財務(wù)會計工作核算無所適從。

由于基本建設(shè)的特殊性，我們國家專門頒布了《國有建設(shè)單位會計制度》用于核算基本建設(shè)工程，隨著投資體制、財稅制度和財務(wù)制度的變化，基本建設(shè)會計核算也經(jīng)歷了《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》，與工業(yè)企業(yè)會計制度的接軌，到目前的《企業(yè)會計制度》。由于會計制度的變更頻繁和基建會計的特殊性及短暫性，使基建會計人員沒有認真研究基建會計到底該使用哪種會計制度，導(dǎo)致目前建設(shè)單位會計核算不統(tǒng)一，有的執(zhí)行原《國有建設(shè)單位會計制度》，有的執(zhí)行《企業(yè)會計制度》，還有的執(zhí)行界于兩者之間的，使會計信息反映不準確，會計人員也感到選用會計制度無所適從。

3、基本建設(shè)財務(wù)會計工作只重視會計核算，不重視財務(wù)管理。

由于基建會計的特殊性、短期性和陳舊的觀念，基建財務(wù)人員沒有認識到財務(wù)會計工作在基建工程管理過程中的作用，只知道埋頭算帳，不能主動投入到資金籌集、概算、招投標、合同談判等合同等經(jīng)濟活動中，使財務(wù)只有會計核算職能，而無財務(wù)管理職能。

三、如何切實加強基本建設(shè)財務(wù)會計工作

1、重新定位基本建設(shè)財務(wù)會計工作

根據(jù)目前基本建設(shè)管理特點，要重新定位基本建設(shè)財務(wù)會計工作。筆者認為，要樹立基本建設(shè)財務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營財務(wù)的“大財務(wù)”、基本建設(shè)成本和生產(chǎn)經(jīng)營成本的“大成本”意識，明確今天的基本建設(shè)財務(wù)就是明天的生產(chǎn)經(jīng)營財務(wù)、今天的基本建設(shè)成本就是明天的生產(chǎn)經(jīng)營成本的概念，防止出現(xiàn)基建財務(wù)和生產(chǎn)財務(wù)兩個階段的財務(wù)機構(gòu)。基本建設(shè)財務(wù)會計工作要定位為“不僅要對項目建設(shè)過程中的會計核算、融資還貸負責，而且還要對項目投產(chǎn)后的生產(chǎn)經(jīng)營負責”這樣一個貫穿企業(yè)生命周期的工作。

基本建設(shè)財務(wù)會計工作重新定位，使基建財務(wù)會計工作成為企業(yè)整個經(jīng)營財務(wù)會計的基礎(chǔ)，它可以從源頭真實反映各項資產(chǎn)形成的過程，可以進行事前預(yù)測計劃、事中監(jiān)督控制、事后考核檢查的全方位財務(wù)管理，有效的降低工程成本、控制工程造價，為企業(yè)以后生產(chǎn)經(jīng)營輕裝上陣打下良好基礎(chǔ)。

2、選用適應(yīng)基本建設(shè)財務(wù)會計工作核算的會計制度

筆者認為，目前基本建設(shè)會計核算執(zhí)行新的《企業(yè)會計制度》毫無疑問，要樹立基建只是一個企業(yè)最初階段的意識，不要人為的將其會計核算與生產(chǎn)經(jīng)營割裂開。因此，建議建設(shè)單位在最初建賬時，要按新的《企業(yè)會計制度》規(guī)定的會計科目設(shè)置和核算，當然由于基建會計的特殊性，實際工作中，要根據(jù)基建期的特點，在會計核算中注意以下要點：

（1）會計科目的設(shè)置：為更詳細的反映在建工程的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，會計科目的設(shè)置一定要盡量與工程概算的項目分類保持一致，即在在建工程一級科目項下依次設(shè)置為單位工程、單項工程、分部工程等。雖然其科目體系較為龐大，但作為財務(wù)工作的一種核算手段，使會計核算更為細致清晰，也便于隨時將各項目實際發(fā)生數(shù)與概算一一對應(yīng)、比較、分析，及時的控制概算外支出。同時也為工程竣工結(jié)算和工程造價經(jīng)濟活動分析打下基礎(chǔ)。經(jīng)過筆者實踐和運用認為，該辦法較為有效，改變了過去財務(wù)人員的核算管理與工程概算脫鉤的現(xiàn)象。

（2）輔助帳的建立：除了進行系統(tǒng)的會計科目設(shè)置以外，根據(jù)實際會計核算需要建立幾個輔助帳也是非常必要的。

A、結(jié)算付款輔助帳。其內(nèi)容包括項目名稱、施工單位、開工日期、合同價款、付款及結(jié)算情況、合同質(zhì)保金等。如果非常熟悉計算機知識和會計電算化，可以嘗試將本輔助帳與會計核算系統(tǒng)建立數(shù)據(jù)接口，在會計核算系統(tǒng)處理完每一筆合同業(yè)務(wù)后，該輔助帳將自動生成。這將為合同管理提供快速的管理手段。

B、設(shè)備輔助帳。內(nèi)容包括設(shè)備名稱、規(guī)格型號、生產(chǎn)廠家、單價、數(shù)量、運費、總價等，內(nèi)容可以根據(jù)具體管理需要進行設(shè)置。設(shè)備輔助帳詳細記錄了所有的設(shè)備的有關(guān)信息數(shù)據(jù)，便于核算和管理，特別是為工程竣工投產(chǎn)后進行的竣工決算打下了堅實的基礎(chǔ)。對于固定資產(chǎn)的形成、固定資產(chǎn)卡片的建立、折舊的提取等提供了非常完整、系統(tǒng)的會計資料。

C、工程成本及各項費用的歸集與分配。工程竣工后固定資產(chǎn)的形成，其價值包括建筑工程成本、設(shè)備安裝成本、設(shè)備價格及各項工程管理費用的分攤。是一個先歸集后分攤的過程，會計核算較為復(fù)雜，是確定資產(chǎn)價值正確與否的關(guān)鍵。如何做好工程成本費用的歸集和分配是很多會計人員較為頭疼的事情。筆者認為主要掌握兩個原則：（1）以工程概算為基準的原則。項目成本歸集時認真按照概算予以歸集和分配，概算中未列的項目和費用絕對不得列支；（2）、確定費用屬性原則。概算中有些項目不是太明確，那么處理時可根據(jù)財務(wù)人員的職業(yè)判斷來確定所發(fā)生費用的歸屬。工程成本的歸集與分配合理與否，最后將決定各項資產(chǎn)價值的真實程度，有著非常重要的意義。

3、在重視基建財務(wù)會計核算的同時，要高度重視管理財務(wù)會計工作

筆者認為，基本建設(shè)財務(wù)會計工作應(yīng)分為基本建設(shè)會計（核算）和基本建設(shè)財務(wù)（管理）。基本建設(shè)會計主要負責日常的會計核算，歸集各專業(yè)的在建工程成本與費用；基本建設(shè)財務(wù)主要負責基本建設(shè)的財務(wù)管理工作，如工程前期可行性研究、初步設(shè)計的參與，工程建設(shè)過程的參與（重點是建設(shè)資金的籌集和工程造價的降低）和進度的掌握、工程建設(shè)，竣工后基本建設(shè)財務(wù)資料的整理歸檔等等。兩者是相輔相成、相互促進的?；窘ㄔO(shè)會計（核算）是基礎(chǔ)，基本建設(shè)財務(wù)（管理）是保障?；窘ㄔO(shè)會計核算工作做好了，就為基本建設(shè)財務(wù)管理提供了有關(guān)建設(shè)項目的財務(wù)信息，有利于提高基本建設(shè)財務(wù)管理水平；財務(wù)管理水平上去了，又能保障會計核算質(zhì)量的穩(wěn)步提高。如此反復(fù)，兩者相互促進、共同發(fā)展，形成良性循環(huán)，從而促進整個基本建設(shè)核算工作步入新的臺階。在基建財務(wù)管理中應(yīng)注意以下要點：

（1）加強資金管理?；ㄆ诘馁Y金管理是整個基建過程中財務(wù)管理的龍頭。只有理順了資金管理，才能保障工程的順利完成，降低建貸利息成本，從而降低工程造價?；窘ㄔO(shè)資金主要分為項目資本金、基本建設(shè)貸款等。資金管理要按照資金性質(zhì)分別管理。資本金部分，要嚴格按照出資人出資協(xié)議及時到位，保障項目的前期費用開支和基建貸款的要求?；ㄙJ款部分要制定詳細的用款計劃和還款計劃，并嚴格執(zhí)行，控制好建貸資金的到位時點；

建立基建貸款管理系統(tǒng)，對建貸利息進行測算和計算，隨時監(jiān)控建貸利息成本。關(guān)于合同價款的支付，則嚴格按照合同條款執(zhí)行，須經(jīng)過各有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的審批，才能予以支付。

2、財務(wù)人員要參與工程概算的編制工作。從工程的前期即概算編制的初期階段，財務(wù)人員就要參與到概算之中去，認真研究概算，理清概算各項內(nèi)容的來龍去脈，便于在實際工作中嚴格執(zhí)行概算，嚴格控制工程造價，嚴格控制概算外各項支出，概算未列的各項費用除設(shè)計變更外一律不得列支。確因設(shè)計變更的項目而發(fā)生的費用要進行認真審查，并報經(jīng)有關(guān)部門批準方可列支?？梢哉f概算貫穿于整個基本建設(shè)過程中財務(wù)管理的始終，是基建管理中財務(wù)管理的重要部分。

3、認真執(zhí)行招投標是控制工程造價的重要手段。對所有外包的工程項目和設(shè)備采購都要實行招投標。并且在招投標過程中，財務(wù)人員都要參與，并充分發(fā)揮其監(jiān)督管理職能。

4、加強合同管理。財務(wù)人員要參與合同的談判和簽定。杜絕簽定開口合同。加強對合同的全過程管理，包括合同的執(zhí)行情況、價款的結(jié)算、預(yù)付款及質(zhì)保金的支付等，并建立合同管理輔助帳或備查薄以及合同檔案的管理。

5、竣工投產(chǎn)前做好生產(chǎn)經(jīng)營活動的準備工作。做好投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營的預(yù)測分析工作，拿出切實可行的成本預(yù)測、控制好考核方案。編制成本計劃和利潤計劃，提出未來經(jīng)營活動中可能發(fā)生的問題。

第二篇：基本建設(shè)財務(wù)管理辦法

川外院〔2006〕95號

四川外語學(xué)院

基本建設(shè)財務(wù)管理辦法（試行）

為加強我院基建財務(wù)管理，提高基建資金投資效益，加強財務(wù)控制，規(guī)范財務(wù)行為，保證資金合理使用，保障基建任務(wù)順利完成，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《建筑法》、《基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范－工程項目（試行）》和國家相關(guān)法規(guī)，結(jié)合我院實際情況，制定本辦法。

第一條、基建財務(wù)管理體制：

1、我院基本建設(shè)資金的管理由計劃財務(wù)處負責，計財處在分管院長的領(lǐng)導(dǎo)下，貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和基本建設(shè)的各項規(guī)章制度，做好基本建設(shè)資金的籌措與管理。

2、學(xué)院對基本建設(shè)資金實行單設(shè)帳戶、單獨管理、單獨核算，?？顚Ｓ玫墓芾眢w制。

3、基本建設(shè)會計核算工作參照《四川外語學(xué)院會計核算工作細則》執(zhí)行。

第二條、計劃財務(wù)處基建財務(wù)管理的具體職責：

1、參與學(xué)校新建項目的招標和施工合同的簽訂。

2、參與新建項目的預(yù)算審核。

3、參與工程項目的竣工驗收。

4、參與學(xué)院基建與維修項目結(jié)算的初審工作。

5、負責學(xué)院基建日常財務(wù)核算和管理。

6、編制月報表及年終基本建設(shè)財務(wù)決算報表。第三條、基本建設(shè)資金的籌措與管理：

1、學(xué)院基本建設(shè)資金來源：國家及市撥基本建設(shè)資金、銀行貸款、學(xué)院自籌資金和其他可用于學(xué)院基本建設(shè)的資金。

2、學(xué)院基本建設(shè)工程項目實行合同管理制：建設(shè)工程項目的堪察、設(shè)計、監(jiān)理、施工、設(shè)備和大宗材料采購等都要依法訂立合同，所有對外簽訂的經(jīng)濟合同（金額10萬元以上）必須經(jīng)過以下審查程序：項目經(jīng)辦人拿出經(jīng)學(xué)院法律顧問初步審核后的合同—報送新區(qū)辦主任審核簽字—報送審計處負責人審核簽字—報送財務(wù)處負責人審核簽字—報送紀委負責人審核簽字—報送副總指揮長審核簽字—最后報送指揮長審核簽字，合同正式簽訂以后送一份（原件）歸財務(wù)處存檔，其余相關(guān)資料如可行性報告、工程合同、中標通知書等基本建設(shè)相關(guān)資料由新區(qū)建設(shè)辦公室等基本建設(shè)主管部門存檔。學(xué)院基本建設(shè)投資項目發(fā)生的設(shè)計費、勘查費、配套費等前期費用的支付：先由新區(qū)建設(shè)辦公室提供相應(yīng)付款依據(jù)（包括發(fā)票，相關(guān)收費文件、合同等），由具體經(jīng)辦人簽字—新區(qū)辦財務(wù)負責人簽字—新區(qū)辦主任簽字—副總指揮簽字—報送指揮長簽字—學(xué)院財務(wù)處基建財務(wù)審核付款。

3、程材料價款的支付：由新區(qū)辦材料部提供付款依據(jù)（包括合同、發(fā)票、材料清單、材料驗收入庫單等）由施工單位簽字—監(jiān)理單位審核簽字—新區(qū)辦工程部負責人審核簽字—新區(qū)辦材料部負責人審核簽字—新區(qū)辦主任審核簽字—副總指揮簽字—報送指揮長簽字—學(xué)院財務(wù)處基建財務(wù)審核付款。

4、工程進度款的撥付：學(xué)院基本建設(shè)投資項目工程價款采取按月結(jié)算方式，學(xué)院新區(qū)建設(shè)辦公室等基建主管部門應(yīng)督促施工單位在每月26日前編制“本月已完工程進度表”并提出付款申請，根據(jù)合同和定額將工程量換算為工程價款后，由監(jiān)理單位審核簽字—新區(qū)辦工程部現(xiàn)場代表審核簽字—新區(qū)辦工程部負責人審核簽字—新區(qū)建設(shè)辦公室主任審核簽字—審計處負責人審核簽字—財務(wù)處負責人審核簽字—副指揮長審核簽字—指揮長審核簽字，最后交財務(wù)處作為基建財務(wù)付款依據(jù)。

5、工程竣工結(jié)算：工程竣工結(jié)算必須以學(xué)院審計處或經(jīng)學(xué)院委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會審計單位出具的正式審計報告作為付款依據(jù)，財務(wù)處按照合同約定及國家相關(guān)法規(guī)預(yù)留下5％的工程質(zhì)保金，在工程質(zhì)保期滿后，由施工單位提出付款申請，由學(xué)院相關(guān)部門簽字確認該項目的質(zhì)量合格，并交分管財務(wù)的院領(lǐng)導(dǎo)簽字，最后交財務(wù)處基建財務(wù)作為付款依據(jù)。

6、凡與合同約定付款條件有差異的支出，計財處有權(quán)拒付。若有特殊原因，須作變更調(diào)整的，由相關(guān)部門經(jīng)辦人和負責人書面請示指揮部負責人，按以下程序辦理：有關(guān)部門經(jīng)辦人和負責人在書面請示上簽字—學(xué)院新區(qū)辦主任審核簽字—審計處負責人審核簽字—計財處負責人審核簽字—副指揮長審核簽字—指揮長審核簽字—最后交計財處基建財務(wù)作為付款依據(jù)。

7、存在下列情況之一的，不予支付工程建設(shè)資金： ①違反國家法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律的。②不符合合同條款規(guī)定的。

③結(jié)算手續(xù)不完善、支付審批程序不規(guī)范的。

8、基本建設(shè)資金結(jié)算：為降低資金融通的財務(wù)成本，增加綜合收益，基本建設(shè)資金的結(jié)算應(yīng)根據(jù)實際情況采用銀行轉(zhuǎn)帳支票和銀行承兌匯票兩種方式。

9、基本建設(shè)中的非工程項目支出（辦公用品、資料、差旅費、零星資產(chǎn)購置費、招待費等）：凡單筆金額在500元以下的開支由新區(qū)辦主任審批；單筆金額在500元以上3000元以下開支的由新區(qū)辦主任審批后報副指揮長簽批；單筆金額在3000元以上50000元以下的開支先由新區(qū)辦主任審批、經(jīng)副指揮長簽字后，報指揮長簽批；單筆金額在50000元以上的支出由院務(wù)會研究決定后報院長簽批。勞務(wù)費、慰問費、人員經(jīng)費等費用必須報院長簽批。

10、新區(qū)建設(shè)辦公室的有關(guān)開支應(yīng)該在支出后二十天內(nèi)到計劃財務(wù)處辦理報銷手續(xù)，逾期不予辦理。

第四條、本辦法自公布之日起執(zhí)行，未盡事宜由計劃財務(wù)處負責解釋。

二○○六年五月十七日

第三篇：基本建設(shè)財務(wù)辦法

基本建設(shè)財務(wù)辦法

生效日期：2006年6月9日 修訂日期：2011年8月6日

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范和加強醫(yī)院基本建設(shè)財務(wù)管理，保證資金合理、有效使用，提高投資效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和財政部、國家發(fā)改委、衛(wèi)生部等有關(guān)基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實際，特制定本辦法。

第二條 基本建設(shè)財務(wù)管理的基本任務(wù)：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和基本建設(shè)財務(wù)管理的各項規(guī)章制度，依法籌集、使用、核算、管理基本建設(shè)資金，保證醫(yī)院工程項目建設(shè)的順利進行；做好基本建設(shè)資金的預(yù)算，按基本建設(shè)程序嚴格審查基本建設(shè)項目預(yù)決算，做好基本建設(shè)會計核算、會計報表和財務(wù)分析工作；加強財務(wù)管理，嚴格控制建設(shè)成本，努力提高投資效益。

第三條 基本建設(shè)財務(wù)管理的基本原則：

（一）?？顚Ｓ迷瓌t：基本建設(shè)資金必須按規(guī)定用于經(jīng)主管部門批準的基本建設(shè)項目，不得擠占、挪用、截留。

（二）經(jīng)濟效益原則：基本建設(shè)項目從論證、立項、開工、竣工到交付使用的全過程 ；基本建設(shè)資金從籌集、使用、核算到管理的全過程，必須厲行節(jié)約，降低工程造價，減少損失浪費，努力提高資金使用效益。

第二章 財務(wù)管理機構(gòu)與職責

第四條 醫(yī)院計財部主管全院基本建設(shè)財務(wù)管理和會計核算工作，其主要職責是：

（一）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)基建財務(wù)管理的法律法規(guī)和主管部門的規(guī)章制度。

（二）建立健全醫(yī)院基建財務(wù)管理辦法、會計核算規(guī)程、內(nèi)部控制制度和崗位責任制。

（三）根據(jù)醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃和基本建設(shè)計劃多渠道籌集基本建設(shè)資金，努力保證基本建設(shè)工程用款。

（四）負責編報基本建設(shè)財務(wù)預(yù)算、決算。

（五）嚴格按照預(yù)算、合同、材料采購計劃、項目竣工決算等合法原始憑證、會計資料辦理工程、設(shè)備、材料價款的結(jié)算，按月結(jié)算材料差價，定期核對財產(chǎn)、材料賬目，及時清理往來款項，嚴格控制工程成本，按照會計工作基礎(chǔ)規(guī)范的要求做好基建會計核算工作。

（六）了解主管部門投資方向和醫(yī)院基本建設(shè)計劃，參與工程項目預(yù)算、招投標、設(shè)計、采購、施工等合同的簽訂，做好財務(wù)監(jiān)督工作。

（七）定期收集、匯總基本建設(shè)資金使用、管理信息，編報資金使用效益分析報告，當好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

第三章 預(yù)算管理

第五條 醫(yī)院基本建設(shè)投資項目預(yù)算是醫(yī)院財務(wù)預(yù)算的重要組成部分和基本建設(shè)投資項目支CW—010：基本建設(shè)財務(wù)管理辦法

生效日期：2006年6月9日 修訂日期：2011年8月6日

出計劃，也是醫(yī)院的基本建設(shè)管理部門根據(jù)醫(yī)院的總體規(guī)劃、上級主管部門下達的基本建設(shè)計劃, 根據(jù)醫(yī)院的基本建設(shè)資金來源情況以及本新建、續(xù)建項目資料,按經(jīng)濟性質(zhì)劃分具體用途編制的細化預(yù)算。

第六條 醫(yī)院基本建設(shè)投資項目預(yù)算必須按照財政部財建〔2002〕338號《中央基本建設(shè)投資項目預(yù)算編制暫行辦法》的要求按照醫(yī)院的統(tǒng)一部署按時編制，已經(jīng)醫(yī)院和上級主管部門批準下達，必須嚴格按預(yù)算執(zhí)行，需要調(diào)整的必須編制正式調(diào)整預(yù)算，并嚴格按基建程序和預(yù)算管理程序報批，提高預(yù)算的嚴肅性。

第七條 醫(yī)院的基本建設(shè)資金來源包括：

（一）中央財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)項目資金；

（二）地方財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)項目資金；

（三）專項資金中安排的基本建設(shè)項目資金；

（四）醫(yī)院財務(wù)預(yù)算安排的基本建設(shè)項目資金；

（五）基本建設(shè)項目貸款；

（六）基本建設(shè)項目捐款；

（七）其他經(jīng)批準用于基本建設(shè)項目的資金。

第八條 基本建設(shè)支出預(yù)算按經(jīng)濟性質(zhì)劃分為：

（一）項目前期費用；

（二）征地費；

（三）建筑工程費；

（四）安裝工程費；

（五）設(shè)備購置費；

（六）其他費用。

第四章 資金結(jié)算管理

第九條 基本建設(shè)資金結(jié)算，必需嚴格按基本建設(shè)程序，按設(shè)計、施工、采購合同的規(guī)定，按工程概預(yù)算和工程進度支付，財務(wù)人員必須嚴格執(zhí)行基建財務(wù)管理規(guī)定，認真審核有關(guān)資料，手續(xù)齊全才能付款。

第十條 按照國家有關(guān)規(guī)定，基本建設(shè)項目實行合同管理制，建設(shè)工程的勘探、設(shè)計、施工、設(shè)備材料采購、工程監(jiān)理都要依照法律、行政法規(guī)定立合同。各項合同要有明確的質(zhì)量要求、履約擔保責任和違約處罰條款，根據(jù)財務(wù)管理人員必須有知情權(quán)的規(guī)定，所有工程施工合同的簽訂和設(shè)備、材料采購招標都要有計財部主管人員參加。

第十一條 新建項目開工前，基建部門應(yīng)負責向財務(wù)部門提供項目可行性報告、設(shè)計合同、總概算及投資計劃、中標通知書、標底造價、施工合同及相關(guān)預(yù)算資料，資料齊全方可付款。

第十二條 實行國庫集中支付的資金要嚴格按規(guī)定逐級上報，上報的材料包括：

（一）工程項目中標通知書；

（二）中央基層單位財政直接支付申請書；

（三）工程或采購正式合同；

（四）工程監(jiān)理合同書；

（五）工程款支付的監(jiān)理意見報告或?qū)徲媹蟾妫?/p>

（六）購貨發(fā)票； CW—010：基本建設(shè)財務(wù)管理辦法

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（七）直接支付申請情況表；

（八）導(dǎo)出軟盤兩張。財政直接支付流程圖：

基層單位→財政專員辦→衛(wèi)生部→國庫司

第十三條 所有基建工程費用開支，除按合同、進度、程序、具備合法報銷票據(jù)外，還必須有經(jīng)辦人、項目負責人、基建負責人、計財部負責人、分管院領(lǐng)導(dǎo)、院長簽字方可付款。

第十四條 工程進度款的撥付，要根據(jù)實際工程進度，以工程形象進度表、施工管理人員、工程監(jiān)理人員、跟蹤審計人員、基建負責人、計財部負責人、分管院領(lǐng)導(dǎo)、院長審核簽字為付款的依據(jù)，工程進度款最多付至施工合同款的75%。工程全部竣工驗收合格付至工程竣工決算審計金額的90％，余款5％為質(zhì)保金,5%為檔案保證金。

第十五條 預(yù)付款應(yīng)按照合同規(guī)定的條款支付，按有關(guān)規(guī)定甲乙雙方備料款一般不得超過當年建筑安裝工作量所需資金的25%，并在完成工程量的60%時陸續(xù)抵沖工程款。凡不具備施工條件的不得撥付備料款。

第十六條 材料物資的采購，必須根據(jù)基建部門審定的、與標底一致的材料供應(yīng)計劃、材料合同、入庫單等手續(xù)付款。發(fā)生材料變更時必須依據(jù)材料變更計劃和入庫單付款。領(lǐng)用的施工材料，基建部門保管員必須在當月25日前將與施工單位核對無誤并有雙方簽字認可的出庫單交計財部，基建財務(wù)人員必須認真審核出庫單，出庫單必須有施工單位材料員簽字；基建財務(wù)人員按照材料預(yù)算價格，或約定價格做好與施工方的材料結(jié)算工作。第十七條 質(zhì)量保證金按施工合同約定或質(zhì)量保修合同規(guī)定的比例提留，質(zhì)保期滿，經(jīng)基建部門驗收合格并簽署意見后按合同規(guī)定付款。

第五章 基建項目竣工決算管理

第十八條 基本建設(shè)項目竣工決算是正確核定新增固定資產(chǎn)價值，反映竣工項目建設(shè)成果的文件，基建部門、計財部門、施工單位應(yīng)全力協(xié)作做好竣工項目決算的編制工作。

第十九條 基本建設(shè)工程竣工結(jié)算由施工單位在合同約定的期限內(nèi)完成編制工作交醫(yī)院審計部,審計部在約定的期限內(nèi)完成工程結(jié)算的初審工作, 審計部在審計規(guī)定的期限內(nèi)完成審計后交計財部基建財務(wù)人員辦理工程結(jié)算手續(xù)，未經(jīng)審計部門審計的工程結(jié)算,計財部不得辦理工程結(jié)算手續(xù)。

第二十條 按審計程序、審計內(nèi)容已經(jīng)審計完成了的工程結(jié)算，計財部如再發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)交審計部負責協(xié)調(diào)處理。

第六章 基建財務(wù)決算管理 CW—010：基本建設(shè)財務(wù)管理辦法

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第二十一條 基建財務(wù)決算，是基建財務(wù)工作總結(jié)，是反映基本建設(shè)項目建設(shè)成果的文件，是辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)的依據(jù)，是醫(yī)院重要基本建設(shè)財務(wù)檔案，醫(yī)院計財部門和審計部門應(yīng)全力協(xié)作，做好基本建設(shè)財務(wù)決算的編制工作。

第二十二條 基建財務(wù)決算的依據(jù)，主要包括：主管部門下達的財務(wù)決算編報說明；基本建設(shè)項目投資計劃和調(diào)整計劃、總概算及有關(guān)批復(fù)文件；工程預(yù)算、施工合同、財務(wù)結(jié)算資料；上年財務(wù)決算及批復(fù)文件及其他有關(guān)資料。

第二十三條 基建財務(wù)決算前，要認真做好各項清理工作。主要包括賬務(wù)核對、財產(chǎn)材料的盤點核實、債權(quán)債務(wù)的清償，做到賬賬、賬證、賬實相符，辦理好固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)。

第二十四條 在年終清理的基礎(chǔ)上按照主管部門對各類報表的編制要求編制基本建設(shè)財務(wù)決算，基本建設(shè)財務(wù)決算必須經(jīng)復(fù)核人員效對復(fù)核，財務(wù)主管人員審查，主管院長簽字后上報。

第二十五條 基本建設(shè)項目財務(wù)決算的內(nèi)容包括財務(wù)決算報表和財務(wù)決算說明書：

（一）基本建設(shè)項目財務(wù)決算報表包括： １.資金平衡表； 2.基本建設(shè)投資表； 3.基本建設(shè)借款情況表； 4.待攤投資明細表； 5.主要指標表； 6.本年基建投資情況表。

（二）基本建設(shè)項目財務(wù)決算說明書主要包括： 1.基本建設(shè)項目概況 ；

2.會計處理、財產(chǎn)材料清理及債權(quán)債務(wù)的清償情況； 3.主要經(jīng)濟技術(shù)指標的分析、計算情況； 4.基本建設(shè)項目管理及決算中存在問題、建議； 5.其他需要說明的事項。

第七章 基建財務(wù)分析

第二十六條 基建財務(wù)分析是基建財務(wù)管理的重要組成部分，是指根據(jù)基本建設(shè)計劃和基本建設(shè)投資、基建財務(wù)報表及其他有關(guān)資料，對一定時期內(nèi)或者對某一個基本建設(shè)項目的基建財務(wù)狀況、建設(shè)成本 進行系統(tǒng)剖析、比較和評價，以此得到對基本建設(shè)活動情況規(guī)律性的認識。

第二十七條 基建財務(wù)分析的主要內(nèi)容：

（一）基建資金來源及投資方向分析； CW—010：基本建設(shè)財務(wù)管理辦法

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（二）基建工程造價分析；

（三）測算資產(chǎn)負債率、計劃完成率；

（四）項目建設(shè)的經(jīng)濟效益及投資管理中存在的問題分析和改進措施。

第八章 財務(wù)監(jiān)督管理

第二十八條 財會人員對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動有知情權(quán)，財會主管人員應(yīng)主動了解主管部門投資方向和醫(yī)院基本建設(shè)計劃，參與工程項目預(yù)算、招投標、設(shè)計、采購、施工合同的簽定，做好財務(wù)監(jiān)督工作。對違反國家財經(jīng)法規(guī)和財經(jīng)紀律的行為，應(yīng)當制止和糾正，對不真實、不合法的原始憑證不予辦理。對記載不明確、不完整的原始憑證有權(quán)要求更正、補充或予以退回。

第二十九條 基建財務(wù)人員要經(jīng)常進行財務(wù)、基建業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，熟悉基本建設(shè)程序、工程預(yù)決算、工程定額、合同管理、招投標、標準化管理程序和關(guān)鍵控制措施，提高識別能力和判斷能力，降低財務(wù)風險，控制工程成本，提高經(jīng)濟效益。

第三十條 本辦法由計財部負責解釋。第三十一條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。

第四篇：財務(wù)會計工作年終總結(jié)

財務(wù)會計工作年終總結(jié)

xxxx年即將過去，一年來，自己在科領(lǐng)導(dǎo)和全體同事的關(guān)心、支持和幫助下，堅持自我嚴格要求、加強學(xué)習、踏實工作，在政治思想、工作學(xué)習等方面取得了不小的進步，下面把自己各方面的表現(xiàn)向領(lǐng)導(dǎo)和同事們作一下總結(jié)。

一、在政治思想方面。我主動要求進步，能夠嚴格遵守局里各項規(guī)章制度，在思想和行動上嚴格要求自己。一方面，注重加強自己的思想品德和職業(yè)道德修養(yǎng)，思想覺悟和政治理論水平得到很大提高。另一方面，通過積極參加“爭先創(chuàng)優(yōu)”、“ 熱愛偉大祖國，建設(shè)美好家園”、“ 機關(guān)文化建設(shè)年”、“ 爭做一名合格的公職人員”等一系列活動，對提高政治素質(zhì)重要性的認識更加深刻，對投身社保事業(yè)、全心全意為人民服務(wù)的信念更也更加堅定。

二、在學(xué)習及文體活動方面。

一是加強政治理論、業(yè)務(wù)知識學(xué)習。從講政治的高度來認識加強理論學(xué)習的重要性和必要性，堅持把學(xué)習和積累作為提升自身素質(zhì)，提高工作能力的基本途徑，堅持把參加各種學(xué)習活動與自學(xué)結(jié)合起來，并認真做好重點學(xué)習筆記，撰寫相關(guān)心得體會，做到個人與組織相一致，理論與業(yè)務(wù)相結(jié)合。同時，通過積極參與每期的科務(wù)會、財務(wù)例會、業(yè)務(wù)經(jīng)辦知識競賽等，加強了對基金財務(wù)知識、社保業(yè)務(wù)政策知識的了解、認識和學(xué)習，提高了理論聯(lián)系實際的工作能力。

二是積極參加局里組織的各項文體活動。其中，代表局機關(guān)三支部參加局里組織的羽毛球賽，獲得團體第一名好成績。另外，積極參加全市機關(guān)干部才藝大賽，也贏得了榮譽。

三、工作完成情況。

一是在做好和會計賬的對賬工作的基礎(chǔ)上，認真完成了定期與銀行、財政專戶、自治區(qū)社保局的各項社?；鹗罩~工作。一方面，及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表，清理未達賬項，保證了基金財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。另一方面，加強與財政的溝通，完成了社保基金投資國債、定期存款進行保值增值的核對統(tǒng)計工作。另外，完成了新系統(tǒng)上線以來，有關(guān)基金出納業(yè)務(wù)的優(yōu)化及問題的反饋、協(xié)調(diào)處理工作。同時，從今年1月起全局出納正式開始使用自治區(qū)社會保險基金業(yè)務(wù)與會計一體化信息系統(tǒng)出納管理進行記賬工作，我按照領(lǐng)導(dǎo)安排，完成了該系統(tǒng)的前期測試、組織培訓(xùn)、問題協(xié)調(diào)反饋工作，并對各分局出納的實際使用情況進行了必要的交流和指導(dǎo)。為了更好的運用出納管理系統(tǒng)，后期在總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進一步統(tǒng)一明確了出納系統(tǒng)的操作流程和標準以及使用過程中的重點注意事項，大大方便了出納人員的實際操作，提高了工作效率。

二是做好了全年區(qū)屬退休教師差額工資待遇的發(fā)放工作。其一，做了大量年初的數(shù)據(jù)核對以及新增人員的待遇核定工作，為全年工資待遇發(fā)放打好了基礎(chǔ)。其二，及時完成了按月足額正常發(fā)放

及補發(fā)差額工資工作，并建立了工資發(fā)放匯總臺賬。其三，重點做好了退休教師個人及管理單位的來電來訪來信的接待工作，避免了出現(xiàn)退休教師多跑腿、跑空趟的現(xiàn)象。其四，加強與財政廳企業(yè)處的溝通反饋，確保了區(qū)屬教師個別特殊人員的待遇發(fā)放的及時性和準確性。

三是完成了城鎮(zhèn)居民大額醫(yī)療保險的征繳、退費工作。其一，完成了全年大額醫(yī)療保險批量報盤提交銀行的扣繳工作。其二，完成了各分局收繳報送的審核整理工作。其三，統(tǒng)一規(guī)范了業(yè)務(wù)流程，并分別建立了征繳、退費情況的電子臺賬，定期與各分局核對。

第五篇：財務(wù)會計工作總結(jié)報告

時光荏苒，歲月飛逝，不知不覺間年已逐漸離我們遠，嶄新的年正快步向我們走來?；厥走^的一年，當初對工作有一絲迷茫和質(zhì)疑的我，自有幸加財務(wù)部融資團隊后，在領(lǐng)導(dǎo)的悉心關(guān)懷和同事的熱情幫助下，堅定了工作的信心、明確了工作的方向、對自己的未來有了一定的規(guī)劃，這種在人生轉(zhuǎn)軌的關(guān)鍵時期所受的鼓舞，必將使我受用終生。我于5月底來到公司財務(wù)部融資團隊工作，由于之前沒有接觸過融資方面的工作，所以內(nèi)心還是緊張的，呈現(xiàn)在自己眼前的是完全陌生的工作領(lǐng)域，大學(xué)時曾學(xué)習過財務(wù)方面的專業(yè)知識，可對于財務(wù)融資工作中的實際運用，自己可以說是完全的門外漢，因此對即將開展的工作既有期待、憧憬也有疑慮和困惑，不知這項工作會帶給自己怎樣的經(jīng)歷和成長。領(lǐng)導(dǎo)的悉心關(guān)照和同事的熱情幫助鼓勵并激勵了我，也讓我這個初來財務(wù)部工作的新人盡快的融了自己的角色，完成了角色的轉(zhuǎn)換。隨著不斷地向領(lǐng)導(dǎo)和同事學(xué)習請教，我了解了財務(wù)融資工作在公司整個運轉(zhuǎn)過程中的重要性和必要性，也了解到自己作為其中一員承擔著的責任，更明確了要潛心學(xué)習、踏實做事、不斷的自我要求。從最初的一無所知開始，逐步在為各個融資項目準備相關(guān)資料中了解公司的情況和各項目所需資料、流程、如何與相關(guān)業(yè)務(wù)聯(lián)系等，再到自己負責某一個小的分解項目，如開戶、押匯等，在不斷的學(xué)習和實踐中，我也逐漸的積累了相關(guān)方面的經(jīng)驗和技巧，得到了鍛煉與，當然其中也有有待完善和繼續(xù)的方面。總的來說，主要總結(jié)為以下幾個方面：

1、融資項目方面工作情況。

從來到財務(wù)部開始最先接觸的工作就是為銀行提供公司相關(guān)資料這一項工作。在準備資料的過程中，我逐漸學(xué)習到了相關(guān)融資項目所需何種資料、流程等，也在準備過程中了解了公司的基本情況，熟悉了本的同事和各位同事的基工。在配合老同事的同時，虛心請教，不斷學(xué)習，將工作流程、所需資料、時間安排、交流溝通、資源調(diào)配等方面工作記錄在日志中，深印在腦海里。

例如最基礎(chǔ)的開戶工作，自第一次跟隨同事在交行開戶起，三次開戶后，綜合各銀行要求，我便牢記了開戶所需資料、流程、開戶過程中可能的困難和相應(yīng)的解決方案，以及歲開戶資料的檔、賬號的保存等后續(xù)工作，這一期間共計在近十家銀行順利開立一般結(jié)算戶及保證金戶、外幣戶等近三十個。

2、領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦工作和配合其他同事工作情況。

對領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的工作任務(wù)，我以一絲不茍的精神和飽滿的熱情對待，力爭及時、高質(zhì)量的完成。剛進財務(wù)部時，領(lǐng)導(dǎo)交給我翻譯豐益財務(wù)報告的任務(wù)，由于這份報告專業(yè)程度很高，對我也是有一定難度的，我克服了翻譯過程中的困難，盡可能的多占有資料、多渠道的了解相關(guān)信息，終于及時的完成了報告的翻譯和重新制作工作。之后的與馬來西亞長青rise項目報告的翻譯和重新制作、十一期間為各銀行送禮品油等領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的任務(wù)，我都以十二分的熱情積極投，努力完成。在配合其他同事方面，由于我們這個團隊本身就有很強的凝聚力和整體性，良好的團隊氣氛使得彼此之間的溝通和交流十分順暢，使得我們的配合十分的默契。無論是為同事提供資料、報表還是為同事分擔臨時工作任務(wù)等都做到熱情投、全力配合。

3、內(nèi)勤和資料保管方面工作情況。

內(nèi)勤方面的工作十分的瑣碎，要求細心和投，我在接手這一工作后，也不斷以這樣標準來要求自己，盡最大努力配合同事更好的開展工作。資料保管方面，按照領(lǐng)導(dǎo)要求，對發(fā)生的融資項目及時要求材料檔，與相關(guān)項目負責人主動及時聯(lián)絡(luò)，并將的資料檔情況記錄在冊。在新的一年里，面對著新的工作要求和公司發(fā)展形勢，我們財務(wù)融資工作有著更重大的責任和使命，我們不僅僅是滿足公司發(fā)展，更要從努力主動推進公司發(fā)展，而分解到我們每一個員工，我們也面臨著新的任務(wù)和挑戰(zhàn)，但挑戰(zhàn)也是機遇，我們只要在新的任務(wù)和要求下更嚴格的要求自己，不斷成長、不斷充實自己、不斷迎難而上，也會獲得更大的和收獲。年的融資工作在年初即已呈現(xiàn)出其紛繁復(fù)雜的一面，中國人民銀行在1月12日，調(diào)高存款準備金率50基點。之后監(jiān)管層踩下信貸急剎車，部分銀行重啟擱置一年的貸款額度審批，加之甚囂塵上的信貸等消息使融資市場上產(chǎn)生了一定的恐慌，所有這些給我們今年的融資工作帶來了巨大的壓力。

面對巨大的壓力，我們并不能坐以待斃，應(yīng)該積極的發(fā)揮我們的主觀能動性，銳意創(chuàng)新，集思廣益，在的信貸緊縮情況下，不僅仍要保證發(fā)展所需要的資金支持，更要迎難而上，創(chuàng)造新的貸款額度，為整體發(fā)展做出更大貢獻。

首先，著眼于長遠的發(fā)展，我們必須在如何看待最近的信貸緊縮這個上明確方向，面對當前錯綜復(fù)雜、一日千里的經(jīng)濟形勢，我們要進行多方面的解讀和，把握住的關(guān)鍵和最本質(zhì)的內(nèi)容，避免被表面現(xiàn)象影響我們的，并根據(jù)自身的發(fā)展情況制定出適宜我們自己的融資策略。在中國，通貨膨脹的壓力卻已悄然升起，銀行貸款的沖動依然強勁。今年第一個星期，銀行貸出近6000億元的貸款，截止到1月18日，國內(nèi)銀行新增貸款已達1.2萬億元，不僅遠快過年下半年的貸款速度，甚至可以媲美年初的瘋狂貸款。年全國新增貸款9.59萬億元，其中上半年高達7.37萬億，而下半年已經(jīng)開始緊縮新增貸款僅2.22萬億，不到上半年的1/3。這種不均衡的狀況，導(dǎo)致今年初貸款壓力大增，盡管央行和貨幣委再三要均衡放貸，結(jié)果還是以每周6000億的速度放貸，導(dǎo)致央行不得不使出暫停放貸的殺手锏。而且中國的工資增長可能已經(jīng)箭在弦上了。出于政策目的，正在制造工資上漲，連同已經(jīng)出現(xiàn)的食品價格和公用價格上漲，很可能觸發(fā)一輪聯(lián)動式的通脹。人民銀行調(diào)高準備金率，銀監(jiān)會指導(dǎo)各大銀行重啟額度審批，只是貨幣環(huán)境正?；牡谝徊?。盡管監(jiān)管層踩下信貸急剎車，部分銀行重啟擱置一年的貸款額度審批，但并不意味著我們無資可融，無款可貸，監(jiān)管對銀行貸款按月實行額度控制，超過額度就放不起來，所以一旦貸款額度用光了，不管什么貸款都發(fā)放不了。但這并不意味著銀行放貸政策的改變，等到下個月或者下個季度，銀行有了新的貸款額度，就又可以發(fā)放貸款了，只要在下一波的放款時限內(nèi)機會，事先做好充分的準備，與銀行方面進行充分的溝通，憑借我們自身強大的實力、以往良好的信譽和對銀行的優(yōu)異回報率，我們還是能創(chuàng)造出很大的新增貸款額度的。

作為銀行來說，也是要保證自己的生存和發(fā)展的，即使監(jiān)管要求嚴格，但出于自身的考慮，對于像我們這樣的重點客戶，還是要想辦法增加新增貸款發(fā)放空間的，或者是直接申請額度，或者是通過開發(fā)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)間接增加額度，因此我們要認清形勢，分門別類，對可以盡量爭取的銀行盡最大努力爭取。

總之，我們沒有必要對暫停放貸過于恐慌。只要敢于創(chuàng)新融資思路和方法，做好自身融資準備，通過以下幾點，我們一定能夠的實現(xiàn)任務(wù)目標：

第一、目標，明確分解任務(wù)，確定工作導(dǎo)向。方向比努力更重要，有的放矢才能讓我們在工作中找到自己真正要努力的方向。以我們?nèi)谫Y團隊為例，各小組今年的分解任務(wù)就是每組新增資金貸款3000萬，新增貿(mào)易融資1.7億，實現(xiàn)700萬元理財利潤。只有明確了這一工作目標和工作方向，才能在更高的層面統(tǒng)籌規(guī)劃，理清思路，為實現(xiàn)這一工作任務(wù)打好基礎(chǔ)。第二、蓄勢，夯實自身基礎(chǔ)，做好融資準備。促進自身融資條件的完善，夯實融資基礎(chǔ)，從企業(yè)發(fā)展的長遠考慮做好增資、審計、評估、年檢、開立新戶、企業(yè)間網(wǎng)絡(luò)關(guān)系梳理等基礎(chǔ)工作，時刻準備進行新的融資項目，才能新的融資機遇出現(xiàn)時能第一時間占據(jù)資源，為企業(yè)的長遠發(fā)展蓄勢。

第三、合作，加強溝通交流，展現(xiàn)企業(yè)實力。通過我們將的實力和發(fā)展展現(xiàn)在銀行，在當下政策導(dǎo)向下，銀行會更加慎重選擇貸款對象，傾向于規(guī)模大、盈利能力強、風險小的大企業(yè)，這些對我們也可以說是一個機遇，憑借本身的強大實力和資金密集型的特點，產(chǎn)業(yè)鏈完善、風險意識強、長期良好的合作關(guān)系、較高的回報率等都是我們在與其他融資競爭者競爭的閃光點。適當?shù)淖晕液驼故臼前l(fā)展必不可少的工具。第四、開源，創(chuàng)新融資模式，滿足資金需求。目前與我司有緊密合作關(guān)系的銀行既包括資金雄厚、貸款額度大的國有銀行，也包括一些政策性傾向的銀行，還包括很多靈活性高的銀行。因此對各銀行甄別分類，并作出與之特點相應(yīng)的融資計劃，針對各自銀行的發(fā)掘其與我們企業(yè)的契合點，做到“行盡其用”。

第五、節(jié)流，核算融資，選取最優(yōu)組合。在對各種融資項目或融資產(chǎn)品使用前，進行全面的核算，并將預(yù)期收益進行縱向和橫向?qū)Ρ龋陂L期收益與短期收益間找到最優(yōu)均衡，并綜合各方面因素選取最適宜我們聚龍的融資項目或產(chǎn)品。在項目進行過程中，全程進行嚴格的統(tǒng)計和管控，將降至最低，從方面為企業(yè)做出貢獻?？傊?，新的形勢和新的發(fā)展要求賦予了我們新的責任和使命，作為聚龍人的強烈使命感和責任感又不斷的鞭策我們繼續(xù)開拓創(chuàng)新，闊步向前，宏偉的企業(yè)愿景正在向我們敞開懷抱，在此謹借屈子的一句話表達我個人對新一年工作的態(tài)度，即“路漫漫其修遠兮，吾將上下而求索”。