第一篇：恩平市基本建設(shè)財務(wù)管理辦法

恩平市基本建設(shè)財務(wù)管理辦法

實施細則

［ 作者：佚名 轉(zhuǎn)貼自：不詳 更新時間：2006-4-4 ］

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第一章 總 則

第一條 根據(jù)恩平市人民政府印發(fā)的《恩平市基本建設(shè)財務(wù)管理辦法》（以下簡稱管理辦法），特制訂本細則。

第二條 在本市行政區(qū)域內(nèi)，凡有財政性資金投入的基本建設(shè)工程，行政事業(yè)單位、國有企業(yè)投入資金建設(shè)的項目（含新建、擴建、續(xù)建、復(fù)建、裝修、維修等土木建筑、安裝、市政、水利等建設(shè)項目）的財務(wù)管理均適用本細則。

第二章 基建項目申報程序

第三條 凡新建、擴建、續(xù)建的建設(shè)項目，必須辦理工程立項呈批手續(xù)。建設(shè)單位提出項目工程立項報告，報告要求說明項目使用功能、用途、總投資以及資金來源，先由主管部門加具意見，然后送財政局審核，再送計劃局審批。

第四條 項目立項獲批準(zhǔn)后，設(shè)計單位憑工程立項批文，城建規(guī)劃部門的項目用地紅線圖進行施工圖設(shè)計。

第五條 按有關(guān)規(guī)定確定承建單位后，施工報建在向規(guī)劃、環(huán)保、消防報建的同時，必須到財政局申報，在獲上述單位申報通過后，然后到建設(shè)局報建，領(lǐng)取施工許可證后方可施工。

第六條 工程竣工驗收，由建設(shè)局組織，會同建設(shè)單位、質(zhì)監(jiān)站、設(shè)計單位、消防部門以及財政局驗收，經(jīng)會驗合格才能簽發(fā)項目工程竣工驗收書。

第三章 財務(wù)管理

第七條 市財政局基本建設(shè)科是全市基本建設(shè)財務(wù)管理的職能部門，監(jiān)督、檢查基建項目資金的使用，以及新增固定資產(chǎn)的入帳登記。

第八條 建設(shè)單位必須按下列規(guī)定報送財務(wù)報表及相關(guān)資料，月報在次月的10天內(nèi)，季報在季后10天內(nèi)，年報在年終后15天內(nèi)。

第九條 建設(shè)工程項目的概、預(yù)、結(jié)（決）算必須按規(guī)定及時報財政局基建科審核，若是大包干工程或是招標(biāo)項目，其工程預(yù)算必須于合同簽訂之前或工程招標(biāo)前10天（大型項目時間相應(yīng)提前）報送審查，經(jīng)審定的工程預(yù)算才是承包合同價款或招標(biāo)工程標(biāo)底的依據(jù)。建設(shè)項目工程結(jié)算必須于工程竣工驗收后一個月內(nèi)（大型項目相應(yīng)延長）送審。工程決算、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時應(yīng)于結(jié)算審核通過后20天內(nèi)報送審核。竣工財務(wù)決算報告要進行經(jīng)濟效益分析，反映轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)后的固定資產(chǎn)存量變化情況，分析存在問題的癥結(jié)所在以及提出改進的建議。

第四章 資金管理

第十條 凡有財政性資金投入的建設(shè)項目，其工程承包合同副本于報建時報財政局備案。

第十一條 凡使用（含部份使用）財政性資金進行基本建設(shè)的建設(shè)單位或主管部門必須與財政局簽訂資金使用合同。

第十二條 工程項目立項批準(zhǔn)后，開工前必須將建設(shè)資金劃入財政局在銀行設(shè)立的基建專戶（簡稱財政專戶），部分使用財政性資金的工程項目，其配套資金可分批存入，但首期資金不得少于配套資金總額的50%。行政事業(yè)單位、國有企業(yè)的自籌資金或其他資金投入的建設(shè)項目，原則上參照財政性資金投入項目的做法，將資金存入財政專戶。特殊情況必須向財政局提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)可由建設(shè)單位自行在銀行開設(shè)基建專戶，但劃入基建專戶的首期資金必須達到建設(shè)項目投資總額的30%以上。

第十三條 工程款的撥付，根據(jù)施工承包合同，施工前可按預(yù)算造價撥付25%以內(nèi)的備料款，以后每月視其形象進度按實際完成工作量支付（每月的1至5日上報上月工程進度，5至10日為核撥工程進度款時間）。經(jīng)申請批準(zhǔn)的單位自行開設(shè)基建專戶，其工程用款由承建單位提出申請，經(jīng)建設(shè)單位審核后報財政局審批，銀行憑財政局的劃款通知撥付。累計撥付的工程進度款不得超過合同價款的90%，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)也不得超過合同價款的95%，余下的工程款待工程結(jié)算審結(jié)完畢一個月內(nèi)付清。

第十四條 施工過程中出現(xiàn)的增減工程，資金增減在10%以內(nèi)的，經(jīng)現(xiàn)場簽證后待工程竣工驗收一起結(jié)算，超出10%的較大變更工程，要做出增減工程預(yù)算報財政局審核，其工程價款合并在每月工程進度款一起辦理。

第五章 工程“三算”管理

第十五條 基本建設(shè)工程項目的“三算”（概算、預(yù)算、結(jié)算）是基建財務(wù)管理的重點，此工作必須持證上崗，由有專業(yè)技術(shù)資格的人員負責(zé)，并定期參加培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

第十六條 工程“三算”審核，按第九條辦理及報送下列資料：

（一）工程“三算”審核委托書；

（二）工程施工承包合同，工程招標(biāo)投標(biāo)文件；

（三）工程概算、預(yù)算、結(jié)算書；

（四）工程施工圖、竣工圖；

（五）施工圖會審記錄，施工組織設(shè)計，施工現(xiàn)場簽證，隱蔽工程驗收記錄，竣工驗收書；

（六）鋼筋抽料表、計算稿及其他必要資料。

第六章 工程招投標(biāo)管理

第十七條 凡符合招標(biāo)條件的基本建設(shè)工程，必須按照省、市基本建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理的有關(guān)規(guī)定進行工程招標(biāo)。

第十八條 有財政性資金投入的建設(shè)項目以及行政事業(yè)單位、國有企業(yè)投資的建設(shè)工程招標(biāo)必須按第十六條執(zhí)行送審標(biāo)底。財政局參與建設(shè)工程招投標(biāo)（開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)）的全過程。

第七章 建設(shè)成本管理

第十九條 建設(shè)成本包括建筑安裝投資、設(shè)備投資、待攤投資和其他投資支出。

第二十條 建設(shè)成本要求真實、準(zhǔn)確，不得以計劃成本或預(yù)算成本替代實際成本。

第八章 罰 則

第二十一條 有下列情況之一者，除采取緩撥、停撥或收回所撥基建款外，并會同有關(guān)職能部門視不同情況責(zé)令其停工或不給予辦理權(quán)屬確認和登記手續(xù)，造成資金嚴重損失和浪費的，要追究當(dāng)事人和有關(guān)責(zé)任人和負責(zé)人的責(zé)任。

（一）未按程序辦理報建者；

（二）未按《管理辦法》規(guī)定送審建設(shè)項目工程概、預(yù)、結(jié)算者；

（三）未按本細則規(guī)定報送財務(wù)報表、竣工決算、經(jīng)濟效益分析報告者；

（四）未按規(guī)定辦理竣工驗收者；

（五）挪用、變相挪用、滯留、虛報冒領(lǐng)或高估冒算基建用款等財務(wù)信息不真實者；

（六）違反《管理辦法》及本細則有關(guān)規(guī)定者。

第九章 附 則

第二十二條 其他資金投資的基本建設(shè)工程（含集體企業(yè)、中外合資或獨資企業(yè)、私營企業(yè)的基本建設(shè)投資）項目的基本建設(shè)財務(wù)管理可參照本細則執(zhí)行。

第二十三條 投入建設(shè)項目的財政性資金包括：財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金、財政預(yù)算內(nèi)其他各項支出中用于基本建設(shè)項目投資的資金、納入財政預(yù)算管理的專項建設(shè)基金用于基本建設(shè)項目投資的資金、財政預(yù)算外資金中用于基本建設(shè)項目的資金、其他財政性基本建設(shè)資金（如以政府名義獲得的各種捐贈資金）等。行政事業(yè)單位和國有企業(yè)投入資金建設(shè)的項目，屬財政性資金投入的建設(shè)項目。

第二十四條 財政專戶全稱：恩平市財政局基本建設(shè)科；帳號：09026410251;開戶銀行：工商銀行恩平支行。

第二十五條 本細則自2001年1月1日起施行。

第二篇：基本建設(shè)財務(wù)管理辦法

川外院〔2006〕95號

四川外語學(xué)院

基本建設(shè)財務(wù)管理辦法（試行）

為加強我院基建財務(wù)管理，提高基建資金投資效益，加強財務(wù)控制，規(guī)范財務(wù)行為，保證資金合理使用，保障基建任務(wù)順利完成，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《建筑法》、《基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范－工程項目（試行）》和國家相關(guān)法規(guī)，結(jié)合我院實際情況，制定本辦法。

第一條、基建財務(wù)管理體制：

1、我院基本建設(shè)資金的管理由計劃財務(wù)處負責(zé)，計財處在分管院長的領(lǐng)導(dǎo)下，貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和基本建設(shè)的各項規(guī)章制度，做好基本建設(shè)資金的籌措與管理。

2、學(xué)院對基本建設(shè)資金實行單設(shè)帳戶、單獨管理、單獨核算，?？顚Ｓ玫墓芾眢w制。

3、基本建設(shè)會計核算工作參照《四川外語學(xué)院會計核算工作細則》執(zhí)行。

第二條、計劃財務(wù)處基建財務(wù)管理的具體職責(zé)：

1、參與學(xué)校新建項目的招標(biāo)和施工合同的簽訂。

2、參與新建項目的預(yù)算審核。

3、參與工程項目的竣工驗收。

4、參與學(xué)院基建與維修項目結(jié)算的初審工作。

5、負責(zé)學(xué)院基建日常財務(wù)核算和管理。

6、編制月報表及年終基本建設(shè)財務(wù)決算報表。第三條、基本建設(shè)資金的籌措與管理：

1、學(xué)院基本建設(shè)資金來源：國家及市撥基本建設(shè)資金、銀行貸款、學(xué)院自籌資金和其他可用于學(xué)院基本建設(shè)的資金。

2、學(xué)院基本建設(shè)工程項目實行合同管理制：建設(shè)工程項目的堪察、設(shè)計、監(jiān)理、施工、設(shè)備和大宗材料采購等都要依法訂立合同，所有對外簽訂的經(jīng)濟合同（金額10萬元以上）必須經(jīng)過以下審查程序：項目經(jīng)辦人拿出經(jīng)學(xué)院法律顧問初步審核后的合同—報送新區(qū)辦主任審核簽字—報送審計處負責(zé)人審核簽字—報送財務(wù)處負責(zé)人審核簽字—報送紀(jì)委負責(zé)人審核簽字—報送副總指揮長審核簽字—最后報送指揮長審核簽字，合同正式簽訂以后送一份（原件）歸財務(wù)處存檔，其余相關(guān)資料如可行性報告、工程合同、中標(biāo)通知書等基本建設(shè)相關(guān)資料由新區(qū)建設(shè)辦公室等基本建設(shè)主管部門存檔。學(xué)院基本建設(shè)投資項目發(fā)生的設(shè)計費、勘查費、配套費等前期費用的支付：先由新區(qū)建設(shè)辦公室提供相應(yīng)付款依據(jù)（包括發(fā)票，相關(guān)收費文件、合同等），由具體經(jīng)辦人簽字—新區(qū)辦財務(wù)負責(zé)人簽字—新區(qū)辦主任簽字—副總指揮簽字—報送指揮長簽字—學(xué)院財務(wù)處基建財務(wù)審核付款。

3、程材料價款的支付：由新區(qū)辦材料部提供付款依據(jù)（包括合同、發(fā)票、材料清單、材料驗收入庫單等）由施工單位簽字—監(jiān)理單位審核簽字—新區(qū)辦工程部負責(zé)人審核簽字—新區(qū)辦材料部負責(zé)人審核簽字—新區(qū)辦主任審核簽字—副總指揮簽字—報送指揮長簽字—學(xué)院財務(wù)處基建財務(wù)審核付款。

4、工程進度款的撥付：學(xué)院基本建設(shè)投資項目工程價款采取按月結(jié)算方式，學(xué)院新區(qū)建設(shè)辦公室等基建主管部門應(yīng)督促施工單位在每月26日前編制“本月已完工程進度表”并提出付款申請，根據(jù)合同和定額將工程量換算為工程價款后，由監(jiān)理單位審核簽字—新區(qū)辦工程部現(xiàn)場代表審核簽字—新區(qū)辦工程部負責(zé)人審核簽字—新區(qū)建設(shè)辦公室主任審核簽字—審計處負責(zé)人審核簽字—財務(wù)處負責(zé)人審核簽字—副指揮長審核簽字—指揮長審核簽字，最后交財務(wù)處作為基建財務(wù)付款依據(jù)。

5、工程竣工結(jié)算：工程竣工結(jié)算必須以學(xué)院審計處或經(jīng)學(xué)院委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會審計單位出具的正式審計報告作為付款依據(jù)，財務(wù)處按照合同約定及國家相關(guān)法規(guī)預(yù)留下5％的工程質(zhì)保金，在工程質(zhì)保期滿后，由施工單位提出付款申請，由學(xué)院相關(guān)部門簽字確認該項目的質(zhì)量合格，并交分管財務(wù)的院領(lǐng)導(dǎo)簽字，最后交財務(wù)處基建財務(wù)作為付款依據(jù)。

6、凡與合同約定付款條件有差異的支出，計財處有權(quán)拒付。若有特殊原因，須作變更調(diào)整的，由相關(guān)部門經(jīng)辦人和負責(zé)人書面請示指揮部負責(zé)人，按以下程序辦理：有關(guān)部門經(jīng)辦人和負責(zé)人在書面請示上簽字—學(xué)院新區(qū)辦主任審核簽字—審計處負責(zé)人審核簽字—計財處負責(zé)人審核簽字—副指揮長審核簽字—指揮長審核簽字—最后交計財處基建財務(wù)作為付款依據(jù)。

7、存在下列情況之一的，不予支付工程建設(shè)資金： ①違反國家法律、法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律的。②不符合合同條款規(guī)定的。

③結(jié)算手續(xù)不完善、支付審批程序不規(guī)范的。

8、基本建設(shè)資金結(jié)算：為降低資金融通的財務(wù)成本，增加綜合收益，基本建設(shè)資金的結(jié)算應(yīng)根據(jù)實際情況采用銀行轉(zhuǎn)帳支票和銀行承兌匯票兩種方式。

9、基本建設(shè)中的非工程項目支出（辦公用品、資料、差旅費、零星資產(chǎn)購置費、招待費等）：凡單筆金額在500元以下的開支由新區(qū)辦主任審批；單筆金額在500元以上3000元以下開支的由新區(qū)辦主任審批后報副指揮長簽批；單筆金額在3000元以上50000元以下的開支先由新區(qū)辦主任審批、經(jīng)副指揮長簽字后，報指揮長簽批；單筆金額在50000元以上的支出由院務(wù)會研究決定后報院長簽批。勞務(wù)費、慰問費、人員經(jīng)費等費用必須報院長簽批。

10、新區(qū)建設(shè)辦公室的有關(guān)開支應(yīng)該在支出后二十天內(nèi)到計劃財務(wù)處辦理報銷手續(xù)，逾期不予辦理。

第四條、本辦法自公布之日起執(zhí)行，未盡事宜由計劃財務(wù)處負責(zé)解釋。

二○○六年五月十七日

第三篇：農(nóng)業(yè)部基本建設(shè)財務(wù)管理辦法

農(nóng)業(yè)部基本建設(shè)財務(wù)管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范農(nóng)業(yè)基本建設(shè)單位財務(wù)管理行為，強化財務(wù)監(jiān)督，保障資 金的安全、合理和有效使用，提高投資效益，根據(jù)財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理 規(guī)定》及國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合農(nóng)業(yè)的特點和實際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于農(nóng)業(yè)系統(tǒng)(包括種植業(yè)、畜牧業(yè)、漁業(yè)、農(nóng)機、農(nóng)墾、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及部屬企事業(yè)單位等，下同)所有執(zhí)行國家農(nóng)業(yè)基本建設(shè)投資計劃進行 項目建設(shè)的單位，包括當(dāng)年安排基本建設(shè)投資、當(dāng)年雖未安排投資但有在建工 程、有停緩建項目和資產(chǎn)已交付使用但未辦理竣工決算的項目建設(shè)單位。

第三條 農(nóng)業(yè)基本建設(shè)財務(wù)管理的基本任務(wù)：貫徹執(zhí)行國家和農(nóng)業(yè)部有關(guān)法 律、法規(guī)、方針政策；做好基本建設(shè)資金的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、核算、監(jiān) 督和考核工作；依法、合理、及時籌集和使用建設(shè)資金，嚴格控制建設(shè)成本，努力提高投資效益。根據(jù)農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目多渠道、多層次投資和群眾投工投 勞的特點，全面反映國家投資項目的各種渠道資金，明晰產(chǎn)權(quán)，確保國有資產(chǎn) 的保值增值。

第四條 農(nóng)業(yè)基本建設(shè)經(jīng)營性項目應(yīng)按照事企分開的原則，實行建設(shè)項目法 人責(zé)任制，推行投資的籌劃、建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營、還貸全過程的系統(tǒng)管理。非經(jīng) 營性項目參照項目法人責(zé)任制的辦法，實行建設(shè)單位法定代表人負責(zé)制。

第二章 機構(gòu)和職責(zé)

第五條 農(nóng)業(yè)部財務(wù)司是農(nóng)業(yè)部基本建設(shè)財務(wù)管理的職能部門，對農(nóng)業(yè)基本 建設(shè)全過程的財務(wù)活動實施財務(wù)管理和監(jiān)督。其主要職責(zé)是：

(一)貫徹執(zhí)行有關(guān)基本建設(shè)投資財務(wù)管理的各項法律、法規(guī)和制度。

(二)研究制定本部門基本建設(shè)財務(wù)管理辦法，組織實施并監(jiān)督檢查。

(三)審核、匯總、編制農(nóng)業(yè)部基本建設(shè)資金預(yù)算。

(四)根據(jù)財政部基本建設(shè)支出預(yù)算和農(nóng)業(yè)部投資計劃，審核、匯總部直屬單 位用款計劃；編制中央與地方聯(lián)建項目用款計劃，并按財政部批復(fù)的用款計劃 和工程進度撥款。

(五)審核、匯總、上報基本建設(shè)貸款財政貼息資金申請和季度基本建設(shè)投資 完成情況報表，審核、匯總、上報、批復(fù)基本建設(shè)財務(wù)決算。

(六)監(jiān)督檢查資金使用情況，監(jiān)督重大項目公開招投標(biāo)制度和政府采購制度 的落實。

(七)審核和審批部屬單位基本建設(shè)竣工財務(wù)決算。

第六條 有中央級基本建設(shè)資金支出的省級農(nóng)業(yè)、畜牧、水產(chǎn)、農(nóng)墾、農(nóng)機、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)等主管部門，應(yīng)設(shè)立或指定適應(yīng)工作需要的機構(gòu)和人員，負責(zé)有關(guān) 基本建設(shè)財務(wù)的管理，其主要職責(zé)是：

(一)貫徹執(zhí)行國家及農(nóng)業(yè)部有關(guān)政策規(guī)定，制定并組織實施本系統(tǒng)基本建設(shè) 財務(wù)管理辦法，指導(dǎo)和督促所屬單位和下級部門做好基本建設(shè)財務(wù)管理工作。

(二)按計劃、工程進度及配套資金到位情況撥款，監(jiān)督檢查資金使用情況。

(三)審核、匯總上報基本建設(shè)項目季度投資完成情況，審核、匯總上報和批 復(fù)基本建設(shè)財務(wù)決算。

(四)監(jiān)督重大項目公開招投標(biāo)制度和政府采購制度的落實。

(五)審核、審批所屬單位基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算。

第七條 建設(shè)單位應(yīng)按規(guī)定設(shè)置獨立的財務(wù)管理機構(gòu)或指定專人負責(zé)基本建 設(shè)財務(wù)工作，并保持人員的相對穩(wěn)定。部直屬單位的基本建設(shè)財務(wù)，原則實行 一級財務(wù)管理，由財務(wù)部門負責(zé)編報用款計劃和資金的解撥及核算。

建設(shè)單位基本建設(shè)財務(wù)管理的主要職責(zé)是：

(一)貫徹執(zhí)行國家、農(nóng)業(yè)部有關(guān)的法律、法規(guī)和制度，研究制定并組織實施 本單位基本建設(shè)財務(wù)管理的內(nèi)部控制制度。

(二)依法設(shè)置會計賬目，加強會計核算。

(三)按計劃和工程進度付款，及時監(jiān)督檢查資金使用情況。

(四)編報基本建設(shè)支出預(yù)算執(zhí)行情況季度報表和基本建設(shè)財務(wù)決算報表。

(五)及時掌握工程進度，定期進行財產(chǎn)物資清查，加強項目實施和竣工驗收 工作。

(六)編報項目竣工財務(wù)決算，正確核定新增固定資產(chǎn)價值。

第八條 建設(shè)單位應(yīng)建立健全建設(shè)項目檔案管理制度，及時收集、整理、歸 檔從項目籌劃到工程竣工驗收各環(huán)節(jié)的文件資料，并在建設(shè)項目竣工驗收后，移交檔案管理部門。

部直屬單位建設(shè)項目發(fā)生停建、緩建、遷移、合并、分立以及其他主要變 更事項，應(yīng)當(dāng)在確立和辦理變更手續(xù)之日起三十日內(nèi)，向部財務(wù)司提交有關(guān)文 件和資料的復(fù)制件。

第三章 資金管理

第九條 建設(shè)單位財務(wù)部門應(yīng)加強內(nèi)部財務(wù)管理，對基本建設(shè)項目的資金來 源，使用方向和資金落實情況等進行全面審查監(jiān)督。

第十條 建設(shè)單位應(yīng)加強中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金的管理，按國家有關(guān)規(guī)定 建立基本建設(shè)資金管理賬戶(納入財政國庫集中支付改革實施范圍的部屬單位，按財政國庫集中支付管理辦法執(zhí)行)，建立基本建設(shè)會計核算賬冊，專賬管理，?？顚Ｓ茫瑖栏癜崔r(nóng)業(yè)部下達的投資計劃和批復(fù)執(zhí)行，不得截留、擠占、挪用 基本建設(shè)資金。

第十一條 用于基本建設(shè)項目建設(shè)的各種資金，都應(yīng)納入預(yù)算，實行項目預(yù) 算管理。

第十二條 建立基本建設(shè)資金撥付的審核制度，財務(wù)部門要嚴格按基本建設(shè) 程序、支出預(yù)算、投資計劃及工程進度撥付資金。新建項目須經(jīng)國家有關(guān) 部門批準(zhǔn)開工后才能撥付工程款，沒有下達投資計劃及不符合法律、法規(guī) 及政策規(guī)定的財務(wù)支出，財務(wù)部門不得撥付資金。

第十三條 對多渠道資金配套建設(shè)項目，各建設(shè)單位應(yīng)將安排落實配套資金 的投資計劃，抄報上級財務(wù)主管部門，對配套資金不落實或不到位的，上 級財務(wù)主管部門不予撥付基本建設(shè)資金。

第十四條 按照國家關(guān)于項目資本金制度的規(guī)定，經(jīng)營性項目應(yīng)在項目總投 資中籌集一定比例的非負債資金作為資本金?；I集的資本金，需聘請中國注冊 會計師驗資并出具驗資報告。以非貨幣性資產(chǎn)投入項目的資本金，必須經(jīng)過有 資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)的評估作價。經(jīng)營性項目籌集的資本金，在項目建設(shè)期間 和生產(chǎn)經(jīng)營期間，不得以任何方式抽走。

第十五條 建設(shè)單位在編制項目竣工財務(wù)決算前應(yīng)認真清理結(jié)余資金。

經(jīng)營性項目清理出的結(jié)余資金，相應(yīng)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)的有關(guān)資產(chǎn)。

非經(jīng)營性項目清理出的結(jié)余資金，首先用于歸還項目貸款。如有結(jié)余，30 ％作為建設(shè)單位的留成收入，主要用于項目配套設(shè)施建設(shè)、職工獎勵和工程質(zhì) 量獎，70％按投資來源比例歸還投資方。

第十六條 項目檢查驗收合格后，建設(shè)單位的留成收入70％用于項目管理和 配套設(shè)施建設(shè)，30％用于職工獎勵和福利。

第十七條 建設(shè)單位應(yīng)上交的基建項目竣工結(jié)余資金應(yīng)在竣工財務(wù)決算批復(fù) 后三十日內(nèi)按撥款渠道逐級上交。其中中央投資形成的應(yīng)上交結(jié)余，應(yīng)逐級匯 總上交部財務(wù)司。

第四章 建設(shè)成本

第十八條 建設(shè)成本包括建筑安裝工程投資支出、設(shè)備投資支出、待攤投資 支出和其他投資支出。

第十九條 建筑安裝工程投資支出是指建設(shè)單位按批復(fù)的項目概算內(nèi)容發(fā)生 的建筑工程和安裝工程的實際成本，其中不包括被安裝設(shè)備本身的價值以及按 照合同規(guī)定支付給施工企業(yè)的預(yù)付備料款和預(yù)付工程款。

第二十條 設(shè)備投資支出是指建設(shè)單位按批復(fù)的項目概算內(nèi)容發(fā)生的各種設(shè) 備的實際成本，包括需要安裝設(shè)備、不需要安裝設(shè)備和為生產(chǎn)準(zhǔn)備的不夠固定 資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具的實際成本。

第二十一條 待攤投資支出是指建設(shè)單位按批復(fù)的項目概算內(nèi)容發(fā)生的，按 照規(guī)定應(yīng)當(dāng)分攤計入交付使用資產(chǎn)價值的各項費用支出，包括：建設(shè)單位管理 費、土地征用及遷移補償費、土地復(fù)墾及補償費、勘察設(shè)計費、研究試驗費、可行性研究費、臨時設(shè)施費、設(shè)備檢驗費、負荷聯(lián)合試車費、合同公證及工程 質(zhì)量監(jiān)理費、(貸款)項目評估費、國外借款手續(xù)費及承諾費、社會中介機構(gòu)審計(查)費、招投標(biāo)費、經(jīng)濟合同仲裁費、訴訟費、律師代理費、土地使用稅、耕地 占用稅、車船使用稅、匯兌損益、報廢工程損失、壞賬損失、借款利息、固定 資產(chǎn)損失、器材處理虧損、設(shè)備盤虧及毀損、調(diào)整器材調(diào)撥價格折價、企業(yè)債 券發(fā)行費用、航道維護費、航標(biāo)設(shè)施費、航測費、其他待攤投資等。

建設(shè)單位應(yīng)嚴格按照規(guī)定的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)控制待攤投資支出，不得將非法的 收費、攤派等計入待攤投資支出。

第二十二條 其他投資支出是指建設(shè)單位按批復(fù)的項目概算內(nèi)容發(fā)生的構(gòu)成 基本建設(shè)實際支出的房屋購置和基本畜禽、林木等購置、飼養(yǎng)、培育支出以及 取得各種無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)發(fā)生的支出。

第二十三條 建設(shè)單位管理費是指建設(shè)單位為進行建設(shè)項目籌建、建設(shè)、聯(lián) 合試運轉(zhuǎn)、驗收總結(jié)等工作所發(fā)生的管理性質(zhì)的開支。

建設(shè)單位管理費開支范圍包括：不在原單位發(fā)工資的工作人員工資、基本 養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費，辦公費、差旅交通費、勞動保護 費、工具用具使用費、固定資產(chǎn)使用費、零星購置費、招募生產(chǎn)工人費、技術(shù) 圖書資料費、印花稅、業(yè)務(wù)招待費、施工現(xiàn)場津貼、竣工驗收費和其他管理性 質(zhì)的開支。

業(yè)務(wù)招待費支出不得超過建設(shè)單位管理費總額的10％。

施工現(xiàn)場津貼比照當(dāng)?shù)刎斦块T制定的差旅費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第二十四條 建設(shè)單位管理費實行總額控制，分據(jù)實列支的辦法。

建設(shè)單位管理費的總額控制數(shù)以項目審批部門批準(zhǔn)的項目投資總概算為基 數(shù)，并按投資總概算的不同規(guī)模分檔計算(具體計算方法見附件一)。特殊情況確 需超過上述標(biāo)準(zhǔn)的，需事前經(jīng)部財務(wù)司審核并報財政部批準(zhǔn)。

第二十五條 非經(jīng)營性項目發(fā)生的江河清障、航道清淤、飛播造林、補助群 眾造林、退耕還林(草)、封山(沙)育林(草)、水土保持、城市綠化、取消項目可行 性研究費、項目報廢及其他經(jīng)財政部門認可的不能形成資產(chǎn)部分的投資，作待 核銷處理。項目竣工后，報經(jīng)財政部門批準(zhǔn)，沖銷相應(yīng)的資金。形成資產(chǎn)部分 的投資，計入交付使用資產(chǎn)價值。

第五章 政府采購

第二十六條 行政事業(yè)單位和納入預(yù)算管理的社會團體使用財政性基本建設(shè) 資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)和采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服 務(wù)，必須按《政府采購法》執(zhí)行。

第二十七條 政府采購工程進行招投標(biāo)的，適用招標(biāo)投標(biāo)法。

第二十八條 政府采購實行集中采購與分散采購相結(jié)合的辦法。

納入政府集中采購目錄和部門集中采購項目的采購應(yīng)當(dāng)依法實施集中采購。

第二十九條 各單位應(yīng)將政府采購的項目及資金預(yù)算列入部門預(yù)算，嚴 格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。

第三十條 納入中央財政直接支付范圍的政府采購項目，其采購資金由財政 部國庫管理部門直接支付給供應(yīng)商，采購單位應(yīng)按照合同和財政部有關(guān)要求，填報采購資金支付申請書，報財政部國庫管理部門審批。

未納入財政直接支付范圍的政府采購項目，由采購單位按現(xiàn)行資金管理渠 道和合同規(guī)定自行付款。

貨物、工程或服務(wù)的采購與驗收，必須嚴格按程序規(guī)范運作，并建立內(nèi)部 制約機制。

第六章 財務(wù)報表

第三十一條 建設(shè)單位應(yīng)按規(guī)定及時、準(zhǔn)確編報基本建設(shè)支出預(yù)算執(zhí)行情況 季度報表、基本建設(shè)財務(wù)決算報表和竣工財務(wù)決算報表，認真詳細編寫決 算說明。建設(shè)項目單位法定代表人對編報報表的真實性、合法性負責(zé)。

第三十二條 報送的基本建設(shè)支出預(yù)算執(zhí)行情況季度報表，必須使用財政部 開發(fā)的“基本建設(shè)支出預(yù)算及項目信息系統(tǒng)”軟件編報，并按要求逐個項目錄 入，產(chǎn)生匯總上報數(shù)據(jù)，并以電子文檔的形式上報部財務(wù)司。

第三十三條 各建設(shè)單位要在做好建設(shè)單位資金清理、賬務(wù)核實的基礎(chǔ)上，采用財政部統(tǒng)一編制的“數(shù)據(jù)處理軟件”，及時、準(zhǔn)確編制基本建設(shè)財務(wù) 決算報表。

在編報基本建設(shè)財務(wù)決算報表的同時，應(yīng)對基本建設(shè)財務(wù)的全面狀況 和國債專項資金的使用情況以及“待核銷基建支出”、“轉(zhuǎn)出投資”、“本年 其他基建撥款”的構(gòu)成情況做詳細的說明。

第七章 竣工財務(wù)決算

第三十四 條建設(shè)項目竣工財務(wù)決算是竣工決算的組成部分，是核定新增固 定資產(chǎn)價值，反映竣工項目決算成果的文件，是辦理固定資產(chǎn)交付手續(xù)的依據(jù)。建設(shè)單位應(yīng)按財政部、農(nóng)業(yè)部和國家相關(guān)規(guī)定，實事求是編制基本建設(shè)項目 竣工財務(wù)決算，做到編報及時，數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。

第三十五條 建設(shè)項目按批準(zhǔn)的設(shè)計文件所規(guī)定的內(nèi)容建成，工程質(zhì)量符合 規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，工業(yè)性項目經(jīng)負荷試車考核或試運行期能夠正常生產(chǎn)合格產(chǎn)品，非 工業(yè)性項目符合設(shè)計要求，能夠正常使用時，建設(shè)單位應(yīng)及時組織驗收，編報 基建項目竣工財務(wù)決算。

第三十六條 建設(shè)周期長、建設(shè)內(nèi)容多的建設(shè)項目，單項工程竣工，具備交 付使用條件的，可編制單項工程竣工財務(wù)決算，待建設(shè)項目全部竣工后編制項 目竣工財務(wù)總決算。

第三十七條 建設(shè)單位應(yīng)加強對建設(shè)項目竣工財務(wù)決算的組織領(lǐng)導(dǎo)，組織專 門人員，及時編制竣工財務(wù)決算。在竣工財務(wù)決算未經(jīng)批準(zhǔn)之前，原機構(gòu)不得 撤銷，項目負責(zé)人和財務(wù)主管人員不得調(diào)離。

第三十八條 建設(shè)項目竣工財務(wù)決算的編制依據(jù)，主要包括：可行性研究報 告，初步或擴大初步設(shè)計，概算調(diào)整及其批復(fù)文件；招投標(biāo)文件；歷年基本建 設(shè)計劃、歷年財務(wù)決算及批復(fù)文件；合同、工程結(jié)算等資料；有關(guān)的財務(wù)核算 制度、辦法；其他有關(guān)資料。

第三十九條 建設(shè)項目竣工財務(wù)決算的內(nèi)容，包括竣工財務(wù)決算報表和竣工 財務(wù)決算說明兩個部分。

(一)建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表(表式見附件二)

主要有以下報表：

1封面；

2基本建設(shè)項目概況表；

3基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算表；

4基本建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)總表；

5基本建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)明細表。

(二)竣工財務(wù)決算說明書 主要包括以下內(nèi)容： 1基本建設(shè)項目概況；

2會計賬務(wù)的處理、財產(chǎn)物資清理及債權(quán)債務(wù)的清償情況； 3基建結(jié)余資金等分配情況；

4主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)的分析、計算情況；

5基本建設(shè)項目管理及決算中存在的問題、建議； 6決算與概算的差異和原因分析； 7需說明的其他事項。

第四十條 大、中型基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算經(jīng)所在地財政監(jiān)察專員辦事 機構(gòu)簽署意見，由農(nóng)業(yè)部審核后報財政部審批。

小型基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算的審批，按以下權(quán)限進行：

(一)部屬農(nóng)業(yè)事業(yè)單位建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報農(nóng)業(yè)部財務(wù)司審批；

(二)部屬科研單位院本級的建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報農(nóng)業(yè)部財務(wù)司審批，院 下屬各所建設(shè)項目的竣工財務(wù)決算報院本級審批；

(三)部屬墾區(qū)本級的建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報農(nóng)業(yè)部農(nóng)墾局審批，墾區(qū)下屬 各單位的建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報墾區(qū)本級審批；

(四)中央與地方共同投資的小型基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報各省(區(qū)、市)農(nóng)業(yè)行政主管部門審批。

第四十一條 基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算大中小型劃分標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)營性項目總

投資額在5000萬元(含5000萬元)以上、非經(jīng)營性項目總投資額在3000萬元(含3000 萬元)以上的為大中型項目。其他項目為小型項目。

第四十二條 已具備竣工驗收條件的項目，3個月內(nèi)不辦理竣工驗收和固定資 產(chǎn)移交手續(xù)的，視同項目已正式投產(chǎn)，其費用不得從基本建設(shè)投資中支付，所 實現(xiàn)的收入作為生產(chǎn)經(jīng)營收入，不再作為基本建設(shè)收入管理。

第四十三條 建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)批復(fù)的項目竣工財務(wù)決算或基本建設(shè)財務(wù) 決算，及時調(diào)整有關(guān)賬務(wù)，辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，進行資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。

第八章 監(jiān)督檢查

第四十四條 各級農(nóng)業(yè)基本建設(shè)財務(wù)主管部門應(yīng)嚴守廉政規(guī)定，加強與計劃、審計、監(jiān)察等部門協(xié)調(diào)配合，建立健全基本建設(shè)項目的監(jiān)督檢查制度，采取 定期普查、重點檢查、隨機抽查等方式，督促建設(shè)單位管好用好項目建設(shè)資金，確保工程質(zhì)量和國家資金運行的安全、合理和有效。對檢查中發(fā)現(xiàn)工程質(zhì)量 和建設(shè)資金有重大問題的項目，應(yīng)通報批評、限期整改，并追究項目負責(zé)人、直接責(zé)任人的責(zé)任。

第四十五條 各級農(nóng)業(yè)基本建設(shè)財務(wù)主管部門應(yīng)切實加強對基本建設(shè)項目資 金的追蹤、檢查和監(jiān)督工作。對納入基本建設(shè)支出預(yù)算管理的資金，應(yīng)保證按 投資計劃使用，不得挪用、擠占；應(yīng)對資金使用情況進行檢查分析，發(fā)現(xiàn)問題 及時處理。

第四十六條 各級農(nóng)業(yè)基本建設(shè)財務(wù)管理機構(gòu)，應(yīng)參與指導(dǎo)和監(jiān)督政府采購 制度的落實，防止國有資產(chǎn)流失，對重大基本建設(shè)項目財務(wù)預(yù)算、工程實施中 的資金使用、財務(wù)決算和竣工財務(wù)決算，必要時可委托社會中介機構(gòu)進行 審計，作為有關(guān)審核、審批的依據(jù)。

第九章 財務(wù)分析與評價

第四十七條 基本建設(shè)財務(wù)部門應(yīng)加強農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目財務(wù)分析與評價工 作。

第四十八條 財務(wù)分析報表主要包括財務(wù)現(xiàn)金流量表(利用外資的項目分報全 部投資和國內(nèi)投資)、資金平衡表、基本建設(shè)投資表、基本建設(shè)借款情況表、基 本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算表、交付使用資產(chǎn)表、基本建設(shè)收入情況表等報表。

第四十九條 財務(wù)評價指標(biāo)包括財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、到期固定資 產(chǎn)投資借款償還率、綜合建成周期、交付使用率和資產(chǎn)產(chǎn)出率等主要指標(biāo)。

第五十條 建立和完善投資效益的分析報告制度，部屬單位和省級農(nóng)業(yè)主管 部門應(yīng)在編制財務(wù)報表的同時，加強項目實施和已完工項目形成的社會效益和 經(jīng)濟效益情況的跟蹤分析，正確反映基本建設(shè)過程中存在的問題，并提出相應(yīng) 的對策建議。第十章附則

第五十一條 逐步加強基本建設(shè)財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，建立基本建設(shè)項目資料 檔案庫，認真搞好有關(guān)信息資料的采集、加工處理、傳遞和利用工作。

第五十二條 加強基本建設(shè)財會隊伍建設(shè)，定期進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，不斷 提高財會人員的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

第五十三條 本辦法由農(nóng)業(yè)部財務(wù)司負責(zé)解釋。末盡事宜按國家現(xiàn)行有關(guān)規(guī) 定執(zhí)行。

第五十四條 本辦法自2004年1月1日起實行。《農(nóng)業(yè)部基本建設(shè)財務(wù)管理暫 行辦法》(農(nóng)財發(fā)［1999］1號)同時廢止。

第四篇：基本建設(shè)管理辦法

基本建設(shè)管理辦法

第一章 總則

第1條 為規(guī)范公司基本建設(shè)管理工作，縮短基本建設(shè)項目建設(shè)周

第2條 第3條第4條 第5條 第6條 期,保證工程質(zhì)量,提高投資效益,依據(jù)國家法律法規(guī)和行 業(yè)規(guī)章制度，特制定本辦法。

本辦法適用于公司下屬的各事業(yè)部、全資子公司、控股子

公司、直屬及附屬機構(gòu)和公司各職能管理部門（以下簡稱 “各單位、各部門”）的基本建設(shè)工程實施的管理工作。

第二章 定義與分類

基本建設(shè)項目是指在所有權(quán)或使用權(quán)歸本公司的場地上，按照一個獨立的總體設(shè)計興建的一項獨立工程，或若干個 互相有內(nèi)在聯(lián)系的工程項目的總體。

基本建設(shè)項目的工程實施是指項目申請報告經(jīng)批準(zhǔn)后，從

規(guī)劃、設(shè)計到竣工驗收各階段。

公司基本建設(shè)項目實行按建設(shè)性質(zhì)及規(guī)模和重要性分類原

則，按建設(shè)性質(zhì)分為新建項目、擴建項目、改建項目、遷 建項目和恢復(fù)項目，按規(guī)模和重要性分為大型（投資額≧ 100萬元）、中型（50萬元≦投資額＜100萬元）、小型項目（投資額＜50萬元）。

第三章 機構(gòu)與職能

基本建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組作為矩陣型專業(yè)管理組織，負責(zé)公司的 7條常規(guī)性工程項目的基本建設(shè)的宏觀管理工作。職責(zé)為：

（一）在總裁班子領(lǐng)導(dǎo)下，具體負責(zé)公司基本建設(shè)項目的 組織、監(jiān)督等管理工作。

（二）根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展需要，擬定公司基本建設(shè)項目建 設(shè)規(guī)劃，并監(jiān)督實施。

（三）嚴格執(zhí)行有關(guān)政策、法規(guī)，認真貫徹落實公司的決 定，擬定基建工作管理制度和工作程序，保證基建順利進 行。

（四）負責(zé)定期召開會議審議基本建設(shè)項目的階段性成果。

（五）做好基建工作人員的思想教育、加強廉政建設(shè),強化監(jiān)督,規(guī)范工程管理。

總裁辦公室作為公司所在行政區(qū)域（市級）內(nèi)和總部常規(guī)

性工程項目基本建設(shè)工作的歸口管理及具體組織實施部 門?？偛棉k公室基本建設(shè)職能具體職責(zé)為：

（一）貫徹執(zhí)行上級有關(guān)基建的各項方針政策和規(guī)定，執(zhí) 行國家和地方主管部門頒布的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、管理標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程 和規(guī)范。

（二）編制公司基建總體規(guī)劃和基建計劃以及基建工 程項目建議書和可行性研究報告。

（三）負責(zé)組織工程項目的設(shè)計和設(shè)計管理。

（四）在基本建立領(lǐng)導(dǎo)小組的督導(dǎo)下，負責(zé)工程項目招投 標(biāo)管理、商談和簽訂施工合同及施工協(xié)議。

（五）負責(zé)檢查基本建設(shè)項目具體實施情況，協(xié)調(diào)解決項 目建設(shè)過程中遇到的各方面的問題, 確保工程能按時、按 質(zhì)、按量完工。

第

（六）負責(zé)定期向基本建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報項目進展及預(yù)算 完成情況。

（七）負責(zé)基本建設(shè)項目圖紙資料的收集整理和臺賬管理 工作。

（八）負責(zé)基本建設(shè)項目竣工驗收資料準(zhǔn)備、現(xiàn)場驗收以 及隱蔽工程項目驗收工作。

（九）負責(zé)基建設(shè)備的訂貨并組織安裝調(diào)試。

（十）負責(zé)非標(biāo)設(shè)備的委托制造和安裝調(diào)試。

第8條 各事業(yè)部行政人事部負責(zé)公司所在行政區(qū)域（市級）外的

本事業(yè)部工程項目基本建設(shè)工作，子公司所有基本建設(shè)項 目由所在其行政人事部具體負責(zé)。

第9條 各事業(yè)部、子公司的工程項目基本建設(shè)工作施工計劃與方

案在施工前一個工作周報基本建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組備案。

第10條 公司各單位基建項目的財務(wù)工作由所在單位的財務(wù)管理部

負責(zé)。職責(zé)為：

（一）負責(zé)工程項目的資金落實和資金管理。

（二）檢查監(jiān)督資金使用情況，嚴格執(zhí)行?？顚Ｓ玫呢攧?wù) 規(guī)定。

（三）按合同條文規(guī)定，撥付工程材料備料款、預(yù)付款、進度款和結(jié)算工程完工費用。

（四）負責(zé)組織公司基建決算工作。

第11條 審計部負責(zé)基本建設(shè)項目施工與管理的審計工作。

第四章 管理內(nèi)容及要求

第12條 基建工程計劃管理

（一）編制公司年、季、月度基建計劃時，視生產(chǎn)發(fā)展的需 要和人力、物力、財力的可能而進行。

（二）編制計劃的內(nèi)容和要求：

1.計劃的編制工作，每年11月底前統(tǒng)計、編制完成下年 度基建計劃，納入公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃下達執(zhí)行。2.季度計劃的編制工作按批準(zhǔn)的項目進度，于季前20天編制 完成，納入公司季度生產(chǎn)經(jīng)營計劃執(zhí)行。

3.季度計劃的編制必須做到資金、物資、場地、力量、圖紙 五落實，措施得當(dāng)，要求具體，準(zhǔn)確可行。

4.編制計劃應(yīng)規(guī)定出計劃期內(nèi)的基建項目、規(guī)模、施工進度 和完成時間，臨時基建計劃在每月20日前進行調(diào)整。5.基建計劃要做到四個同步：即與生產(chǎn)技術(shù)準(zhǔn)備同步；與人 員培訓(xùn)同步；與設(shè)備訂貨及安裝同步；與生產(chǎn)能力的增長同 步。

第13條 設(shè)計管理

（一）凡屬基建計劃和預(yù)算內(nèi)的基建項目，由所在單位歸 口管理部門負責(zé)收集設(shè)計所需信息資料，報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 后，組織或委托設(shè)計。

（二）所有設(shè)計均應(yīng)本著“適用、經(jīng)濟、適當(dāng)考慮美觀的設(shè)計 原則”控制規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)，防止超支和浪費。

（三）設(shè)計項目完成日期，必須滿足計劃開工日期，保證基建 投資完成。

（四）加強與施工配合，及時解決施工中出現(xiàn)的技術(shù)問題。及 時出具技術(shù)通知單和圖紙會審紀(jì)要，保持設(shè)計的完整性、正確 性。第14條 基建施工管理

（一）基建項目開工必須具備下列條件： 1.施工合同或協(xié)議已簽訂。

2.工程項目施工圖紙會審交底完成，會審紀(jì)要下發(fā)。3.施工場地能滿足開工要求，三通一平（通電，通水，道路通、場地平）已完成。

4.工程預(yù)算書和施工組織設(shè)計已編制完成。

（二）基建施工檢查人員，以國家現(xiàn)行施工驗收規(guī)范為準(zhǔn)則，對照施工圖紙，進行分部、分項嚴格檢查。

（三）加強對工程項目隱蔽部分和重要部位的檢查，做好檢查 記錄。檢查時，要求設(shè)計人員、預(yù)算人員參加，重大工程由公 司基本建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長組織檢查。

（四）對工程項目使用的材料要經(jīng)常進行質(zhì)量檢查，所用材料 必須有產(chǎn)品合格證書和試驗報告方可投用。對劣質(zhì)材料堅決清 退出場。

（五）辦理工程收方簽證，參加驗收工作，清理施工資料。第15條 工程項目的竣工驗收

（一）每項工程竣工后，由基建歸口管理部門組織有關(guān)竣工驗 收。

（二）竣工驗收標(biāo)準(zhǔn)參照國家和行業(yè)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第16條 基建工程的安全管理

（一）各項工程都應(yīng)該抓好安全管理，防止各類安全事故發(fā)生。

（二）安全要求按國家的有關(guān)規(guī)范、規(guī)程、條例及《安全環(huán)保管理辦法》執(zhí)行。

第四章 檢查與考核

第17條 本辦法執(zhí)行情況由總裁辦公室負責(zé)檢查，每年一次。第18條 基本建設(shè)管理工作納入各單位經(jīng)營管理目標(biāo)考核。

第五章 附則

第19條 本辦法由總裁辦公室負責(zé)解釋。第20條 本辦法自發(fā)布之日起實施。

第五篇：基本建設(shè)財務(wù)辦法

基本建設(shè)財務(wù)辦法

生效日期：2006年6月9日 修訂日期：2011年8月6日

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范和加強醫(yī)院基本建設(shè)財務(wù)管理，保證資金合理、有效使用，提高投資效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和財政部、國家發(fā)改委、衛(wèi)生部等有關(guān)基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實際，特制定本辦法。

第二條 基本建設(shè)財務(wù)管理的基本任務(wù)：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和基本建設(shè)財務(wù)管理的各項規(guī)章制度，依法籌集、使用、核算、管理基本建設(shè)資金，保證醫(yī)院工程項目建設(shè)的順利進行；做好基本建設(shè)資金的預(yù)算，按基本建設(shè)程序嚴格審查基本建設(shè)項目預(yù)決算，做好基本建設(shè)會計核算、會計報表和財務(wù)分析工作；加強財務(wù)管理，嚴格控制建設(shè)成本，努力提高投資效益。

第三條 基本建設(shè)財務(wù)管理的基本原則：

（一）?？顚Ｓ迷瓌t：基本建設(shè)資金必須按規(guī)定用于經(jīng)主管部門批準(zhǔn)的基本建設(shè)項目，不得擠占、挪用、截留。

（二）經(jīng)濟效益原則：基本建設(shè)項目從論證、立項、開工、竣工到交付使用的全過程 ；基本建設(shè)資金從籌集、使用、核算到管理的全過程，必須厲行節(jié)約，降低工程造價，減少損失浪費，努力提高資金使用效益。

第二章 財務(wù)管理機構(gòu)與職責(zé)

第四條 醫(yī)院計財部主管全院基本建設(shè)財務(wù)管理和會計核算工作，其主要職責(zé)是：

（一）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)基建財務(wù)管理的法律法規(guī)和主管部門的規(guī)章制度。

（二）建立健全醫(yī)院基建財務(wù)管理辦法、會計核算規(guī)程、內(nèi)部控制制度和崗位責(zé)任制。

（三）根據(jù)醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃和基本建設(shè)計劃多渠道籌集基本建設(shè)資金，努力保證基本建設(shè)工程用款。

（四）負責(zé)編報基本建設(shè)財務(wù)預(yù)算、決算。

（五）嚴格按照預(yù)算、合同、材料采購計劃、項目竣工決算等合法原始憑證、會計資料辦理工程、設(shè)備、材料價款的結(jié)算，按月結(jié)算材料差價，定期核對財產(chǎn)、材料賬目，及時清理往來款項，嚴格控制工程成本，按照會計工作基礎(chǔ)規(guī)范的要求做好基建會計核算工作。

（六）了解主管部門投資方向和醫(yī)院基本建設(shè)計劃，參與工程項目預(yù)算、招投標(biāo)、設(shè)計、采購、施工等合同的簽訂，做好財務(wù)監(jiān)督工作。

（七）定期收集、匯總基本建設(shè)資金使用、管理信息，編報資金使用效益分析報告，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

第三章 預(yù)算管理

第五條 醫(yī)院基本建設(shè)投資項目預(yù)算是醫(yī)院財務(wù)預(yù)算的重要組成部分和基本建設(shè)投資項目支CW—010：基本建設(shè)財務(wù)管理辦法

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出計劃，也是醫(yī)院的基本建設(shè)管理部門根據(jù)醫(yī)院的總體規(guī)劃、上級主管部門下達的基本建設(shè)計劃, 根據(jù)醫(yī)院的基本建設(shè)資金來源情況以及本新建、續(xù)建項目資料,按經(jīng)濟性質(zhì)劃分具體用途編制的細化預(yù)算。

第六條 醫(yī)院基本建設(shè)投資項目預(yù)算必須按照財政部財建〔2002〕338號《中央基本建設(shè)投資項目預(yù)算編制暫行辦法》的要求按照醫(yī)院的統(tǒng)一部署按時編制，已經(jīng)醫(yī)院和上級主管部門批準(zhǔn)下達，必須嚴格按預(yù)算執(zhí)行，需要調(diào)整的必須編制正式調(diào)整預(yù)算，并嚴格按基建程序和預(yù)算管理程序報批，提高預(yù)算的嚴肅性。

第七條 醫(yī)院的基本建設(shè)資金來源包括：

（一）中央財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)項目資金；

（二）地方財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)項目資金；

（三）專項資金中安排的基本建設(shè)項目資金；

（四）醫(yī)院財務(wù)預(yù)算安排的基本建設(shè)項目資金；

（五）基本建設(shè)項目貸款；

（六）基本建設(shè)項目捐款；

（七）其他經(jīng)批準(zhǔn)用于基本建設(shè)項目的資金。

第八條 基本建設(shè)支出預(yù)算按經(jīng)濟性質(zhì)劃分為：

（一）項目前期費用；

（二）征地費；

（三）建筑工程費；

（四）安裝工程費；

（五）設(shè)備購置費；

（六）其他費用。

第四章 資金結(jié)算管理

第九條 基本建設(shè)資金結(jié)算，必需嚴格按基本建設(shè)程序，按設(shè)計、施工、采購合同的規(guī)定，按工程概預(yù)算和工程進度支付，財務(wù)人員必須嚴格執(zhí)行基建財務(wù)管理規(guī)定，認真審核有關(guān)資料，手續(xù)齊全才能付款。

第十條 按照國家有關(guān)規(guī)定，基本建設(shè)項目實行合同管理制，建設(shè)工程的勘探、設(shè)計、施工、設(shè)備材料采購、工程監(jiān)理都要依照法律、行政法規(guī)定立合同。各項合同要有明確的質(zhì)量要求、履約擔(dān)保責(zé)任和違約處罰條款，根據(jù)財務(wù)管理人員必須有知情權(quán)的規(guī)定，所有工程施工合同的簽訂和設(shè)備、材料采購招標(biāo)都要有計財部主管人員參加。

第十一條 新建項目開工前，基建部門應(yīng)負責(zé)向財務(wù)部門提供項目可行性報告、設(shè)計合同、總概算及投資計劃、中標(biāo)通知書、標(biāo)底造價、施工合同及相關(guān)預(yù)算資料，資料齊全方可付款。

第十二條 實行國庫集中支付的資金要嚴格按規(guī)定逐級上報，上報的材料包括：

（一）工程項目中標(biāo)通知書；

（二）中央基層單位財政直接支付申請書；

（三）工程或采購正式合同；

（四）工程監(jiān)理合同書；

（五）工程款支付的監(jiān)理意見報告或?qū)徲媹蟾妫?/p>

（六）購貨發(fā)票； CW—010：基本建設(shè)財務(wù)管理辦法

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（七）直接支付申請情況表；

（八）導(dǎo)出軟盤兩張。財政直接支付流程圖：

基層單位→財政專員辦→衛(wèi)生部→國庫司

第十三條 所有基建工程費用開支，除按合同、進度、程序、具備合法報銷票據(jù)外，還必須有經(jīng)辦人、項目負責(zé)人、基建負責(zé)人、計財部負責(zé)人、分管院領(lǐng)導(dǎo)、院長簽字方可付款。

第十四條 工程進度款的撥付，要根據(jù)實際工程進度，以工程形象進度表、施工管理人員、工程監(jiān)理人員、跟蹤審計人員、基建負責(zé)人、計財部負責(zé)人、分管院領(lǐng)導(dǎo)、院長審核簽字為付款的依據(jù)，工程進度款最多付至施工合同款的75%。工程全部竣工驗收合格付至工程竣工決算審計金額的90％，余款5％為質(zhì)保金,5%為檔案保證金。

第十五條 預(yù)付款應(yīng)按照合同規(guī)定的條款支付，按有關(guān)規(guī)定甲乙雙方備料款一般不得超過當(dāng)年建筑安裝工作量所需資金的25%，并在完成工程量的60%時陸續(xù)抵沖工程款。凡不具備施工條件的不得撥付備料款。

第十六條 材料物資的采購，必須根據(jù)基建部門審定的、與標(biāo)底一致的材料供應(yīng)計劃、材料合同、入庫單等手續(xù)付款。發(fā)生材料變更時必須依據(jù)材料變更計劃和入庫單付款。領(lǐng)用的施工材料，基建部門保管員必須在當(dāng)月25日前將與施工單位核對無誤并有雙方簽字認可的出庫單交計財部，基建財務(wù)人員必須認真審核出庫單，出庫單必須有施工單位材料員簽字；基建財務(wù)人員按照材料預(yù)算價格，或約定價格做好與施工方的材料結(jié)算工作。第十七條 質(zhì)量保證金按施工合同約定或質(zhì)量保修合同規(guī)定的比例提留，質(zhì)保期滿，經(jīng)基建部門驗收合格并簽署意見后按合同規(guī)定付款。

第五章 基建項目竣工決算管理

第十八條 基本建設(shè)項目竣工決算是正確核定新增固定資產(chǎn)價值，反映竣工項目建設(shè)成果的文件，基建部門、計財部門、施工單位應(yīng)全力協(xié)作做好竣工項目決算的編制工作。

第十九條 基本建設(shè)工程竣工結(jié)算由施工單位在合同約定的期限內(nèi)完成編制工作交醫(yī)院審計部,審計部在約定的期限內(nèi)完成工程結(jié)算的初審工作, 審計部在審計規(guī)定的期限內(nèi)完成審計后交計財部基建財務(wù)人員辦理工程結(jié)算手續(xù)，未經(jīng)審計部門審計的工程結(jié)算,計財部不得辦理工程結(jié)算手續(xù)。

第二十條 按審計程序、審計內(nèi)容已經(jīng)審計完成了的工程結(jié)算，計財部如再發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)交審計部負責(zé)協(xié)調(diào)處理。

第六章 基建財務(wù)決算管理 CW—010：基本建設(shè)財務(wù)管理辦法

生效日期：2006年6月9日 修訂日期：2011年8月6日

第二十一條 基建財務(wù)決算，是基建財務(wù)工作總結(jié)，是反映基本建設(shè)項目建設(shè)成果的文件，是辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)的依據(jù)，是醫(yī)院重要基本建設(shè)財務(wù)檔案，醫(yī)院計財部門和審計部門應(yīng)全力協(xié)作，做好基本建設(shè)財務(wù)決算的編制工作。

第二十二條 基建財務(wù)決算的依據(jù)，主要包括：主管部門下達的財務(wù)決算編報說明；基本建設(shè)項目投資計劃和調(diào)整計劃、總概算及有關(guān)批復(fù)文件；工程預(yù)算、施工合同、財務(wù)結(jié)算資料；上年財務(wù)決算及批復(fù)文件及其他有關(guān)資料。

第二十三條 基建財務(wù)決算前，要認真做好各項清理工作。主要包括賬務(wù)核對、財產(chǎn)材料的盤點核實、債權(quán)債務(wù)的清償，做到賬賬、賬證、賬實相符，辦理好固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)。

第二十四條 在年終清理的基礎(chǔ)上按照主管部門對各類報表的編制要求編制基本建設(shè)財務(wù)決算，基本建設(shè)財務(wù)決算必須經(jīng)復(fù)核人員效對復(fù)核，財務(wù)主管人員審查，主管院長簽字后上報。

第二十五條 基本建設(shè)項目財務(wù)決算的內(nèi)容包括財務(wù)決算報表和財務(wù)決算說明書：

（一）基本建設(shè)項目財務(wù)決算報表包括： １.資金平衡表； 2.基本建設(shè)投資表； 3.基本建設(shè)借款情況表； 4.待攤投資明細表； 5.主要指標(biāo)表； 6.本年基建投資情況表。

（二）基本建設(shè)項目財務(wù)決算說明書主要包括： 1.基本建設(shè)項目概況 ；

2.會計處理、財產(chǎn)材料清理及債權(quán)債務(wù)的清償情況； 3.主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)的分析、計算情況； 4.基本建設(shè)項目管理及決算中存在問題、建議； 5.其他需要說明的事項。

第七章 基建財務(wù)分析

第二十六條 基建財務(wù)分析是基建財務(wù)管理的重要組成部分，是指根據(jù)基本建設(shè)計劃和基本建設(shè)投資、基建財務(wù)報表及其他有關(guān)資料，對一定時期內(nèi)或者對某一個基本建設(shè)項目的基建財務(wù)狀況、建設(shè)成本 進行系統(tǒng)剖析、比較和評價，以此得到對基本建設(shè)活動情況規(guī)律性的認識。

第二十七條 基建財務(wù)分析的主要內(nèi)容：

（一）基建資金來源及投資方向分析； CW—010：基本建設(shè)財務(wù)管理辦法

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（二）基建工程造價分析；

（三）測算資產(chǎn)負債率、計劃完成率；

（四）項目建設(shè)的經(jīng)濟效益及投資管理中存在的問題分析和改進措施。

第八章 財務(wù)監(jiān)督管理

第二十八條 財會人員對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動有知情權(quán)，財會主管人員應(yīng)主動了解主管部門投資方向和醫(yī)院基本建設(shè)計劃，參與工程項目預(yù)算、招投標(biāo)、設(shè)計、采購、施工合同的簽定，做好財務(wù)監(jiān)督工作。對違反國家財經(jīng)法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律的行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，對不真實、不合法的原始憑證不予辦理。對記載不明確、不完整的原始憑證有權(quán)要求更正、補充或予以退回。

第二十九條 基建財務(wù)人員要經(jīng)常進行財務(wù)、基建業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，熟悉基本建設(shè)程序、工程預(yù)決算、工程定額、合同管理、招投標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)化管理程序和關(guān)鍵控制措施，提高識別能力和判斷能力，降低財務(wù)風(fēng)險，控制工程成本，提高經(jīng)濟效益。

第三十條 本辦法由計財部負責(zé)解釋。第三十一條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。