第一篇：會計人員的職責

財務部人員分工及職責

一、分工：

1、外賬：孫巨鋒負責會計核算、審計、納稅申報工作。

2、內賬：

（1）孫巨鋒負責財務部的全面工作；

（2）會計：徐福林；

（3）銀行出納：孫巨鋒；

（4）現金出納：夏清宇；

（5）項目核算員：鄭元磊。

二、職責

1、會計職責：會計人員的職責，概括起來就是及時提供真實可靠的會計信息，認真貫徹執(zhí)行和維護國家財經制度和財經紀律，積極參與經營管理，提高經濟效益。根據《中華人民共和國會計法》（以下簡稱《會計法》）的規(guī)定，會計人員的主要職責是：

（1）進行會計核算。會計人員要以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，記賬、算賬、?報賬，做到手續(xù)完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬，如實反映財務狀況、經營成果和財務收支情況。進行會計核算，及時地提供真實可靠的、能滿足各方需要的會計信息。

（2）實行會計監(jiān)督。本單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監(jiān)督。會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補充；發(fā)現賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規(guī)定進行處理；無權自行處理的，應當立即向本單位行政領導人報告，請求查明原因，作出處理；對違反國家統(tǒng)一的財政制度、財務制度規(guī)定的收支，不予辦理。

2、出納職責：

（1）辦理現金支出，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規(guī)定，必須經過部門經理審核、會計審核、總經理簽批，方可辦理款項支出。付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

（2）辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。嚴格按照銀行結算制度規(guī)定，填寫支票進賬單并送銀行，不可延期送票。辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴禁發(fā)生匯款錯誤的事件。簽發(fā)支票時應注明收款單位、用途、金額、日期，并經?？偤炁蠓娇墒褂?。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴格控制簽空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

（3）認真登日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額?，F金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調節(jié)相符。對于末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。

（4）應設置現金日記賬、銀行存款日記賬，根據審核后的原始憑證填制記賬憑證，逐日逐筆登記，做到內容齊全、數字準確、摘要清楚、簽名完整、符合記賬要求，日清月結，賬款相符，并結出余額。登記完畢將憑證轉會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關未達賬應做好“銀行存款余額調節(jié)表”。

（5）每日盤存現金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符。總經理可派人抽查、核對資金情況。

（6）每星期要填報資金收入及支出的明細表。

3、項目核算員職責：

（1）為本項目部和分公司財務部提供本項目真實可靠的、能滿足各方需要的會計信息。

（2）協助分公司會計完成本項目的會計核算。

中土沙特分公司

2011年02月10日

備用金管理業(yè)務流程

一、業(yè)務流程范圍

(一)所涉及的業(yè)務范圍

開立（變更、撤銷）備用金賬戶、備用金的使用。

（二）所涉及的部門范圍

財務部、采購部、綜合部和業(yè)務經辦部門。

二、目標

1、確保備用金的安全、完整；

2、確保備用金記錄的及時性、真實性、準確性和完整性；

3、確保備用金支付得到適當授權。

三、風險

1、多記或少記備用金，造成賬實不符；

2、存在賬外資產；

3、備用金賬戶被不當使用；

4、備用金支出記錄可能不正確，不完整；

5、職權分工不當，造成損失；

6、備用金支出沒有得到適當授權。

四、流程概述

1、備用金賬戶管理

（1）開立（變更、撤銷）備用金賬戶，由公司出納人員填制申請單，由分公司財務部負責人審核，分公司總經理批準，出納人員辦理開立（變更、撤銷）備用金賬戶

（2）備用金賬戶卡由會計人員保管，備用金戶名為出納，密碼由出納預留。

2、備用金的審批管理

（1）備用金申請審批

備用金的申請由會計人員編制資金使用計劃，經項目經理簽字后，報分公司財務部審核，經分公司總經理批準后，分公司財務部下撥。

（2）備用金領取審批

出納人員提取備用金，填制申請單，由會計簽字后提取。

（3）備用金支付審批

按法律和法規(guī)的規(guī)定按期及時繳納的水費、電費、電話費等依據有關法律法規(guī)的規(guī)定計算并經會計人員審核后支付。支付銀行手續(xù)費取得支付憑證后由會計人員編制會計憑證。

其他支出，經由經辦人員簽字、部門主管審核、會計人員審核、報項目總經理審批。

備用金付款人員，不得兼管稽核、記錄等職務，備用金管理堅持不相容職責分離的原則。

備用金支付堅持依據經復核后的記賬憑證支付款項，未經復核的記賬憑證不得付款，領款人在付款憑證上簽名。

（審核分會計審核和業(yè)務審核，會計審核是指金額審核，業(yè)務審核是指該業(yè)務是否得到適當授權）

3、備用金余額管理

按月查詢并打印備用金余額表，由會計人員、出納人員復核并簽名。

4、個人備用金管理

個人申請備用金由經辦人員填寫借款單，按備用金支付程序進行審批。每月末由會計人員對備用金借款及報銷進行審核，對當月未報銷的借款進行催辦。

申請使用定額備用金的人員填制申請表，申請備用金部門負責人審核后經會計人員審核，部門負責人審批。

管理人員按季檢查定額備用金使用、保管情況。

備用金保管人員年末歸還借款。

出納人員每日結束時從會計核算系統(tǒng)查閱余額，與庫存現金核對相符，做到日清月結，確保賬實一致。

會計按月抽查盤點出納人員保管的現金。

中土沙特分公司

2011年02月10日

第二篇：會計人員職責范圍

會計人員職責范圍

一、出納崗位職責：

(一)現金崗位職責

1、嚴格執(zhí)行國家《現金管理條例》，嚴禁大額現金留庫，不得以“白條”抵庫。

2、根據原始憑證編制的記帳憑證，認真核對并做好現金收付工作。

3、每日將報銷單據與庫存現金核對，核對無誤后清點現金庫存余額，做到日

清日結。發(fā)現差錯及時向單位負責人匯報，加強防范意識，保證資金安全。

4、嚴格保守保險柜密碼秘密，妥善保管好保險柜鑰匙，對現金和有價證券的保管做到萬無一失。

5、逐月打印現金日記帳，按年裝訂成冊，及時歸檔。

6、會同勞資部嚴格按照規(guī)定執(zhí)行工資、獎金、午餐補助的發(fā)放。

(二)銀行崗位職責

1、按規(guī)定設置銀行存款日記賬，做好銀行存款、取款和結算工作，及時逐筆登記。

2、熟悉銀行各種付款方式和憑證填制，嚴格按照銀行存款管理規(guī)定辦理銀行結算業(yè)務。

3、按月核對銀行帳戶及存款余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，使銀行存款帳面余額與銀行對帳單調節(jié)相符。

4、嚴格按規(guī)定妥善保管財務印章。

5、嚴格執(zhí)行《會計檔案管理辦法》，妥善保管銀行存款日記帳簿、現金日記帳簿等會計檔案資料，并在工作調動、崗位調整時按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

二、記帳會計崗位職責

1、認真做好會計核算和監(jiān)督，保證會計帳務處理及時，會計科目運用準確，會計核算信息真實完整。

2、對原始憑證的合法性、金額的正確性和手續(xù)的完備性等進行審核，對銀行結算票據的印鑒、日期和背書內容是否正確進行審核。

3、錄入(編制)記帳憑證，負責會計憑證匯總、帳簿登記，打印輸出記帳憑證和帳簿。

4、正確、及時編制單位會計報表，并根據工作需要，適時提供有關會計信息。

5、對會計憑證、帳簿、報表、磁盤和有關文件制度等會計資料，定期分類裝

訂立卷并進行妥善保管。

三、稅務會計崗位職責

1、負責增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、服務行業(yè)發(fā)票等各種發(fā)票領購、保管，按規(guī)定及時登記發(fā)票領購簿。

2、正確及時開具增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、服務行業(yè)發(fā)票。

3、嚴格對各種發(fā)票特別是增值稅專用發(fā)票進行審核，及時進行發(fā)票認證。

4、負責編制國稅、地稅需要的各種報表，每月按時進行納稅申報，用好稅收政策，規(guī)避企業(yè)涉稅風險，依法納稅。

5、負責主營業(yè)務稅金及附加、應交稅費、所得稅科目憑證填制及明細帳登記、核對。

6、負責記帳憑證的及時裝訂，稅務相關資料的裝訂存檔。

7、每月對納稅申報、稅負情況進行綜合分析，提出合理化建議。

8、完成領導交辦的其他工作。

四、考核崗位職責

做好每月水電費、房租等相關費用的電腦錄入、收繳工作。

物業(yè)費收繳人員各崗位工資由標準工資和考核工資組成，其中考核工資根據公司對各崗位的工作要求、收費項目的完成與否確定考核工資。未完成的據實扣除當月考核工資。

第三篇：會計人員工作職責

會計人員工作職責

1、根據《會計法》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》及有關會計制度和公司章程規(guī)定，設置會計科目和會計賬簿，記錄經濟業(yè)務活動。遵循會計核算的一般原則，對公司的一切經營活動進行會計核算和會計監(jiān)督。

2、嚴格執(zhí)行財務制度和公司有關制度，負責對公司的會計憑證、賬簿、報表及其它會計資料進行審核。

3、參與制定公司的發(fā)展計劃、業(yè)務計劃、考核、分析、預算財務計劃的執(zhí)行情況。向董事會通報業(yè)務經營情況及財務制度執(zhí)行情況.4、加強財務核算，對公司的經營情況、資金運轉情況進行全方位的監(jiān)督和管理，保證公司財產的安全和完整。

5、保證財務核算的時效性，督促工作人員及時結賬、報賬，及時進行會計核算、編制會計報表，做好財務分析，保證會計核算的合法性、真實性、正確性。

6、按照《檔案法》，會計檔案管理規(guī)定及公司檔案管理制度對財務會計資料及時整理、歸檔，保證會計檔案的合規(guī)性和完整性。

l、加強政治業(yè)務學習，不斷提高政治思想水平，堅持四項基本原則，樹立全局觀點，遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是。不斷提高會計業(yè)務水平，建立科學的會計工作秩序，正確執(zhí)行會計人員的職權，發(fā)揮會計在教育事業(yè)中的作用。

2、認真執(zhí)行各項財經紀律、方針、政策、法規(guī)、制度和各項開支標準，對違反制度的業(yè)務事項有權拒付，并向領導匯報。

3、當好領導的參謀助手，管理并用好學校資金，量入為出、統(tǒng)籌兼顧，合理安排，保證重點。

4、會計人員必須審查原始憑證，對于不正確、不完整的原始憑證，退回更正補充，對于不合法的原始憑證堅決拒絕受理，保證一切會計憑證、賬簿、報表及其它會計資料的真實、準確和完整，并及時做好整理歸檔工作。

5、會計人員要按照會計制度和規(guī)定設置會計科目和會計賬簿，數字必須真實，嚴禁弄虛作假，偽造帳目。對發(fā)生的經濟活動要進行如實的反映和監(jiān)督，按會計制度及時記帳、算賬、報賬。賬簿內容完整，按規(guī)則記收，字跡工整，賬賬清潔，賬賬相符。

6、編制財務計劃，及時編報各種月報、季報決算。會計報表必須及時、準確。

7、建立財產清查制度，保證賬簿、記錄與實物款項相符。

8、堅持對預算的執(zhí)行情況，進行基本的數量分析，檢查資金的使用效果，挖掘增收節(jié)支的潛力。及時清理債權、債務往來事項。

9、經費使用做到年初有預算，年終有決算，并定期向主管領導辦公會議匯報。

10、建立、健全會計檔案，按照財政部門規(guī)定保管辦法，保管好會計檔案，以備查核。

一、會計人員的主要職責：

1、會計在校行政的領導下開展財務工作。

2、會計人員在辦理會計核算、財務分析、會計檢查的過程中必須堅持基本原則，按財經紀律、財政法規(guī)和財務制度辦事，不徇私情，不以權謀私。

3、年初認真編制預算，準確地預算出會計內所需要的各項經費；年末做好決算的各項工作，分析全年資金使用情況，計劃執(zhí)行情況。

4、每月將學校的經費向領導報告，提出改進意見。

5、合理安排使用資金，辦證教育工作的順利進行。

6、參與財務上的決策會議，協助學校領導管好財產物資，做到帳帳相符，帳證相符，帳實相符。

7、按時編制會計報表，妥善保管好會計檔案。

8、堅持業(yè)務學習，逐步提高會計人員自身的思想和業(yè)務水平。

二、會計人員的分工及主要工作范圍：

1、負責每年初依據上級主管部門指定的會計科目對本單位的會計科目進行調整。

2、學校財務部門辦理財務收支的“財務專用章”和銀行預留的人名章。

3、負責學校各種補助發(fā)放單及計算機工資表的編制工作。

4、依據原始憑證及時審核出納人員錄入的記帳憑證并打印輸出，裝訂整理并及時進行數據的安全備份。

5、負責每月底前的結賬并編制會計報表，打印輸出后上報教育局財務科。

6、負責年初預算工作。

7、負責年終決算的編制工作及文字分析。

8、負責銀行以外各項對外業(yè)務的辦理。

9、負責支票和銀行賬戶的管理工作。從銀行購回的支票，須經會計確認數量和起止編號登記使用及收據的領用簿保管工作。

10、負責每月末的銀行存款余額調節(jié)表與銀行存款的核對工作。

11、負責及時與管理固定資產的老師做好核對工作。

12、負責每的會計檔案整理工作。

13、負責年終收據的保管工作。

會計崗位職責

一、負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。手續(xù)完備、數字準確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。

二、負責編制月、季、年終決算和其他方面有關報表。

三、協助經理編制并執(zhí)行全院預算。

四、認真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標準。

五、定期核對固定資產帳目，作到帳物相符。

六、上級財務機關檢查工作時，要負責提供資料和反映情況。

七、每月書面向經理匯報財務情況，當好經理參謀，發(fā)揮財務監(jiān)督作用。

八、定期裝訂會計憑證、帳簿、表冊等，妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學校檔案室保管。

九、協助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。

十、負責掌管財務印章，嚴格控制支票的簽發(fā)。

十一、按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。

十二、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行財務管理方面的安全制度，確保不出安全問題。

十三、嚴格遵守，執(zhí)行國家財經法律法規(guī)和財務會計制度，作好會計工作。

出納員崗位職責

一、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。

二、要根據原始憑證，記好現金和銀行帳。書寫整潔、數字準確、日清月結。

三、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。

四、負責到銀行辦理經費領取手續(xù)，支付和結算工作。

五、負責支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設立支票領用登記簿。

六、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行安全制度，認真管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷。

七、負責作好工資、獎金、醫(yī)藥費的造冊發(fā)放工作。

八、負責編造學期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。

九、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調節(jié)表。

十、根據規(guī)定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。

十一、嚴格遵守、執(zhí)行國家財經法律法規(guī)和財會制度，作好出納工作。

第四篇：會計人員工作職責

會計人員工作職責

為了加強我中心的會議基礎工作，建立科學的會計工作秩序，正確地行使會計人員的職權，提高會計管理水平，發(fā)揮會計在單位的財務管理的積極作用，結合本中心的實際，特制訂會計人員工作規(guī)則：

1、會計人員必須貫徹執(zhí)行國家的財經方針、政策、法律、制度，維護國家的利益，對經濟活動進行嚴格的核算和監(jiān)督；給單位提供一切真實完整的會計資料，提高資金的經濟效益。

2、會計人員必須加強政治學習，認真學習《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范化管理方法》，不斷地提高政治思想水平，忠于職守、遵紀守法、實事求是、廉潔奉公，全心全意為本單位服務。

3、努力鉆研業(yè)務，不斷地豐富會計理論知識，提高業(yè)務工作能力，正確地處理會計賬務，熟練運用計算技術和分析方法，做好本職工作，積極地參加上級的各種業(yè)務培訓和繼續(xù)教育，不斷地更新專業(yè)水平。

4、在分工明確的前提下，出納和會計發(fā)揚協作的精神，緊密配合，共同做好會計工作，做到事事有人管、人人有專責、辦事有要求、工作有檢查，保證會計有秩序地進行。

5、按財政部門的要求，認真填制會計憑證，對不合法的憑證有權退回給經辦人；填制憑證字跡清晰、工整、不得潦草；認真地按規(guī)定設置總賬、明細賬、日記賬、認真地記賬、算賬、報賬。

6、會計必須認真地按照國家會計制度規(guī)定，使用統(tǒng)一的會計科目進行記賬，報賬，算賬，做到手續(xù)完備內容真實數字準確、賬目清

楚，日清月結。

7、會計人員認真書寫阿拉伯數字，數字大寫應準確書寫：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、正，不得馬虎。

8、會計人員要按照國家和《會計檔案管理辦法》的規(guī)定和要求，對各種會計憑證、會計賬簿、會計報表、財務計劃等會計資料，定期收集審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，指定專人保管，以防損壞。

9、會計人員離職前要做好移交工作，并造移交清冊一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。接替人員應繼續(xù)使用移交的賬簿，不得自己另立新賬，以保證賬簿本的連續(xù)性。

10、認真地計算本單位應交納的各種稅金和代扣代繳個人所得稅；認真地進行各種財務年檢工作。

11、定期地編制財務會計報表，及時上報財務報表和上報每月財務的狀況，及時地申報上繳各種稅金，為單位決策方案提供資料。

12、為了保證電算化數據的可靠，必須及時地做好賬務數據備份工作，定期地打印憑證、各種賬冊和報表。

13、本著勤儉節(jié)約的原則，定期檢查，分析預算執(zhí)行情況，挖據潛力，考核經費使用效果。揭露各種浪費現象，及時向領導提出改進措施，當好參謀。

14、按會計制度監(jiān)督財產，物資的增減變動，準確及時登記入賬，定期核對，做到賬賬相符，帳物相符。

15、嚴格遵守國家財務制度和財經紀律，認真執(zhí)行《會計法》加強經濟管理，提高經濟效益。

二〇一一年九月二十日

第五篇：會計人員工作職責

會計工作是管理學校經濟，執(zhí)行方針、政策的一項重要工作，會計應努力做好以下工作。

一、根據上級布置，結合學校情況及時編好預算。

二、對預算執(zhí)行情況要對比分析，發(fā)現問題及時反映，按費用性質記好下列各種款項

帳。

1．認真記好經費總帳和明細帳，根據下達的預算數，分析支出情況，發(fā)現問題及時反

映，并按月做好結帳工作。

2．認真記好其它存款帳的總帳和明細分類帳，經常分析收支情況，及時反映，并按月

做好結帳工作。

3．認真記好固定資產帳，并與保管人員進行對帳。

4．認真記好學生交費記錄，及時清出欠費名單，進行催收。

三、對上述各種帳戶收支發(fā)出的單據做好審查復核工作，并按月裝訂成冊，妥善保

管，不得散失。

四、經費支出和其它戶存款要按月、季、編好會計報表上報。

五、按時做好每月工資表，適時做好發(fā)放其他費用的表格清單，保證按時發(fā)放。

六、負責保管好各種收費單據憑證。

七、認真積累有關資料，做好本決算工作，為下預算做參考。

八、經常注意統(tǒng)計收支及結存金額，每季度向校長報告。

徐匯區(qū)教育系統(tǒng)工會委托記賬會計人員工作職責

一、代記賬會計人員必須遵守《中華人民共和國工會法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國教育法》、《工會會計制度》等相關法律法規(guī)，遵守職業(yè)道德，誠實守信，熟悉財經法規(guī)，努力為基層工會服務。

二、代記賬會計人員必須按照上級教育工會要求，依法設置會計帳簿和會計科目。

三、對基層工會報賬人員提供的原始憑證進行審核和監(jiān)督。對審批手續(xù)不全的財務收支，應當要求補充更正后入賬；對違反規(guī)定不納入單位核算的財務收支，應當制止和糾正；對違反工會財務、會計制度規(guī)定的收支，不予辦理。

四、代記賬會計人員不定期抽查保險箱情況，實地監(jiān)盤庫存現金。

五、代記賬會計人員應每月核對銀行存款余額數。對銀行存款賬面數與銀行對帳單數應逐筆核對，如余額不符，必須查明原因，并編制“銀行存款余額調節(jié)表”。

六、做好會計核算工作。依法、及時、完整、正確地核算各類收支及往來賬目情況，做到手續(xù)完備，數字準確，賬目清楚；定期編制財務報表，做到編報、上交及時，內容完整，口徑一致，數字真實；定期分析基層工會經費預算完成情況，并及時與基層工會主席溝通，提高工會經費使用效率。

七、做好年終基層工會決算報表的匯總工作，及時、準確的上報教育工會。

八、根據《會計檔案管理辦法》規(guī)定，對基層工會的各種會計憑證、會計賬薄、會計報表等會計資料，定期核對和收集整理、裝訂成冊，留存一年后送交基層工會保管，保證會計資料的完整。

九、代記賬會計人員因工作變動，辦理移交時必須做好以下工作：

（1）整理需移交的會計憑證、會計帳冊、會計報表等各項資料，存在未了事項及遺留問題應寫出書面說明；

（2）編制移交清冊，列明移交的資料、物品等具體內容；

（3）代記賬會計人員辦理移交手續(xù)，由教育工會經審委員會派員負責監(jiān)交；