第一篇：財務(wù)科 制度申請[最終版]

申 請

尊敬的院領(lǐng)導：

為適應(yīng)我院創(chuàng)建二級綜合醫(yī)院的需要，提高一線服務(wù)質(zhì)量，規(guī)范本科室的工作制度，現(xiàn)擬定以下相關(guān)規(guī)章制度。

1、請假制度

（1）除婚假、產(chǎn)假以外，一律不準請假。如有特殊情況需請假，一律先申請上報院方，經(jīng)批準后方可離崗。

（2）一律不準臨時請假，如有事可自行與同事間相互調(diào)劑，但不準影響正常工作。

2、上班制度

（1）按時上班，不遲到、不早退、不空崗。

（2）門診上班，需提前10分鐘到崗，做好崗前準備工作。

（3）若遲到，除院方扣除工資外，本科室也將給予相應(yīng)的處罰，一個月內(nèi)，遲到一次，給予警告；遲到兩次，扣除工資50元；遲到三次，待崗處罰。

3、差錯率制度

（1）工作要細心，加強責任心，使錯誤率降至最低。

（2）發(fā)現(xiàn)差錯一次，給予口頭警告處罰；差錯兩次，扣除工資50元；差錯三次，給予待崗處罰；

（3）因工作中差錯產(chǎn)生的經(jīng)濟損失，一律由當事人承擔。

4、加強業(yè)務(wù)學習，做到一職多能，每位員工能夠操作不同窗口的業(yè)務(wù)。

5、以上幾點情況，科室主任帶頭執(zhí)行，如遇到問題主任不及時處理，一旦被財務(wù)科或院領(lǐng)導發(fā)現(xiàn)，主任與當事人一并處罰。以上妥否，請批示！

財務(wù)科2014.5.5

第二篇：三甲醫(yī)院財務(wù)科相關(guān)制度

三級醫(yī)院財務(wù)科相關(guān)制度

一． 醫(yī)院財務(wù)科工作制度

（財務(wù)制度財務(wù)科工作制度）

第一條 為規(guī)范醫(yī)院財務(wù)行為，加強醫(yī)院財務(wù)管理，提高資金使用效益，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》和國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院特點制定本制度。

第二條 醫(yī)院財務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持厲行節(jié)約、勤儉辦事業(yè)、制止奢侈浪費的方針，在以社會效益為主的原則下講求經(jīng)濟效益。

第三條 醫(yī)院財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制醫(yī)院預算，如實反映財務(wù)狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益；加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；對醫(yī)院經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督。

第四條 醫(yī)院實行“統(tǒng)一領(lǐng)導、集中管理”的財務(wù)管理體制。符合條件的醫(yī)院應(yīng)建立總會計師制度。醫(yī)院的財務(wù)活動在主管院長或總會計師領(lǐng)導下，由醫(yī)院財務(wù)部門統(tǒng)一管理。

醫(yī)院預算由收入預算和支出預算組成。

第五條 醫(yī)院預算參考以前預算執(zhí)行情況，根據(jù)預算收入的增減因素和措施，測算編制收入預算；根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要、業(yè)務(wù)活動需要和財力可能，編制支出預算。編制收支預算必須堅持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點的原則。醫(yī)院所有收支應(yīng)全部納入預算管理。

1.正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策,加強財務(wù)監(jiān)督,嚴格財政紀律，財務(wù)人員要以身作則,秉公守法,同一切貪污盜竊違法亂紀行為作斗爭。

2.合理組織收入,控制支出,凡應(yīng)收回的要抓緊收回,分清資金渠道,杜絕無計劃的開支,對臨時必須的開支,應(yīng)按規(guī)定審批手續(xù)辦理。

3.根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃,正確及時編制財務(wù)預算,按規(guī)定的期限和要求,報送月報、季報和年報。

4.加強經(jīng)濟管理,定期進行經(jīng)濟活動分析,并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算的管理工作。

5.凡本院對外采購開支等一切會計事項,均應(yīng)取得合法的原始憑據(jù),出差和因公借資,須經(jīng)主管領(lǐng)導批準,任務(wù)完成后及時辦理結(jié)賬和報銷手續(xù)。

6.會計人員應(yīng)及時清理債務(wù),防止拖欠,減少呆帳。

7.財務(wù)部門應(yīng)與有關(guān)科室配合,定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品器械等固定資產(chǎn)進行經(jīng)常的監(jiān)督,及時清查庫存,防止浪費和積壓。

8.每日收入的現(xiàn)金要當日交入銀行,庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額,出納員不得以長補短,不得白條抵庫,如有差錯,要找出原因報領(lǐng)導處理。

9.原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算報表等資料以及會計人員交接均應(yīng)按財政部門的規(guī)定辦理。

財務(wù)管理制度

（一）收入管理

1.合理組織收入,做到不多收,不漏收,挖掘潛力,擴大醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)項目,增加收入。

2.加強收費管理,對門診、掛號、住院的醫(yī)療收入要當日發(fā)生,當日上交財務(wù)科。其它收入一律由財務(wù)部門統(tǒng)一收取,開出醫(yī)院收款收據(jù),任何科室和個人不得向病人或有業(yè)務(wù)往來的單位收取任何性質(zhì)的款項。

3.完善住院病人的預交押金制度,由于使用計算機網(wǎng)絡(luò)的管理.凡住院患者必須保證有足夠的預交款,否則會影響治療和用藥。(二)經(jīng)費支出管理

1.辦理支出時,必須嚴格執(zhí)行國家的費用開支范圍、開支標準以及醫(yī)院的有關(guān)規(guī)定厲行節(jié)約。

2.差旅費報銷標準執(zhí)行山西省財政廳~l996~晉財文字第166號文件,在此基礎(chǔ)上,結(jié)合醫(yī)院的實際情況,執(zhí)行醫(yī)院的有關(guān)規(guī)定。

3.職工探親的車船費,按國家財政部關(guān)于職工探親往返車船有關(guān)規(guī)定報銷。報銷車票要經(jīng)所在科室領(lǐng)導簽名交人事科簽字后,方可到財務(wù)科報銷。(三)貨幣資金管理

資金管理要認真執(zhí)行國務(wù)院《關(guān)于加強現(xiàn)金管理的規(guī)定》，每日按時足額地上交業(yè)務(wù)收款?，F(xiàn)金支出要嚴格執(zhí)行銀行的有關(guān)規(guī)定,職工因公務(wù)借支現(xiàn)金,任務(wù)完成返回后要在三日內(nèi)辦理報銷歸還手續(xù),不得拖延。出納員辦理收支業(yè)務(wù)時要做到手續(xù)完備,每日業(yè)務(wù)結(jié)束應(yīng)清點庫存,核對賬目,庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的數(shù)額。

(四)固定資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理,建立三級賬卡管理制度、財務(wù)科設(shè)總賬和分類賬,物管部門按使用科室設(shè)明細賬和臺賬,使用部門設(shè)登記卡。物管部門要定期對全院的固定資產(chǎn)進行清查、核對、做到賬物相符,賬賬相符。對丟失盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)及時查明原因,使用部門要以書面說明報院長審批后做賬務(wù)處理。年久失修報廢的固定資產(chǎn)按財務(wù)制度規(guī)定的程序辦理。由使用科室提交報廢理由書,由固定資產(chǎn)鑒定小組進行鑒定,并寫出詳細的鑒定報告,逐級審批后交財務(wù)科做賬務(wù)處理。報廢的資產(chǎn)由管理部門統(tǒng)一收回保管,凡處理財產(chǎn)變價收回的殘值轉(zhuǎn)入專用基金賬戶。(五)財產(chǎn)物資的管理

物資管理部門要根據(jù)臨床科室的需要組織對材料、易耗品的采購、保管、發(fā)放和核銷。對購進的材料、物資進行賬務(wù)管理,要按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額分類建立庫存明細賬,月終要按類別及時核算匯總。各科室領(lǐng)用的材料消耗數(shù),按規(guī)定的時間報送財務(wù)科,同時與財務(wù)科核對賬目,庫存材料物資每半年盤點一次,要做到賬賬相符、賬物相符。(六)藥品管理

1、嚴格按照衛(wèi)生部印發(fā)的《關(guān)于醫(yī)療機構(gòu)藥品集中招標采購試點若干規(guī)定的通知》“購銷雙方必須按照實際成交價格如實開具發(fā)票,如實記賬”的要求,及時調(diào)整招標藥品零售價格,讓利于患者。

2、保證招標藥品臨床使用,不得擴大非招標藥品的使用范圍。藥品會計要如實反映藥房的購銷情況,及時與財務(wù)科核對賬目,對盤盈、盤虧、報損的藥品要查明原因時上報。(七)基本建設(shè)、維修項目管理

全面實行基建工程和大型維修工程公開招標,擇優(yōu)選擇設(shè)計、施工、監(jiān)理、設(shè)備建材供應(yīng)等單位,保證工程質(zhì)量,提高投資效益。工程開工后建設(shè)單位要切實加強質(zhì)量監(jiān)督,按合同辦事,按進度付款,確保工程如期完工。

1、基建工程完工后,要及時組織竣工驗收,盡快辦理工程決算審計后的基建項目竣工決算,按審批權(quán)限報經(jīng)主管部門或財政部門，批準后辦理工程決算,并及時辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。

2、十萬元以上的基建,維修項目必須進行竣工決算審計。

3、基建修繕項目要有資金計劃,未落實資金不得開工建設(shè)。

票據(jù)管理制度

1.財務(wù)票據(jù)實行專人保管、專人使用、專柜存儲的“三專原則”。2.財務(wù)科設(shè)專人兼管全院各種有價票據(jù)的購買、保管、登記、領(lǐng)發(fā)、回收和核銷。

3.票據(jù)領(lǐng)用按編號登記,領(lǐng)用人每次交舊領(lǐng)新時簽字(蓋章),使用存根交回,不得缺頁、涂改,凡作廢票據(jù)要完整交回,并注明原因。4.管理票據(jù)的工作人員,工作調(diào)整離崗時要認真核實,票據(jù)及存根要詳細造冊，并辦理移交手續(xù)。接管人員要逐項核對點收。

5.為便于管理,避免丟失,票據(jù)應(yīng)限量購進,隨用隨買,嚴禁一次大量購入。

6.凡因工作責任心不強,管理不善,使用不當造成票據(jù)丟失、損毀或經(jīng)濟損失者，將嚴肅處理,并追究有關(guān)人員的責任。

財務(wù)科常規(guī)業(yè)務(wù)操作

（一）對原始單據(jù)的要求

1.原始單據(jù)的張數(shù)須根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的實有單據(jù)數(shù)量填寫，附有原始單據(jù)匯總單的按一張計數(shù)，如差旅費報銷單等。

2.對原始單據(jù)進行分類整理，并按順序粘貼，粘貼必須是下對齊，粘貼順序必須按報帳單上會計科目的填列順序依次排列。

3.原始單據(jù)數(shù)量不宜過多，以10張左右為宜，且同類單據(jù)必須進行匯總并填寫匯總單，匯總單上須注明金額、張數(shù)，如汽車過路費票據(jù)較多，就須填匯總單，匯總單上須列明五元的幾張、十元的幾張等，并合計出金額。

（二）報帳單的填制

1.報帳員將真實合法的原始單據(jù)，依照相關(guān)會計制度和規(guī)定，科學歸類、匯總填制，保證項目齊全、數(shù)字準確、清晰明了，并由本人簽字。

2.報帳單上填寫的數(shù)字必須與所附單據(jù)相符，大小寫金額必須完全一致，合計數(shù)計算正確，三聯(lián)單必須用同一種筆跡復寫一致。

（三）登記內(nèi)部帳

根據(jù)報帳單的單位聯(lián)逐筆記帳，每月終了與縣會計核算中心的科目余額表進行核對，若有不符，及時調(diào)帳，保證帳帳相符。

（四）對賬工作的主要內(nèi)容

各種賬簿記錄應(yīng)與有關(guān)的原始憑證和記賬憑證相核對,做到賬證相符。各種賬簿之間有關(guān)數(shù)字相核對,做到賬賬相符。各種賬簿記錄與有關(guān)資產(chǎn)的實存數(shù)核對,做到賬實相符。賬實核對是核對各種財產(chǎn)物資的賬面余額與實存數(shù)是否相符。具體內(nèi)容包括:

1.銀行存款日記賬賬面余額每月與銀行對賬單相核對。

2.各種財產(chǎn)物資明細賬賬面余額與所管轄財產(chǎn)物資賬面數(shù)相核對,科室賬面數(shù)與實物相核對(預收款賬、藥品賬、衛(wèi)材賬、低耗賬、其他材料賬等)。

3.各種應(yīng)收、應(yīng)付款明細賬賬面余額與有關(guān)債務(wù)、債權(quán)單位或者個人相核對。

（五）會計檔案的歸檔保管

在會計終了，根據(jù)縣會計核算中心的移交清冊將所有的記帳憑證、帳簿、會計報表歸檔保管。

計算機、打印機維修保養(yǎng)制度

1.定期對計算機的各個部件進行檢查,定期對打印機的各個部件進行檢查。

2.定期對計算機、打印機進行除塵工作。

3.計算機、打印機所在的環(huán)境要定期進行溫度濕度的檢查,以確保計算機、打印機正常運轉(zhuǎn)。

4.對計算機、打印機的一些特殊、易磨損的部件進行定期保養(yǎng)。

微機操作規(guī)程

1.財會專用機必須設(shè)置開機密碼,嚴禁非指定人員上機操作。2.操作人員必須認真登記上機操作情況。包括填寫日期、操作員姓名、操作內(nèi)容、運行時間及運行情況。

3.操作人員必須使用真實姓名,按規(guī)定設(shè)置操作人員密碼,操作密碼要嚴格保密,及時更新,操作完畢要立即退出系統(tǒng),杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。

4.要嚴格遵守操作權(quán)限規(guī)定,不得越權(quán)、竄崗使用賬務(wù)系統(tǒng)。5.要及時作好數(shù)據(jù)備份工作,防止意外事故的發(fā)生。

6.一般操作人員嚴禁使用初始化格式命令和刪除命令,防止造成數(shù)據(jù)、文件丟失。

7.操作過程中如發(fā)現(xiàn)異常狀況,除進行詳細記錄外要及時向系統(tǒng)維護員報告。

8.上機操作按下列順序進行:接通電源開關(guān)、打開UPS電源、開打印機開關(guān)、打開顯示器、打開主機,關(guān)機時操作順序相反。

住院部工作制度

1.住院部工作人員要按時上、下班,工作時間要堅守崗位,不得隨意離崗,備好零款。

2.工作人員每日上班要做到衣帽整潔、佩戴胸卡、文明用語、禮貌接待患者。3.工作人員每日工作時要認真核實各種票據(jù)金額并準確輸入電腦,盡量避免手工填寫。

4.住院部所領(lǐng)取的收費票據(jù)要妥善保管,按順序號連續(xù)、正確使用,如發(fā)現(xiàn)票據(jù)使用不規(guī)范、短缺等現(xiàn)象,要追究責任,并給予10倍的罰款。

5.收付款時要認真、細心檢查票據(jù)與金額是否準確,提高鑒別偽幣的能力,要做到唱收唱付,避免差錯發(fā)生。

6.工作人員要堅持原則、努力工作,凡有查賬患者要細心核對、耐心解釋,不得與患者發(fā)生爭執(zhí)。

7.當日所收款要仔細核對全部票據(jù),檢查項目填寫是否齊全,印章加蓋是否完整,然后連同匯總表交給出納。

8.要認真登記醫(yī)療預收款明細賬,每月終了要與財務(wù)科核對醫(yī)療預收款賬的發(fā)生額和余額。

9.每月28日打印的報表應(yīng)核對無誤后報送有關(guān)科室。(數(shù)據(jù)正確、姓名、住院號一致,不可重復)10.工作人員要愛護電腦,按操作規(guī)程正確使用電腦軟件,保持電腦的衛(wèi)生,維護打印機,電腦出現(xiàn)故障要積極采取補救措施,避免數(shù)據(jù)丟失。

11.住院病人費用不足時要及時通知科室,將催款通知單交科室負責人簽字,凡未及時通知科室造成欠費的,由責任人負責。12.完成院里臨時安排的其他工作。

收費處工作制度

1.收費人員要認真學習,不斷提高思想覺悟,強化法制意識,提高依法辦事的自覺性。

2.增強服務(wù)意識,工作要細心、態(tài)度要熱情,不斷提高工作效率和工作質(zhì)量,熟練掌握微機操作,盡量做到患者交費快,不排隊。

3.收費處實行倒班工作制,工作人員要遵守勞動紀律,嚴格執(zhí)行交接班制,不得隨便脫崗,有事要提前請假,無故不到者按曠工處理。4.收費人員當日所收現(xiàn)金與支票應(yīng)在下午3時以前交財務(wù)科出納,任何人不得拖延挪用。遇節(jié)假日按指定日期交款,需節(jié)后第一天上班交款時,必須來院將款交清,如違反一次罰款50元(每天上午日結(jié)收入應(yīng)于當日下午上交,每天下午日結(jié)收入應(yīng)于次日下午全部上交)。5.因停電不能使用微機,用手工票開出的收據(jù),來電后要全部輸入微機,并打印附在手工數(shù)據(jù)后。停電當日無法結(jié)賬要將所收金額全部預交財務(wù),如出現(xiàn)差錯,扣款50元。

6.為了防止醫(yī)?；颊邉澘ㄊ?工作人員在每次醫(yī)保收費完成后,重新核對醫(yī)?；颊叩馁~戶金額是否減少,即劃卡是否成功,并審核發(fā)票。7.收費人員要嚴格按照交費單所填科室、項目、金額等準確輸入,不得串項、串科、以保證科室核算的真實性、可靠性,如出現(xiàn)失誤影響核算,酌情處理。

8.要加強對收費票據(jù)的管理,領(lǐng)用票據(jù)要采取按編號領(lǐng)用,登記注銷的辦法,不得丟失和私自銷毀票據(jù),每日上班前要準備好發(fā)票，按各自領(lǐng)用的號碼連續(xù)使用,不得將收據(jù)隨意轉(zhuǎn)讓他人,若因此而影響數(shù)字核對,發(fā)現(xiàn)一次罰款20元。票據(jù)的使用本著節(jié)約的原則,凡是作廢票據(jù)要注明原因,年底考核。

9.每位收費員配備財務(wù)收訖章一枚,要專人使用、妥善保管,不得互相調(diào)換或轉(zhuǎn)交他人使用。收訖章只能在收到款后使用,其它任何地方不得使用。如發(fā)現(xiàn)問題將嚴肅處理。10.收費人員工作時要備好零款,集中精力,收付現(xiàn)金要做到唱收、唱付、準確、迅速,要提高警惕,細心核實每張鈔票,不斷提高鑒別偽幣的能力。由于工作粗心,收到假幣,責任自負。

11.收費室配備的電腦只限收費人員使用,其他人員一律不得使用,如發(fā)現(xiàn)其他人員使用造成機器損壞、數(shù)據(jù)丟失、賬目不清,追究當班人員責任。

12.收費人員夜間或假日期間負責辦理急診掛號、住院手續(xù),次日將住院病人所交款轉(zhuǎn)交住院部簽字或蓋章。

13.收費處屬收付現(xiàn)金的重要場所,應(yīng)杜絕閑雜人員隨便出入,更不準在此會客、聊天。

14.收費處工作人員要愛護公用設(shè)施(電話、驗鈔機等),保持室內(nèi)衛(wèi)生,每月排班表,既是值班表也是值日表,要提前l(fā)０分鐘到崗位打掃衛(wèi)生。

15.為了方便病人夜間掛號、交費,請值班人員不要關(guān)閉收費室外間的燈。

門診退費管理制度

為規(guī)范醫(yī)院財務(wù)行為，加強醫(yī)院財務(wù)管理，建立健全收入控制，重點控制門診收入，住院結(jié)算收入，加強流程控制，防范收入流失，確保收入的全過程得到有效控制，我院制定退費幾點要求：1、2、3、填制科室退費單，寫清交費日期項目金額退費原因。退費單填制齊全，經(jīng)科主任，財務(wù)科簽字。

收費員認真審核已交費的電腦收費票據(jù)，退費單位，把原始票據(jù)收回，辦理退費手續(xù)。

復印病歷收費制度

為了規(guī)范醫(yī)院收費管理制度，根據(jù)物價局收費標準對醫(yī)保病人復印病歷的收費制度

1、病人入院的時候醫(yī)保辦人員告病人到復印室開復印病歷收款收據(jù)一式三份。2、3、4、5、6、醫(yī)保收費人員蓋章收款后把收據(jù)保存。醫(yī)保收費交病案室一張收款收據(jù)并調(diào)病歷復印。醫(yī)保收費交導診室一張收款收據(jù)復印病歷。月底病案室、復印室、醫(yī)保收費處對賬。

醫(yī)保收費處把復印病歷的款繳入收費處并打印發(fā)票一同和收據(jù)保存一備查賬核對。

物價工作管理制度

物價工作的重要內(nèi)容是對醫(yī)療服務(wù)價格的管理，它包括醫(yī)療服務(wù)價格的執(zhí)行、管理和對新增醫(yī)療項目收費價格的申報。各醫(yī)療機構(gòu)在執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)價格中，必

須嚴格執(zhí)行政府定價，各科室不得已任何理由巧立項目、擅自分解、增設(shè)收費項目和提高收費標準。1.醫(yī)院必須認真執(zhí)行物價局、衛(wèi)生局制定的有關(guān)物價政策、法規(guī)和物價標準；必須嚴格執(zhí)行政府定價，做到合法收費。

2.根據(jù)《中華人民共和國消費者權(quán)益保護法》的文件精神，建立患者監(jiān)督制度，對醫(yī)療服務(wù)項目內(nèi)容及價格做到明碼標價，公布監(jiān)督投訴電話。3.加強各科的收費管理工作，實行“三統(tǒng)一”、“兩公開”、“一固定”。即統(tǒng)一劃價，統(tǒng)一收費，統(tǒng)一使用合法的收費票據(jù)：公開住院病人收費明細表，公開手術(shù)室消耗物品及使用特殊器械收費明細表：收費人員要相對固定。

4.控制藥品銷售增長，減輕群眾負擔。各科要采取切實措施，杜絕開大處方和各種不合理用藥，堅決制止醫(yī)生按處方提成藥品銷售收入的行為。逐步調(diào)整用藥結(jié)構(gòu)，提高國產(chǎn)、有效、低價藥品的消費比重，以控制藥品費用的過快上漲。

5.財務(wù)/物價管理部門要建立和完善“各類一次性醫(yī)用品和器材”購貨和使用、收費的管理規(guī)范與程序。

6.財務(wù)/物價管理部門有權(quán)對各科醫(yī)療服務(wù)收費監(jiān)督檢查，對擅自制定和提高醫(yī)療服務(wù)收費標準、分解服務(wù)的內(nèi)容重復收費、降低服務(wù)質(zhì)量變相漲價、巧立名目亂收費以及不按規(guī)定明碼標價等行為要及時向院領(lǐng)導及相關(guān)職能部門報告，并提出處理意見。

7.對嚴格執(zhí)行物價政策、服務(wù)質(zhì)量好、一切收費都按規(guī)定表現(xiàn)好的部門和個人，物價辦公室有權(quán)向院領(lǐng)導提出建議給予表揚。

內(nèi)部審計工作制度

1.根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，衛(wèi)生部長令51 號《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》結(jié)合本院具體情況，制定相關(guān)實施規(guī)定或細則。2.做好內(nèi)部審計是院長的職責：（1）內(nèi)部審計部門和審計人員，在院長領(lǐng)導下，依照國家法律、法規(guī)以及本院規(guī)定開展審計工作

（2）對本單位及所屬機構(gòu)的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動的真實、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為，并對院長負責。

（3）院長在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)

3.醫(yī)院審計部門履行下列職責：（1）擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度；（2）審計預算的執(zhí)行和決算；（3）審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動；

（4）按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導人員的任期經(jīng)濟責任審計；（5）審計基本建設(shè)投資、修繕工程項目；

（6）審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用；（7）開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作；（8）審計經(jīng)濟管理和效益情況；（9）審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實；（10）其他審計事項。4.醫(yī)院內(nèi)部審計部門權(quán)限

（1）要求被審計單位按時報送財務(wù)預算、財務(wù)決算、會計報表及有關(guān)文件、資料；

（2）參加醫(yī)院基建、設(shè)備購置、財務(wù)、對外投資等相關(guān)會議，主持召開與審計事項有關(guān)的會議；（3）參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度；

（4）審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物；（5）檢查計算機系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料；

（6）對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料；

（7）對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定；

（8）經(jīng)醫(yī)院主要負責人批準，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，予以暫時封存；

（9）根據(jù)審計結(jié)果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理、提高效益的建議；

（10）對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議；對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議。5.工作報告：

（1）內(nèi)部審計部門每年應(yīng)當向院長提交工作報告，工作計劃與按排；

（2）對重大問題及警示信息做到及時報告，并能落實院長的批示意見。

6.委托審計根據(jù)審計業(yè)務(wù)的需要，報經(jīng)院長批準，或是本院不具備開展內(nèi)部審計工作條件的，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務(wù)質(zhì)量。7.持續(xù)改進：

（1）院長及領(lǐng)導班子集體對內(nèi)部審計部門或是委托審計單位在審計報告中提出的意見和建議能夠召開專題會議認真審議，每年至少一次，有記錄。

（2）能夠從管理組識體系上、制度上、程序上提出整改措施。（3）相關(guān)職能部門并認真組織落實、督導、反潰。

（4）并對整改結(jié)果要用數(shù)據(jù)效果予以評價，提出再改進的意見，達到持續(xù)續(xù)改進。

四.病區(qū)結(jié)賬工作制度（病員管理科出院結(jié)賬人員職責）

（1）擁護黨和國家的方針、政策、遵守政府法令，執(zhí)行各項財經(jīng)政策。積極參加政治學習，關(guān)心國家大事，遵紀守法，樹立高尚的醫(yī)德醫(yī)風。努力學習提高專業(yè)知識和醫(yī)學衛(wèi)生常識，遵守職業(yè)道德，愛崗敬業(yè)。發(fā)揚奉獻精神，以病人為中心、視病人如親人，努力鉆研業(yè)務(wù)，提高工作能力，全心全意為病人服務(wù)，尊重、關(guān)愛患者，主動、熱情、周到、文明為患者服務(wù)。

（2）遵守醫(yī)院、科室的各項規(guī)章制度，堅守崗位，不遲到、不早退，實行簽到制度。在工作時間必須佩戴工號牌，著裝統(tǒng)一，儀表端正，做到“微笑服務(wù)”。加強窗口服務(wù)態(tài)度，嚴禁服務(wù)忌語，嚴禁在服務(wù)窗口從事工作以外的事項。（3）出院結(jié)賬工作人員應(yīng)嚴格遵守醫(yī)院各項規(guī)章制度和財務(wù)制度：

結(jié)賬員應(yīng)根據(jù)以下不同類型病人的相關(guān)規(guī)定及流程辦理出院并核對預交金收據(jù)：A,自費病人攜帶結(jié)賬單、預繳金收據(jù)、記賬卡到結(jié)賬窗口辦理出院.B，省、市、居民醫(yī)保病人攜帶醫(yī)?？ā⒔Y(jié)賬單、預繳金收據(jù)、記賬卡到結(jié)賬窗口辦理出院。C,新農(nóng)合即時結(jié)算的病人攜帶結(jié)賬單、出院小結(jié)、預繳金收據(jù)、記賬卡到結(jié)賬窗口辦理出院，工作人員留存病人發(fā)票、出院小結(jié)上交醫(yī)?？?；新農(nóng)合非即時結(jié)算的病人攜帶結(jié)賬單、預繳金收據(jù)、記賬卡到結(jié)賬窗口辦理出院。D,生育醫(yī)保病人先到醫(yī)保科修改類型，再攜帶醫(yī)?？?、結(jié)賬單、預繳金收據(jù)、記賬卡到結(jié)賬窗口辦理出院。E，大學生醫(yī)保病人在醫(yī)?？菩薷尼t(yī)保類型后，攜帶結(jié)賬單、預繳金收據(jù)、記賬卡到結(jié)賬窗口辦理出院。F,重大疾病的病人：新農(nóng)合重大疾病病人攜帶結(jié)賬單、出院小結(jié)、預繳金收據(jù)、記賬卡到結(jié)賬窗口辦理出院；兒童重大疾病攜帶結(jié)賬單、轉(zhuǎn)診單、出院小結(jié)、預繳金收據(jù)、記賬卡到結(jié)賬窗口辦理出院，工作人員留存病人發(fā)票、出院小結(jié)原件、身份證復印件、農(nóng)合卡復印件上交醫(yī)保科。G，省離休干部病人攜帶結(jié)賬單到結(jié)賬窗口辦理出院。

?根據(jù)病人需要為病人辦理中途結(jié)賬。

?如特殊情況,由病區(qū)工作人員憑病人相關(guān)證件予以辦理。

④轉(zhuǎn)院病人按正常出院手續(xù)辦理；做好與轉(zhuǎn)科病人所在病區(qū)的協(xié)調(diào)和輔助工作。

⑤住院病人退費按相關(guān)規(guī)定及流程辦理，不得違規(guī)操作。⑥保管好各類空白票據(jù)、印鑒章的安全存放，若個人原因造成票據(jù)、印鑒章的丟失，將進行嚴肅處理。

⑦保管好即時結(jié)算新農(nóng)合和重大疾病等病人相關(guān)資料并進行登記，若個人原因造成資料的丟失，將進行嚴肅處理。

⑧工作人員因操作錯誤造成的損失應(yīng)承擔相關(guān)的責任。

（4）嚴格執(zhí)行經(jīng)濟崗位值班注意事項，防火防盜，安全工作制度值班期間不得讓他人進入收款處，工作時間不得會客；嚴格保守醫(yī)院資金信息，不得泄密，違者追究當事人責任。

（5）服從領(lǐng)導工作安排，同志間團結(jié)協(xié)作，按時完成工作任務(wù)。保持工作環(huán)境整潔，愛護公物。

（6）自覺執(zhí)行醫(yī)院醫(yī)德規(guī)范相關(guān)辦法，尊重、關(guān)愛患者，主動、熱情、周到、文明為患者服務(wù)，遵紀守法，樹立高尚的醫(yī)德醫(yī)風。

第三篇：企業(yè)財務(wù)科工作職責及制度

篇一：企業(yè)財務(wù)科工作職責及制度

財務(wù)科工作制度

直接上級：財務(wù)部經(jīng)理

下屬部門：出納、往來結(jié)算、流動資金核算崗位、財務(wù)成果核算崗位

部門性質(zhì)：負責日?，F(xiàn)金及銀行的往來結(jié)算

管理權(quán)限：現(xiàn)金及銀行的結(jié)算，辦理銷售款項業(yè)務(wù)結(jié)算，負責對其他應(yīng)收、應(yīng)付、暫付款項的核算

管理職能：辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金和銀行日記賬，編制日報表；負責保管現(xiàn)金和各種有價證券及印章，空白收據(jù)和支票；做好債權(quán)、債務(wù)的清理工作

財務(wù)科工作職責

1、嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付憑證進行復核。檢查出納人員辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的合法性。

2、檢查核對現(xiàn)金賬面余額與庫存現(xiàn)金是否相符，銀行存款賬面余額與銀行對賬單是否相符。

3、嚴格按照財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)制度和費用計劃報銷費用，對違反抽和超過費用計劃的，予以制止。

4、及時組織好債權(quán)、債務(wù)的清理工作。年終月末，對確實無法收回的應(yīng)收款項和無法支付的應(yīng)付款項，應(yīng)查明原因，報總經(jīng)理批準后處理。

5、擬訂流動資金管理與核算實施方法，并組織有關(guān)部門貫徹執(zhí)行。

6、編制現(xiàn)金收點計攻銀行借款計劃。

7、負責流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)，考核流動資金使用效果。

8、監(jiān)督銷售業(yè)務(wù)款項的結(jié)算。編制損益表，進行利潤的分析和考核。提出擴大銷售，增收節(jié)支和增加利潤的建議和措施。

9、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

篇二：財務(wù)科工作職責

一、貫徹和執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計制度，制定和完善本公司的財務(wù)管理辦法，并實時監(jiān)督。

二、編制財務(wù)預決算和財務(wù)收支計劃，并反映和分析計劃執(zhí)行情況。

三、嚴格監(jiān)控各項資金的籌措和運用。

四、組織和指導公司內(nèi)部各核算單位的經(jīng)濟核算，考核完成情況。

五、接受財稅、金融和集團公司的監(jiān)督，主動提供資料，如實反映情況。

六、負責債權(quán)債務(wù)和內(nèi)部往來的核對、清收和繳付工作。

七、定期向有關(guān)單位和領(lǐng)導提供真實完整的會計信息，并提出合理的可行的建議供決策者參考。

八、負責收集、整理、保管和移交會計檔案，確保其安全與完整。

第四篇：財務(wù)科

財務(wù)科

1、職能

（1）負責醫(yī)院及中長期財務(wù)計劃的制定與實施。（2）負責醫(yī)院建設(shè)資金的籌措及合理運用。

（3）負責組織增收節(jié)支，廣辟財路，提高資金運用效率。

（4）協(xié)助藥劑科、設(shè)備科做好每的財產(chǎn)物資清理盤存工作，按程序報廢。（5）負責全院會計管理工作，協(xié)助監(jiān)察審計科監(jiān)督有關(guān)班組的會計工作。（6）負責醫(yī)院財務(wù)報表、記賬、出納，門診收費，住院結(jié)算等工作的管理。（7）管理好會計檔案。

（8）完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

2、職責

科長職責

（1）負責全院的財務(wù)管理工作。

（2）負責組織增收節(jié)支，廣辟財路，提高資金運用效率。

（3）負責編制醫(yī)院財務(wù)收支預、決算及中長期計劃，并組織實施。（4）負責籌措醫(yī)院建設(shè)資金，指導合理運用。

（5）參與擬定經(jīng)濟合同’協(xié)議及其他經(jīng)濟文件，加強事前監(jiān)督。（6）負責審核各類報賬票據(jù)和報表。

（7）負責所有財務(wù)人員的培訓，考核，獎懲工作。（8）做好院務(wù)公開和完成院長交辦的其他工作。

主辦會計職責

（1）負責審核各項收付原始憑證，并簽署意見。（2）負責全院會計核算審核記賬憑證。

（3）編制會計科目匯總表，登記總賬，并同有關(guān)明細帳核對，保證賬賬相符。（4）編制各種報表，對月報、年報要編寫財務(wù)情況說明一同上報。（5）管理當年的會計憑證和報表，決算后，負責將全年會計資料收集齊全，分類立卷歸檔。

（6）協(xié)助財務(wù)科長做好全科人員的思想政治工作和指導會計人員學習業(yè)務(wù)技術(shù)，參與會計人員考核，對會計人員工作移交進行監(jiān)交。

（7）積極督促和具體辦理往來款項的結(jié)算工作，及時辦理和清算應(yīng)收、應(yīng)付款項。

（8）負責完成財務(wù)科長交給的其他工作任務(wù)。

出納職責

（1）辦理現(xiàn)金收付和登記現(xiàn)金日記賬。

（2）辦理銀行結(jié)算和登記銀行存款日記賬。憑會計審核簽章的“票據(jù)借支單”負責簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票和辦理信匯、電匯、匯票等。按記賬憑證序號及時登記銀行存款日記賬，及時與銀行對賬單核對，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。（3）負責保管庫存現(xiàn)金和各種有價證劵，掌管保險柜密碼和鑰匙。（4）負責保管空白收據(jù)和支票、印章。

（5）負責完成財務(wù)科長交給的其他工作任務(wù)。

保險會計職責

（1）負責辦理住房公積金，包括扣繳、對帳、政策咨詢等。

（2）負責辦理本院職工醫(yī)保的各項工作，并負責填開參保職工住院介紹信。（3）負責辦理職工養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等。

（4）負責工資表的編制計算，辦理代扣款項，并將工資條發(fā)到個人。（5）負責辦理個人所得稅的扣繳。

（6）負責完成科長交給的其他工作任務(wù)。

藥品會計職責

（1）遵循“定額管理、合理使用、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的原則，按“金額管理、重點統(tǒng)計、實耗實銷”的管理辦法進行核實。

（2）負責“藥庫藥品、藥房藥品、藥品進銷差價”的明細分類核算。藥庫藥品按國家規(guī)定的零售價監(jiān)理明細賬進行核算，藥房藥品按零售價金額監(jiān)理分戶（部門、點）明細賬。

（3）根據(jù)醫(yī)藥管理部門的通知及時協(xié)助藥劑科做好調(diào)價工作。根據(jù)藥品調(diào)價情況，填制調(diào)價核算表，按規(guī)定進行財務(wù)處理。

（4）協(xié)助藥劑科制定完善藥品采購、驗收、保管、出庫、報廢、盤存、調(diào)價等制度，并監(jiān)督執(zhí)行。

（5）做好藥品制劑原材料和在加工藥品的成本核算，及時處理賬務(wù)。

（6）負責歸集、整理藥品增減的原始記錄及時算賬、記賬，并于月底最后一天向財務(wù)科報送藥品收支匯總表，并結(jié)轉(zhuǎn)已銷藥品成本。

（7）認真核算各類藥品收發(fā)原始憑證，在審核的原始憑證上簽章。對在途藥品要督促清理驗收，對已驗收入庫尚未付款的藥品，月終要清點估價入賬。（8）深入倉庫了解藥品儲備情況，對超過儲備定額的呆滯積壓藥品要分析原因，提出處理意見和建議，督促有關(guān)部門處理。

（9）每月參加藥品的盤存，并做好藥品盤盈盤虧的賬務(wù)處理。

（10）認真核算各類藥品收發(fā)原始憑證，在審核的原始憑證上簽章，對已驗收入庫尚未付款的藥品月終要清點入賬，并填報“購入藥品未付款匯總表”。（11）完成科長交給的其他工作任務(wù)。

財產(chǎn)物資會計職責

（1）會同有關(guān)部門擬定財產(chǎn)物資管理與核算實施辦法，對“其他材料、低值易耗品、衛(wèi)生材料、固定資產(chǎn)”的收發(fā)，領(lǐng)退、價讓、報廢、保管，都要會同財產(chǎn)物資保管部門按規(guī)定明確責任，辦好手續(xù)。

（2）正確劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限負責其他材料、衛(wèi)生材料、低值易耗品、分類明顯核算。建立包括數(shù)量、金額、品種、規(guī)格的核算明細賬。指導保管部門建立同樣的明細賬。

負責固定資產(chǎn)的明細核算，按照《醫(yī)院會計制度》規(guī)定計提修購資金。編制固定資產(chǎn)目錄并分類編號，建立固定資產(chǎn)卡片，對購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、封存、調(diào)出、和報廢等增減變動情況，督促有關(guān)部門或人員辦理會計手續(xù)。

第五篇：財務(wù)科2011

巴彥淖爾市中醫(yī)院環(huán)節(jié)干部

管理目標

責

任

狀

部門：財務(wù)科

二0一一年三月

為使全院醫(yī)務(wù)人員牢固樹立“以病人為中心”，救死扶傷，全心全意為人民服務(wù)的思想，強化質(zhì)量意識、醫(yī)療安全意識，職業(yè)風險意識，消除醫(yī)療隱患，杜絕醫(yī)療差錯、事故。結(jié)合我院院科兩級管理的相關(guān)文件規(guī)定，制定財務(wù)科目標管理責任書如下：

1、認真貫徹國家有關(guān)方針政策，嚴格執(zhí)行會計法律、法規(guī)以及醫(yī)院財務(wù)制度、醫(yī)院會計制度、醫(yī)院會計法規(guī)準則。

2、貫徹勤儉辦院的方針，積極合理地組織收入，嚴格控制各項支出，確保醫(yī)療、科研、教學等各項資金的需要，促進醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展。

3、負責財務(wù)科全面工作。對各項財務(wù)工作要定期研究、布置、檢查、總結(jié)，發(fā)現(xiàn)問題并且隨時解決問題，重大問題要向有關(guān)部門和領(lǐng)導及時匯報。

4、根據(jù)上經(jīng)濟情況，結(jié)合醫(yī)院醫(yī)療形勢預測和實際情況，組織編制醫(yī)院財務(wù)收支計劃，結(jié)合在職人員及離退休人員結(jié)構(gòu)情況，編制財政預算補助計劃。

5、積極參予醫(yī)院的經(jīng)濟管理及經(jīng)營管理工作，充分運用會計資料，進行每月醫(yī)院經(jīng)營分析、經(jīng)濟效益分析，每季度除對醫(yī)院經(jīng)營分析、經(jīng)濟效益分析外，增加一項財務(wù)分析、再增加資產(chǎn)負債的情況分析。

6、及時清理債權(quán)債物情況，防止拖欠，嚴格控制呆帳發(fā)生。

7、及時組織科室人員，對醫(yī)院的財產(chǎn)、設(shè)各、儀器、家具、藥品、低值易耗品、衛(wèi)生材料、其他材料等的安全，進行監(jiān)督和檢查，防止浪費、積壓和不良現(xiàn)象的發(fā)生。

8．負責財務(wù)會計人員的業(yè)務(wù)培訓工作，不斷提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平，會計電算化能力和科學管理水平，不斷研究新理論、學習新知識、掌握新技術(shù)、從而提高財務(wù)工作質(zhì)量。

9、制定財會人員業(yè)務(wù)工作考核辦法，按期考核，對不適合本崗位的財務(wù)人員有權(quán)不聘或解聘，進行調(diào)整。

10、負責醫(yī)院財務(wù)收支管理、審批費用報銷，以及與財務(wù)有關(guān)的契約、經(jīng)濟合同等事項。

11、配合全院完成三乙復審工作。

上述規(guī)定，為醫(yī)院環(huán)節(jié)干部目標管理責任，財務(wù)科要認真討論執(zhí)行，部門主任與院長簽字，以示負責。

本責任書自簽字之日起生效。

院 長：科主任：

年月日年月日