第一篇：引進(jìn)設(shè)備結(jié)算信用證擔(dān)保協(xié)議書

合同編號(hào)：_________

委托人：_________

地址：_________

受托銀行：_________

地址：_________

_________（委托人）為引進(jìn)_________（設(shè)備名稱）_________（數(shù)量），總價(jià)格_________，已向_________（開證行）申請(qǐng)開立信用證。為此，依照《中國人民建設(shè)銀行擔(dān)保暫行辦法》，向_________（受托銀行）申請(qǐng)出具該信用證項(xiàng)下的人民幣保函。雙方就有關(guān)事項(xiàng)達(dá)成協(xié)議。

一、由受托銀行出具擔(dān)保金額度為_________元的有（或無）條件不可撤銷保函，受益人為_________。保函自受益人接受之日起生效，截止日期為_________年_________月_________日。

二、委托人在受托銀行開立“結(jié)算保證金存款戶”（帳號(hào)_________）在_________年_________月_________日受托銀行出具保函之前存入_________元保證金，并在保函有效期內(nèi)按結(jié)算進(jìn)度存入保證金，直至存足保函額度百分之百的保證金，即_________年_________月_________日存入_________元，_________年_________月_________日存入_________元。

如因固定資產(chǎn)年度投資計(jì)劃尚未下達(dá)，資金未撥付到委托人，委托人須在_________年_________月_________日前由其上級(jí)主管部門_________書面承諾，為委托人_________年_________月_________日之前存入不少于_________元的保證金，并在_________至_________期限內(nèi)按結(jié)算進(jìn)度存足_________元的保證金，如委托人不能按期存入保證金，則由建設(shè)銀行從其主管部門_________年度固定資產(chǎn)投資中扣抵。

三、“結(jié)算保證金存款戶”（帳號(hào)_________）的存款限于保函項(xiàng)下的支付，在保函有效期內(nèi)，受益人憑保函和證明其與委托人債務(wù)關(guān)系的文件，要求受托銀行劃付信用證項(xiàng)下的人民幣資金時(shí)，受托銀行應(yīng)通知委托人，并從其結(jié)算保證金存款戶劃付；結(jié)算保證金存款戶不足支付的，受托銀行可從委托人其他存款帳戶劃付。

四、委托人存款不足支付信用證項(xiàng)下的人民幣時(shí)，由受托銀行墊付。委托人應(yīng)在接到受托銀行通知后30日內(nèi)歸還墊款。受托銀行對(duì)墊付款項(xiàng)按建設(shè)銀行其他貸款計(jì)收利息。超過30日不還，按逾期貸款加收20％利息。

五、委托人按保函額度的_________‰按年向受托銀行支付保費(fèi)，共計(jì)_________元，于每年_________月_________日之前交清。

六、委托人提供受托銀行需要的文件和資料，為受托銀行審查與開立保函有關(guān)的事宜提供便利條件。

七、保函額度隨結(jié)算進(jìn)度自然減額，直至結(jié)清注銷。

八、保函格式由受托銀行決定。

九、本協(xié)議自_________年_________月_________日生效，雙方義務(wù)履行完畢后失效。

十、本協(xié)議未盡事宜按《中國人民建設(shè)銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)暫行辦法》辦理。

委托人（公章）：_________受托銀行（公章）：_________

法定代表人（簽字）：_________法定代表人（簽字）：_________

_________年____月____日_________年____月____日

第二篇：信用證結(jié)算方式

信用證結(jié)算方式

信用證（Letter of Credit，簡(jiǎn)稱L/C）方式是銀行信用介入國際貨物買賣價(jià)款結(jié)算的產(chǎn)物。它的出現(xiàn)不僅在一定程度上解決了買賣雙方之間互不信任的矛盾，而且還能使雙方在使用信用證結(jié)算貨款的過程中獲得銀行資金融通的便利，從而促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展。因此，被廣泛應(yīng)用于國際貿(mào)易之中，以致成為當(dāng)今國際貿(mào)易中的一種主要結(jié)算方式。

（一）信用證的含義及其主要內(nèi)容

信用證是銀行作出的有條件的付款承諾，即銀行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求和指示，向受益人開具的有一定金額、并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件；或者是銀行在規(guī)定金額、日期和單據(jù)的條件下，愿代開證申請(qǐng)人承購受益人匯票的保證書。屬于銀行信用，采用的是逆匯法。

信用證雖然是國際貿(mào)易中的一種主要支付方式，但它并無統(tǒng)一的格式。不過其主要內(nèi)容基本上是相同的，大體包括：

1.對(duì)信用證自身的說明：信用證的種類、性質(zhì)、編號(hào)、金額、開證日期、有效期及到期地點(diǎn)、當(dāng)事人的名稱和地址、使用本信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓等；

2.匯票的出票人、付款人、期限以及出票條款等；

3.貨物的名稱、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、運(yùn)輸標(biāo)志、單價(jià)等；

4.對(duì)運(yùn)輸?shù)囊螅貉b運(yùn)期限、裝運(yùn)港、目的港、運(yùn)輸方式、運(yùn)費(fèi)應(yīng)否預(yù)付，可否分批裝運(yùn)和中途轉(zhuǎn)運(yùn)等；

5.對(duì)單據(jù)的要求：?jiǎn)螕?jù)的種類、名稱、內(nèi)容和份數(shù)等；

6.特殊條款：根據(jù)進(jìn)口國政治經(jīng)濟(jì)貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，可作出不同的規(guī)定；

7.開證行對(duì)受益人和匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。

（二）信用證的當(dāng)事人及其業(yè)務(wù)的一般程序

信用證的當(dāng)事人較多，主要的有：

1.開證申請(qǐng)人（Applicant），又稱開證人（Opener），指向銀行申請(qǐng)開具信用證的人，即進(jìn)口人或?qū)嶋H買主。

2.開證行（Opening Bank, Issuing Bank），指受開證人之托開具信用證、保證付款的銀行，一般在進(jìn)口人所在地。

3.通知行（Advising Bank, Notifying Bank）指受開證行之托將信用證通知或轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真?zhèn)?，并不承?dān)其他義務(wù)。通知行一般在出口人所在地，通常是開證行的分行或代理行。

4.受益人（Beneficiary），指信用證指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。

5.議付行（Negotiating Bank），指愿意買入或貼現(xiàn)受益人跟單匯票的銀行，它可以是指定銀行，也可以是非指定銀行，視信用證條款的規(guī)定。

6.付款行（Paying Bank, Drawee Bank）系開證行指定的付款銀行，一般是開證行本身，也可以是開證行指定的另一家銀行（代付行），視信用證條款的規(guī)定。

此外，還可能涉及到保兌行、償付行、受讓人等其他當(dāng)事人。

上述當(dāng)事人通常都會(huì)卷入信用證支付的過程。這個(gè)過程從開證人申請(qǐng)開證直到開證行收回墊款，其間要經(jīng)過多個(gè)環(huán)節(jié)，辦理各種手續(xù)；而且由于信用證的種類不同，其條款又有不同的規(guī)定，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和手續(xù)各異；但畢竟有共同的規(guī)律可循。

操作步驟：

①合同規(guī)定使用信用證支付貨款；

②進(jìn)口人填制開證申請(qǐng)書，交納押金和手續(xù)費(fèi)，要求開證行開出以出口人為受益人的信

用證；

③開證行將信用證寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）；

④通知行核對(duì)印鑒無誤后，將信用證轉(zhuǎn)交出口人；

⑤出口人審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，并備齊各項(xiàng)貨運(yùn)單據(jù)，開具匯票，在信用證有效期內(nèi)一并送交當(dāng)?shù)劂y行（議付行）請(qǐng)求議付；

⑥議付行審核單據(jù)與信用證無誤后，按匯票金額扣除利息和手續(xù)費(fèi)，將貨款墊付給出口人；

⑦議付行將匯票和單據(jù)寄交開證行或其指定的付款行索償；

⑧開證行或其指定的付款行審單無誤后，向議付行付款；

⑨開證行在向議付行辦理轉(zhuǎn)帳付款的同時(shí)，通知進(jìn)口人付款贖單；

⑩進(jìn)口人審單無誤后，付清貨款；

開證行收款后，將單據(jù)交給進(jìn)口人，進(jìn)口人憑以向承運(yùn)人提貨。

（四）信用證的特點(diǎn)

信用證支付方式有的主要特點(diǎn)：

1.信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件

信用證雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但它一經(jīng)開立，就成為獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。貿(mào)易合同是買賣雙方之間簽訂的契約，只對(duì)買賣雙方有約束力；信用證則是開證行與受益人之間的契約，開證行和受益人以及參與信用證業(yè)務(wù)的其他銀行均應(yīng)受信用證的約束，但這些銀行當(dāng)事人與貿(mào)易合同無關(guān)，故不受合同的約束。對(duì)此，《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第3條明確規(guī)定：“信用證與其可能依據(jù)的銷售合約或其他合約是性質(zhì)上不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中包含有關(guān)于該合約的任何援引，銀行也與該合約完全無關(guān)，并不受其約束?！?/p>

2.開證行是第一性付款人

信用證支付方式是一種銀行信用，由開證行以自已的信用作出付款保證，開證行提供的是信用而不是資金，其特點(diǎn)是在符合信用證規(guī)定的條件下，首先由開證行承擔(dān)付款的責(zé)任?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》第2條明確規(guī)定，信用證是一項(xiàng)約定，根據(jù)此約定，開證行依照開證申請(qǐng)人的要求和指示，在規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款的情況下，向受益人或其指定人進(jìn)行付款，或支付或承兌受益人開立的匯票；也可授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或支付、承兌或議付該匯票。這后一種情況并不能改變開證行作為第一性付款人的責(zé)任。

3.信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第4條明確規(guī)定：“在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及/或其他行為?！笨梢姡庞米C業(yè)務(wù)是一種純粹的憑單據(jù)付款的單據(jù)業(yè)務(wù)。該慣例在第15條、第16條及第17條對(duì)此作了進(jìn)一步的規(guī)定和說明，就是說，只要單據(jù)與單據(jù)相符、單據(jù)與信用證相符，只要能確定單據(jù)在表面上符合信用證條款，銀行就得憑單據(jù)付款。因此，單據(jù)成為銀行付款的唯一依據(jù)，這也就是說，銀行只認(rèn)單據(jù)是否與信用證相符，而“對(duì)于任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、偽造或法律效力，或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般及/或特 殊條件，概不負(fù)責(zé)任”，對(duì)于貨物的品質(zhì)、包裝是否完好，數(shù)（重）量是否完整等，也不負(fù)責(zé)任。所以，在使用信用證支付的條件下，受益人要想安全、及時(shí)收到貨款，必須做到“單、單一致”、“單、證一致”。

（五）信用證的種類

信用證的種類很多。從其性質(zhì)、用途、期限、流通方式等不同角度，可分為：

1.跟單信用證和光票信用證

這是從信用證項(xiàng)下是否隨附貨運(yùn)單據(jù)劃分的。

（1）跟單信用證(Documentary Credit)是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。此處的單據(jù)指代表貨物所有權(quán)的單據(jù)（如海運(yùn)提單等），或證明貨物已交運(yùn)的單據(jù)（如鐵路運(yùn)單、航空運(yùn)單、郵包收據(jù)）。

（2）光票信用證(Clean Credit)是憑不隨附貨運(yùn)單據(jù)的光票(Clean Draft)付款的信用證。銀行憑光票信用證付款，也可要求受益人附交一此非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等。在國際貿(mào)易的貨款結(jié)算中，絕大部分使用跟單信用證。

2.不可撤銷信用證和可撤銷信用證

這是從開證行付款保證的性質(zhì)劃分的。

（1）不可撤銷信用證(Irrevocable Credit)是指開證行一經(jīng)開出、在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人或議付行等有關(guān)當(dāng)事人同意，不得隨意修改或撤銷的信用證；只要受益人按該證規(guī)定提供 有關(guān)單據(jù)，開證行（或其指定的銀行）保證付清貨款。凡使用這種信用證，必須在該證上注明“不可撤銷”(Irrevocable)的字樣，并載有開證行保證付款的文句。按《跟單信用證統(tǒng)一慣例（第400號(hào)出版物）》第7條C款的規(guī)定，“如無該項(xiàng)表示，信用證應(yīng)視為可撤銷的?！?/p>

（2）可撤銷信用證(Revocable Credit)與不可撤銷信用證相反，它是指開證行對(duì)其所開出的、在有效期內(nèi)可以不經(jīng)過受益人和其他當(dāng)事人同意，也可在不必事先通知受益人的情況下，有權(quán)隨時(shí)作出修改或撤銷的信用證。凡使用這種信用證，也應(yīng)在該證上注明“可撤銷”(Revocable)的字樣，或載有開證行有權(quán)隨時(shí)修改或撤銷的文句。

這兩種信用證，就其保證付款的性質(zhì)而言，相差甚遠(yuǎn)。不可撤銷信用證對(duì)受益人的收款保障要比可撤銷信用證大得多，因而在國際貿(mào)易中被廣泛使用?？沙蜂N信用證對(duì)受益人的收款保障雖然比不可撤銷信用證小得多，但仍為資本主義市場(chǎng)所使用，原因在于：便于受益人按信用證規(guī)定備貨制單；為受益人提供融通銀行資金的可能性；并不是所有的可撤銷信用證都會(huì)被撤銷，而且一經(jīng)銀行議付，則不能撤銷。但長(zhǎng)期以來，我國出口不接受這種來證。

3.保兌信用證和不保兌信用證

這是從信用證是否加以保證兌付貨款的角度劃分的。

（1）保兌信用證（Confirmed Credit）是指由另一家銀行即保兌行（通常是通知行，也可是其他第三者銀行）對(duì)開證行開立的不可撤銷信用證加負(fù)保證兌付責(zé)任的信用證。其要點(diǎn)是：

第一，保兌的對(duì)象必須是不可撤銷信用證。

第二，對(duì)不可撤銷信用證加保的銀行，稱為保兌行（Confirmed Bank）。

第三，對(duì)開證行開立的信用證進(jìn)行加保，一般是應(yīng)受益人的要求而作的；所以需要加保，是因?yàn)槭芤嫒藢?duì)開證行的資信不夠了解，或不夠信任。也有的開證行擔(dān)心自己開立的信用證不被受益人所接受而主動(dòng)要求加保的。

第四，信用證一經(jīng)保兌，受益人便取得了開證行和保兌行的雙重付款保證，收匯更為穩(wěn)妥；經(jīng)過保兌的信用證，首先由保兌行承擔(dān)付款責(zé)任，故保兌行在此成為“第一性付款人”（First Drawee），即只要受益人提供了符合信用證規(guī)定的單據(jù)，保兌行必須付款，或承兌或議付。

第五，凡使用保兌信用證，應(yīng)在該證上注明“不可撤銷”的字樣和保兌行加保的文句。

（2）不保兌信用證（Unconfirmed Credit）是指未經(jīng)另一家銀行加以保兌的信用證。

4.即期信用證和遠(yuǎn)期信用證

這是根據(jù)付款期限的不同劃分的。

（1）即期信用證（Sight Credit）是指受益人根據(jù)信用證的規(guī)定，可憑即期跟單匯票或僅憑單據(jù)收取貨款的信用證。其特點(diǎn)是受益人收匯安全迅速。

即期信用證又可分為單到付款信用證和電匯索償條款信用證（L/C with T/T Reimburse-ment Clause）兩種。前者是指開證行或其指定付款行一旦收到符合信用證規(guī)定的匯票和單據(jù)，便立即付款，開證人也應(yīng)于單到立即向開證行付款贖單；后者是指開證行將最后審單付款的權(quán)利交給議付行，只要議付行審單無誤，在對(duì)受益人付款的同時(shí)，即以電報(bào)或

電傳向開證行或其指定付款行索償，開證行或其指定付款行接到通知后立即以電匯方式向議付行償付。使用電匯索償條款信用證，比一般即期信用證收匯快，通常只需2－3天時(shí)間，有時(shí)

當(dāng)天即可收回貨款。

（2）遠(yuǎn)期信用證（Usance Credit）是指開證行或其指定付款行收到受益人交來的遠(yuǎn)期匯票后，并不立即付款，而是先行承兌，俟匯票到期再行付款的信用證。

遠(yuǎn)期信用證，按承兌人的不同又可分為銀行承兌遠(yuǎn)期信用證和商號(hào)承兌遠(yuǎn)期信用證。銀行承兌遠(yuǎn)期信用證（Banker's Acceptance Credit）是指以開證行或其指定的另一家銀行為付款人的信用證。使用這種信用證時(shí)，一般由出口地的議付行對(duì)受益人交來的符合信用證規(guī)定的遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)進(jìn)行審查，無誤后再送交開證行或其指定付款行在議付行所在地的分行或代理行，請(qǐng)求承兌；如無此分行或代理行，議付行也可將匯票和單據(jù)徑寄開證行或其指定付款行，請(qǐng)求承兌。承兌后，到期付款。開證行或其指定付款行或其在議付行所在地的分行或代理行承兌遠(yuǎn)期匯票后，留下單據(jù)，退還匯票；在匯票到期前，受益人或議付行可持退回的承兌匯票向當(dāng)?shù)刭N現(xiàn)市場(chǎng)進(jìn)行貼現(xiàn)，扣除貼現(xiàn)日至到期日的利息，立即收入現(xiàn)金；如當(dāng)?shù)責(zé)o貼現(xiàn)市場(chǎng)，可向承兌銀行要求貼現(xiàn)，也可等到匯票到期日再向承兌銀行兌款。

商號(hào)承兌信用證（Trader's Acceptance Credit）是以開證人作為遠(yuǎn)期匯票付款人的信用證。遠(yuǎn)期匯票需由開證人辦理承兌，但開證行仍要對(duì)開證人的承兌和到期付款負(fù)責(zé)。商號(hào)承兌匯票也可貼現(xiàn)，但其貼現(xiàn)條件比銀行承兌匯票差，故受益人一般不樂于接受商號(hào)承兌信用證而要求開立銀行承兌信用證。

這兩種承兌信用證均可訂有利息條款，這是受益人給予開證人的一種資金融通便利。假遠(yuǎn)期信用證（Usance Credit Payable at Sight）是指買賣雙方簽訂的貿(mào)易合同原規(guī)定為即期付款，但來證要求出口人開立遠(yuǎn)期匯票，同時(shí)在來證上又說明該遠(yuǎn)期匯票可即期議付，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，其貼現(xiàn)費(fèi)用和延遲期付款利息由開證人負(fù)擔(dān)的信用證。這種信用證，對(duì)出口人來說仍屬于即期十足收款的信用證；但對(duì)開證人來說則屬于遠(yuǎn)期付款的信用證，故也稱為“買方遠(yuǎn)期信用證”（Buyer's Usance Credit）。進(jìn)口人所以愿意使用假遠(yuǎn)期信用證，是因?yàn)椋浩湟?，他可以利用貼現(xiàn)市場(chǎng)或國外銀行資金以解決資金周轉(zhuǎn)不足的困難；其二 是擺脫進(jìn)口國外匯管制法令的限制。

至于我們是否接受國外開來的假遠(yuǎn)期信用證，關(guān)鍵取決于來證中是否說明下述三項(xiàng)內(nèi)容：其一是出口人的遠(yuǎn)期匯票由付款行保證貼現(xiàn)；其二是貼現(xiàn)費(fèi)用和遲期付款利息由開證人負(fù)擔(dān)；其三是受益人能即期收到十足貨款。同時(shí)具備了這三條，才可接受，否則不予接受。

5.可轉(zhuǎn)讓信用證與不可能轉(zhuǎn)讓信用證

這是從受益人對(duì)信用證權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓來劃分的。

（1）可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable Credit）是指受益人有權(quán)將議付來證的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給另一個(gè)或兩個(gè)以上的第三者（即第二受益人）使用的信用證。

按照國際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（第400號(hào)出版物）第54條的解釋，“只有開證行明確指出‘可轉(zhuǎn)讓’的信用證才能轉(zhuǎn)讓”（b 款）；還規(guī)定，“除非另有規(guī)定，有關(guān)轉(zhuǎn)讓的銀行費(fèi)用應(yīng)由第一受益人交付”（d 款）；還指出，可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，如信用證不禁止分批裝運(yùn)，可轉(zhuǎn)讓信用證得分別數(shù)部分辦理轉(zhuǎn)讓（總和不得超過信用證金額），該轉(zhuǎn)讓的總和將被認(rèn)為只構(gòu)成信用證的一次轉(zhuǎn)讓（e 款）。

可轉(zhuǎn)讓信用證的受益人往往是中間商，分將信用證轉(zhuǎn)讓給實(shí)際出口人辦理裝運(yùn)交貨，以便從中賺取差價(jià)和利潤(rùn)。我國有些出口商品由外貿(mào)總公司統(tǒng)一對(duì)外成交，分由各口岸分公司交貨，即可在合同中規(guī)定國外進(jìn)口人給我總公司開來可轉(zhuǎn)讓信用證，再由總公司轉(zhuǎn)讓給有關(guān)分公司就地裝運(yùn)交貨，就地議付結(jié)匯。

（2）不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-transferable Credit）是指受益人不能將信用證權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三者的信用證。

凡可轉(zhuǎn)讓信用證，必須注明“可轉(zhuǎn)讓”（Transferable）字樣，如未注明，則被視為不可轉(zhuǎn)讓信用證。

6.循環(huán)信用證（Revolving Credit）是指信用證被受益人全部或部分使用后，又恢復(fù)到原金額，再被受益人繼續(xù)使用，直至用完規(guī)定的使用次數(shù)或累計(jì)總金額為止的信用證。它與一般信用證的不同之處在于它可以多次循環(huán)使用，而一般信用證在使用后告失效。

循環(huán)信用證主要是用于長(zhǎng)期或較長(zhǎng)期內(nèi)分批交貨的供貨合同。使用這種信用證，買方可節(jié)省開證押金和逐單開證的手續(xù)及費(fèi)用，賣方也避免了等證、催證、審證的麻煩，因而有利于買賣雙方業(yè)務(wù)的開展。

循環(huán)信用證按運(yùn)用的方式分為按時(shí)間循環(huán)和按金額循環(huán)兩種：

（1）按時(shí)間循環(huán)信用證是指受益人在一定時(shí)間內(nèi)可多次支取信用證規(guī)定金額的信用證。這種信用證又有兩種做法：一是受益人上次因故未交或未交足貨物從而未用完信用證規(guī)定的金額，其貨物可移至下一次一并補(bǔ)交，其金額可移至下次一并使用的，稱為可積累使用的循環(huán)信用證（Cumulative Revolving Credit）； 二是受益人上次因故未交或未交足貨物，該批貨物的支款權(quán)也相應(yīng)取消，其金額不能移至下次一并使用的，稱為非積累使用的循環(huán)信用證（Noncumu-lative Revolving Credit）。

（2）按金額循環(huán)信用證是指受益人按信用證規(guī)定金額議付后，仍恢復(fù)原金額再繼續(xù)使用，直至用完規(guī)定的循環(huán)次數(shù)或總金額為止。在該項(xiàng)下，恢復(fù)到原金額的做法有3種：第一，自動(dòng)式循環(huán)：信用證規(guī)定的每次金額使用后，無需等待開證行通知，即可自動(dòng)恢復(fù)到原金額，可再次使用。

第二，半自動(dòng)循環(huán)：信用證規(guī)定的每次金額使用后，需等待若干天，若在此期間開證行未發(fā)出停止循環(huán)使用的通知，即可自動(dòng)恢復(fù)到原金額，可繼續(xù)使用。

第三，非自動(dòng)循環(huán)：信用證規(guī)定的每次金額使用后，必須等待開證行的通知到達(dá)后，方能恢復(fù)到原金額，繼續(xù)使用。

7.背對(duì)信用證（Back to Back Credit）又稱背對(duì)背信用證或從屬信用證（Subsidiary或Secondary Credit），是適應(yīng)中間商經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的需要而產(chǎn)生的一種信用證。它是指出口人（中間商）收到進(jìn)口人開來的信用證（稱為母證）后，要求該證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容近似的新證（稱為子證）給另一受益人（實(shí)際供貨人）。這另開的新證就是背對(duì)信用證。

新證開立后，原證仍有效，由新證開證行代原受益人（中間商）保管。原證開證行與原開證人同新證毫無關(guān)聯(lián)，原因在于新證開證人是原證的受益人，而不是原證的開證人與開證行。因此，新證的開證行在對(duì)其受益人（供貨人）付款后，便立即要求原證受益人（中間商）提供符合原證條款的商業(yè)發(fā)票與匯票，以便同新證受益人提供的商業(yè)發(fā)票與匯票進(jìn)行調(diào)換，然后附上貨運(yùn)單據(jù)寄原證的開證行收匯。

8.對(duì)開信用證（Reciprocal Credit）是買賣雙方各自開立的以對(duì)方為受益人的信用證。即在對(duì)等貿(mào)易中，交易雙方互為買賣雙方，雙方各為自己的進(jìn)口部分互為對(duì)方開立信用證，這兩張互開的信用證便是對(duì)開信用證。

對(duì)開信用證從生效時(shí)間看，有兩種做法：一是同時(shí)生效的對(duì)開信用證，即一方開出的信用證，雖已為對(duì)方所接受，但暫不生效，俟另一方開來回頭信用證被該證受益人接受時(shí)，通知對(duì)方銀行兩證同時(shí)生效；二是分別生效的對(duì)開信用方正，即一方開出的信用證被受益人接受后隨即生效，無需等待另一方開來回頭信用證。

對(duì)開信用證的特點(diǎn)：一是雙方必須承擔(dān)購買對(duì)方貨物的義務(wù)，一方的出口必以另一方的進(jìn)口為條件，互相聯(lián)系，互相制約，而且兩證的金額要相等或大致相等；二是第一張信用證的受益人（出口人）和開證人（進(jìn)口人）就是第二張信用證的開證人（進(jìn)口人）和受益人（出

口人），兩方地位剛好對(duì)調(diào)，第一張信用證的通知行常常就是第二張信用證的開證行，反過來也是一樣。

這種信用證在易貨貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易、來料加工、來件裝配業(yè)務(wù)中的使用居多。

9.預(yù)支信用證（Anticipatory Credit, Prepaid Credit）是指開證行允許受益人在貨物裝運(yùn)前，可憑匯票或其他有關(guān)證件向指定付款行（通常為通知行）提前支取貨款的信用證。它與遠(yuǎn)期信用證剛好相反，是開證人付款在先，受益人交單在后。開證人所以愿意開出預(yù)交信用證，主要原因是：市場(chǎng)上指定貨物緊缺，進(jìn)口人求購心切；出口人資金短缺，進(jìn)口人借機(jī)壓價(jià)；通過銀行向外轉(zhuǎn)移外匯，不失時(shí)機(jī)地抓住有利價(jià)格購進(jìn)指定現(xiàn)貨；此外，訂購?fù)顿Y大、生產(chǎn)周期轉(zhuǎn)長(zhǎng)的大型機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)等貨物，出口人需要先備料而要求進(jìn)口人 預(yù)付部分價(jià)款等。

預(yù)支信用證分為全部預(yù)支和部分預(yù)支兩種：1.全部預(yù)支信用證（Clean Payment Credit）是指僅憑受益人提交的光票預(yù)支全部貨款，實(shí)際上等于預(yù)付貨款，也有的要求受益人在憑光票預(yù)取貨款時(shí)，須附交一份負(fù)責(zé)補(bǔ)交貨運(yùn)單據(jù)的聲明書；2.部分預(yù)支信用證是指憑受益人提交的光票和以后補(bǔ)交裝運(yùn)單據(jù)的聲明書預(yù)支部分貨款，待貨物裝運(yùn)后貨運(yùn)單據(jù)交到銀行再付清余款。但預(yù)支貨款要扣除利息。

為醒目起見，預(yù)支信用證的預(yù)支條款常用紅字打出，習(xí)慣上稱其為“紅條款信用證”（Red Clause Credit）。不過，現(xiàn)在使用的預(yù)支信用證的預(yù)支條款，并非都用紅字打出，即使用黑字打出，同樣能起紅條款信用證的作用。

（六）合同中信用證支付條款的訂法選例

信用證支付條款的訂法因進(jìn)出口合同種類的不同而各異，又因信用證種類的各異而不同。僅選擇幾例來示范出口合同中信用證支付條款的具體訂法。

1.即期信用證支付條款：“買方應(yīng)于裝運(yùn)月份前XX天通過賣方可接受的銀行開立并送達(dá)賣方不可撤銷的即期信用證，有效期至裝運(yùn)月份后15天在中國議付。”(The Buyers shall open through a bank acceptable to the Sellers an Irrevocable Sight Letter of Credit to reach the Sellers XX days before the month of shipment, valid for negotiation in China until the 15th day after the month of shipment.)

2.遠(yuǎn)期信用證支付條款：“買方應(yīng)于XX年X月X日前（或接到賣方通知后X天內(nèi)或簽約后X天內(nèi)）通過XX銀行開立以賣方為受益人的不可撤銷（可轉(zhuǎn)讓）的見票后XX天（或裝船日后XX天）付款的銀行承兌信用證，信用證議付有效期延至上述裝運(yùn)期后15天在中國到期?！?The Buyers shall arrange with X X Bank for opening an Irrevocable(Transferable)banker's acceptance Letter of Credit in favour of the Sellers before……(or within…days after receipt of Seller's advice;or within…days after signing of this contract), The said Letter of Credit shall be available by draft(s)at sight(or after date of shipment)and remain valid for negotiation in China until the 15th after the aforesaid time of shipment.)

3.假遠(yuǎn)期信用證支付條款：“本信用證項(xiàng)下的遠(yuǎn)期匯票由付款人承兌和貼現(xiàn)，所有費(fèi)用由買方負(fù)擔(dān)，遠(yuǎn)期匯票可即期收款?！盌rawee will accept and discount usance drafts drawn under this Credit.All charges are for buyer's account, usance draft payable at sight basis.4.循環(huán)信用證支付條款：“買方應(yīng)于第一批裝運(yùn)月份前通過賣方可接受的銀行開立并送達(dá)賣方不可撤銷即期循環(huán)信用證，該證在19XX年期間，每月自動(dòng)可供XX（金額〕，并保持有效至19XX年1月15日在北京議付?！盩he Buyers shall open through a bank acceptable to the Sellers an Irrevocable Revolving Letter of Credit at sight to reach the Sellers X X days before the month of first shipment.The Credit Shall be automatically available during the period of 19XX for XX(value)per month, and remain valid for negotiation in Beijing until Jan.15, 19XX.

第三篇：第五章__信用證結(jié)算方式

第五章

信用證結(jié)算方式

一、術(shù)語解釋

信用證，可轉(zhuǎn)讓信用證，背靠背信用證，假遠(yuǎn)期信用證，對(duì)開信用證

二、判斷題

1、在信用證結(jié)算方式下，開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任。（）

2、信用證與貿(mào)易合同是兩份彼此相關(guān)的契約。（）

3、買賣雙方雖是以貨物為交易對(duì)象，但在國際結(jié)算中，當(dāng)事人只關(guān)心單據(jù)是否符合信用證條款，而不關(guān)心貨物是否和信用證條款一致，只要單據(jù)沒問題，開證行不能以任何借口推卸付款的責(zé)任。（）

4、只要在信用證有效期內(nèi)，不論受益人何時(shí)向銀行提交符合信用證所要求的單據(jù)，開證行一律不得拒收單據(jù)和拒付貨款。（）

5、議付行在處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)有權(quán)議付或不議付。（）

6、保兌行對(duì)受益人承擔(dān)第二性的付款責(zé)任。（）

7、一個(gè)第二受益人對(duì)修改的拒絕會(huì)影響其他第二受益人對(duì)修改得接受。（）

8、背對(duì)背信用證是指交易的一方開出第一張信用證，但暫不生效，須在對(duì)方開來一定金額的回頭信用證經(jīng)受益人表示接受時(shí)，才通知對(duì)方銀行兩證同時(shí)生效。（）

9、按照《UCP500》規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，但可以轉(zhuǎn)讓給數(shù)人。（）

10、不可撤銷信用證永久不能撤銷。（）

三、選擇題

1、在跟單信用證中，議付行寄單索匯的路線有（）

A、向通知行索匯

B、向開證行索匯 C、向償付行索匯

D、向托收行索匯

2、在國際貿(mào)易中，用以統(tǒng)一解釋、協(xié)調(diào)信用證各有關(guān)當(dāng)事人矛盾的國際慣例是（）A、《托收統(tǒng)一規(guī)則》

B、《國際商會(huì)第600號(hào)出版物》 C、《合約保證統(tǒng)一規(guī)則》

D、以上答案均不對(duì)

3、根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，信用證金額前有“大約”、“大概”或類似的詞語，交貨時(shí)允許總值有（）的增減幅度。

A、5%

B、3%

C、10%

D、20%

4、開證行只承擔(dān)第一性付款責(zé)任的結(jié)算方式為（）

A、跟單信用證

B、備用信用證

C、銀行保函

D、以上都是

5、假遠(yuǎn)期信用證的遠(yuǎn)期匯票利息及貼現(xiàn)費(fèi)用由（）

A、受益人負(fù)擔(dān)

B、議付行負(fù)擔(dān)

C、付款行負(fù)擔(dān)

D、申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)

6、在分批交貨的大宗交易中，為節(jié)省開證費(fèi)用宜使用（）

A、對(duì)開信用證

B、循環(huán)信用證

C、背靠背信用證

D、可轉(zhuǎn)讓信用證

7、如信用證未作規(guī)定，則匯票的付款人是（）

A、開證申請(qǐng)人

B、受益人

C、開證行

D、議付行

8、在來料加工和補(bǔ)償貿(mào)易中經(jīng)常使用的信用證是（）

A、循環(huán)信用證

B、對(duì)開信用證

C、背靠背信用證

D、預(yù)支信用證

9、在信用證業(yè)務(wù)中，不負(fù)責(zé)審單的銀行是（）A、開證行

B、議付行

C、償付行

D、付款行

10、在分批交貨的大宗交易中，為節(jié)省開證費(fèi)用宜使用（）

A、對(duì)開信用證

B、循環(huán)信用證

C、可轉(zhuǎn)讓信用證

D、背靠背信用證

11、信用證中沒有追索權(quán)的銀行有（）。

A、付款行 B、議付行 C、通知行 D、償付行

12、信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)主要包括（）

A、信用證是銀行信用

B、信用證是自足文件

C、信用證是單據(jù)業(yè)務(wù)

D、開證行處于第一付款人地位

13、在信用證支付方式下，若使開證行履行付款義務(wù)，受益人需（）A、履行了合同的規(guī)定

B、履行了信用證的規(guī)定

C、按合同規(guī)定履行信用證的內(nèi)容

D、按信用證的規(guī)定履行了其合同義務(wù)

14、跟單信用證的賣方，在（）價(jià)格條件下，必須提供保險(xiǎn)憑證。

A、CIF

B、CFR

C、FOB

D、以上三項(xiàng)

15、采用信用證結(jié)算方式，銀行拒付的理由只能是

。A、單單不符

B、信用證與合同不符 C、單證不符

D、貨物與信用證不符

16、開證行在拒付時(shí)，應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任是（）

A、說明拒付原因，指出單據(jù)不符點(diǎn)

B、保管好單據(jù)

C、保管好貨物

D、用快捷方式通知議付行

17、開證申請(qǐng)人的責(zé)任主要有（）

A、在合理的時(shí)間內(nèi)，指示明確地申請(qǐng)開證

B、申請(qǐng)開立內(nèi)容符合合同規(guī)定的信用證C、提供開證擔(dān)保并承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用和及時(shí)贖單付款

D、承擔(dān)第二性的付款責(zé)任

18、當(dāng)信用證規(guī)定“DRAWN ON US”，那么匯票應(yīng)該（）

A、在付款人欄目處填寫“US”

B、在受款人欄目處填寫“US”

C、在付款人欄目處填寫“開證行名稱”

D、在付款人欄目處填寫“開證申請(qǐng)人名稱”

19、信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)主要包括（）

A、信用證是銀行信用

B、信用證是自足文件

C、信用證是單據(jù)業(yè)務(wù)

D、開證行處于第一付款人地位 20、除非信用證另有說明，否則可轉(zhuǎn)讓信用證能轉(zhuǎn)讓（）。

A、一次 B、二次 C、三次 D、無限次

三、簡(jiǎn)答題

1、簡(jiǎn)述信用證業(yè)務(wù)的流轉(zhuǎn)程序。

2、信用證業(yè)務(wù)的基本當(dāng)事人及其權(quán)利和義務(wù)。

3、簡(jiǎn)述可轉(zhuǎn)讓信用證與背靠背信用證的異同。

第四篇：信用證結(jié)算操作流程

國內(nèi)信用證結(jié)算操作流程

一、信用證

是指開證行依照申請(qǐng)人的申請(qǐng)開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。

國內(nèi)信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。

按期限劃分：即期信用證、遠(yuǎn)期信用證

信用證只限于轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。

二、信用證的基本條款；

（一）開證行名稱及地址。

（二）開證日期。

（三）信用證編號(hào)。

（四）不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓信用證。

（五）開證申請(qǐng)人名稱及地址。

（六）受益人名稱及地址。

（七）通知行名稱。

（八）信用證有效期及有效地點(diǎn)。

信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，最長(zhǎng)不得超過６個(gè)月；信用證的有效地點(diǎn)為信用證指定的單據(jù)提交地點(diǎn)，即議付行或開證行所在地。

（九）交單期。

交單期為提交運(yùn)輸單據(jù)的信用證所注明的貨物裝運(yùn)后必須交單的特定日期。未規(guī)定該期限，銀行不接受遲于裝運(yùn)日后１５天提交的單據(jù)。

（十）信用證金額。

（十一）付款方式，即期付款、延期付款或議付。

延期付款信用證的付款期限為貨物發(fā)運(yùn)日后定期付款，最長(zhǎng)不得超過６個(gè)月。議付信用證應(yīng)在此條款中指定受益人的開戶行為議付行并授權(quán)其議付。

（十二）運(yùn)輸條款：

１、運(yùn)輸方式；

２、貨物裝運(yùn)地和目的地；

３、貨物是否分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)，未作規(guī)定的，視為允許貨物分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)；

４、貨物最遲裝運(yùn)期，未規(guī)定此期限的，信用證有效期視為貨物最遲裝運(yùn)期。

（十三）貨物描述，包括貨物名稱、數(shù)量、價(jià)格等。

（十四）單據(jù)條款，必須注明據(jù)以付款或議付的單據(jù)。至少包括發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)或貨物收據(jù)。

（十五）其他條款。

（十六）開證行保證文句。

三、開證行、通知行、議付行

（一）開證行：受理開證申請(qǐng)書，直接開出信用證的銀行。

（二）通知行：受開證行委托向受益人通知信用證的銀行。

1、開證行與受益人開戶行為同一系統(tǒng)行的，受益人開戶行為通知行。

2、開證行與受益人開戶行為跨系統(tǒng)行的，開證行確定的在受益人開

戶行的同城同系統(tǒng)銀行機(jī)構(gòu)為通知行。

3、開證行在受益人開戶行所在地沒有同系統(tǒng)分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)在受益人所在地選擇一家銀行機(jī)構(gòu)建立信用證代理關(guān)系，其代理行為通

知行。

（三）議付行：議付行必須是開證行指定的受益人開戶行。未被指定議付的銀行或指定的議付行不是受益人開戶行，不得辦理議付。

四、開證申請(qǐng)

開證申請(qǐng)人申請(qǐng)辦理開證業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)填具開證申請(qǐng)書、信用證申請(qǐng)人承諾書并提交有關(guān)購銷合同。開證申請(qǐng)書和承諾書記載的事項(xiàng)應(yīng)完整、明確，并由申請(qǐng)人簽章。簽章應(yīng)與預(yù)留銀行的簽章相符。

五、銀行受理開證

（一）開證行根據(jù)申請(qǐng)人提交的開證申請(qǐng)書、信用證申請(qǐng)人承諾書及購

銷合同決定是否受理開證業(yè)務(wù)。

（二）收取不低于開證金額２０％的保證金。也可以依據(jù)開證申請(qǐng)人信

用等級(jí)或抵押、保證情況，適當(dāng)調(diào)整保證金比例。

（三）收取手續(xù)費(fèi)1、2、收取開證金額０．１５％的開證手續(xù)費(fèi)，最少不低于１００元 收取郵電費(fèi)

（三）、開證行開出信用證，以網(wǎng)上系統(tǒng)或電傳方式發(fā)送通知行。

六、開證行的義務(wù)

（一）對(duì)即期付款的信用證，應(yīng)即期付款；

（二）對(duì)延期付款的信用證，應(yīng)于信用證規(guī)定的到期日付款；

（三）對(duì)議付信用證，應(yīng)于信用證規(guī)定的到期日向議付行付款。

（四）開證行收到通知行查詢事項(xiàng)，須在次日營(yíng)業(yè)終了前，對(duì)查詢行作出答

復(fù)或提供其所要求的必要內(nèi)容。

七、信用證通知

1、通知行收到信用證，經(jīng)核驗(yàn)開證行簽章、密押無誤，填制信用證通知書，連同信用證交付受益人。

2、通知行確定信用證簽章不符的，必須及時(shí)退開證行，并告知開證行簽章不符；密押不符的，應(yīng)向開證行查詢補(bǔ)正。

3、通知行收到的信用證的內(nèi)容不完整或不清楚的，必須及時(shí)查詢開證行，并要求開證行提供必要的內(nèi)容。通知行在收到開證行回復(fù)前，可先將收到的信用證或通知受益人，并在信用證通知書上注明該通知僅供參考，通知行不負(fù)任何責(zé)任。

4、通知行應(yīng)在收到信用證次日起三個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)作出處理。

八、受益人交單

1、受益人收到信用證通知書、信用證，應(yīng)按信用證條款規(guī)定組織發(fā)運(yùn)貨物。所有單據(jù)的出單日期均不得遲于信用證的有效期或交單期。

2、受益人在交單期或信用證有效期內(nèi)向開證行交單收款，應(yīng)向開戶銀行填制委托收款憑證和信用證議付／委托收款申請(qǐng)書，并出具單據(jù)和信用證正本。

3、受益人開戶銀行收到憑證和單證審查齊全后，應(yīng)及時(shí)為其向開證行辦理交單和收款。

九、開證行付款

1、開證行在收到議付行寄交的委托收款憑證、單據(jù)及寄單通知書或受益人開戶行寄交的委托收款憑證、信用證正本、信用證修改書正本單據(jù)及信用證議付／委托收款申請(qǐng)書的次日起五個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)，及時(shí)核對(duì)單據(jù)表面與信用證條款是否相符。無誤后，對(duì)即期付款信用證，從申請(qǐng)人賬戶收取款項(xiàng)支付給受益人；對(duì)延期付款信用證，應(yīng)向議付行或受益人發(fā)出到期付款確認(rèn)書，并于到期日從申請(qǐng)人賬戶收取款項(xiàng)支付給議付行或受益人。

2、開證行付款后，應(yīng)在信用證正本背面記明付款日期、業(yè)務(wù)編號(hào)、增額、付款金額、信用證余額、開證行名稱，加蓋業(yè)務(wù)公章，并將信用證來單通知書連同有關(guān)單據(jù)交開證申請(qǐng)人。

3、開證申請(qǐng)人收到開證行交來的信用證來單通知書及單據(jù)，發(fā)現(xiàn)單證不符的，應(yīng)與開證行、受益人協(xié)商解決，或向人民法院提起訴訟。

4、開證行審核單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符時(shí)，應(yīng)在收到單據(jù)的次日起五個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)將全部不符點(diǎn)用電訊方式通知交單人。該通知必須說明單據(jù)已代為保管聽候處理。同時(shí)商洽開證申請(qǐng)人，開證申請(qǐng)人同意付款的，開證行應(yīng)即辦理付款，開證申請(qǐng)人不同意付款的，開證行應(yīng)將單據(jù)退交議付行或?qū)⑿庞米C正本、信用證修改書正本及單據(jù)退交受益人。

十、議付行受理議付

1、議付

議付是指信用證指定的議付行在單證相符條件下，扣除議付利息后向受益人給付對(duì)價(jià)的行為。

只審核單據(jù)而未付出對(duì)價(jià)的，不構(gòu)成議付。

議付僅限于延期付款信用證。

2、受益人申請(qǐng)議付

受益人可以對(duì)議付信用證在交單期或信用證有效期內(nèi)向議付行提示單據(jù)、信用證正本、信用證修改書正本及信用證通知書、信用證修改通知書，并填制信用證議付／委托收款申請(qǐng)書和議付憑證，請(qǐng)求議付。

3、議付行受理

在受理的次日起五個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)審核信用證規(guī)定的單據(jù)，確定表面與信用證條款相符并決定議付的，應(yīng)在信用證正本背面記明議付日期、業(yè)務(wù)編號(hào)、增額、議付金額、信用證余額、議付行名稱，并加蓋業(yè)務(wù)公章。

4、議付利息

實(shí)付議付金額按議付金額扣除議付日至信用證付款到期日前一日的利息計(jì)算。議付利率比照貼現(xiàn)利率。

4、議付手續(xù)費(fèi)

按議付單據(jù)金額的0.1％，向受益人收取。

十一、其他

1、申請(qǐng)人交存的保證金和其存款賬戶余額不足支付的，開證行仍應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行付款。對(duì)不足支付的部分作逾期貸款處理。

2、信用證未逾有效期的，經(jīng)信用證各當(dāng)事人協(xié)商同意，且開證行已收回正本信用證，該信用證可予注銷。

受益人未在信用證有效期內(nèi)提交單據(jù)的，開證行可在信用證逾有效期一個(gè)月后注銷該信用證。

3、銀行對(duì)由于任何電報(bào)、信函或單據(jù)郵遞過程中發(fā)生延誤、遺失所造成的后果，或者電訊傳遞過程中發(fā)生的差錯(cuò)，不承擔(dān)責(zé)任。

4、銀行對(duì)于因特大水災(zāi)、地震等不可抗力而中斷營(yíng)業(yè)所引起的一切后果，不承擔(dān)責(zé)任。除經(jīng)開證行特別授權(quán)外，銀行恢復(fù)營(yíng)業(yè)后，對(duì)于在營(yíng)業(yè)中斷期間逾交單期或有效期的信用證，將不再據(jù)以議付。

第五篇：備用信用證擔(dān)保貸款有關(guān)問題

正 文:

一、何為備用信用證

備用信用證是指不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。

備用信用證起源于19世紀(jì)中葉的美國銀行。當(dāng)時(shí)由于美國政府不允許銀行開立保函，美國銀行就采用開立實(shí)際上是保函性質(zhì)的備用信用證的方式來爭(zhēng)取這方面的業(yè)務(wù)。從法律觀點(diǎn)來看，備用信用證等于見索即付保函。備用信用證的種類繁多，包括投標(biāo)備用信用證、履約備用信用證、預(yù)付款備用信用證、反擔(dān)保備用信用證、保險(xiǎn)備用信用證和借款類備用信用證等。備用信用證的應(yīng)用日益廣泛，其余額已經(jīng)超過跟單信用證的余額。本文主要討論借款類備用信用證，即開證行對(duì)一筆貸款進(jìn)行擔(dān)保，在貸款行（受益行）沒有及時(shí)從借款人那里收到貸款本息時(shí)，可以向開證行提交符合規(guī)定的借款人違約的聲明（一般以加押SWIFT電文形式）及/或匯票（一般不需要），開證行見到該聲明即行償付。

二、備用信用證與跟單信用證的區(qū)別 首先從交易的背景來看。跟單信用證多用于貿(mào)易結(jié)算貨款方面，其付款依據(jù)是符合信用證要求的貨運(yùn)單據(jù)；而備用信用證多用于當(dāng)開證申請(qǐng)人或相關(guān)當(dāng)事人不履約時(shí)的賠付。

其次，與第一點(diǎn)相聯(lián)系，跟單信用證開證后以付款為常態(tài)；而備用信用證開證后是以不付款為常態(tài)。

第三，跟單信用證的付款條件是受益人的“履約”（即單證一致）；而備用信用證的付款條件是申請(qǐng)人或相關(guān)當(dāng)事人“沒有履約”。

第四，適用的國際慣例存在不同之處。跟單信用證適用于UCP500；備用信用證也可適用于UCP500，但只適用其中的部分條文，對(duì)于美國銀行，從1999年之后開立備用信用證一律遵循新的國際慣例——ISP98。

第五，所提交的單據(jù)不同。備用信用證一般沒有貨運(yùn)單據(jù)，只有違約聲明及/或匯票，只有效期，沒有裝期和交單期。

三、有關(guān)管理規(guī)定

人行“銀發(fā)[1999]342號(hào)”文件《關(guān)于改進(jìn)外匯擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款管理的通知》對(duì)外匯擔(dān)保（含備用信用證）項(xiàng)下人民幣貸款做出了規(guī)定，內(nèi)容概要如下：

（一）外匯擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款是由境外金融機(jī)構(gòu)或境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)提供信用保證（含備用信用證）或由境內(nèi)外資企業(yè)（含合資、合作、獨(dú)資企業(yè)）提供外匯質(zhì)押，由境內(nèi)中資銀行向外資企業(yè)發(fā)放的人民幣貸款。

（二）借款人限于資本金已按期到位且未減資、撤資的外資企業(yè)，人民幣貸款行限于境內(nèi)中資外匯指定銀行總行，或授權(quán)的分支行。

（三）貸款可用于滿足流動(dòng)資金需求，但不得購匯或還貸。

（四）期限最長(zhǎng)不超過五年。

（五）外資銀行保證項(xiàng)下人民幣貸款按以下規(guī)定辦理：

1.外資銀行的信用保證（含備用信用證），應(yīng)是無條件，不可撤消，不可轉(zhuǎn)讓，對(duì)債務(wù)本息承擔(dān)連帶責(zé)任。

2.貸款行自行對(duì)提供保證的外資銀行的履約能力進(jìn)行評(píng)估。

3.幣種限于美元、歐元、日元、港元、英鎊和瑞士法郎。履約時(shí)外資銀行將外匯資金匯入貸款行外匯帳戶，貸款行按未償貸款本息和相關(guān)費(fèi)用計(jì)收應(yīng)收金額直接辦理結(jié)匯，多余外匯退回外資銀行，不足要求外資銀行補(bǔ)足差額。4.外資銀行履約后，收款人憑外資銀行償債憑證到外匯局辦理外債登記手續(xù)，借款人償債需外匯局批準(zhǔn)。

四、注意事項(xiàng)

辦理備用證擔(dān)保貸款需要注意以下幾方面：

1、借款人須為三資企業(yè)；

2、信貸調(diào)查項(xiàng)目可行性；

3、備用證內(nèi)容可接受的前提下，把握開證行的信譽(yù)、往來額度等。

4、只接受以SWIFT加押電開的備用證（即開證行必須是我行的代理行），以減少核對(duì)表面真實(shí)性的工作量。

5.備用信用證的金額應(yīng)包含貸款的本息、遲付利息、費(fèi)用等（如有）。因此，貸款金額肯定要比備用信用證的金額小。

6.備用信用證的效期應(yīng)在貸款到期日之后，而且要足夠長(zhǎng)，以便貸款行（受益行）有時(shí)間向擔(dān)保行索賠。

7.開證行償付的金額必須是足額的，即沒有經(jīng)過任何抵銷、反索償、扣費(fèi)、預(yù)扣稅等，這樣開證行付款時(shí)就不能以任何理由扣除任何費(fèi)用；同時(shí)也保證受益行不受國外稅收政策、外債法規(guī)等的影響，可以收到全部的擔(dān)保金額。

8.最重要的一點(diǎn)，雖然備用信用證中，開證行承擔(dān)了第一性的付款責(zé)任，但是，歸根結(jié)底，備用信用證只是對(duì)貸款的一種擔(dān)保措施，是次要的還款來源，而且貸款行為了維護(hù)自身的信譽(yù)絕對(duì)不會(huì)無理索賠。所以，在接觸此類業(yè)務(wù)時(shí)，首先要考慮貸款項(xiàng)目本身，即要掌握好第一還款來源。

五、操作程序建議

首先考察借款人的資格，即必須是資本金已按期足額到位的外資企業(yè)且未撤資、減資才有資格辦理外匯擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款業(yè)務(wù)。

其次對(duì)借款人的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行深入調(diào)查，確定貸款項(xiàng)目的可行性，上述審查通過以后，才會(huì)談到開立備用信用證的事情。

第三，探討開立備用信用證的有關(guān)事宜。具體包括開證行的資信、開證行與我行有無代理行關(guān)系、備用信用證的格式、期限、金額等。

第四，貸款可進(jìn)入實(shí)質(zhì)操作階段。待備用信用證開到我行，