第一篇：會計日常工作及崗位責(zé)任書

項目會計日常工作及崗位責(zé)任書

為明確項目會計工作職責(zé)，發(fā)揮會計的核算與監(jiān)控職能，保證公司項目資金、成本管理處于正常受控狀態(tài)，實現(xiàn)項目效益目標(biāo)。公司會計簽訂《會計日常工作及崗位責(zé)任書》。會計工作事項及崗位責(zé)任：

三、項目收入及成本支出管理

1、按月度資金計劃及工程實際完成量向甲方（業(yè)主）收取工程進(jìn)度款。

2、在項目經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理的具體領(lǐng)導(dǎo)下，組織收集組成項目收入的各種信息資料，并歸集整理存檔。主要有：月項目完成工作量統(tǒng)計報表（附有甲方、監(jiān)理的簽字確認(rèn)）；工程變更洽商增減賬項文書；項目增加費用即索賠損失補(bǔ)償書。

3、對工程項目的招投標(biāo)及中標(biāo)文件、工程量計算清單、報價、暫估價及市場信息價、施工總包合同書、工程項目內(nèi)部招投標(biāo)、中標(biāo)文件、工程預(yù)算書、責(zé)任成本、工程項目內(nèi)部經(jīng)營承包責(zé)任書（合作項目工程經(jīng)濟(jì)承包責(zé)任書）、項目各業(yè)務(wù)部門及人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任制文件、工程項目各種資源消耗總量控制指標(biāo)等等。項目會計要全面掌握，做到心中有數(shù)。

4、對工程項目的每一筆支出要尋根溯源，進(jìn)行收支比照核實分析：

（1）對民工勞務(wù)費的收支管理：要將施工合同書及報價清單中的人工費的收入與民工勞務(wù)費簽訂合同數(shù)及實際

發(fā)生數(shù)進(jìn)行對比，做好量價比照分析保證完成工程數(shù)量結(jié)算準(zhǔn)確。要包死總量，執(zhí)行市場價（中標(biāo)價、談判價）。在支付民工勞務(wù)費索取發(fā)票的同時，要附有：月、季勞務(wù)費結(jié)算賬單（按完工百分比確定月、季勞務(wù)費應(yīng)付賬款），考勤表，工資發(fā)放單及民工隊使用材料節(jié)（獎）超（罰）核算賬單等。要嚴(yán)防民工隊惡意討薪及套現(xiàn)現(xiàn)象發(fā)生。民工勞務(wù)費為含稅價，要提供稅控發(fā)票和完稅憑證。

（2）對工程材料費的收支管理：工程所需材料物資一律按清單總量控制使用，材料采購要有計劃并進(jìn)行招投標(biāo)，擇優(yōu)選擇供應(yīng)商。進(jìn)場材料（含甲供料，設(shè)備等）一律由項目材料人員、商務(wù)人員、生產(chǎn)技術(shù)人員、民工隊（使用材料單位）使用材料要實行限額領(lǐng)用制度，要有總量控制。采取節(jié)獎超罰的工程材料使用承包責(zé)任制。要按施工節(jié)點，分階段考核材料使用情況。對超出總量控制指標(biāo)的，一律采取“斷供”措施，及時查找原因，待核實糾偏并落實責(zé)任后，重新啟動供應(yīng)鏈和總量（調(diào)整后）控制措施。每月材料的收、發(fā)、存的動態(tài)報表，必須附有收料單、領(lǐng)用單及完成工程量應(yīng)耗料清單（指標(biāo)）等。各種單據(jù)必須經(jīng)項目負(fù)責(zé)人、民工隊（使用材料單位）負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，重要的材料物質(zhì)（如鋼筋、混凝土、設(shè)備等）還應(yīng)有業(yè)主代表的簽字確認(rèn)。最后項目經(jīng)理行使一支筆制度，進(jìn)行總簽字把關(guān)。這樣的會計憑證及核算程序才是合法有效的。工程使用的鋼管模架支撐等周轉(zhuǎn)材料要按工程材料管理程序，嚴(yán)把數(shù)量和材質(zhì)關(guān)，對使用周轉(zhuǎn)材料的民工隊（使用單位）進(jìn)行承包考核，凡發(fā)生周轉(zhuǎn)材料

丟失和損壞賠償?shù)?，按周轉(zhuǎn)材料供應(yīng)商收取的賠償價款從民工隊（使用單位）勞務(wù)費或其他款項中抵扣。

（3）對工程機(jī)械費的收支管理：要嚴(yán)格按施工組織設(shè)計，統(tǒng)籌安排機(jī)械作業(yè)，費用控制嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算合同價，采取總量控制承包方式，做到量入為出，一次性包死，不留漏洞。

（4）對工程其他直接費的收支管理：要按施工組織設(shè)計和工期控制計劃，做到科學(xué)統(tǒng)籌，防止跑冒滴漏現(xiàn)象發(fā)生。要包死總量，嚴(yán)格過程管理，做到收大于支。

（5）對工程分包款的管理：（分包價款一律為含稅價款）目前工程分包比例越來越大，加強(qiáng)工程分包款的收支管理刻不容緩。在簽訂分包合同時，要明確完成的工作數(shù)量、工作范圍、工程程序及工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，分包工程的匯總量控制在總施工合同范圍內(nèi)，要防止分包單位在工程數(shù)量上鉆空子。分包工程的單價，要控制在施工大合同內(nèi)，要讓分包方共同承擔(dān)市場價格風(fēng)險。在簽訂分包合同時，一定要注明：分包價款為含稅價款，在索取分包單位發(fā)票時，讓分包單位提供完稅憑證，否則稅金暫扣。在支付分包單位工程款時，一定要核實分包單位完成工程的數(shù)量、價格和質(zhì)量。要有項目的生產(chǎn)技術(shù)、商務(wù)預(yù)算、材料財務(wù)等負(fù)責(zé)人的簽字認(rèn)可，最后由項目經(jīng)理總簽字把關(guān)。在辦理分包工程合同結(jié)算時，一定要有準(zhǔn)確的工程量計算清單及明確的單位價格，要留足工程保修費。分包工程結(jié)算書一定要注明：此結(jié)算價為最終完成分包工程量的價值（此前的，即施工過程中雙方的各種經(jīng)濟(jì)

憑證一律過期失效），同時要將結(jié)算前的合同付款明細(xì)逐筆列示并扣減，尾款的支付視甲方（業(yè)主）撥付工程款的比例分次支付，防止產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛。

（6）對工程間接費用的收支管理：尋找管理的關(guān)鍵點，項目管理人員的工資管理要充分體現(xiàn)按責(zé)任和創(chuàng)效能力的大小，結(jié)合項目責(zé)任成本及項目承包管理辦法的規(guī)定進(jìn)行分配。間接費用管理實行項目總量控制。

四、發(fā)票日常管理

發(fā)票是會計原始憑證的重要組成部分。為準(zhǔn)確反映公司經(jīng)濟(jì)活動狀況，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，必須保證公司取得的發(fā)票真實可靠，防范公司涉稅風(fēng)險。

1、關(guān)于手寫發(fā)票管理：在收取手寫發(fā)票時，要讓提供發(fā)票單位財務(wù)人員（經(jīng)辦人—須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人及財務(wù)人員授權(quán)）帶整本連號發(fā)票到接收發(fā)票方財務(wù)部門當(dāng)面開據(jù)發(fā)票，保證發(fā)票每聯(lián)金額一致，內(nèi)容完整，手續(xù)齊全。另外在收取手寫發(fā)票時，必須讓開票單位提供稅務(wù)登記證及購買發(fā)票的稅務(wù)部門的憑證。如不符合上述條件的手寫發(fā)票，一律不予支付款項。

2、關(guān)于稅控機(jī)打發(fā)票的管理：在收取稅控機(jī)打發(fā)票時，要當(dāng)面與提供發(fā)票單位的財務(wù)人員（經(jīng)辦人）揭開發(fā)票密碼，并上網(wǎng)查詢發(fā)票真?zhèn)渭伴_票單位與購票單位名稱是否一致。如發(fā)現(xiàn)假票或單位名稱不一致的，一律不予支付款項。

3、要保證合同書（結(jié)算書）、發(fā)票、支票（收款人）單位名稱三相符，杜絕假票、套現(xiàn)、洗錢等事件發(fā)生。

五、工程項目結(jié)算及債權(quán)債務(wù)、成本盈虧的核實鎖定結(jié)轉(zhuǎn)管理

1、工程項目竣工驗收并辦理完結(jié)算30日內(nèi)，項目財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)工程結(jié)算書確定項目總收入。

2、編制項目竣工成本資金狀況表，全面反映項目經(jīng)濟(jì)效益。

3、公司財務(wù)部根據(jù)“項目審計報告”確定項目經(jīng)營成果，并將項目債權(quán)債務(wù)、成本費用進(jìn)行鎖定，在規(guī)定的時間內(nèi)將項目的債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)公司財務(wù)部統(tǒng)一管理。

總之，會計必須做到賬賬、賬表、賬實三相符。

甲方：公司會計主管簽字

乙方：項目會計主管簽字

2010年9月29日

第二篇：主辦會計崗位責(zé)任書

主辦會計崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)本單位的財務(wù)會計工作，對各項財務(wù)會計工作要定期研究，布置，總結(jié)，要積極宣傳，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和各項規(guī)章制度。

2、組織制定本單位的各項財務(wù)會計制度，并督促貫徹執(zhí)行，制定的各項財務(wù)會計制度，要貫徹經(jīng)濟(jì)核算的原則，便于群眾參加管理核算，有利于提高經(jīng)濟(jì)效益，需隨時檢查各項制度執(zhí)行情況。發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀(jì)律，財務(wù)制度的要及時制止和糾正，重大問題應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告，要及時總結(jié)經(jīng)驗，不斷地修訂和完善各項財務(wù)會計制度。

３、負(fù)責(zé)按月進(jìn)行編制資產(chǎn)負(fù)債表，并將各項計劃指標(biāo)分解下達(dá)落實，督促執(zhí)行。

４、請示上級部門組織固定資產(chǎn)和流動資金的核算工作，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)和流動資金的管理，提高資金利用效果。５、負(fù)責(zé)向本單位領(lǐng)導(dǎo)報告財務(wù)狀況。按照會計制度和上級規(guī)定，及時報送會計報表，報出的會計報表和其它會計資料要認(rèn)真審查，保證真實可靠。

6、負(fù)責(zé)完成周轉(zhuǎn)金回收任務(wù)1000元。

7、負(fù)責(zé)完成各項任務(wù)，搞好四個駐點村的各項工作。

127

第三篇：會計日常工作

會計日常工作中的簡便方法

絕招一：

1、出納整理其手中的原始憑證，分類后做記賬憑證，但只記現(xiàn)金或銀行存款科目，即只做一半記賬憑證，對應(yīng)的科目則由主管會計制作。為什么不全由主管會計制作呢？一來這樣可以避嫌，當(dāng)現(xiàn)金會計手中的現(xiàn)金或銀行存款出現(xiàn)差錯時，可以分清責(zé)任；二來也可間接提高現(xiàn)金會計的水平，使其快速學(xué)習(xí)，以達(dá)到獨立制作憑證。

2、現(xiàn)金會計按原始憑證日期或收到原始憑證的順序在原始憑證上編號，并按編號分別登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬。然后將原始憑證轉(zhuǎn)給主管會計，由主管會計全面制作記賬憑證，再按記賬憑證另外登記一本現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬。

絕招二：

為了我們的工作方便，如果發(fā)生財務(wù)費用-----利息收入，最好不按教科書上記在財務(wù)費的貸方，我比較提倡用紅字記在借方，這樣匯總出數(shù)據(jù)記的總賬，就可以直接編報表了。否則你通過結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，在總賬借方貸方就會比報表都多出利息收入的數(shù)來，編報表時會麻煩喲。其他費用類的科目如果沖也是一個道理。

絕招三：

1、對數(shù)字要有興趣,能從數(shù)據(jù)的處理中得到快感,如果你本身對數(shù)字不敏感,不喜歡,最好不要在本行業(yè)報太大期望。

2、對行業(yè)要了解,這不是專指會計領(lǐng)域,而主要指公司經(jīng)營的行業(yè),如你在電器企業(yè),就一定要對TCL長虹春蘭海爾等等的大勢有所了解,如果你從事通訊行業(yè),就要對華為中興UT等有所了解,如果在汽車行業(yè)更要對一汽二汽的動勢了如指掌.然后從會計到CEO的轉(zhuǎn)化就在其中

3、當(dāng)下屬時一定做得比上司要求的好很多,做永遠(yuǎn)比不做好,不要報著過去中國人認(rèn)定的不可功高震主的心態(tài),全力投入,你上司不喜歡,但上司的上司一定會欣賞,一定要讓更高層的領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識你。

4、要學(xué)會取巧,如何讓領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為你在稅務(wù)領(lǐng)域很精通,又為公司合理避稅多少(也許是個會計都知道,但不知道說成是自己的功勞)。

5、如果人事處理不熟練,千萬不要答應(yīng)在財務(wù)部安排領(lǐng)導(dǎo)親信,拒絕只需要一下子,而對抗卻要幾年,如果搞得身心疲憊,得不償失,當(dāng)然有些猛人會青風(fēng)憑借力,借此與上層更好溝通,但一般人是做不來的,至少長江以北的人士是不擅長的。

6、給你機(jī)會永不放棄,哪怕現(xiàn)在讓你干通用的CF0你也要大聲說,NO PROBLEM.我行!

7、會計業(yè)務(wù)水平的提升那是技巧的提升,只能保證你再找工作更容易些,決不是提升的關(guān)鍵,就是一個農(nóng)村婦女,只要在CFO 位置上干兩年,大體的技巧也能掌握,不要太迷信各種證書,我認(rèn)識的大部分財務(wù)總監(jiān),真還沒什么證書。

8、永遠(yuǎn)不要說不會,沒有人愿意教你,不會就偷偷地去搞懂。

絕招四：

財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》對會計基礎(chǔ)工作做出了詳細(xì)規(guī)定，但因各種原因所限，有些內(nèi)容或未能包涵在內(nèi)或仍不夠詳細(xì)。下面所介紹的便是一些筆者在實務(wù)總結(jié)的經(jīng)驗。說是經(jīng)驗，其實其中的一些做法我并沒有使用過，但見還是見過的，就是因為見過后看其比較科學(xué)，便介紹在這里。

一、憑證裝訂

1、從方向上來說，有左邊裝訂線處裝訂法；有左上角包角裝訂法。左上角包角裝訂法的具體做法（阿童木曾專門寫過，待查找），但偶沒用過。

2、從……來說，有夾塞法，即在左邊裝訂處夾塞。可用記賬憑證裁段做塞，可用紙折疊做塞，我見過最好的，是用一種特殊的紙箱裁段做塞，顯得非常有功力。

（二）記賬憑證裝訂時注意：要將科目匯總表及T型賬戶表裝訂進(jìn)去，這樣便于快速查找

某筆憑證。雖然現(xiàn)在電算化了，科目匯總表還是應(yīng)裝訂進(jìn)去，起碼不看帳就能知道當(dāng)月的發(fā)生額。

（三）推薦一種原始憑證的折疊方法。當(dāng)原始憑證大過記賬憑證時，我們大多數(shù)的做法是先折疊左邊的角，再向里面折疊。這樣折疊后折疊的角在下面，在查閱時要先拉開折疊的部分，再拉開折疊處的左邊邊角?，F(xiàn)在偶推薦的方法只不過是將折疊的順序反一下而已：即先向里折疊后，再折疊左邊的角。這樣折疊后折疊的角在上面。別看只是順序的轉(zhuǎn)換，但在查閱時，只需拉住上面的角一拉，即可全部拉開。

二、賬本設(shè)置

（一）編寫總賬目錄及總賬內(nèi)各科目頁碼時中國會計社區(qū),1、根據(jù)企業(yè)的實際情況確定企業(yè)可能使用的會計科目，不要全部照搬，否則很多用不到的科目將造成空頁碼，有礙翻查。一般企業(yè)用到的會計科目大致只是《企業(yè)會計制度》中科目數(shù)量的2/3。但也應(yīng)注意留有余地，做到有前瞻性，防止出現(xiàn)新業(yè)務(wù)新設(shè)科目造成順序錯亂。

2、在確定好會計科目后，要按《企業(yè)會計制度》編號順序編寫總賬的目錄及總賬內(nèi)各科目頁碼。這樣在每期期末編制財務(wù)報表時，就比較有順序。這條看似簡單，但現(xiàn)實中有很多人并沒有做到。

（二）根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)量設(shè)置賬本

1、專用式賬本必須要使用專用式的，這點不要簡化。如：日記明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬、銷售明細(xì)賬、多欄式明細(xì)賬（主要是成本費用類科目使用）、數(shù)量金額明細(xì)賬（主要是存貨類科目使用）、低值易耗品明細(xì)賬、應(yīng)交增值稅明細(xì)賬。

2、其他類別的可以根據(jù)需要合并。如應(yīng)收應(yīng)付、其他應(yīng)收應(yīng)付等一些只有金額的科目可以按大類設(shè)一個或幾個賬本。

（三）應(yīng)有選擇地貼口取紙。大多數(shù)會計都有在賬本上貼口取紙的習(xí)慣，這樣的確便于明細(xì)賬的查找。但若不加選擇地全部粘貼，不美觀，也不再便于明細(xì)賬的查找。比較實用的法是：對于明細(xì)科目較多的賬本，可貼；明細(xì)科目較少的賬本，則以使用賬簿的目錄為宜。當(dāng)然各人習(xí)慣不同，也不強(qiáng)求。（詳見本人帖子：剃頭的拿錐子，啥師傅啥傳授）

三、電算化賬務(wù)

1、應(yīng)交增值稅各科目年底應(yīng)轉(zhuǎn)平較合適，否則各明細(xì)科目的余額會越來越大，造成各明細(xì)科目余額失去意義。轉(zhuǎn)平的方法：如為貸方余額，將各明細(xì)科目對沖后，將差額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目；如為借方余額，則只留進(jìn)項稅余額到下年抵扣，其他明細(xì)結(jié)平。

2、當(dāng)出現(xiàn)會計差錯或有銷售退回等情況，在做調(diào)整分錄時。不要做反向調(diào)整，應(yīng)作負(fù)數(shù)沖銷，否則相應(yīng)科目的本年累計數(shù)會與利潤表上的數(shù)字不相符，造成不必要信息負(fù)效應(yīng)。（不知可行否，待試）

3、編寫摘要宜詳細(xì)。一來便于查找，二來在財務(wù)軟件沒有現(xiàn)金流量表自動編制功能時，有益于現(xiàn)金流量表的編制。

4、對于重復(fù)或共同使用的明細(xì)科目，建議使用核算項目功能，以使明細(xì)科目統(tǒng)一，便于信息的對比等

第四篇：會計日常工作（定稿）

日常工作

1、審批財務(wù)收支，審閱財務(wù)專題報告和會計報表，對重大的財務(wù)收支計劃、經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行會簽；

2、編制預(yù)算和執(zhí)行預(yù)算，參與擬訂資金籌措和使用方案，確保資金的有效使用；

3、審查公司對外提供的會計資料；

4、負(fù)責(zé)審核公司本部和各下屬單位上報的會計報表和集團(tuán)公司會計報表，編制財務(wù)綜合分析報告和專題分析報告，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的依據(jù)；

5、制訂公司內(nèi)部財務(wù)、會計制度和工作程序，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施并監(jiān)督執(zhí)行；

6、組織編制與實現(xiàn)公司的財務(wù)收支計劃、信貸計劃與成本費用計劃。

7、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、票據(jù)及銀行存款的保管、出納和記錄。

8、負(fù)責(zé)辦理銀行存、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)。

9、協(xié)助會計登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、應(yīng)收應(yīng)付帳、費用帳等。

10、核算成本，填制入庫、出庫單。

11、開具增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票.。

12、開具通用機(jī)打發(fā)票

13、認(rèn)證發(fā)票。

14、負(fù)責(zé)開具現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票。

15、協(xié)助報稅等。

負(fù)責(zé)外部賬務(wù)處理、編制報表、報稅、各種執(zhí)照年檢、保險辦理、發(fā)票管理。內(nèi)部日常賬務(wù)處理、編制報表、合同管理、業(yè)績核算、工薪及提成核算、人員檔案管理、各種表格制定、人才招聘、協(xié)助行政工作、協(xié)助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員圖片掃描處理。

第五篇：銀行分行會計經(jīng)理崗位責(zé)任書

銀行分行會計經(jīng)理崗位責(zé)任書

會計經(jīng)理必須要有高度的責(zé)任心和較強(qiáng)的原則性，認(rèn)真執(zhí)行各項規(guī)章制度及業(yè)務(wù)操作流程，嚴(yán)格把控各項操作風(fēng)險。同時要樹立全局觀念，在把握好風(fēng)險的同時，全力配合支持營銷工作，通過學(xué)習(xí)不斷深化業(yè)務(wù)知識和提高服務(wù)水平，將原則性和靈活性有機(jī)結(jié)合。會計經(jīng)理作為具體業(yè)務(wù)的參與者，對網(wǎng)點具體業(yè)務(wù)處理合規(guī)性負(fù)責(zé)。

1、協(xié)助網(wǎng)點負(fù)責(zé)人工作，在崗位發(fā)生變化時及時修訂崗位職責(zé)。

2、協(xié)助網(wǎng)點負(fù)責(zé)人，做好網(wǎng)點日常結(jié)算管理工作及員工日?？己斯ぷ骷盃I銷推動工作，確保結(jié)算有序開展，各類營銷工作能夠按時完成。

3、組織員工及時、準(zhǔn)確辦理柜面各項本外幣業(yè)務(wù)。根據(jù)《會計法》、《金融企業(yè)會計制度》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《人民幣單位存款管理辦法》、《人民幣利率管理規(guī)定》、《現(xiàn)金管理暫行條例》及《儲蓄管理條例》《人民銀行賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)，以及央行、外管、總分行的具體管理規(guī)定，組織好柜面的本外幣結(jié)算、儲蓄業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)等會計核算工作。

4、按照分行服務(wù)暫行管理辦法，組織推進(jìn)網(wǎng)點文明服務(wù)的開展，采取措施有效提升服務(wù)能力和品質(zhì)，加強(qiáng)管理創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)規(guī)范單位。

（1）、有效加強(qiáng)現(xiàn)場環(huán)境管理，提升營業(yè)大廳的環(huán)境優(yōu)美，設(shè)施完善，提高客戶第一印象的感知度。（2）、加強(qiáng)柜面服務(wù)管理，有效落實優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，提高客戶服務(wù)過程的滿意度。

（3）、加強(qiáng)員工培訓(xùn)，定期組織服務(wù)培訓(xùn)與服務(wù)討論會議，提升網(wǎng)點整體服務(wù)能力。

（4）、加強(qiáng)檢查與監(jiān)督，至少每月組織開展一次服務(wù)專項檢查。

5、按規(guī)定給員工申請頒發(fā)各類系統(tǒng)操作員號，合理設(shè)置系統(tǒng)權(quán)限，按規(guī)定詳細(xì)登記各類登記簿、按規(guī)定給柜面員工頒發(fā)各類印章、壓數(shù)機(jī)等。

6、建立健全網(wǎng)點內(nèi)控體系，加強(qiáng)內(nèi)控管理工作，加強(qiáng)風(fēng)險防范。（1）、協(xié)助網(wǎng)點負(fù)責(zé)人制定各項內(nèi)控制度、修改并完善各類制度，建立健全網(wǎng)點的內(nèi)控制度體系。

（2）、定期組織開展內(nèi)控制度自查工作，對發(fā)現(xiàn)的隱患認(rèn)真分析原因，并組織人員及時有針對性的進(jìn)行整改。

（3）、跟據(jù)管理過程中經(jīng)常出現(xiàn)的一些問題，結(jié)合總行《會計基本制度》、《出納基本制度》及具體業(yè)務(wù)規(guī)定，建立單項的操作流程或規(guī)定。（4）組織人員配合總分行及人民銀行、銀監(jiān)局、外匯管理局、財政部門等單位進(jìn)行檢查，并針對檢查結(jié)果組織員工進(jìn)行分析整改。

7、抓好柜面人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)技能訓(xùn)練及新業(yè)務(wù)的再培訓(xùn)工作。定期組織柜面人員學(xué)習(xí)政策和業(yè)務(wù)知識，定期進(jìn)行各項業(yè)務(wù)技能的訓(xùn)練、測試和業(yè)務(wù)知識考核，以提高業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確性和效率。引導(dǎo)柜面人員提高服務(wù)意識，改善服務(wù)工作中的不足之處，滿足客戶正常需求，挖掘客戶的潛在需求，通過柜面的優(yōu)質(zhì)服務(wù)穩(wěn)定現(xiàn)有的客戶，爭取更多的客戶，帶動各項業(yè)務(wù)的發(fā)展。同時承擔(dān)業(yè)務(wù)知識再培訓(xùn)的職責(zé)，對一線柜員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)及相關(guān)文件精神的傳達(dá)。如有新業(yè)務(wù)發(fā)生，會計經(jīng)理應(yīng)提前學(xué)習(xí)好相關(guān)文件，有效利用晨會、周例會組織柜員進(jìn)行學(xué)習(xí)。保證柜員在最短的時間內(nèi)了解新業(yè)務(wù)的內(nèi)容、操作流程、風(fēng)險防范點、注意事項以及客戶可能關(guān)心的問題、回答口徑等。必要時制作簡要的操作流程圖打印出放在柜員的手邊，便于柜員日間的操作。

8、組織好各類本外幣存、貸款的季度收息及結(jié)息工作，確保各類賬務(wù)及時準(zhǔn)確處理，各類手工處理賬務(wù)利息計算準(zhǔn)確、賬務(wù)處理及時。做好對逾期戶、欠息戶、呆滯戶這些賬戶的監(jiān)督工作以及清收本息工作，每季結(jié)息日對呆滯戶做好表外計收利息計算工作及時納入表外核算。

9、組織員工做好網(wǎng)點半年決算工作和年終試決算及其相關(guān)準(zhǔn)備工作，保證各系統(tǒng)運(yùn)行正常、按時間節(jié)點要求處理完成賬務(wù)，確保賬務(wù)正確處理、科目核算準(zhǔn)確，正確反映業(yè)務(wù)狀況。

10、會計經(jīng)理通過直接參與辦理柜面業(yè)務(wù)或?qū)]有參與的重要業(yè)務(wù)、重點環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控來完成對本部門各項業(yè)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況、資金的安全性、操作的規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督，確保賬務(wù)核算準(zhǔn)確資金安全。同時應(yīng)注意觀察柜員的日間操作及服務(wù)規(guī)范，發(fā)現(xiàn)不妥之處要及時予以制止并糾正。

會計經(jīng)理應(yīng)對柜員進(jìn)行操作規(guī)范培訓(xùn)，防范操作風(fēng)險。貸款業(yè)務(wù)、簽發(fā)銀行承兌匯票等資產(chǎn)業(yè)務(wù)，會計經(jīng)理必須審核審批書及相關(guān)業(yè)務(wù)憑證有權(quán)簽字人的簽字是否齊全，并與簽字樣本的簽字核對，審核審批手續(xù)是否合規(guī)完備，審核無誤后在憑證上簽字并交柜員進(jìn)行賬務(wù)處理。

11、會計經(jīng)理通過掌管重要業(yè)務(wù)印章（匯票專用章、業(yè)務(wù)公章、國內(nèi)信用證專用章等）對相關(guān)業(yè)務(wù)的合規(guī)性、資料完整性、業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確性加強(qiáng)審核并簽章。

掌管匯票專用章，審核匯票的簽發(fā)是否收妥資金，匯票是否按匯票申請書簽發(fā)。

掌管業(yè)務(wù)公章審核單位定期存款開戶證實書的簽發(fā)是否收妥資金，單位定期存款的利率、期限是否符合規(guī)定，存款金額是否達(dá)到起存金額。審核賬戶的開立和注銷是否合規(guī)，確保賬戶業(yè)務(wù)代碼設(shè)置準(zhǔn)確、賬戶資料完整，手續(xù)完備，簽章齊全；督促驗印系統(tǒng)錄入人員做好印鑒錄入工作并保管好相應(yīng)的賬戶資料和正本印鑒卡。

加強(qiáng)對給類自制借方、貸方憑證、劃款憑證及特種轉(zhuǎn)賬憑證的審核、并加強(qiáng)業(yè)務(wù)過程及業(yè)務(wù)合規(guī)性的審核。

認(rèn)真把控大額資金的出入。會計經(jīng)理應(yīng)規(guī)范大額資金的授權(quán)，并督促柜員及時與企業(yè)進(jìn)行溝通確認(rèn)，并做好電話記錄及簽章，以明確責(zé)任。

12、對各類重要、特殊業(yè)務(wù)（錯賬沖正、調(diào)整積數(shù)、數(shù)據(jù)修改、賬戶凍結(jié)解凍、控制解控、掛失解掛、抹賬等）權(quán)限業(yè)務(wù)、加強(qiáng)審核并簽發(fā)操作任務(wù)書加蓋名章，并做好差錯登記。會計經(jīng)理必須本著實事求是的態(tài)度記錄差錯登記簿，差錯要及時上報分行，不得擅自解決、隱瞞不報。對于柜員故意隱瞞長短款差錯的，會計經(jīng)理一經(jīng)發(fā)現(xiàn)應(yīng)給予相應(yīng)處理。

13、交換場次的切換、抵用票的入賬、大金額轉(zhuǎn)賬的實時授權(quán)； 開銷戶操作任務(wù)書的簽發(fā)與授權(quán)；認(rèn)真對交換進(jìn)行復(fù)核，確保提入、提出的票據(jù)及清單無誤，并在相應(yīng)清單上簽章明確責(zé)任。

14、協(xié)助受理法院等司法部門查詢、凍結(jié)、扣劃等業(yè)務(wù)，并做好登記、檔案保管工作。

15、保管各類底卡，如單位定期存款、單位通知存款等，監(jiān)控各類信貸業(yè)務(wù)，確保賬實相符。

16、對已貼現(xiàn)、已質(zhì)押的銀行承兌匯票加強(qiáng)管理，并監(jiān)督票據(jù)柜臺人員定期核打，確保賬實相符，并按要求及時發(fā)出委托收款收回款項。

17、負(fù)責(zé)正本鑒卡的保管工作，督促監(jiān)督對公結(jié)算柜員定期做好正副印鑒卡、驗印系統(tǒng)、核心系統(tǒng)賬戶核對工作。做好驗印系統(tǒng)客戶資料的建立、變更、銷戶復(fù)核工作。

18、會計經(jīng)理需對下列日間業(yè)務(wù)進(jìn)行加強(qiáng)監(jiān)督管理。

對單位結(jié)算賬戶的開立、信息變更、撤銷賬戶做好監(jiān)督工作；監(jiān)督各類空白重要憑證及有價單證的領(lǐng)入、使用情況，使用時在登記簿上摘錄憑證的起訖號碼、營業(yè)終了入庫箱妥善保管；監(jiān)督印、壓（押）、證三分管的執(zhí)行情況、落實定人定崗及工作交接制度，加強(qiáng)交接管理工作。

19、每月撰寫會計經(jīng)理月度報告。對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違章現(xiàn)象簽發(fā)整改通知單交相關(guān)人員整改，對整改的情況跟蹤檢查。

20、對委托我行共管的賬戶，加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理工作，業(yè)務(wù)簽發(fā)應(yīng)準(zhǔn)確，資金清算要及時，確?？蛻糍~務(wù)及時處理資金安全。

21、加強(qiáng)對內(nèi)部賬戶的管理，確保各項收入、各項支出能夠準(zhǔn)確核算，賬務(wù)處理及時完成。嚴(yán)格控制內(nèi)部賬戶的使用，內(nèi)部賬戶發(fā)生的資金劃轉(zhuǎn)，必須要有會計經(jīng)理的簽章授權(quán)，并確保賬務(wù)準(zhǔn)確。

22、加強(qiáng)集中業(yè)務(wù)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)授權(quán)和業(yè)務(wù)監(jiān)督管理工作，確保系統(tǒng)運(yùn)行正常，確保客戶資金及時清算。

23、負(fù)責(zé)管理運(yùn)營差錯系統(tǒng)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)差錯和業(yè)務(wù)預(yù)警信息的管理和督導(dǎo)，控制差錯比率，及時完成預(yù)警和差錯處理。

24、會計經(jīng)理要督促和檢查柜員做好開業(yè)前的準(zhǔn)備工作。包括柜員的儀容儀表、業(yè)務(wù)憑證的準(zhǔn)備和擺放、印章日期的更換、柜面器具的擺放等應(yīng)達(dá)到整潔、規(guī)范的統(tǒng)一要求。

25、會計經(jīng)理每天對外開業(yè)前半小時應(yīng)到達(dá)本單位并進(jìn)行系統(tǒng)開機(jī)，每晚平賬前要認(rèn)真核對各科目余額，包括2680、2792、3110、1520等科目的余額，確保各科目余額正確、合理、無異常情況。查看未處理來賬清單，保證當(dāng)天賬務(wù)全部處理完畢，并做好記錄。在確保無未監(jiān)督流水后做365平賬交易，關(guān)閉主機(jī)，結(jié)束當(dāng)天業(yè)務(wù)。

26、業(yè)務(wù)檢查及報告。

（1）、會計經(jīng)理每月要對全體柜員的現(xiàn)金尾箱進(jìn)行檢查，確保賬款相符。檢查的時間不能有規(guī)律，可在早晨開箱時檢查，也可在中午會同封包時進(jìn)行檢查，也可在平賬前進(jìn)行檢查。（2）、會計經(jīng)理每月對所有柜員的重要空白憑證尾箱進(jìn)行檢查，每月對庫管員的重要空白憑證進(jìn)行檢查，確保賬實相符。特別是系統(tǒng)內(nèi)無法進(jìn)行銷號的憑證，要保證實物與手工登記簿一致，且全行匯總數(shù)要和系統(tǒng)內(nèi)的余額保持一致。

（3）、會計經(jīng)理要監(jiān)督檢查柜員會同制度執(zhí)行情況，對本機(jī)構(gòu)運(yùn)營業(yè)務(wù)定期開展全面檢查，并不定期組織開展各項專項檢查。對本機(jī)構(gòu)在經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的不合規(guī)事件及時制止和糾正，并將有關(guān)情況及時向分行運(yùn)營管理部門報告，同時報告所在機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。

（4）、認(rèn)真落實印、押、證三分管的制度要求，嚴(yán)格定向定崗交接。印、押、證保管、使用人員，需報經(jīng)分行人力資源部、運(yùn)營管理部審批。

（5）、隨時檢查柜員操作員卡的使用情況，杜絕其不改密碼或密碼過于簡單等現(xiàn)象；嚴(yán)禁使用他人的操作員卡進(jìn)行賬務(wù)處理，防止盜用他人操作員卡密碼案件的發(fā)生；檢查柜員臨時離柜是否將系統(tǒng)做臨時簽退并按規(guī)定將印章和憑證入箱上鎖，發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象要及時進(jìn)行批評教育并予以記錄，納入考核。

（6）、會計經(jīng)理每月對所有業(yè)務(wù)底卡進(jìn)行核打，確保賬卡相符；對所有代保管品進(jìn)行核對，確保賬實相符。

（7）、會計經(jīng)理定期對所有印鑒卡進(jìn)行核對，確保正、副本印鑒卡與驗印系統(tǒng)內(nèi)記錄數(shù)量一致，簽章樣式一致；手工開銷戶登記簿與核心系統(tǒng)內(nèi)開銷戶登記簿一致；核心系統(tǒng)賬戶與人民銀行賬戶管理系統(tǒng)一致。

上列各項為必須按時進(jìn)行的專項檢查項目，同時還應(yīng)根據(jù)本網(wǎng)點的實際，進(jìn)行其他項目的檢查。檢查要做詳細(xì)的記錄，并于每季度末如實報告分行運(yùn)營管理部。

27、抓好柜面人員的管理，強(qiáng)化勞動紀(jì)律，在工作中獎懲分明。了解員工的思想動態(tài)，對一些影響內(nèi)部控制及資金安全的因素早發(fā)現(xiàn)、早采取措施。做好各類規(guī)章制度落實執(zhí)行及各項政策及時傳達(dá)工作。