第一篇：成本核算會計的日常工作
成本核算會計的日常工作
做成本會計要比財務會計難，因為成本會計還要知道生產流程、工藝等。
一、成本會計的崗位職責
成本會計崗位是企業(yè)會計工作的一個重要崗位，該崗位的主要職責（僅供參考）是：
1.在財務部門經理的領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理有關規(guī)定，負責擬訂公司成本核算實施細則，在董事會批準后組織執(zhí)行。
2.主動為有關人員對公司重大項目、產品等進行成本預算、編制項目成本計劃，提供有關的成本資料。
3.當公司推行全面成本核算管理和內部銀行等制度時，協(xié)助有關主管制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標準，并協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓。
4.不斷監(jiān)督、調查各部門執(zhí)行成本計劃情況，并就出現(xiàn)問題及時上報。
5.學習、掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。
6.做好相關成本資料的整理、歸檔、數(shù)據庫建立、查詢、更新工作。
7.完成財務部門經理臨時交辦的其他任務。
成本會計內容的界定及其完善和發(fā)展
來源：中國論文下載中心 [ 07-04-07 11:02:00 ] 作者：未知 編輯：studa20成本會計從十九世紀下半葉產生到今天，是逐步成長完善起來的。在知識經濟時代，如何恰當?shù)慕缍ǔ杀緯嫷膬热?，現(xiàn)代成本會計的完善和發(fā)展應主要體現(xiàn)在哪些方面，筆者在此想談點個人看法，以就教于同仁。
一、成本會計內容的界定
隨著時代的發(fā)展，成本會計不斷引入新的內容，成本會計的范圍越來越廣。當今較有代表性的觀點認為成本會計包括以下內容：（1）成本預測；（2）成本決策；（3）成本計劃；（4）成本控制；（5）成本核算；（6）成本分析；（7）成本考核。筆者對此有不同看法，主要理由是：
1、仍未擺脫傳統(tǒng)計劃經濟觀念的束縛；只注重生產領域的產品成本，而忽視7其它環(huán)節(jié)和其它方面的成本，其結果是成本信息失真，造成經濟決策失誤和成本失控。事實上，隨著科學技術的進步和市場競爭的加劇，生產成本在企業(yè)總費用中的比重已不斷下降，而與產品相關的研究設計、供應、服務、銷售等活動引起的成本將不斷上升；其數(shù)額甚至遠遠超過生產成本。
2、將成本會計與成本管理混合在一起，不能突出成本會計的中心，達不到成本會計的目的，不能明確各部門職責。成本會計不管是包含于財務會計之中還是成為一門獨立的學科，其本質特征是財務會計，成本會計的中心只能是成本核算，更具體地說，成本會計的所要研究的就是向誰提供成本信息、提供哪些成本信息及成本信息的提供方式問題，成本會計的目標即會計主體在特定歷史時期與環(huán)境中對成本會計工作所追求或希望達到的預期境地或標準始終是利用成本信息資料加強成本管理，提高經濟效益。然而由于成本會計內容走入了盲目橫向拓展的誤區(qū)，使成本控制、成本分析這些曾經有效的成本管理方法，因成本信息的失真而失去了其效用，因成本項目的過于簡單而使控制缺乏針對性，因而實現(xiàn)不了成本會計為成本管理服務的目標；另外現(xiàn)代成本管理決不是某一部門的工作，而是企業(yè)各個部門及全體員工的責任．會計人員不可能承擔現(xiàn)行成本會計賦予的成本預決策，成本控制，成本分析等職責。
3、將與成本有關的價值問題全部羅列到成本會計中，造成了成本會計與管理會計、財務管理等學科大量內容的交叉重復，不利于學科建設。成本預測、成本決策、成本控制是管理會計的基本內容，成本計劃、成本分析、成本考核也只能是財會人員與其它管理人員共同利用成本信息所開展的工作，將其歸入財務管理學科更為合適。
4、未能對成本會計中最本質的“費用”要素及成本會計基礎理論、成本計算模式及成本計算方法進行深入研究，使成本會計跟不上時代發(fā)展的步伐，未能在實踐中發(fā)揮出應有的作用?？傊?，筆者認為現(xiàn)行成本會計在完善發(fā)展過程中縱向深入不夠，而走入了橫向擴充的誤區(qū)，而泛濫和膚淺是聯(lián)系在一起的，現(xiàn)行的成本會計教材很能說明這個問題。筆者認為成本會計的內容應該是：（1）成本會計基礎理論，這是成本會計的基石；（2）“費用”要素的構成及反映方式和成本計算模式及方法；（3）成本信息報告模式；（4）計算機在成本計算中的應用、完善和發(fā)展成本會計也只能從以上幾方面入手。
二、成本會計的完善和發(fā)展
成本會計的內容指明了成本會計完善和發(fā)展的方向，根據現(xiàn)行成本會計的實際情況和現(xiàn)代管理的需要，迫切需要完善和發(fā)展成本會計，筆者想就以下幾個方面談點看法。
（一）建立成本會計假定問題
成本會計作為一門獨立的學科，應具有完整的理論體系。建立成本會計假定和確定成本會計原則應是發(fā)展和完善成本會計的一項重要內容。成本會計應建立以下基本假定作為成本會計工作的前提。
1、成本對象假定。即在成本核算中要根據誰受益誰承擔的原則確定費用的“歸宿”，也就是確定成本核算的空間范圍。成本對象可以是某種產品、某項經濟業(yè)務、某個生產環(huán)節(jié)、某道工序、某個班組、某個車間或某個制造中心。顯然成本對象具有層次性。
2、公平分配假定。由于成本對象具有層次性，當成本管理需要的信息資料和費用的“歸宿”不一致時，原歸集的費用需要在不同層次的成本對象之間轉移。如車間照明貴的“歸宿”只能是車間，但當需要計算某種產品或某個班組的成本時，原歸集的費用就需分配落實到產品和班組頭上。公平分配假定就是指這種費用的轉移是和其實際受益情況相吻合的。
（二）成本會計一些基本概念的界定問題
準確界定支出、費用、生產費用、成本及成本會計對象等基本概念，是完善和發(fā)展成本會計的另一項重要內容?，F(xiàn)行成本會計對這些基本概念界定不清，同一概念在不同場合的內涵和外延不同，其相互關系不明確；成本會計對象的表述既不統(tǒng)一、又欠科學。筆者認為：支出應是企業(yè)資產的流出，是一個會計主體與外界發(fā)生的一種交換關系，它屬于收付實現(xiàn)制的概念。支出應具有下列基本特征：（1）支出的發(fā)生必然伴隨著資產的減少；（2）是會計主體與外部發(fā)生一種交換關系；（3）是可以以貨幣計量的；（4）其計量是以實際發(fā)生為標準的。而費用則是和收入相對應的概念，是企業(yè)在生產經營過程中的不同業(yè)務環(huán)節(jié)發(fā)生的，為了組織和管理生產、或是為了制造產品、或為了銷售產品、或為了獲得其它收入而發(fā)生的耗費。這種耗費要和收入相配比，以營業(yè)收入來抵充。至于成本，馬克思認為是商品生產中耗費的物化勞動和活勞動的貨幣表現(xiàn)，這是成本理論的基礎，它揭示了成本在經濟學意義上的內涵。然而在知識經濟時代，由于生產環(huán)節(jié)重要性的下降；成本中知識含量的逐步增加，產品的成本結構已發(fā)生了重大變化。有研究表明：產品的開發(fā)和服務成本在整個成本中的比例已達到45％。因此傳統(tǒng)的成本概念難以全面界定和計量更廣義的企業(yè)資源耗費，也越來越不能滿足現(xiàn)代企業(yè)管理的需要。筆者認為，在知識經濟時代，企業(yè)的價值形態(tài)遠遠超出了人、財、物的范疇，成本也不再僅是財、物和人力活化勞動的耗費，成本應定義為：企業(yè)為特定目的而發(fā)生的資源耗費。它揭示了成本在會計學意義上的內涵。按照這一定義，產品成本應是產品從研究開發(fā)到售后服務整個過程所付出的代價。包括上游成本（如研究開發(fā)）、中游成本（生產加工）、下游成本（如售后服務），還應包括環(huán)境成本、人力資源成本和社會成本等。只有這樣才能使成本會計系統(tǒng)的運行過程與經濟運行主體的全過程相適應，才能提供準確的成本信息。至于“生產費用”概念是否有存在的必要值得商榷。而成本會計的對象應定位于成本核算，這樣既能使各門會計學科的對象涵蓋整個會計學科，又避免不同學科的交叉重疊。
（三）關于成本構成要素及成本計算模式和方法問題
成本是由各個“費用”要素構成的，對構成成本的各要素如何反映，對有關“費用”要素的轉移分配如何選擇一個恰當?shù)臉藴剩瑧峭晟坪桶l(fā)展成本會計的又一項重要內容?，F(xiàn)行成本會計對“費用”的反映至少有三個方面的問題：首先，不能反映企業(yè)產品的全部成本，也不能反映成本的經濟內容；其次，生產費用按經濟內容分類的含義不明確，現(xiàn)行成本項目也不能真正體現(xiàn)出經濟用途。因為“直接”或“間接”只是人們按成本計算對象，按成本要素匯總各項費用的一項核算技術工作問題；最后，由于制造費用、管理費用、銷售費用在成本中的比例不斷攀升，且各項目中均包含了不同性質和內容的開支，顯然采用任何一個標準去分配制造費用都不可能符合公平分配假定，而將管理費用和銷售費用直接計入當期損益也不完全合理。按現(xiàn)行作法必然使成本信息嚴重失真，從而使企業(yè)管理者的管理舉措和生產策略帶有很大的盲目性。筆者認為，應該結合資用的性質和用途劃分類別，減少管理費用、制造費用、銷售費用中的內容，增加成本項目。通過重新分類應能一方面提供管理需要的各種成本信息；另一方面要能實現(xiàn)成本會計、管理會計、財務管理對資料的共享。
另外，現(xiàn)行成本會計只介紹制造成本核算模式，從而使產品成本并沒有包括實際的資源消耗，而知識、技術、信息等資源的消耗更是傳統(tǒng)成本核算的薄弱環(huán)節(jié)。筆者認為成本會計應在介紹制造成本計算模式的同時，介紹全部成本計算模式和責任成本計算模式；在介紹品種法、分批法、分步法的同時，研究介紹項目成本法、作業(yè)成本法，并實現(xiàn)各成本計算方法對基本數(shù)據資料的共享，從而能夠為企業(yè)生產經營全過程的管理提供準確的成本信息資料。當然要
達到這一目的，改革現(xiàn)行的成本會計報告系統(tǒng)也就成為必然。這也是完善和發(fā)展成本會計的核心內容。轉貼于 中國論文下載中心 http://
第二篇：會計日常工作
會計日常工作中的簡便方法
絕招一：
1、出納整理其手中的原始憑證，分類后做記賬憑證，但只記現(xiàn)金或銀行存款科目，即只做一半記賬憑證，對應的科目則由主管會計制作。為什么不全由主管會計制作呢？一來這樣可以避嫌，當現(xiàn)金會計手中的現(xiàn)金或銀行存款出現(xiàn)差錯時，可以分清責任；二來也可間接提高現(xiàn)金會計的水平，使其快速學習，以達到獨立制作憑證。
2、現(xiàn)金會計按原始憑證日期或收到原始憑證的順序在原始憑證上編號，并按編號分別登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬。然后將原始憑證轉給主管會計，由主管會計全面制作記賬憑證，再按記賬憑證另外登記一本現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬。
絕招二：
為了我們的工作方便，如果發(fā)生財務費用-----利息收入，最好不按教科書上記在財務費的貸方，我比較提倡用紅字記在借方，這樣匯總出數(shù)據記的總賬，就可以直接編報表了。否則你通過結轉本年利潤，在總賬借方貸方就會比報表都多出利息收入的數(shù)來，編報表時會麻煩喲。其他費用類的科目如果沖也是一個道理。
絕招三：
1、對數(shù)字要有興趣,能從數(shù)據的處理中得到快感,如果你本身對數(shù)字不敏感,不喜歡,最好不要在本行業(yè)報太大期望。
2、對行業(yè)要了解,這不是專指會計領域,而主要指公司經營的行業(yè),如你在電器企業(yè),就一定要對TCL長虹春蘭海爾等等的大勢有所了解,如果你從事通訊行業(yè),就要對華為中興UT等有所了解,如果在汽車行業(yè)更要對一汽二汽的動勢了如指掌.然后從會計到CEO的轉化就在其中
3、當下屬時一定做得比上司要求的好很多,做永遠比不做好,不要報著過去中國人認定的不可功高震主的心態(tài),全力投入,你上司不喜歡,但上司的上司一定會欣賞,一定要讓更高層的領導認識你。
4、要學會取巧,如何讓領導認為你在稅務領域很精通,又為公司合理避稅多少(也許是個會計都知道,但不知道說成是自己的功勞)。
5、如果人事處理不熟練,千萬不要答應在財務部安排領導親信,拒絕只需要一下子,而對抗卻要幾年,如果搞得身心疲憊,得不償失,當然有些猛人會青風憑借力,借此與上層更好溝通,但一般人是做不來的,至少長江以北的人士是不擅長的。
6、給你機會永不放棄,哪怕現(xiàn)在讓你干通用的CF0你也要大聲說,NO PROBLEM.我行!
7、會計業(yè)務水平的提升那是技巧的提升,只能保證你再找工作更容易些,決不是提升的關鍵,就是一個農村婦女,只要在CFO 位置上干兩年,大體的技巧也能掌握,不要太迷信各種證書,我認識的大部分財務總監(jiān),真還沒什么證書。
8、永遠不要說不會,沒有人愿意教你,不會就偷偷地去搞懂。
絕招四：
財政部《會計基礎工作規(guī)范》對會計基礎工作做出了詳細規(guī)定，但因各種原因所限，有些內容或未能包涵在內或仍不夠詳細。下面所介紹的便是一些筆者在實務總結的經驗。說是經驗，其實其中的一些做法我并沒有使用過，但見還是見過的，就是因為見過后看其比較科學，便介紹在這里。
一、憑證裝訂
1、從方向上來說，有左邊裝訂線處裝訂法；有左上角包角裝訂法。左上角包角裝訂法的具體做法（阿童木曾專門寫過，待查找），但偶沒用過。
2、從……來說，有夾塞法，即在左邊裝訂處夾塞。可用記賬憑證裁段做塞，可用紙折疊做塞，我見過最好的，是用一種特殊的紙箱裁段做塞，顯得非常有功力。
（二）記賬憑證裝訂時注意：要將科目匯總表及T型賬戶表裝訂進去，這樣便于快速查找
某筆憑證。雖然現(xiàn)在電算化了，科目匯總表還是應裝訂進去，起碼不看帳就能知道當月的發(fā)生額。
（三）推薦一種原始憑證的折疊方法。當原始憑證大過記賬憑證時，我們大多數(shù)的做法是先折疊左邊的角，再向里面折疊。這樣折疊后折疊的角在下面，在查閱時要先拉開折疊的部分，再拉開折疊處的左邊邊角。現(xiàn)在偶推薦的方法只不過是將折疊的順序反一下而已：即先向里折疊后，再折疊左邊的角。這樣折疊后折疊的角在上面。別看只是順序的轉換，但在查閱時，只需拉住上面的角一拉，即可全部拉開。
二、賬本設置
（一）編寫總賬目錄及總賬內各科目頁碼時中國會計社區(qū),1、根據企業(yè)的實際情況確定企業(yè)可能使用的會計科目，不要全部照搬，否則很多用不到的科目將造成空頁碼，有礙翻查。一般企業(yè)用到的會計科目大致只是《企業(yè)會計制度》中科目數(shù)量的2/3。但也應注意留有余地，做到有前瞻性，防止出現(xiàn)新業(yè)務新設科目造成順序錯亂。
2、在確定好會計科目后，要按《企業(yè)會計制度》編號順序編寫總賬的目錄及總賬內各科目頁碼。這樣在每期期末編制財務報表時，就比較有順序。這條看似簡單，但現(xiàn)實中有很多人并沒有做到。
（二）根據企業(yè)業(yè)務量設置賬本
1、專用式賬本必須要使用專用式的，這點不要簡化。如：日記明細賬、固定資產明細賬、銷售明細賬、多欄式明細賬（主要是成本費用類科目使用）、數(shù)量金額明細賬（主要是存貨類科目使用）、低值易耗品明細賬、應交增值稅明細賬。
2、其他類別的可以根據需要合并。如應收應付、其他應收應付等一些只有金額的科目可以按大類設一個或幾個賬本。
（三）應有選擇地貼口取紙。大多數(shù)會計都有在賬本上貼口取紙的習慣，這樣的確便于明細賬的查找。但若不加選擇地全部粘貼，不美觀，也不再便于明細賬的查找。比較實用的法是：對于明細科目較多的賬本，可貼；明細科目較少的賬本，則以使用賬簿的目錄為宜。當然各人習慣不同，也不強求。（詳見本人帖子：剃頭的拿錐子，啥師傅啥傳授）
三、電算化賬務
1、應交增值稅各科目年底應轉平較合適，否則各明細科目的余額會越來越大，造成各明細科目余額失去意義。轉平的方法：如為貸方余額，將各明細科目對沖后，將差額結轉到未交增值稅科目；如為借方余額，則只留進項稅余額到下年抵扣，其他明細結平。
2、當出現(xiàn)會計差錯或有銷售退回等情況，在做調整分錄時。不要做反向調整，應作負數(shù)沖銷，否則相應科目的本年累計數(shù)會與利潤表上的數(shù)字不相符，造成不必要信息負效應。（不知可行否，待試）
3、編寫摘要宜詳細。一來便于查找，二來在財務軟件沒有現(xiàn)金流量表自動編制功能時，有益于現(xiàn)金流量表的編制。
4、對于重復或共同使用的明細科目，建議使用核算項目功能，以使明細科目統(tǒng)一，便于信息的對比等
第三篇：會計日常工作（定稿）
日常工作
1、審批財務收支，審閱財務專題報告和會計報表，對重大的財務收支計劃、經濟合同進行會簽；
2、編制預算和執(zhí)行預算，參與擬訂資金籌措和使用方案，確保資金的有效使用；
3、審查公司對外提供的會計資料；
4、負責審核公司本部和各下屬單位上報的會計報表和集團公司會計報表，編制財務綜合分析報告和專題分析報告，為公司領導決策提供可靠的依據；
5、制訂公司內部財務、會計制度和工作程序，經批準后組織實施并監(jiān)督執(zhí)行；
6、組織編制與實現(xiàn)公司的財務收支計劃、信貸計劃與成本費用計劃。
7、負責現(xiàn)金、票據及銀行存款的保管、出納和記錄。
8、負責辦理銀行存、取款和轉帳結算業(yè)務。
9、協(xié)助會計登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、應收應付帳、費用帳等。
10、核算成本，填制入庫、出庫單。
11、開具增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票.。
12、開具通用機打發(fā)票
13、認證發(fā)票。
14、負責開具現(xiàn)金支票、轉賬支票。
15、協(xié)助報稅等。
負責外部賬務處理、編制報表、報稅、各種執(zhí)照年檢、保險辦理、發(fā)票管理。內部日常賬務處理、編制報表、合同管理、業(yè)績核算、工薪及提成核算、人員檔案管理、各種表格制定、人才招聘、協(xié)助行政工作、協(xié)助網絡技術人員圖片掃描處理。
第四篇：成本核算會計工作總結
劉環(huán)工作總結： 2012年的工作我想應該為兩個階段，第一階段：1-7月份的文化、宣傳、培訓、改善等等，第二階段：8月份至今的采購部發(fā)票審核、成本核算。
為了便于更好的工作，我想就重點存在問題、以及2013年計劃進行總結匯報：
問題一：價格庫問題
首先公司價格庫比較亂，不規(guī)范，從輸入格式、到價格情況，價格可能有多個，可能對一個價格就要落實多次，追溯到幾個月前的單子，在工作中就存在一些困難。
問題二：填報價格的準確性
每月需要多次給財務填報價格而無價格情況。針對這種情況目前的方法向王雷、常麗蓉進行反饋，或者向可能的采購員進行詢價，相關人員進行圖紙查詢、定價等等，工作也就非常被動，可能還存在無圖紙、無法核算的情況。只能進行估價，估價出入大，影響成本核算準確度情況。
問題三: 價格更新落后
在填報的價格過程中，我們的產品成本確實存在更新落后的情況，財務部對此頗有微詞。
問題四：核價工作的滯后
核價工作的滯后，造成一定的影響，也給后期的審票工作
帶來困難。一張紅聯(lián)中，如果有無價格的就會出現(xiàn)，此聯(lián)供應商無法開票的情況，如果零件價格需要隨著市場價格變動情況，就造成一定的困難，高的我們吃虧、低的話，供應商有意見，華偉就是例子。
問題五：在總成成本方面進行進一步的完善
目前我們的產品總成成本沒有人進行匯總、但是財務部價格方面又需要、市場開發(fā)也是參考，13年在此方面要進行完善。工作中存在問題：
1、發(fā)票審核
工作中自已也是本著細致、認真的工作原則，但對發(fā)票的審核過程中還是存在對價格不敏感問題，而且前期對工作流程不夠清楚。
工作中的想當然：
產品價格可能有多個，在審核過程中又沒有標注過于清楚，容易犯想當然的情況，10月份有份發(fā)票中dzl6n/3-012產品就是這種情況。該產品價格庫沒有價格，自己知道，并進行標注但是自己疏忽沒有上報就進行了價格錄入工作。雖然沒有造成損失，但是自己深深自責，沒有做好最后一關的監(jiān)控。通過后兩個月的意識的強化。沒有出現(xiàn)上述問題。在下一步的工作中要檢查做到幾下幾點：
1、對發(fā)票審核過程中的發(fā)現(xiàn)的問題，及時向計劃員、領導進行反饋，對問題及時處理。
2、新產品、新價格在錄入過程中加強訂單的審核，對無領導簽字的堅決不予錄入，嚴格按照相關規(guī)程進行執(zhí)行。
3、對新錄入方式進行規(guī)范，對新錄入的價格，要標注時間、廠家，為價格的核查做好基礎。
2、核價工作：
核價方面自己還在學習過程中，對管子、橡塑、線束方面有了初步的了解、內部的核價方法也比較清楚。自己在鈑金、芯體方面加大學習。2013年工作計劃：
1、進一步對價格庫進行捋順。
下一步將對重復的價格進行篩查，進行重新的核定，目前已經對橡塑方面、軟管方面進行了篩查，在橡塑方面，最多有四種價格的現(xiàn)象，準備首先從常用產品入手進行核定，已經與航豫進行溝通，爭取在較短的時期完成，這也是核算組在降本方面一個措施。
2、價格庫進行進一步的細化
每家供應商的報價不同、質量不同，在核算過程中有可能存在價格的不同，對供應商進一步進行細化，供應商進行詢價，即使當面查詢，其它廠家價格也不會有泄露的現(xiàn)象。加強財務部的溝通與財務價格的銜接。
3、對各種產品的核價進行學習。雖然自己近期一直在不斷的學習、了解產品零件的核算方法，在發(fā)票審核過程中，在給財務部的報價過程中，自己還是深深感到對產品的了解、業(yè)務知識不足，自己對產品的價格敏感度還是有待提高，不能夠快速識別存在問題。再有就是通過核價的學習，自己能夠在工作上能夠得心應手、獨當一面、2013年將是我對產品深入了解、加強學習的一年，我自認雖然年齡不小，但是學習能力還是非常強的，工作上我要干一行、愛一行、專一行。
5、通過erp的平臺，在成本核算、價格管理上能上新的臺階。2013年erp一定能夠得到非常好的應用，隨著erp的推進，對價格也要進行全面的錄入工作，這也是一個較大的工程，我會在此方面盡自己最大的力量。
不覺自己來到采購部已經有半年了，想起剛來自己對好多工作摸不到頭緒，到現(xiàn)在工作思路不斷清晰，我感謝采購部這個集體、感謝領導的幫助，2013年的工作我有信心把它做好。采購部核算組： 劉環(huán) 2013、12、27篇二：2014年成本會計工作總結
成本會計工作總結 1.2014年工作總結 1.1 成本核算：根據收費室提供的基礎數(shù)據，每月月底和供應商掛賬，分攤生產成本（包括原材料、水費、電費、直接人工等等）；根據每月的生產成本做產成品入庫； 1.2 成本分析：月底結賬后，根據畢會計提供的收入明細表及期間費用（包括管理費用、銷售費用、財務費用），利用相對數(shù)、絕對數(shù)做定量環(huán)比主營業(yè)務成本費用率分析報告 1.3 成本分析：月底結賬后，根據生產成本，利用比率分析法、因素分析法、品種法等做定量環(huán)比產品成本分析報告
1.4 利潤率分析：根據領導要求，每月做產品利潤率分析。1.5 按內審要求，做相關財務部的內審文件，配合辦公室做好內審工作 1.6 領導安排的其它工作；了解財務、生產、庫房等各部門制度及環(huán)境
成本核算工作是成本管理工作中最基本、最根本、最為重要的工作之一，它是成本分析和成本管理的基石，這就要求各部門在提供原始數(shù)據時，確保其數(shù)據的真實、準確、及時，在實際工作中，利用前后鉤稽關系及相關標準數(shù)據核對基礎數(shù)據，嚴格把關，確保基礎數(shù)據準確。完成成本核算基礎工作后，認真、全面地開展成本分析工作。通過成本分析，分析出影響成本升降的各種因素及其影響程度，正確評價公司內部各有關部門在成本管理工作中的成績和公司成本管理工作中的問題，并積極探求節(jié)約開支、降低成本的途徑和方法，以促進公司更好的節(jié)約成本、改善成本管理工作，提高企業(yè)的經濟效益。2.2015年工作計劃 2.1 成本核算：根據收費室提供的基礎數(shù)據，每月月底和供應商掛賬，分攤生產成本（包括原材料、水費、電費、直接人工等等）；根據每月的生產成本做產成品入庫。2.2 成本分析：月底結賬后，根據畢會計提供的收入明細表及期間費用（包括管理費
用、銷售費用、財務費用），利用相對數(shù)、絕對數(shù)做定量環(huán)比主營業(yè)務成本費用率分析報告。
2.3 成本分析：月底結賬后，根據生產成本，利用比率分析法、因素分析法、品種法等做定量環(huán)比產品成本分析報告。2.4 利潤率分析：根據領導要求，每月做產品利潤率分析。2.5 按內審要求，做相關財務部的內審文件，配合辦公室做好內審工作；了解財務、生產、庫房、采購、銷售、管理等各部門制度及環(huán)境。2.6 協(xié)助領導建立標準成本（采購提供原輔料單價，生產提供消耗量，銷售提供銷售數(shù)量及銷售單價）。
2.7 協(xié)助領導利用標準成本和實際成本做產品的量本利分析。3.存在的不足 3.1 會計實際操作能力不強 ：“二人行，必有吾師”，向身邊的每位同事學習會計實際操作。
3.2 專業(yè)知識不夠，理論水平不高：當前社會會計知識和業(yè)務更新?lián)Q代比較快，缺乏對新的業(yè)務知識和會計法規(guī)的系統(tǒng)學習，導致成本核算、分析、管理的方式方法相對滯后，影響工作水平的提高。結合實際工作，通過書籍、網絡、電視媒體等，加強專業(yè)知識的學習，深入了解成本核算、分析及管理理論知識；不斷改進，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高，用以適應公司快速發(fā)展的需要。篇三：會計年終總結(費用會計)工作總結
時間如梭，轉眼間又將跨過一個之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也在集團公司的領導與部門領導的正確指導下順利的完成了今年的財務工作。在年終歲首對自己進行一番盤點。這也算是對自己的一種鞭策。
自接手費用崗位以來已有一年。一年來,對本崗位的基本工作職責和工作任務已有了一個比較清晰的認識和了解。
我們的工作著重于內部費用的控管，成本、費用的核算以及公司各項工作部署。在核算、賬務處理方面做了應盡的責任。
為了總結經驗，發(fā)揚成績，克服不足，現(xiàn)將一年來的工作情況總結如下：
一、費用的規(guī)范管理：
嚴格按照公司內部費用的規(guī)范管理制度對費用進行控制，如小車費用定補到位，差旅費根據不同的省市進行定額補助，填制費用單據時查看發(fā)票是否齊全是否有效以及其他費用是否合理，分門別類的核算到每個部門，為方便下年做財務預算時核定每個部門的各種費用打下基礎，更能清楚的了解每個部門所發(fā)生的每一筆費用。
我的工作職責主要是于及時準確對公司發(fā)生的費用進行歸集并記賬，能夠對公司發(fā)生的費用進行分析，找出費用控制的關節(jié)點，切實控制費用，避免出現(xiàn)費用報銷失控。
二、會計的基礎工作：
1、規(guī)范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行核查，看賬實是否相符。強化會計檔案的管理，使每一份合同每一份協(xié)議甚至公司內部上傳下達的每一份文件都逐一裝訂成冊，以便日后備查等。
2、按規(guī)定時間及要求編制集團公司所需要的財務報表，以便領導能及時準確的了解公司內部資金、費用、成本、利潤等情況。
3、每月按時申報各項稅金。在公司的年中稅務審查中積極配合領導完成了往年公司的稅務稽查工作。
4、不斷加強對公司固定資產的管理，每個辦公室添置什么樣的固定資產都按領導簽字的申購報告及實物發(fā)票入賬，核實到每個部門，每個責任人，以便備查。到期的以及出售給其他單位的固定資產經過固定資產管理模塊進行報廢處理或者清理處理。
5、每月按時核算職工的工資及費用，準備無誤的統(tǒng)計公司的貸款情況，為領導提供最新最準的公司資金信息。
我的工作內容主要為以下幾個方面：
1、認真檢查收到的各類相關票據手續(xù)、審批流程等是否符合相關政策及公司規(guī)定；在這半年來的實際工作過程中，常會出現(xiàn)相關手續(xù)不齊全，相關報銷單據不合規(guī)就拿過來報銷的情況。對于這類情況，必須做到細心謹慎避免，防止出現(xiàn)虛報、假報，損害公司利益的情況的發(fā)生。
2、每月及時、正確無誤錄入相關費用憑證（管理費用、制造費用、銷售費用），并于每月2日之前將上月費用憑證錄入完畢，在錄入相關憑證時需認真核對相關發(fā)票，確保費用歸集到正確的科目下，及時打印憑證粘貼完畢交送財務主管審核。
3、正確辦理相關費用沖賬補借手續(xù)；各費用沖賬需要有相關部門領導，財務部領導及公司授權領導簽字都齊全的情況下方可沖賬。
4、每月結賬之后1天按照主管要求上報費用分析給財務主管；分析各項項目占收入比重情況與去年同期相比存在的差異說明主要原因。
5、做好個人欠款的清理，對于尚有欠款人員在報賬時一律先沖賬，不允許賬未沖平的情況下直接拿款。
三、努力完成領導交辦的臨時性工作
作為基層工作者，我充分認識到自己是一個執(zhí)行者，無論何時何地領導交辦的工作都能及時并努力的去完成，遇到問題努力去詢問，爭取將問題圓滿解決。
四、工作中存在的問題：
所謂“天下難事始于易，天下大事始于細”。工作之中再細也難免會出錯，在這一年的工作之中還有很多待改的地方：
1、財務會計知識要學的太多，需要努力學習提高自身的業(yè)務素質。
2、努力學習盡快把各類報表的編制原理弄懂，并學之以用。
3、工作中有時會馬虎，需要去改進。
新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，希望再接再厲，努力學習業(yè)務知識，在公司領導及部門領導的正確指導下更上一層樓。
對于接下來改進工作的構想：
首先、加強學習，強化專業(yè)知識、加快知識的更新、切實提高技能。不僅要把專業(yè)的理論知識學好，鑒于當前自己的工作經驗和實際操作能力還相當缺乏，所以在工作當中多實踐，多問。把每天所學到的知識或者經驗都牢記于心，并學以致用，這樣日積月累，才能逐漸成長起來。此外，要積極主動的接觸各崗位的相關業(yè)務知識，結合本崗位工作職責提出一些積極合理的建議，促進工作效率的提高。讓個人在這個財務大團隊中盡快成長起來，為公司貢獻出自己的一份力量。篇四：成本會計工作總結
成本會計工作總結
篇一：成本>會計>工作總結 尊敬的公司領導：
您好！時間流逝，轉眼之間我來華新聯(lián)美公司計財部工作馬上就兩個月了。雖然時間很短，但是這段時間在公司領導的關心和同事們的幫助下，我在工作上>收獲頗豐。下面我將近兩個月年來自己的工作情況總結如下：
一、嚴于律己，嚴格要求，遵章守紀，團結同事。自到公司上班以來，我能嚴格要求自己，每天按時上下班，正確處理好工作與私事的關系，從不因個人原因請假或耽誤公司的正常工作；同時我認真學習并嚴格遵守公司的各項>規(guī)章制度；團結同事，積極合作；
二、能夠做好本職財務工作。作為一名>房地產企業(yè)成本會計，我深知成本管理是財務工作中重要的一項工作內容，在前任成本會計王霆的指導下，我認真學習我公司成本管理流程，主要包括紙版合同的接收歸檔、日常付款的審批、賬務處理、產值的處理等，特別是合同付款審核工作，是否在本月資金計劃內、是否符合合同付款條件，審核一定要細心嚴格，付款信息、產值信息等相關內容及時登記合同臺賬，保證領導看到的是最新的數(shù)據；
三、合同印花稅稅金計提工作。每月月末能夠及時把本月收到的新合同按類別計提印花稅，報給>稅務會計馬昱，確保稅金及時繳納；
四、做好其他日常事務。已批未付準確管理，每天早上把最新的數(shù)據匯總完畢后報給出納，其他各項報表及時更新。
兩個月來，我盡管圍繞自身工作職責做了一定的努力，取得了一定的成績，但我知道這與公司的要求和期望相比還存在差距，在工作中也存在不足之處。主要表現(xiàn)在：
一、自己來公司時間短，一些情況還不熟悉，很多工作不能及時做出反應，做出讓領導滿意的結果。我相信隨著工作的深入，我會做得更好。
二、自身的業(yè)務知識和能力還有欠缺，需要不斷地學習和提高。
針對上述不足，今后的工作中，我會不斷加強財務專業(yè)知識學習，提高自己的業(yè)務水平，在細節(jié)方面完善自己，嚴格要求自己，更好的做好本職工作。最后，感謝領導和同事們一直以來對我的關心和幫助。希望在我成為公司一名正式員工之后能更好的一起工作，團結協(xié)作，共同努力，為公司的發(fā)展而努力。??
畢業(yè)出來社會工作近三年中，兩年是從事成本核算工作。走過好幾家企業(yè)，接觸過sap、infor、用友、金蝶erp軟件，采用過分步法、品種法、分批法核算，涉及到標準
成本、工作中心、成本還原、因素分析、結構分析、完全變動成本分析、非正常損失跟蹤、損耗浪費分析、毛利率分析、量本利分析、替換材料考核等。為此一直想好好總結一下，梳理一下積累下來的經驗。
一、成本基礎資料建立>企業(yè)管理水平在不同階段成本核算分析重點是不同的。成本都是由料工費三部分組成，材料一般占大部分。占用企業(yè)流動資產最大的是存貨（材料、產品、在成品）存貨的周轉率高低取決于產品生產周期，銷售接單與排產模式，采購到貨周期、采購成本與材料價格趨勢，pmc與制造部門的管理水平。在控制存貨量之前首先保證帳實相符。企業(yè)比較混亂，管理水平較低的企業(yè)賬實不符，收發(fā)記錄錯亂不齊。這是倉庫管理的難點與重點之一。規(guī)范物料收發(fā)存之前，首先如何科學規(guī)范物料編碼與代碼的歸類命名，應考慮到簡便操作易記憶與區(qū)分；物料存放方式；計量單位的設定；收發(fā)流程的控制，2014年注冊會計師考試指導 大綱解讀 備考指導 課件講義 模擬試題 歷年真題
二、成本核算流程設計。
三、成本分析。
四、成本控制決策。
我于xx年x月xx日開始到公司上班，從來公司的第一天開始，我就把自己融入到我們的這個團隊中，不知不覺已經三個多月了，現(xiàn)將這三個月的工作情況總結如下：
一、非常注意的向周圍的老同事學習，在工作中處處留意，多看，多思考，多學習，以較快的速度熟悉著公司的情況，較好的融入到了我們的這個團隊中。
二、幫助采購核對前期的應付賬款余額，并對賬袋進行了分類整理，為以后的工作提供便利；并協(xié)助采購帶新員工，雖然我自己還是一個來公司不久的尚在試用期的新員工，但在4月份，還是積極主動的協(xié)助采購帶新人，將自己知道的和在工作中應該著重注意的問題都教給xxx，教會她如何記賬袋，如何查錯，如何發(fā)傳真等。
三、根據核對后的應付賬款余額重新建產新賬，并及時的填制應付憑證、登記應付賬款明細賬，除外協(xié)廠供應商的期初余額尚需核對外，大部分的應付賬數(shù)據已經準確。
四、建立庫存明細賬。在三四月份，因為原來的成本會計突然離職，在沒有任何交接的情況下，變壓力為動力，要求自己盡快的熟悉公司情況，不斷的對工作進行改進，以期更適合公司的現(xiàn)狀。將庫存明細賬分為青島庫、公司流動庫、公司原材料庫、沈陽庫、濟南庫、北京庫、上海庫和生產車間庫，并對成品庫進行了匯總，形成公司總的庫存明細賬。在建賬的同時，將當期該處理的單據進行相應的處理，但因期初數(shù)據不準確，影響了報表的可信度，不過在這個過程中已經積累了一些經驗，在以后的工作中會做的更好。
五、在工作中，善于思考，發(fā)現(xiàn)有的單據在處理上存在問題，便首先同同事進行溝通，與同事分享自己的解決思路，能解決的就解決掉，不能解決的就提交上級經理，同
時提出自己的意見提供參考。
六、接手公司及分公司的手工庫存明細賬（外部）。
七、接手運費的登記工作。由于開始時未交待明白，所以前段時間一直延用前期的做法，對運費進行流水登記。運費管理修正后，根據應付報表及運費管理的要求，重新設計了一套運費統(tǒng)計的表格，我想在以后的工作中再根據需要進行相應的調整。
八、熱心回答同事詢問的問題。由于自己以前接觸計算機應用多一點兒，積累了一些經驗，在工作中，經常會有同事詢問，我總是會把自己知道的分享給大家。我認為大家的能力都提高了，我們的公司才會整體的提高。
關于我們目前的狀況，我提一點看法，就是關于月末結賬的問題，應收、應付、采購、制單、庫務等相關人員口徑要一致，統(tǒng)一時間結賬，便于賬賬之間進行核對。要強化月末盤點的概念，盤點就是要進行賬實核對，目的是要達到賬實相符。賬面數(shù)和實數(shù)之間差了未達單據，所以盤點時一定要處理好未達單據，不僅是送貨單，入庫單、庫與庫之間的送貨單等與庫存相關的單據都存在著未達情況，都要列全，而且要注明單據的性質（是送貨單還是入庫單還是庫與庫之間的送貨單，只列單據號不易區(qū)分），單據的情況（做廢或改單）現(xiàn)在這些方面做的還不夠，未達單據提供不是很全，有些入庫單未提供，未達單據如果不準確，庫存核對就無法有效的進行，更談不上賬實相符了。還有盤點日的單據一定要和庫務確定好是盤點前還是盤點后，不能再出現(xiàn)同一天的單據，有的是盤點前，有的是盤后的情況，這樣我們在處理單據是會出現(xiàn)混亂。
總之，經過三個月的試用期，我認為我能夠積極、主動、熟練的完成自己的工作，在工作中能夠發(fā)現(xiàn)問題，并積極全面的配合公司的要求來展開工作，與同事能夠很好的配合和協(xié)調。在以后的工作中我會一如繼往，對人：與人為善，對工作：力求完美，不斷的提升自己的業(yè)務水平及綜合素質，以期為公司的發(fā)展盡自己的一份力量。
篇二：成本會計工作總結 xx年上半年財務工作在公司領導的正確指導及各位同仁的共同努力下，各項工作取得了較大的進展，回顧半年來的工作，我個人工作以成本核算為重心，做好日常費用報銷和采購核算工作，通過加強自身學習、努力掌握生產工藝流程以及嚴格執(zhí)行費用報銷制度等措施不斷提高會計服務質量，促進工作正常有序地進行，圓滿完成了各項財務工作。作為我個人而言，上半年的工作讓我感受頗深，現(xiàn)將工作總結如下：
一、積極做好成本核算和費用報銷工作。
負責公司成本核算工作，成本管理是財務工作中重要的一項工作內容，只有掌握生產工藝才能準確的計算成本，工作期間我認真學習公司生產工藝流程，主要包括產品結構構成、產品生產工藝、設備運轉基本知識等，在費用報銷和付款單據審核過程中，做到及時準確，嚴格把關，把不符合公司報銷規(guī)定和付款條件的單據予以退回，責令整改。具體工作如下：
（一）積極協(xié)調各部門做好成本核算的基礎工作。成本管理工作來說，它是一項綜合性很強、涉及面很廣的管理工作，僅靠財會部門和成本會計工作是難以完成的。為了使公司成本管理工作有計劃地進行，根據我自身工作特點，發(fā)揮成本崗位主導作用，積極協(xié)調生產統(tǒng)計和倉庫保管員對賬，到生產現(xiàn)場和倉庫進行實物盤點工作，做到賬賬相符，賬實相符，協(xié)調各部門，做好成本管理基礎工作。
（二）及時、正確地進行成本核算，開展成本分析。制定公司成本核算規(guī)程，及時準確的核算成本。成本核算在月末生產和倉庫、財務對賬正確，現(xiàn)場成品、廢料盤點結束后，三日內完成成本核算。在完成成本核算基礎工作后，認真、全面地開展成本分析工作。通過成本分析，分析出影響成本升降的各種因素及其影響程度，正確評價公司內部各有關單位在成本管理工作中的成績和公司成本管理工作中的問題，從而促進成本管理工作的改善，提高企業(yè)的經濟效益。
（三）嚴格審核和控制各項費用支出，努力節(jié)約開支，不斷降低成本。在審核公司報銷單據過程中，嚴格按照國家有關成本費用開支范圍和開支標準，以及公司各項制度和規(guī)定，嚴格控制各項費用的開支，審核各部門是否按照規(guī)定辦理，簽字是否齊全等，并積極探求節(jié)約開支、降低成本的途徑和方法，以促進公司更好的節(jié)約成本，提高效益。
二、與成本會計交接，交出成本崗位工作，與原財務部長交接，接手財務部工作。
（一）4月份根據公司安排著手成本會計交接工作。首先為接手人詳細介紹工作內容和崗位職責，其次為接手人進行會計電算化軟件方面的>培訓和指導，在為期兩個月的時間內完成交接工作，接手人基本能順利開展工作，為公司工作持續(xù)穩(wěn)定的開展做好了基礎。
（二）6月末根據公司人事調整安排，進行財務部門工作交接。
1、接手部門日常事務和基礎工作。
2、核對現(xiàn)金、銀行賬務，盤點現(xiàn)金、銀行和承兌匯票。
3、做好銀行、稅務和項目貸款工作的交接。
4、做好賬目核對，完善交接手續(xù)。
三、協(xié)調財務部工作，保持財務工作的一貫性和穩(wěn)定性。6月末接手財務部工作，由于在月底結賬時間緊，在接手工作后立即著手工作，積極做好財務日常工作，嚴格審核付款手續(xù)，做好物資清產盤點和賬務整理工作。審核6月份憑證，協(xié)調財務人員積極做好6月份結賬工作。
篇三：成本會計工作總結
您好！時光易逝，轉眼之間我來柳機財務部工作已有半年時間了。雖然時間不長，但是這段時間在領導的關心和同事們的幫助下，我在工作上收獲頗豐。進入部門后我一直就職于成本核算崗，負責鑄造車間的成本管理工作。下面我將近半年時間來自己的工作情況總結如下：
一、崗位認知
在柳機，>財務管理制度實行的是責任會計。責任會計是把廠內經濟責任制與會計結合起來。企業(yè)內部除了進行財務核算以外，還按照內部經濟責任制的原則，成立責任會計中心（車間、技術、經營、管理部門）。按照責任歸屬，確定責任單位，明確責任指標，以各責任單位為主體按責任指標進行核算、控制、監(jiān)督，實行統(tǒng)分結合、雙層核算。按照這種制度，于是，我來到了鑄造車間，擔任鑄造車間成本核算專員。
現(xiàn)代成本會計的七個主要職能是成本預測、成本決策、成本計劃、成本控制、成本核算、成本分析和成本考核。成本決策是成本會計的重要環(huán)節(jié)，在成本會計中居于中心地位。它同成本會計其他 職能是密切聯(lián)系的，成本預測是成本決策的前提，成本決策是成本計劃的依據，成本控制是實現(xiàn)成本決策既定目標的保證，成本核算是成本決策預期目標是否實現(xiàn)的最后檢驗，成本分析和成本考核是實現(xiàn)成本決策目標的有效手段。目前，我的工作主要是成本核算、成本分析和成本控制以及成本預測。另外，在柳機成本核算采用定額成本法，產品成本計算采用分類法。
二、工作內容
1、負責編制本車間產品成本報表
2、負責開展分析產品成本報表主要項目分析，提出成本改進建議
3、負責監(jiān)督車間材料領用
4、參與車間各項物資期末盤點
5、協(xié)助成本管理科科長制訂產品定額
6、協(xié)助編制本車間費用預算
7、負責控制車間預算開支進度，監(jiān)督預算開支情況
8、負責匯總并核對預算開支
9、協(xié)助科長進行項目財務分析、成本測算
第九項內容是科長最近分配給我的一項工作，做財務分析涉及到財務知識的方方面面，我將充分運用財務知識努力做好這項工作。
三、個人情況篇五：成本核算工作總結
成本核算培訓總結
一 業(yè)主公關帳的統(tǒng)計與核算 1、業(yè)主公關帳的報送：
每天運作審計把業(yè)主公關賬匯總表及業(yè)主消費的賬單一起報送給成控會計，成控會計要審核賬單是否有業(yè)主本人簽字、匯總表是否正確。
2、關于業(yè)主帳的統(tǒng)計：
每天將業(yè)主公關帳按照食品、海鮮、酒水、茶藝、香煙等項目并分中餐廳、西餐廳、中餐吧、西餐吧等消費地點分別統(tǒng)計錄入電腦固定文件夾。
3、月末處理：
月末將平時統(tǒng)計的食品、海鮮按照上月食品、海鮮成本率計算出本月成本價格填在本月食品成本報表費用分析相應位置上，原裝酒、飲料按照當月的進價計算出成本價，自制飲料，茶水按標準食譜計算出成本價填在本月酒水成本報表費用分析相應位置上。
4、上統(tǒng)計表經主管審核后要作為憑證附件粘貼在憑證后面。
5、業(yè)主公關賬匯總表及相關賬單要按月存檔。
二 公司帳（費用帳）的統(tǒng)計與核算：
1、公司費用帳報送：
公司費用帳是各部門高級管理人員為聯(lián)系酒店業(yè)務而在酒店消費產生的業(yè)務招待、試餐、贈送而產生的費用。每天運作將報表、賬單及相關宴請單送至成本會計。成本會計要按照以下要求進行審核：
a各位領導及有關部門，贈送酒水為不含酒精的飲料。b 贈送食品標準為：經理以下人員贈送標準36元以下。超過規(guī)定金額的須餐飲部經理簽字。c宴請，需提前填制宴請單，由財務總監(jiān)，采購部經理，副總經理批準有效。
2、統(tǒng)計方法同業(yè)主公關賬。
三 物料的購入
1、審核收貨報表，成本只需審核存貨報表、成本收貨日報。a、存貨的審核
存貨類收貨記錄收貨人由庫房來簽字,由庫管員錄入，成本審核。b、成本類的審核
成本收貨記錄由各收貨部門領導來簽字。由成本錄入帳套內。c、海鮮類的審核
由海鮮池的負責人簽字，及使用部門負責人簽字。由成本錄入帳套內。
2、原則上不準更改收貨記錄上面的簽字，如更改需在更改的旁邊簽上更改人的姓名。
3、退貨的單據，應有供應商簽字。
4、報價單上沒有的物料，特別是調料因請購單上庫管已填寫進價，所以予須特別審核。但個別物料漲幅多得新貨必須通知主管確認價格方可。
5、中廚、西廚的水果都單統(tǒng)計。6、每天將成本收貨日報及存貨報表錄入文件夾內。
四 內部調換
1、有關部門：中廚房、西廚房、中餐吧、美食吧、大堂吧、音樂酒吧、迷你吧、茶藝苑。
2、西廚房調到房務部的水果，月底按房務部的贈送（業(yè)務推廣費）來審核。
3、美食吧平時偶爾有賣咖啡、華邦果汁、燕京普啤、可樂漿等。但物料算做西廚房，到月底根據銷售數(shù)統(tǒng)一調撥過來。
4、有時美食吧和大堂吧之間也有調撥，但無需核算。
5、關于月底調撥
調撥單上的價格由廚房自己填制，由于交來的單子價格雙方已確認簽字，所以這類單據就不作審核。在做每日成本分析表時，從中廚的銷售中減調，加到西廚的銷售中。月底報送運作匯總數(shù)，調整好月底的銷售收入分析表。然后根據調整后的收入報表調整每日銷售收入分析表的最后一天。并且根據調整后的報表做月底成本分析表。
6、目前中廚贈送的水果由中餐吧來管理，但成本算在中廚房內。中廚調到中餐吧和西廚調到中餐吧的水果，都是做鮮榨果汁用的。
7、中餐吧往宴會部門調撥酒水，需要核實是否做了酒水的收入，如果做了收入就不用開調撥單。如果沒有做收入，須開中餐吧調到中廚。
五 物料的領用及審核
1、領用不同倉庫的物料需要分開領料單填寫。2食品、酒水、由指、定負責人審批。燕、鮑翅的領用必須有廚師長、餐飲部經理同時簽字審批，并由上雜主管領用，庫房發(fā)貨才可以。
3、百貨倉的物料不管餐飲部領用什么，都由餐飲部經理簽字方可。
4、特別注意：財務運作領用酒水時錄入單據時入中餐吧。領用香煙時錄入財務運作部。
5、咖啡、華邦果汁、礦泉水領料由西廚領。
6、食品及酒水類出庫由庫管員錄入，成本審核，審核時需注意倉號、部門、原始單據號、日期，及領用明細。
第五篇：成本核算會計工作總結
劉環(huán)工作總結： 2012年的工作我想應該為兩個階段，第一階段：1-7月份的文化、宣傳、培訓、改善等等，第二階段：8月份至今的采購部發(fā)票審核、成本核算。
為了便于更好的工作，我想就重點存在問題、以及2013年計劃進行總結匯報：
問題一：價格庫問題
首先公司價格庫比較亂，不規(guī)范，從輸入格式、到價格情況，價格可能有多個，可能對一個價格就要落實多次，追溯到幾個月前的單子，在工作中就存在一些困難。
問題二：填報價格的準確性
每月需要多次給財務填報價格而無價格情況。針對這種情況目前的方法向王雷、常麗蓉進行反饋，或者向可能的采購員進行詢價，相關人員進行圖紙查詢、定價等等，工作也就非常被動，可能還存在無圖紙、無法核算的情況。只能進行估價，估價出入大，影響成本核算準確度情況。
問題三: 價格更新落后
在填報的價格過程中，我們的產品成本確實存在更新落后的情況，財務部對此頗有微詞。
問題四：核價工作的滯后
核價工作的滯后，造成一定的影響，也給后期的審票工作
帶來困難。一張紅聯(lián)中，如果有無價格的就會出現(xiàn)，此聯(lián)供應商無法開票的情況，如果零件價格需要隨著市場價格變動情況，就造成一定的困難，高的我們吃虧、低的話，供應商有意見，華偉就是例子。
問題五：在總成成本方面進行進一步的完善
目前我們的產品總成成本沒有人進行匯總、但是財務部價格方面又需要、市場開發(fā)也是參考，13年在此方面要進行完善。工作中存在問題：
1、發(fā)票審核
工作中自已也是本著細致、認真的工作原則，但對發(fā)票的審核過程中還是存在對價格不敏感問題，而且前期對工作流程不夠清楚。
工作中的想當然：
產品價格可能有多個，在審核過程中又沒有標注過于清楚，容易犯想當然的情況，10月份有份發(fā)票中dzl6n/3-012產品就是這種情況。該產品價格庫沒有價格，自己知道，并進行標注但是自己疏忽沒有上報就進行了價格錄入工作。雖然沒有造成損失，但是自己深深自責，沒有做好最后一關的監(jiān)控。通過后兩個月的意識的強化。沒有出現(xiàn)上述問題。在下一步的工作中要檢查做到幾下幾點：
1、對發(fā)票審核過程中的發(fā)現(xiàn)的問題，及時向計劃員、領導進行反饋，對問題及時處理。
2、新產品、新價格在錄入過程中加強訂單的審核，對無領導簽字的堅決不予錄入，嚴格按照相關規(guī)程進行執(zhí)行。
3、對新錄入方式進行規(guī)范，對新錄入的價格，要標注時間、廠家，為價格的核查做好基礎。
2、核價工作：
核價方面自己還在學習過程中，對管子、橡塑、線束方面有了初步的了解、內部的核價方法也比較清楚。自己在鈑金、芯體方面加大學習。2013年工作計劃：
1、進一步對價格庫進行捋順。
下一步將對重復的價格進行篩查，進行重新的核定，目前已經對橡塑方面、軟管方面進行了篩查，在橡塑方面，最多有四種價格的現(xiàn)象，準備首先從常用產品入手進行核定，已經與航豫進行溝通，爭取在較短的時期完成，這也是核算組在降本方面一個措施。
2、價格庫進行進一步的細化
每家供應商的報價不同、質量不同，在核算過程中有可能存在價格的不同，對供應商進一步進行細化，供應商進行詢價，即使當面查詢，其它廠家價格也不會有泄露的現(xiàn)象。加強財務部的溝通與財務價格的銜接。
3、對各種產品的核價進行學習。雖然自己近期一直在不斷的學習、了解產品零件的核算方法，在發(fā)票審核過程中，在給財務部的報價過程中，自己還是深深感到對產品的了解、業(yè)務知識不足，自己對產品的價格敏感度還是有待提高，不能夠快速識別存在問題。再有就是通過核價的學習，自己能夠在工作上能夠得心應手、獨當一面、2013年將是我對產品深入了解、加強學習的一年，我自認雖然年齡不小，但是學習能力還是非常強的，工作上我要干一行、愛一行、專一行。
5、通過erp的平臺，在成本核算、價格管理上能上新的臺階。2013年erp一定能夠得到非常好的應用，隨著erp的推進，對價格也要進行全面的錄入工作，這也是一個較大的工程，我會在此方面盡自己最大的力量。
不覺自己來到采購部已經有半年了，想起剛來自己對好多工作摸不到頭緒，到現(xiàn)在工作思路不斷清晰，我感謝采購部這個集體、感謝領導的幫助，2013年的工作我有信心把它做好。采購部核算組： 劉環(huán) 2013、12、27篇二：2014年成本會計工作總結
成本會計工作總結 1.2014年工作總結 1.1 成本核算：根據收費室提供的基礎數(shù)據，每月月底和供應商掛賬，分攤生產成本（包括原材料、水費、電費、直接人工等等）；根據每月的生產成本做產成品入庫； 1.2 成本分析：月底結賬后，根據畢會計提供的收入明細表及期間費用（包括管理費用、銷售費用、財務費用），利用相對數(shù)、絕對數(shù)做定量環(huán)比主營業(yè)務成本費用率分析報告 1.3 成本分析：月底結賬后，根據生產成本，利用比率分析法、因素分析法、品種法等做定量環(huán)比產品成本分析報告
1.4 利潤率分析：根據領導要求，每月做產品利潤率分析。1.5 按內審要求，做相關財務部的內審文件，配合辦公室做好內審工作 1.6 領導安排的其它工作；了解財務、生產、庫房等各部門制度及環(huán)境
成本核算工作是成本管理工作中最基本、最根本、最為重要的工作之一，它是成本分析和成本管理的基石，這就要求各部門在提供原始數(shù)據時，確保其數(shù)據的真實、準確、及時，在實際工作中，利用前后鉤稽關系及相關標準數(shù)據核對基礎數(shù)據，嚴格把關，確?；A數(shù)據準確。完成成本核算基礎工作后，認真、全面地開展成本分析工作。通過成本分析，分析出影響成本升降的各種因素及其影響程度，正確評價公司內部各有關部門在成本管理工作中的成績和公司成本管理工作中的問題，并積極探求節(jié)約開支、降低成本的途徑和方法，以促進公司更好的節(jié)約成本、改善成本管理工作，提高企業(yè)的經濟效益。2.2015年工作計劃 2.1 成本核算：根據收費室提供的基礎數(shù)據，每月月底和供應商掛賬，分攤生產成本（包括原材料、水費、電費、直接人工等等）；根據每月的生產成本做產成品入庫。2.2 成本分析：月底結賬后，根據畢會計提供的收入明細表及期間費用（包括管理費
用、銷售費用、財務費用），利用相對數(shù)、絕對數(shù)做定量環(huán)比主營業(yè)務成本費用率分析報告。
2.3 成本分析：月底結賬后，根據生產成本，利用比率分析法、因素分析法、品種法等做定量環(huán)比產品成本分析報告。2.4 利潤率分析：根據領導要求，每月做產品利潤率分析。2.5 按內審要求，做相關財務部的內審文件，配合辦公室做好內審工作；了解財務、生產、庫房、采購、銷售、管理等各部門制度及環(huán)境。2.6 協(xié)助領導建立標準成本（采購提供原輔料單價，生產提供消耗量，銷售提供銷售數(shù)量及銷售單價）。
2.7 協(xié)助領導利用標準成本和實際成本做產品的量本利分析。3.存在的不足 3.1 會計實際操作能力不強 ：“二人行，必有吾師”，向身邊的每位同事學習會計實際操作。
3.2 專業(yè)知識不夠，理論水平不高：當前社會會計知識和業(yè)務更新?lián)Q代比較快，缺乏對新的業(yè)務知識和會計法規(guī)的系統(tǒng)學習，導致成本核算、分析、管理的方式方法相對滯后，影響工作水平的提高。結合實際工作，通過書籍、網絡、電視媒體等，加強專業(yè)知識的學習，深入了解成本核算、分析及管理理論知識；不斷改進，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高，用以適應公司快速發(fā)展的需要。篇三：會計年終總結(費用會計)工作總結
時間如梭，轉眼間又將跨過一個之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也在集團公司的領導與部門領導的正確指導下順利的完成了今年的財務工作。在年終歲首對自己進行一番盤點。這也算是對自己的一種鞭策。
自接手費用崗位以來已有一年。一年來,對本崗位的基本工作職責和工作任務已有了一個比較清晰的認識和了解。
我們的工作著重于內部費用的控管，成本、費用的核算以及公司各項工作部署。在核算、賬務處理方面做了應盡的責任。
為了總結經驗，發(fā)揚成績，克服不足，現(xiàn)將一年來的工作情況總結如下：
一、費用的規(guī)范管理：
嚴格按照公司內部費用的規(guī)范管理制度對費用進行控制，如小車費用定補到位，差旅費根據不同的省市進行定額補助，填制費用單據時查看發(fā)票是否齊全是否有效以及其他費用是否合理，分門別類的核算到每個部門，為方便下年做財務預算時核定每個部門的各種費用打下基礎，更能清楚的了解每個部門所發(fā)生的每一筆費用。
我的工作職責主要是于及時準確對公司發(fā)生的費用進行歸集并記賬，能夠對公司發(fā)生的費用進行分析，找出費用控制的關節(jié)點，切實控制費用，避免出現(xiàn)費用報銷失控。
二、會計的基礎工作：
1、規(guī)范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行核查，看賬實是否相符。強化會計檔案的管理，使每一份合同每一份協(xié)議甚至公司內部上傳下達的每一份文件都逐一裝訂成冊，以便日后備查等。
2、按規(guī)定時間及要求編制集團公司所需要的財務報表，以便領導能及時準確的了解公司內部資金、費用、成本、利潤等情況。
3、每月按時申報各項稅金。在公司的年中稅務審查中積極配合領導完成了往年公司的稅務稽查工作。
4、不斷加強對公司固定資產的管理，每個辦公室添置什么樣的固定資產都按領導簽字的申購報告及實物發(fā)票入賬，核實到每個部門，每個責任人，以便備查。到期的以及出售給其他單位的固定資產經過固定資產管理模塊進行報廢處理或者清理處理。
5、每月按時核算職工的工資及費用，準備無誤的統(tǒng)計公司的貸款情況，為領導提供最新最準的公司資金信息。
我的工作內容主要為以下幾個方面：
1、認真檢查收到的各類相關票據手續(xù)、審批流程等是否符合相關政策及公司規(guī)定；在這半年來的實際工作過程中，常會出現(xiàn)相關手續(xù)不齊全，相關報銷單據不合規(guī)就拿過來報銷的情況。對于這類情況，必須做到細心謹慎避免，防止出現(xiàn)虛報、假報，損害公司利益的情況的發(fā)生。
2、每月及時、正確無誤錄入相關費用憑證（管理費用、制造費用、銷售費用），并于每月2日之前將上月費用憑證錄入完畢，在錄入相關憑證時需認真核對相關發(fā)票，確保費用歸集到正確的科目下，及時打印憑證粘貼完畢交送財務主管審核。
3、正確辦理相關費用沖賬補借手續(xù)；各費用沖賬需要有相關部門領導，財務部領導及公司授權領導簽字都齊全的情況下方可沖賬。
4、每月結賬之后1天按照主管要求上報費用分析給財務主管；分析各項項目占收入比重情況與去年同期相比存在的差異說明主要原因。
5、做好個人欠款的清理，對于尚有欠款人員在報賬時一律先沖賬，不允許賬未沖平的情況下直接拿款。
三、努力完成領導交辦的臨時性工作
作為基層工作者，我充分認識到自己是一個執(zhí)行者，無論何時何地領導交辦的工作都能及時并努力的去完成，遇到問題努力去詢問，爭取將問題圓滿解決。
四、工作中存在的問題：
所謂“天下難事始于易，天下大事始于細”。工作之中再細也難免會出錯，在這一年的工作之中還有很多待改的地方：
1、財務會計知識要學的太多，需要努力學習提高自身的業(yè)務素質。
2、努力學習盡快把各類報表的編制原理弄懂，并學之以用。
3、工作中有時會馬虎，需要去改進。
新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，希望再接再厲，努力學習業(yè)務知識，在公司領導及部門領導的正確指導下更上一層樓。
對于接下來改進工作的構想：
首先、加強學習，強化專業(yè)知識、加快知識的更新、切實提高技能。不僅要把專業(yè)的理論知識學好，鑒于當前自己的工作經驗和實際操作能力還相當缺乏，所以在工作當中多實踐，多問。把每天所學到的知識或者經驗都牢記于心，并學以致用，這樣日積月累，才能逐漸成長起來。此外，要積極主動的接觸各崗位的相關業(yè)務知識，結合本崗位工作職責提出一些積極合理的建議，促進工作效率的提高。讓個人在這個財務大團隊中盡快成長起來，為公司貢獻出自己的一份力量。篇四：成本會計工作總結
成本會計工作總結
篇一：成本>會計>工作總結 尊敬的公司領導：
您好！時間流逝，轉眼之間我來華新聯(lián)美公司計財部工作馬上就兩個月了。雖然時間很短，但是這段時間在公司領導的關心和同事們的幫助下，我在工作上>收獲頗豐。下面我將近兩個月年來自己的工作情況總結如下：
一、嚴于律己，嚴格要求，遵章守紀，團結同事。自到公司上班以來，我能嚴格要求自己，每天按時上下班，正確處理好工作與私事的關系，從不因個人原因請假或耽誤公司的正常工作；同時我認真學習并嚴格遵守公司的各項>規(guī)章制度；團結同事，積極合作；
二、能夠做好本職財務工作。作為一名>房地產企業(yè)成本會計，我深知成本管理是財務工作中重要的一項工作內容，在前任成本會計王霆的指導下，我認真學習我公司成本管理流程，主要包括紙版合同的接收歸檔、日常付款的審批、賬務處理、產值的處理等，特別是合同付款審核工作，是否在本月資金計劃內、是否符合合同付款條件，審核一定要細心嚴格，付款信息、產值信息等相關內容及時登記合同臺賬，保證領導看到的是最新的數(shù)據；
三、合同印花稅稅金計提工作。每月月末能夠及時把本月收到的新合同按類別計提印花稅，報給>稅務會計馬昱，確保稅金及時繳納；
四、做好其他日常事務。已批未付準確管理，每天早上把最新的數(shù)據匯總完畢后報給出納，其他各項報表及時更新。
兩個月來，我盡管圍繞自身工作職責做了一定的努力，取得了一定的成績，但我知道這與公司的要求和期望相比還存在差距，在工作中也存在不足之處。主要表現(xiàn)在：
一、自己來公司時間短，一些情況還不熟悉，很多工作不能及時做出反應，做出讓領導滿意的結果。我相信隨著工作的深入，我會做得更好。
二、自身的業(yè)務知識和能力還有欠缺，需要不斷地學習和提高。
針對上述不足，今后的工作中，我會不斷加強財務專業(yè)知識學習，提高自己的業(yè)務水平，在細節(jié)方面完善自己，嚴格要求自己，更好的做好本職工作。最后，感謝領導和同事們一直以來對我的關心和幫助。希望在我成為公司一名正式員工之后能更好的一起工作，團結協(xié)作，共同努力，為公司的發(fā)展而努力。??
畢業(yè)出來社會工作近三年中，兩年是從事成本核算工作。走過好幾家企業(yè)，接觸過sap、infor、用友、金蝶erp軟件，采用過分步法、品種法、分批法核算，涉及到標準
成本、工作中心、成本還原、因素分析、結構分析、完全變動成本分析、非正常損失跟蹤、損耗浪費分析、毛利率分析、量本利分析、替換材料考核等。為此一直想好好總結一下，梳理一下積累下來的經驗。
一、成本基礎資料建立>企業(yè)管理水平在不同階段成本核算分析重點是不同的。成本都是由料工費三部分組成，材料一般占大部分。占用企業(yè)流動資產最大的是存貨（材料、產品、在成品）存貨的周轉率高低取決于產品生產周期，銷售接單與排產模式，采購到貨周期、采購成本與材料價格趨勢，pmc與制造部門的管理水平。在控制存貨量之前首先保證帳實相符。企業(yè)比較混亂，管理水平較低的企業(yè)賬實不符，收發(fā)記錄錯亂不齊。這是倉庫管理的難點與重點之一。規(guī)范物料收發(fā)存之前，首先如何科學規(guī)范物料編碼與代碼的歸類命名，應考慮到簡便操作易記憶與區(qū)分；物料存放方式；計量單位的設定；收發(fā)流程的控制，2014年注冊會計師考試指導 大綱解讀 備考指導 課件講義 模擬試題 歷年真題
二、成本核算流程設計。
三、成本分析。
四、成本控制決策。
我于xx年x月xx日開始到公司上班，從來公司的第一天開始，我就把自己融入到我們的這個團隊中，不知不覺已經三個多月了，現(xiàn)將這三個月的工作情況總結如下：
一、非常注意的向周圍的老同事學習，在工作中處處留意，多看，多思考，多學習，以較快的速度熟悉著公司的情況，較好的融入到了我們的這個團隊中。
二、幫助采購核對前期的應付賬款余額，并對賬袋進行了分類整理，為以后的工作提供便利；并協(xié)助采購帶新員工，雖然我自己還是一個來公司不久的尚在試用期的新員工，但在4月份，還是積極主動的協(xié)助采購帶新人，將自己知道的和在工作中應該著重注意的問題都教給xxx，教會她如何記賬袋，如何查錯，如何發(fā)傳真等。
三、根據核對后的應付賬款余額重新建產新賬，并及時的填制應付憑證、登記應付賬款明細賬，除外協(xié)廠供應商的期初余額尚需核對外，大部分的應付賬數(shù)據已經準確。
四、建立庫存明細賬。在三四月份，因為原來的成本會計突然離職，在沒有任何交接的情況下，變壓力為動力，要求自己盡快的熟悉公司情況，不斷的對工作進行改進，以期更適合公司的現(xiàn)狀。將庫存明細賬分為青島庫、公司流動庫、公司原材料庫、沈陽庫、濟南庫、北京庫、上海庫和生產車間庫，并對成品庫進行了匯總，形成公司總的庫存明細賬。在建賬的同時，將當期該處理的單據進行相應的處理，但因期初數(shù)據不準確，影響了報表的可信度，不過在這個過程中已經積累了一些經驗，在以后的工作中會做的更好。
五、在工作中，善于思考，發(fā)現(xiàn)有的單據在處理上存在問題，便首先同同事進行溝通，與同事分享自己的解決思路，能解決的就解決掉，不能解決的就提交上級經理，同
時提出自己的意見提供參考。
六、接手公司及分公司的手工庫存明細賬（外部）。
七、接手運費的登記工作。由于開始時未交待明白，所以前段時間一直延用前期的做法，對運費進行流水登記。運費管理修正后，根據應付報表及運費管理的要求，重新設計了一套運費統(tǒng)計的表格，我想在以后的工作中再根據需要進行相應的調整。
八、熱心回答同事詢問的問題。由于自己以前接觸計算機應用多一點兒，積累了一些經驗，在工作中，經常會有同事詢問，我總是會把自己知道的分享給大家。我認為大家的能力都提高了，我們的公司才會整體的提高。
關于我們目前的狀況，我提一點看法，就是關于月末結賬的問題，應收、應付、采購、制單、庫務等相關人員口徑要一致，統(tǒng)一時間結賬，便于賬賬之間進行核對。要強化月末盤點的概念，盤點就是要進行賬實核對，目的是要達到賬實相符。賬面數(shù)和實數(shù)之間差了未達單據，所以盤點時一定要處理好未達單據，不僅是送貨單，入庫單、庫與庫之間的送貨單等與庫存相關的單據都存在著未達情況，都要列全，而且要注明單據的性質（是送貨單還是入庫單還是庫與庫之間的送貨單，只列單據號不易區(qū)分），單據的情況（做廢或改單）現(xiàn)在這些方面做的還不夠，未達單據提供不是很全，有些入庫單未提供，未達單據如果不準確，庫存核對就無法有效的進行，更談不上賬實相符了。還有盤點日的單據一定要和庫務確定好是盤點前還是盤點后，不能再出現(xiàn)同一天的單據，有的是盤點前，有的是盤后的情況，這樣我們在處理單據是會出現(xiàn)混亂。
總之，經過三個月的試用期，我認為我能夠積極、主動、熟練的完成自己的工作，在工作中能夠發(fā)現(xiàn)問題，并積極全面的配合公司的要求來展開工作，與同事能夠很好的配合和協(xié)調。在以后的工作中我會一如繼往，對人：與人為善，對工作：力求完美，不斷的提升自己的業(yè)務水平及綜合素質，以期為公司的發(fā)展盡自己的一份力量。
篇二：成本會計工作總結 xx年上半年財務工作在公司領導的正確指導及各位同仁的共同努力下，各項工作取得了較大的進展，回顧半年來的工作，我個人工作以成本核算為重心，做好日常費用報銷和采購核算工作，通過加強自身學習、努力掌握生產工藝流程以及嚴格執(zhí)行費用報銷制度等措施不斷提高會計服務質量，促進工作正常有序地進行，圓滿完成了各項財務工作。作為我個人而言，上半年的工作讓我感受頗深，現(xiàn)將工作總結如下：
一、積極做好成本核算和費用報銷工作。
負責公司成本核算工作，成本管理是財務工作中重要的一項工作內容，只有掌握生產工藝才能準確的計算成本，工作期間我認真學習公司生產工藝流程，主要包括產品結構構成、產品生產工藝、設備運轉基本知識等，在費用報銷和付款單據審核過程中，做到及時準確，嚴格把關，把不符合公司報銷規(guī)定和付款條件的單據予以退回，責令整改。具體工作如下：
（一）積極協(xié)調各部門做好成本核算的基礎工作。成本管理工作來說，它是一項綜合性很強、涉及面很廣的管理工作，僅靠財會部門和成本會計工作是難以完成的。為了使公司成本管理工作有計劃地進行，根據我自身工作特點，發(fā)揮成本崗位主導作用，積極協(xié)調生產統(tǒng)計和倉庫保管員對賬，到生產現(xiàn)場和倉庫進行實物盤點工作，做到賬賬相符，賬實相符，協(xié)調各部門，做好成本管理基礎工作。
（二）及時、正確地進行成本核算，開展成本分析。制定公司成本核算規(guī)程，及時準確的核算成本。成本核算在月末生產和倉庫、財務對賬正確，現(xiàn)場成品、廢料盤點結束后，三日內完成成本核算。在完成成本核算基礎工作后，認真、全面地開展成本分析工作。通過成本分析，分析出影響成本升降的各種因素及其影響程度，正確評價公司內部各有關單位在成本管理工作中的成績和公司成本管理工作中的問題，從而促進成本管理工作的改善，提高企業(yè)的經濟效益。
（三）嚴格審核和控制各項費用支出，努力節(jié)約開支，不斷降低成本。在審核公司報銷單據過程中，嚴格按照國家有關成本費用開支范圍和開支標準，以及公司各項制度和規(guī)定，嚴格控制各項費用的開支，審核各部門是否按照規(guī)定辦理，簽字是否齊全等，并積極探求節(jié)約開支、降低成本的途徑和方法，以促進公司更好的節(jié)約成本，提高效益。
二、與成本會計交接，交出成本崗位工作，與原財務部長交接，接手財務部工作。
（一）4月份根據公司安排著手成本會計交接工作。首先為接手人詳細介紹工作內容和崗位職責，其次為接手人進行會計電算化軟件方面的>培訓和指導，在為期兩個月的時間內完成交接工作，接手人基本能順利開展工作，為公司工作持續(xù)穩(wěn)定的開展做好了基礎。
（二）6月末根據公司人事調整安排，進行財務部門工作交接。
1、接手部門日常事務和基礎工作。
2、核對現(xiàn)金、銀行賬務，盤點現(xiàn)金、銀行和承兌匯票。
3、做好銀行、稅務和項目貸款工作的交接。
4、做好賬目核對，完善交接手續(xù)。
三、協(xié)調財務部工作，保持財務工作的一貫性和穩(wěn)定性。6月末接手財務部工作，由于在月底結賬時間緊，在接手工作后立即著手工作，積極做好財務日常工作，嚴格審核付款手續(xù)，做好物資清產盤點和賬務整理工作。審核6月份憑證，協(xié)調財務人員積極做好6月份結賬工作。
篇三：成本會計工作總結
您好！時光易逝，轉眼之間我來柳機財務部工作已有半年時間了。雖然時間不長，但是這段時間在領導的關心和同事們的幫助下，我在工作上收獲頗豐。進入部門后我一直就職于成本核算崗，負責鑄造車間的成本管理工作。下面我將近半年時間來自己的工作情況總結如下：
一、崗位認知
在柳機，>財務管理制度實行的是責任會計。責任會計是把廠內經濟責任制與會計結合起來。企業(yè)內部除了進行財務核算以外，還按照內部經濟責任制的原則，成立責任會計中心（車間、技術、經營、管理部門）。按照責任歸屬，確定責任單位，明確責任指標，以各責任單位為主體按責任指標進行核算、控制、監(jiān)督，實行統(tǒng)分結合、雙層核算。按照這種制度，于是，我來到了鑄造車間，擔任鑄造車間成本核算專員。
現(xiàn)代成本會計的七個主要職能是成本預測、成本決策、成本計劃、成本控制、成本核算、成本分析和成本考核。成本決策是成本會計的重要環(huán)節(jié)，在成本會計中居于中心地位。它同成本會計其他 職能是密切聯(lián)系的，成本預測是成本決策的前提，成本決策是成本計劃的依據，成本控制是實現(xiàn)成本決策既定目標的保證，成本核算是成本決策預期目標是否實現(xiàn)的最后檢驗，成本分析和成本考核是實現(xiàn)成本決策目標的有效手段。目前，我的工作主要是成本核算、成本分析和成本控制以及成本預測。另外，在柳機成本核算采用定額成本法，產品成本計算采用分類法。
二、工作內容
1、負責編制本車間產品成本報表
2、負責開展分析產品成本報表主要項目分析，提出成本改進建議
3、負責監(jiān)督車間材料領用
4、參與車間各項物資期末盤點
5、協(xié)助成本管理科科長制訂產品定額
6、協(xié)助編制本車間費用預算
7、負責控制車間預算開支進度，監(jiān)督預算開支情況
8、負責匯總并核對預算開支
9、協(xié)助科長進行項目財務分析、成本測算
第九項內容是科長最近分配給我的一項工作，做財務分析涉及到財務知識的方方面面，我將充分運用財務知識努力做好這項工作。
三、個人情況篇五：成本核算工作總結
成本核算培訓總結
一 業(yè)主公關帳的統(tǒng)計與核算 1、業(yè)主公關帳的報送：
每天運作審計把業(yè)主公關賬匯總表及業(yè)主消費的賬單一起報送給成控會計，成控會計要審核賬單是否有業(yè)主本人簽字、匯總表是否正確。
2、關于業(yè)主帳的統(tǒng)計：
每天將業(yè)主公關帳按照食品、海鮮、酒水、茶藝、香煙等項目并分中餐廳、西餐廳、中餐吧、西餐吧等消費地點分別統(tǒng)計錄入電腦固定文件夾。
3、月末處理：
月末將平時統(tǒng)計的食品、海鮮按照上月食品、海鮮成本率計算出本月成本價格填在本月食品成本報表費用分析相應位置上，原裝酒、飲料按照當月的進價計算出成本價，自制飲料，茶水按標準食譜計算出成本價填在本月酒水成本報表費用分析相應位置上。
4、上統(tǒng)計表經主管審核后要作為憑證附件粘貼在憑證后面。
5、業(yè)主公關賬匯總表及相關賬單要按月存檔。
二 公司帳（費用帳）的統(tǒng)計與核算：
1、公司費用帳報送：
公司費用帳是各部門高級管理人員為聯(lián)系酒店業(yè)務而在酒店消費產生的業(yè)務招待、試餐、贈送而產生的費用。每天運作將報表、賬單及相關宴請單送至成本會計。成本會計要按照以下要求進行審核：
a各位領導及有關部門，贈送酒水為不含酒精的飲料。b 贈送食品標準為：經理以下人員贈送標準36元以下。超過規(guī)定金額的須餐飲部經理簽字。c宴請，需提前填制宴請單，由財務總監(jiān)，采購部經理，副總經理批準有效。
2、統(tǒng)計方法同業(yè)主公關賬。
三 物料的購入
1、審核收貨報表，成本只需審核存貨報表、成本收貨日報。a、存貨的審核
存貨類收貨記錄收貨人由庫房來簽字,由庫管員錄入，成本審核。b、成本類的審核
成本收貨記錄由各收貨部門領導來簽字。由成本錄入帳套內。c、海鮮類的審核
由海鮮池的負責人簽字，及使用部門負責人簽字。由成本錄入帳套內。
2、原則上不準更改收貨記錄上面的簽字，如更改需在更改的旁邊簽上更改人的姓名。
3、退貨的單據，應有供應商簽字。
4、報價單上沒有的物料，特別是調料因請購單上庫管已填寫進價，所以予須特別審核。但個別物料漲幅多得新貨必須通知主管確認價格方可。
5、中廚、西廚的水果都單統(tǒng)計。6、每天將成本收貨日報及存貨報表錄入文件夾內。
四 內部調換
1、有關部門：中廚房、西廚房、中餐吧、美食吧、大堂吧、音樂酒吧、迷你吧、茶藝苑。
2、西廚房調到房務部的水果，月底按房務部的贈送（業(yè)務推廣費）來審核。
3、美食吧平時偶爾有賣咖啡、華邦果汁、燕京普啤、可樂漿等。但物料算做西廚房，到月底根據銷售數(shù)統(tǒng)一調撥過來。
4、有時美食吧和大堂吧之間也有調撥，但無需核算。
5、關于月底調撥
調撥單上的價格由廚房自己填制，由于交來的單子價格雙方已確認簽字，所以這類單據就不作審核。在做每日成本分析表時，從中廚的銷售中減調，加到西廚的銷售中。月底報送運作匯總數(shù)，調整好月底的銷售收入分析表。然后根據調整后的收入報表調整每日銷售收入分析表的最后一天。并且根據調整后的報表做月底成本分析表。
6、目前中廚贈送的水果由中餐吧來管理，但成本算在中廚房內。中廚調到中餐吧和西廚調到中餐吧的水果，都是做鮮榨果汁用的。
7、中餐吧往宴會部門調撥酒水，需要核實是否做了酒水的收入，如果做了收入就不用開調撥單。如果沒有做收入，須開中餐吧調到中廚。
五 物料的領用及審核
1、領用不同倉庫的物料需要分開領料單填寫。2食品、酒水、由指、定負責人審批。燕、鮑翅的領用必須有廚師長、餐飲部經理同時簽字審批，并由上雜主管領用，庫房發(fā)貨才可以。
3、百貨倉的物料不管餐飲部領用什么，都由餐飲部經理簽字方可。
4、特別注意：財務運作領用酒水時錄入單據時入中餐吧。領用香煙時錄入財務運作部。
5、咖啡、華邦果汁、礦泉水領料由西廚領。
6、食品及酒水類出庫由庫管員錄入，成本審核，審核時需注意倉號、部門、原始單據號、日期，及領用明細。
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