第一篇：國庫集中支付中心團支部述職報告

2011年團支部工作總結(jié)

辭舊迎新，在迎接新年的同時，也是我們對過去一年來團支部工作進行總結(jié)的大好時機。共青團是黨領(lǐng)導(dǎo)先進青年的群眾組織，是黨的助手和后備軍。在縣團委和局黨政領(lǐng)導(dǎo)班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，支付中心團支部，以年輕的團隊，青春的激情和創(chuàng)新的思路，順利的完成了支部的各項工作。現(xiàn)將一年來，支付中心團支部的各項工作總結(jié)如下：

一、圓滿完成團換屆選舉工作

根據(jù)團章規(guī)定，我中心于2011年4月召開團支部大會進行換屆選舉。經(jīng)過與會團員投票選舉，產(chǎn)生了新一屆團支部委員會。根據(jù)支付中心實際工作需要以及團員分布在不同職能科室的特點，新一屆團支部委員會下設(shè)三個團小組，并明確了各小組的組長和工作職責(zé)。團小組的成立，進一步推動了團各項工作的順利開展。

二、加強團員隊伍建設(shè)，圍繞中心工作貢獻(xiàn)力量

一年來，團支部認(rèn)真組織團員學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀思想，并以開展增強共青團員意識主題教育的要求，加強了團員的政治思想教育，特別是對個別業(yè)務(wù)知識不大好的團員，通過與她們談心，給她們鼓鼓勁，在今年的業(yè)務(wù)知識考試中，都取得了較大的進步；同時，要求團員青年積極參加各種業(yè)

務(wù)培訓(xùn)活動，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平，引導(dǎo)他們緊緊圍繞中心財務(wù)工作，在各自崗位上兢兢業(yè)業(yè)工作，認(rèn)真完成自己的本職工作。2011年我中心新增四名青年團員，壯大了支部隊伍。

三、深化創(chuàng)青年文明號活動，推動活動深入開展

一年來，團支部結(jié)合支付中心實際崗位設(shè)置要求，組織審核崗，會計崗，資金崗，支付崗等深化創(chuàng)號活動，創(chuàng)新服務(wù)模式，向前來辦事人員提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。在今年4月份市創(chuàng)號領(lǐng)導(dǎo)小組組織的復(fù)審檢查活動中得到了領(lǐng)導(dǎo)的肯定。中心還提出了“三個一”品牌活動。在今后的工作中，我們將積極踐行該項活動，為前來辦事人員提供更多的方便。

四、大力推進青年志愿者服務(wù)活動

在做好支付中心工作的同時，我中心團支部們還積極響應(yīng)縣團委組織的各項活動。一年來，我中心團支部先后參與了縣團委組織的省三化勞研會的青年志愿者活動，為參會人員提供了優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，向參會人員詳細(xì)的介紹了我們的家鄉(xiāng)五河。同時我中心，還紛紛為困難群眾、社會公益事業(yè)等捐款獻(xiàn)愛心。10月4日組織青年志愿者在支付中心大廳，開展了獻(xiàn)愛心送溫暖的捐助活動。通過組織團員青年參加

社會公益活動，增強了他們奉獻(xiàn)愛心的意識，同時也提升了支付中心的知名度和美譽度，取得了良好的社會效益。

一年來，在上級團委、局黨政班子領(lǐng)導(dǎo)和各科室的大力支持下，團工作取得了一定的成績，但距離上級團委和局領(lǐng)導(dǎo)的要求還有一定差距，在今后工作中，我們將不斷改進工作思路和工作方法，開拓創(chuàng)新，團結(jié)奮進，努力把團的工作再推上一個新的臺階，為團的建設(shè)發(fā)展添磚加瓦。

第二篇：國庫集中支付中心工作總結(jié)及工作計劃

復(fù)雜的系統(tǒng)工程，而且涉及到改變傳統(tǒng)觀念，擺脫舊的管理方式的束縛,是不可能在短時間內(nèi)就能夠完全掌握的，是需要一個適應(yīng)和接受過程的，國庫集中支付中心工作總結(jié)及工作計劃。這項工作我縣擬用3-5年的時間在全縣鋪開，今年是第二年，除了鞏固已實施的7個預(yù)算單位的支付工作外，我們還將擴大預(yù)算單位范圍、增加代理銀行，并將部分單位的預(yù)算外資金納入支付系統(tǒng)，這些是今年國庫集中支付中心的工作重點。

（一）為加快改革進度，推進改革向縱深發(fā)展，今年擴點工作首先考慮將項目資金大、財政供養(yǎng)人員較多的單位納入集中支付擴點單位，初步擬定了20家單位為今年納入擴點的單位,供參考。

1、行政股所屬撥款單位中，公檢法系統(tǒng)供養(yǎng)人員與財政資金較集中，此次擬擴點單位為：XX縣公安局、XX縣公安局交通警察大隊、XX縣人民檢察院、XX縣人民法院。

2、教科文股所屬撥款單位中，教育系統(tǒng)財政供養(yǎng)人員龐大，項目投入較大，除XX縣實驗小學(xué)和XX縣第四中學(xué)2009年已納入、XX縣職業(yè)中專學(xué)校暫不納入外，在縣城的所有中小學(xué)校將全面推開。另有縣計生局XX縣廣電局因項目較多，也將同時納入改革范圍。此次擴點單位有：XX縣第一中學(xué)、XX縣實驗幼兒園、XX縣機關(guān)托兒所、XX縣城關(guān)中心小學(xué)、XX縣水南小學(xué)、XX縣水南中學(xué)、XX縣人口和計劃生育局、XX縣廣播電視事業(yè)局，工作計劃《國庫集中支付中心工作總結(jié)及工作計劃》。

3、農(nóng)業(yè)股所屬撥款單位中將項目資金量比重較大的XX縣農(nóng)業(yè)局本級和XX縣水利局納入擴點單位。

4、經(jīng)建股所屬撥款單位中將項目資金量大的XX縣交通局、XX縣建設(shè)局本級、XX縣城建監(jiān)察大隊納入擴點單位。

5、社保股所屬撥款單位中將三個項目資金多的主管局納入，分別是：XX縣民政局、XX縣衛(wèi)生局本級、XX縣勞動和社會保障局本級。

（二）擴大代理銀行，促進代理銀行提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平。在2009年試點銀行中國工商銀行將樂支行的基礎(chǔ)上，我們將把中國建設(shè)銀行將樂支行、中國農(nóng)業(yè)銀行將樂支行一起加入代理銀行序列。本次擬擴點的20家預(yù)算單位的銀行基本賬戶均開設(shè)在此三家銀行，所以將建設(shè)銀行和農(nóng)業(yè)銀行納入代理銀行能更好地加強財政與銀行、銀行與單位之間的聯(lián)系。

（三）規(guī)范財政直接支付項目報批程序和擴大支付比例，加強對基礎(chǔ)建設(shè)項目和行政事業(yè)專項的直接支付監(jiān)管。一是對不符合項目要求、未按規(guī)定報送直接支付書面材料的直接支付事項不予辦理。二是嚴(yán)格審核單位用款計劃，對用款計劃中符合直接支付范疇的事項申請授權(quán)支付類型的指標(biāo)予以退回。三是對按進度撥款的直接支付重點項目嚴(yán)格把關(guān)，對直接支付計劃下達(dá)后60天未申請支付的指標(biāo)予以收回。

（四）建立全面的對賬制度，在認(rèn)真處理各項賬務(wù)的基礎(chǔ)上，加強對賬工作，定期、及時地與人民銀行、代理銀行、預(yù)算單位核對賬務(wù)，對預(yù)算執(zhí)行、資金支付、資金清算、財政決算中的重大事項組織調(diào)查。

（五）提高預(yù)、決算分析水平，更好地為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。運用國庫集中支付系統(tǒng)軟件對財政數(shù)據(jù)進行分析，加強財政與經(jīng)濟聯(lián)系的分析，全面剖析、把握資金的走向，關(guān)注資金的使用效率，全面定位財政工作，發(fā)現(xiàn)問題，查找原因，提出對策，為領(lǐng)導(dǎo)決策做好服務(wù)工作。

第三篇：國庫集中支付中心上半年工作總結(jié)

國庫集中支付中心

上半年工作總結(jié)

2010年是我國現(xiàn)代國庫制度建設(shè)10周年，也是深化財政國庫管理制度改革的攻堅之年。2010年初以來，局領(lǐng)導(dǎo)把國庫集中支付改革工作擺上重要的議事日程，在抓好部門預(yù)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)上級財政部門的工作部署和有關(guān)要求，按照“總體規(guī)劃、穩(wěn)步推進、先試點、后推廣”的原則，充分借鑒省、市的做法及經(jīng)驗，著力推進財政國庫集中支付制度改革。今年上半年我們主要作了以下工作：

一、制定方案，加強制度建設(shè)根據(jù)州財政局《海西州財政國庫管理制度改革試點方案》精神，參照省、市的做法，結(jié)合我縣實際，我們于2010年2月份草擬了《天峻縣財政國庫管理制度改革實施方案》，確立了我縣財政國庫管理制度改革試點工作的指導(dǎo)思想、實施原則、主要內(nèi)容、試點單位范圍和實施步驟。同時，為確保有章可循，加強制度建設(shè)，我們還制訂了《天峻縣財政國庫管理制度改革實施辦法（暫行）》、《天峻縣縣級單位財政國庫管理制度改革試點資金銀行支付清算辦法》、《國庫支付中心工作人員工作守則》、《支付中心崗位責(zé)任制》、《財政直接支付、授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程》等規(guī)章制度，規(guī)范運作。

二、確定試點單位根據(jù)我縣的總體規(guī)劃，按照“先試點，后推廣”的原則，最后選定縣 1

草審計局、森林公安分局、機關(guān)后勤服務(wù)中心、草原站、公路工程養(yǎng)

護隊等五家單位為第一批試點單位。并派發(fā)通知，與財政局做好銜接

準(zhǔn)備工作。

三、構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)平臺今年3月中旬完成了財政局與信用聯(lián)社、各試點預(yù)算單位網(wǎng)絡(luò)平臺的安裝工作，建立了以信息網(wǎng)絡(luò)為支撐，以部門預(yù)算、國庫集中收付為

核心，連接財政、國庫、代理銀行等部門的財政管理信息系統(tǒng)，為財

政國庫管理制度改革的實施提供了操作平臺和技術(shù)支持。

四、建立國庫零余額賬戶體系

為了積極推進和縣本級國庫集中支付改革工作，規(guī)范預(yù)算單位零余額

賬戶的管理，根據(jù)《海西州財政局轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳、中國人民銀行西寧

中心支行關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項的通知》文件要求，各預(yù)算單

位與財政局統(tǒng)一在縣信用聯(lián)社開設(shè)零余額賬戶。

五、電路的升級改造由于局機房新增專用于國庫集中支付系統(tǒng)的機柜與服務(wù)器等，用電量

增大，現(xiàn)有的電力負(fù)荷難以滿足。鑒于此，我們積極的與電力公司聯(lián)

系申請局內(nèi)電路升級改造工程，并協(xié)同電力公司維護工作人員一同協(xié)

商解決。

六、人員培訓(xùn)

針對中心的工作性質(zhì)和業(yè)務(wù)需要，加強有關(guān)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。5

月12日由省財政廳委派國庫集中支付技術(shù)人員舉辦的天峻財政國庫

集中支付業(yè)務(wù)培訓(xùn)班（共三期）在縣民族中學(xué)電教室開展。縣財政局、信用聯(lián)社以及各預(yù)算單位等100余名財務(wù)人員參加。此次培訓(xùn)一是抓好工作人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，使他們掌握各項業(yè)務(wù)的具體操作要求；二是使參訓(xùn)人員對財政國庫集中支付制度改革有了進一步的認(rèn)識，明確了各自的職責(zé)，掌握了操作規(guī)程，為今后國庫集中支付工作的順利開展打下良好的基礎(chǔ)。

七、存在的問題

我們在推進縣級國庫集中支付制度改革試點工作方面雖然抓得比較早,走得比較前,做了大量的工作,也取得一定成效,但與上級財政部門的要求還有一些差距,主要問題是支付中心未與全部預(yù)算單位聯(lián)網(wǎng)，目前這些問題正在與電信局協(xié)商解決中。

八、下一步打算

一是進一步完善改革方案和相關(guān)制度。進一步分析研究改革中出現(xiàn)的新問題、新情況，完善改革方案和相關(guān)制度；探索建立國庫集中支付用款計劃考核機制，推動預(yù)算單位準(zhǔn)確編制用款計劃，科學(xué)控制財政資金現(xiàn)金流量。提高項目支出用款計劃與項目進度管理的協(xié)調(diào)性，提升用款計劃精細(xì)化管理水平；探索建立事前威懾、事中監(jiān)控、事后查處、反饋、跟蹤問效的運作機制，努力提升財政財務(wù)監(jiān)督管理水平。二是進一步擴大財政直接支付范圍和規(guī)模。在加強對單位財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高規(guī)范化服務(wù)水平的基礎(chǔ)上，按照規(guī)范操作、分步推進、動態(tài)監(jiān)控的原則，逐步將預(yù)算單位所有實有資金賬戶納入國庫單一賬戶體系管理；積極穩(wěn)妥推進專項轉(zhuǎn)移支付資金國庫集中支付，將具備條件的專項轉(zhuǎn)移支付資金逐步納入國庫單一賬戶體系運行管理，進一步擴大國庫集中支付改革范圍和規(guī)模，不斷提高資金的到位率、支付效率、使用效益和透明度。

天峻縣財政局 2010-7-2 國庫集中支付中心

第四篇：國庫集中支付中心上半年工作總結(jié)

國庫集中支付中心上半年工作總結(jié)

2010 年是我國現(xiàn)代國庫制度建設(shè) 10 周年，也是深化財政國庫管理制度改革的攻堅之年。2010 年初以來，局領(lǐng)導(dǎo)把國庫集中支付改革工作擺上重要的議事日程，在抓好部門預(yù)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)上級財政部門的工作部署和有關(guān)要求，按照“總體規(guī)劃、穩(wěn)步推進、先試點、后推廣”的原則，充分借鑒省、市的做法及經(jīng)驗，著力推進財政國庫集中支付制度改革。今年上半年我們主要作了以下工作：

一、制定方案，加強制度建設(shè)根據(jù)州財政局《海西州財政國庫管理制度改革試點方案》精神，參照省、市的做法，結(jié)合我縣實際，我們于 2010 年 2 月份草擬了《天峻縣財政國庫管理制度改革實施方案》，確立了我縣財政國庫管理制度改革試點工作的指導(dǎo)思想、實施原則、主要內(nèi)容、試點單位范圍和實施步驟。同時，為確保有章可循，加強制度建設(shè)，我們還制訂了《天峻縣財政國庫管理制度改革實施辦法（暫行）》、《天峻縣縣級單位財政國庫管理制度改革試點資金銀行支付清算辦法》、《國庫支付中心工作人員工作守則》、《支付中心崗位責(zé)任制》、《財政直接支付、授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程》等規(guī)章制度，規(guī)范運作。

二、確定試點單位根據(jù)我縣的總體規(guī)劃，按照“先試點，后推廣”的原則，最后選定縣草審計局、森林公安分局、機關(guān)后勤服務(wù)中心、草原站、公路工程養(yǎng)護隊等五家單位為第一批試點單位。并派發(fā)通知，與財政局做好銜接準(zhǔn)備工作。

三、構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)平臺今年 3 月中旬完成了財政局與信用聯(lián)社、各試點預(yù)算單位網(wǎng)絡(luò)平臺的安裝工作，建立了以信息網(wǎng)絡(luò)為支撐，以部門預(yù)算、國庫集中收付為核心，連接財政、國庫、代理銀行等部門的財政管理信息系統(tǒng)，為財政國庫管理制度改革的實施提供了操作平臺和技術(shù)支持。

四、建立國庫零余額賬戶體系為了積極推進和縣本級國庫集中支付改革工作，規(guī)范預(yù)算單位零余額賬戶的管理，根據(jù)《海西州財政局轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳、中國人民銀行西寧中心支行關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項的通知》文件要求，各預(yù)算單位與財政局統(tǒng)一在縣信用聯(lián)社開設(shè)零余額賬戶。

五、電路的升級改造由于局機房新增專用于國庫集中支付系統(tǒng)的機柜與服務(wù)器等，用電量增大，現(xiàn)有的電力負(fù)荷難以滿足。鑒于此，我們積極的與電力公司聯(lián)系申請局內(nèi)電路升級改造工程，并協(xié)同電力公司維護工作人員一同協(xié)商解決。

六、人員培訓(xùn)針對中心的工作性質(zhì)和業(yè)務(wù)需要，加強有關(guān)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。5月 12 日由省財政廳委派國庫集中支付技術(shù)人員舉辦的天峻財政國庫集中支付業(yè)務(wù)培訓(xùn)班（共三期）在縣民族中學(xué)電教室開展?？h財政局、信用聯(lián)社以及各預(yù)算單位等 100 余名財務(wù)人員參加。此次培訓(xùn)一是抓好工作人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，使他們掌握各項業(yè)務(wù)的具體操作要求；二是使參訓(xùn)人員對財政國庫集中支付制度改革有了進一步的認(rèn)識，明確了各自的職責(zé)，掌握了操作規(guī)程，為今后國庫集中支付工作的順利開展打下良好的基礎(chǔ)。

七、存在的問題我們在推進縣級國庫集中支付制度改革試點工作方面雖然抓得比較早走得比較前做了大量的工作也取得一定成效但與上級財政部門的要求還有一些差距主要問題是支付中心未與全部預(yù)算單位聯(lián)網(wǎng)，目前這些問題正在與電信局協(xié)商解決中。

八、下一步打算一是進一步完善改革方案和相關(guān)制度。進一步分析研究改革中出現(xiàn)的新問題、新情況，完善改革方案和相關(guān)制度；探索建立國庫集中支付用款計劃考核機制，推動預(yù)算單位準(zhǔn)確編制用款計劃，科學(xué)控制財政資金現(xiàn)金流量。提高項目支出用款計劃與項目進度管理的協(xié)調(diào)性，提升用款計劃精細(xì)化管理水平；探索建立事前威懾、事中監(jiān)控、事后查處、反饋、跟蹤問效的運作機制，努力提升財政財務(wù)監(jiān)督管理水平。二是進一步擴大財政直接支付范圍和規(guī)模。在加強對單位財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高規(guī)范化服務(wù)水平的基礎(chǔ)上，按照規(guī)范操作、分步推進、動態(tài)監(jiān)控的原則，逐步將預(yù)算單位所有實有資金賬戶納入國庫單一賬戶體系管理；積極穩(wěn)妥推進專項轉(zhuǎn)移支付資金國庫集中支付，將具備條件的專項轉(zhuǎn)移支付資金逐步納入國庫單一賬戶體系運行管理，進一步擴大國庫集中支付改革范圍和規(guī)模，不斷提高資金的到位率、支付效率、使用效益和透明度。

第五篇：國庫集中支付業(yè)務(wù)流程

國庫集中支付業(yè)務(wù)流程

國庫集中支付業(yè)務(wù)流程包括四個部分：預(yù)算指標(biāo)管理、分月用款計劃管理、資金支付管理、資金清算管理。預(yù)算指標(biāo)控制用款計劃，用款計劃控制資金支付，資金支付后再與國庫清算。也就是說，首先必須要有預(yù)算指標(biāo)才能申請用款計劃，有了用款計劃才能辦理資金支付，辦理支付后由代理銀行申請劃撥資金。

一、指標(biāo)管理

1、預(yù)算控制數(shù)下達(dá)

部門預(yù)算正式批準(zhǔn)下達(dá)前，為了保證縣級各預(yù)算單位資金正常需要，由支出股室在11月10日前根據(jù)各預(yù)算單位當(dāng)年部門預(yù)算安排情況提出下1—5月份部門預(yù)算控制數(shù)，預(yù)算股審核并于11月30日前錄入“國庫集中支付系統(tǒng)”（又稱“金財網(wǎng)”），下達(dá)給各相關(guān)部門和單位（國庫股、支付核算局、各支出股室和預(yù)算單位，下同）。

2、預(yù)算指標(biāo)錄入

部門預(yù)算正式批準(zhǔn)下達(dá)后10日內(nèi)，由預(yù)算股明確專人根據(jù)批復(fù)的單位部門預(yù)算，在“金財網(wǎng)”中錄入預(yù)算單位指標(biāo)，指標(biāo)的錄入按照指標(biāo)來源和指標(biāo)類型分資金性質(zhì)、預(yù)算科目、預(yù)算項目和用途分別錄入。

3、預(yù)算指標(biāo)審核下達(dá)

在指標(biāo)錄入完成以后，由預(yù)算股負(fù)責(zé)人進行指標(biāo)審核，審核的內(nèi)容包括指標(biāo)來源、指標(biāo)類型、單位名稱、預(yù)算科目、預(yù)算項目及用途；審核后對指標(biāo)進行終審確認(rèn)并下達(dá)給預(yù)算單位。

4、預(yù)算指標(biāo)調(diào)整數(shù)下達(dá)

在預(yù)算執(zhí)行過程中，預(yù)算股按照預(yù)算調(diào)整程序?qū)⒆芳印⒆窚p的預(yù)算指標(biāo)于收到預(yù)算調(diào)整文件后2個工作日內(nèi)錄入“國庫集中支付系統(tǒng)”并審核后下達(dá)相關(guān)部門和單位。

5、預(yù)算外資金、特設(shè)專戶資金和其他資金指標(biāo)比照預(yù)算指標(biāo)管理辦法實時錄入。

二、計劃管理

預(yù)算單位根據(jù)縣財政局下達(dá)的部門預(yù)算控制數(shù)、部門預(yù)算數(shù)、部門預(yù)算調(diào)整數(shù)、非稅收入繳存進度，按月編制預(yù)算單位的預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金和其他資金用款計劃?；局С鼋?jīng)費原則上按照總額分月均衡撥付的原則編制；項目支出經(jīng)費按項目用款進度編制。

1、用款計劃申請

預(yù)算單位根據(jù)部門預(yù)算（部門預(yù)算下達(dá)前為部門預(yù)算控制數(shù)，下同）和非稅收入繳存進度申請分月用款計劃。基本支出用款計劃第年報兩次，每年12月1日前報送下一基本支付1-5月分月用款計劃，5月1日前報送當(dāng)年其他支出6-12月分月用款計劃；項目支出用款計劃按季分月編報，每年12月1日前報送下一年第一季度用款計劃；3月1日、6月1日、9月1日前分別報送當(dāng)年第二、三、四季度項目支出分月用款計劃。

2、用款計劃初審

支出股室負(fù)責(zé)人根據(jù)部門預(yù)算和非稅收入繳存進度在每月25日前完成初審，分資金性質(zhì)（預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金、其他資金，下同）提出財政直接支付、授權(quán)支付建議數(shù)，股室負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后，系統(tǒng)自動進入下一程序。

3、采購資金計劃審核（凍結(jié)）

采購辦負(fù)責(zé)人根據(jù)《政府采購法》在28日前完成采購資金（包括預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外及相配套的單位自籌資金）用款計劃審核（凍結(jié)）。根據(jù)采購合同約定分期解凍采購資金。

4、用款計劃終審下達(dá)

國庫股負(fù)責(zé)人復(fù)審后報局長最后審定后，于每月30日前通過“金財網(wǎng)”下達(dá)分月用款計劃。即：①將《預(yù)算單位分月用款計劃批復(fù)表》傳送給預(yù)算單位和支付核算局，并打印加蓋國庫股印章后讓其留存；②將《財政授權(quán)支付額度通知單》分資金性質(zhì)打印并加蓋印鑒后送代理銀行；③將《財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》分資金性質(zhì)打印加蓋印鑒后，分別送人民銀行、預(yù)算外資金清算銀行。

5、用款計劃接收

代理銀行在接收到財政發(fā)來的授權(quán)支付額度后，打印《財政授權(quán)支付額度到賬通知書》，通知預(yù)算單位此額度已經(jīng)到賬，預(yù)算單位據(jù)此可以進行此額度范圍內(nèi)授權(quán)支付憑證錄入。

月度用款計劃下達(dá)后，一般不作調(diào)整，特殊情況需調(diào)整的按上述流程辦理。其他資金比照預(yù)算資金管理辦法執(zhí)行。

三、支付管理

1、財政直接支付

（1）財政直接支付范圍

①納入工資統(tǒng)發(fā)的工資性支出；

②預(yù)算單位基本建設(shè)投資中財政投資超過5萬元（含5萬元）人民幣的工程采購支出，包括建筑安裝工程、設(shè)備采購、工程監(jiān)理、設(shè)計服務(wù)和建設(shè)單位管理費等支出；

③列入湖南省政府集中采購目錄中的商品、服務(wù)采購支出或雖未列入湖南省政府集中采購目錄但單件（單批）貨物或服務(wù)購買總額超過1萬元（含1萬元）的支出。

④其他具有特定用途的支出項目。（如財政安排的醫(yī)療保險金、住房公積金等）

（2）財政直接支付流程

①預(yù)算單位提出申請

預(yù)算單位經(jīng)辦人依據(jù)批復(fù)的本單位分月用款計劃，按預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外和其他資金通過“金財網(wǎng)”分別填寫《財政資金直接支付申請書》，并打印支付申請書送單位負(fù)責(zé)人或財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字并加蓋公章后，連同相關(guān)原始憑證送支付核算局。

屬于貨物、服務(wù)采購的支出，預(yù)算單位除按規(guī)定填寫《財政資金直接支付申請書》外，還應(yīng)附供貨發(fā)票、驗收單據(jù)、政府采購辦備案的采購合同等相關(guān)憑證；屬于其他直接支付的項目，在申請直接支付時，應(yīng)附發(fā)票或有關(guān)支付依據(jù)。

②支付核算局審核并開具支付憑證

支付核算局受理預(yù)算單位的直接支付申請并按規(guī)定程序?qū)徍撕箝_具《財政直接支付憑證》，傳送財政零余額賬戶代理銀行，并將《財政資金直接支付申請書》相應(yīng)聯(lián)次隨同加蓋“財政已支付”印章的發(fā)票以及相關(guān)票據(jù)退給預(yù)算單位。

有下列情形的，支付核算局將拒絕受理預(yù)算單位的直接支付申請：無預(yù)算、超預(yù)算申請使用資金；自行擴大預(yù)算支出范圍申請使用資金；申請手續(xù)及提供的文件不完備；未按規(guī)定程序申請使用資金；預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)違紀(jì)問題；工程建設(shè)出現(xiàn)重大問題；出現(xiàn)其他需要拒付情形。

③代理銀行付款

代理銀行收到支付核算局簽發(fā)的《財政直接支付憑證》，經(jīng)審核無誤后，在當(dāng)日及時將資金直接支付到收款人或用款單位，代理銀行付款后，將《財政直接支付憑證》第二聯(lián)蓋章后退給支付核算局，并開具《財政直接支付入賬通知書》送達(dá)預(yù)算單位。

實行財政直接支付的工資支出，代理銀行根據(jù)支付核算局支付指令，將工資分解到個人工資賬戶，并將代扣款項劃入財政部門確定的相關(guān)賬戶，同時開具《財政直接支付入賬通知書》及時送達(dá)預(yù)算單位。

2、財政授權(quán)支付

（1）財政授權(quán)支付范圍

①未納入工資統(tǒng)發(fā)的工資性支出；②未納入直接支付的工程、貨物采購支出；③零星支出；④特別緊急支出；⑤經(jīng)財政部門批準(zhǔn)的其他支出。

（2）財政授權(quán)支付流程

①預(yù)算單位簽發(fā)支付憑證

預(yù)算單位在縣財政局批準(zhǔn)的財政授權(quán)支付用款額度內(nèi)，通過“金財網(wǎng)”按預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金分別開具《財政授權(quán)支付憑證》，經(jīng)復(fù)核后打印并加蓋銀行印鑒，于營業(yè)日規(guī)定時間之前提交代理銀行辦理支付。

②代理銀行付款

代理銀行在收到預(yù)算單位簽發(fā)的《財政授權(quán)支付憑證》經(jīng)審核無誤后，通過預(yù)算單位零余額賬戶及時辦理資金支付，并將支付憑證第二聯(lián)蓋章后退給預(yù)算單位。

③代理銀行按日向國庫股、支付核算局傳送《財政授權(quán)支付日報表》。

四、清算管理、財政直接支付清算

（1）支付核算局開出《財政直接支付匯總清算通知單》送國庫股審核蓋章后，預(yù)算內(nèi)資金送人民銀行，預(yù)算外資金、其他資金送預(yù)算外資金、其他資金清算銀行。

（2）代理銀行向清算銀行提交《××銀行××支付申請劃款憑證》，申請劃款。

（3）清算銀行審核后將資金劃往代理銀行，將《××銀行××支付申請劃款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，辦理記賬手續(xù)；將第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后退給代理銀行作收入憑證；將《××銀行××支付申請劃款憑證》第三、四聯(lián)蓋章后傳送支付核算局、縣財政局國庫股作付款回單。

2、財政授權(quán)支付清算

（1）代理銀行向清算銀行提交《××銀行××支付申請劃款憑證》及日報表，申請劃款。

（2）清算銀行審核后將資金劃往代理銀行，將《××銀行××支付申請劃款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，辦理記賬手續(xù)；將第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后退給代理行作收入憑證；將《××銀行××支付申請劃款憑證》第三、四聯(lián)蓋章后傳送支付核算局、縣財政局國庫股作付款回單。

五、退票業(yè)務(wù)的處理

1、退票三種情況

因憑證要素填寫錯誤而在支付之前退票的，由支付核算局核實原因后辦理更正手續(xù)；代理銀行支付后但未清算前，因收款單位的賬戶名稱或賬號錯誤等原因而發(fā)生資金退回財政零余額賬戶的，代理銀行應(yīng)區(qū)別資金性質(zhì)（預(yù)算內(nèi)或預(yù)算外）及時通知支付核算局；清算后，因上述原因而發(fā)生資金退回財政零余額賬戶的，代理銀行應(yīng)區(qū)別資金性質(zhì)（預(yù)算內(nèi)或預(yù)算外資金），在當(dāng)日（超過清算時間的在第二個工作日）將資金退回縣人民銀行國庫存款賬戶或財政專戶。對需要支付的資金，支付核算局與有關(guān)單位核實后及時向國庫股申請恢復(fù)相應(yīng)的財政直接支付額度。

2、代理銀行退款業(yè)務(wù)流程

關(guān)于退款業(yè)務(wù)，有兩種情況：一種情況是，銀行還沒有支付之前，單位或銀行發(fā)現(xiàn)問題采取措施，稱退回。辦理退回業(yè)務(wù)，不僅要退回憑證，而且要在系統(tǒng)中先取消“確認(rèn)支付”（已作此操作的情況）。另一種情況是，銀行已支付款項，對方退單，需要辦理退款手續(xù)。具體來講：

(一)退款流程有四個步驟

1、代理銀行將支付未成功的款退到相應(yīng)的清算賬戶上

2、代理銀行在已支付管理中辦理退款或者部分退款

3、代理銀行打印退款憑證

4、財政進行退款確認(rèn)并還原單位的用款額度，并打印退款入賬通知書

(二)退款業(yè)務(wù)應(yīng)注意事項

關(guān)于退款業(yè)務(wù)的憑證使用。代理銀行應(yīng)完備手續(xù)，發(fā)生退款要及時將相關(guān)記賬憑證送單位。