第一篇：財(cái)政局國(guó)庫(kù)股國(guó)庫(kù)支付中心2011年工作要點(diǎn)

××財(cái)政局國(guó)庫(kù)股 國(guó)庫(kù)支付中心

2011年工作要點(diǎn)

2011年財(cái)政國(guó)庫(kù)工作的總體要求是：以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，根據(jù)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形勢(shì)，按照我縣 “十二五”規(guī)劃思路，緊緊圍繞自治區(qū)財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處和縣局領(lǐng)導(dǎo)班子的工作部署，認(rèn)真貫徹全區(qū)財(cái)政工作會(huì)議的精神，繼續(xù)深化國(guó)庫(kù)集中支付改革，加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理基礎(chǔ)工作，抓好國(guó)庫(kù)管理制度的貫徹執(zhí)行，全面提高財(cái)政國(guó)庫(kù)科學(xué)化精細(xì)化管理水平。

一、全面推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付改革

以建立國(guó)庫(kù)集中支付制度為核心，對(duì)已實(shí)行的部門預(yù)算、非稅收入收繳管理、政府采購(gòu)等改革進(jìn)一步進(jìn)行整合，充分發(fā)揮對(duì)財(cái)政改革的綜合效應(yīng)。擴(kuò)大實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付改革的單位，力爭(zhēng)今年內(nèi)將全縣所有縣本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位全部納入改革范圍。繼續(xù)完善國(guó)庫(kù)集中支付運(yùn)行機(jī)制，不斷優(yōu)化國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)流程，完善財(cái)政直接支付程序，進(jìn)一步擴(kuò)大財(cái)政直接支付范圍，提高資金運(yùn)行效率和效益。

二、進(jìn)一步完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系

加大清理整頓全縣財(cái)政專戶力度，按照區(qū)財(cái)政廳的部署（桂財(cái)庫(kù)

[2011]4號(hào)），在全縣全面組織開展財(cái)政專戶清理整頓工作，徹底整頓財(cái)政專戶設(shè)置不合規(guī)和資金管理不規(guī)范問題。進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶歸口管理工作，積極創(chuàng)造條件，力爭(zhēng)縣級(jí)所有財(cái)政專戶年底前全部轉(zhuǎn)歸財(cái)政國(guó)庫(kù)部門統(tǒng)一管理。繼續(xù)強(qiáng)化預(yù)算單位銀行賬戶管理，撤并違

規(guī)開設(shè)和多頭開設(shè)的銀行賬戶，完善預(yù)算單位銀行賬戶開立、變更、撤銷的審批備案制度。逐步將預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，解決實(shí)有資金賬戶管理中的不規(guī)范現(xiàn)象。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理

按照《 財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理的通知》（財(cái)辦〔 2011 〕 1 號(hào)）提出的加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理的各項(xiàng)要求，完善資金撥付內(nèi)部控制制度，建立有效的內(nèi)部制衡機(jī)制，從制度上確保財(cái)政資金安全。切實(shí)抓好各項(xiàng)財(cái)政資金管理制度的落實(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定的程序和要求，強(qiáng)化財(cái)政資金撥付的內(nèi)部控制管理，確保財(cái)政資金撥付的規(guī)范、安全、高效。切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金管理，開展財(cái)政資金管理業(yè)務(wù)流程的自查自糾工作，查找問題，堵塞漏洞。

四、抓好預(yù)算支出執(zhí)行進(jìn)度管理

認(rèn)真執(zhí)行《 關(guān)于印發(fā)各市預(yù)算支出進(jìn)度考核試行辦法的通知》（桂財(cái)辦〔 2010 〕 97 號(hào)）、《 關(guān)于印發(fā)自治區(qū)本級(jí)預(yù)算單位預(yù)算支出進(jìn)度通報(bào)試行辦法的通知》（桂財(cái)辦〔 2011〕 138 號(hào)）、《 關(guān)于印發(fā)＜自治區(qū)本級(jí)預(yù)算支出進(jìn)度考核試行辦法＞的通知》（桂財(cái)辦〔 2008 〕 97 號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，將預(yù)算支出執(zhí)行進(jìn)度責(zé)任落實(shí)到項(xiàng)目主管單位、具體執(zhí)行單位和負(fù)責(zé)人，強(qiáng)化部門和單位預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體意識(shí)，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的計(jì)劃性，促進(jìn)加快財(cái)政支出進(jìn)度，提高預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性和均衡性。

五、繼續(xù)加強(qiáng)總預(yù)算會(huì)計(jì)工作

健全完善總預(yù)算會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，完善工作規(guī)范，明確崗位職責(zé)，統(tǒng)一核算口徑，搞好業(yè)務(wù)整合，加強(qiáng)工作銜接。按照自治區(qū)直管縣財(cái)政管理方式改革的工作要求，積極聯(lián)系區(qū)財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處，做好國(guó)庫(kù)資金調(diào)度往來對(duì)賬，爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政調(diào)度資金及時(shí)、準(zhǔn)確。進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理工作，完善對(duì)賬制度，積極推進(jìn)預(yù)算單位使用統(tǒng)一財(cái)務(wù)軟件工作。加強(qiáng)財(cái)政統(tǒng)計(jì)工作，及時(shí)編報(bào)匯總財(cái)政收支數(shù)據(jù)資料，為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。嚴(yán)格按照上級(jí)財(cái)政部門的要求編制旬月報(bào)，并確保旬月報(bào)報(bào)送的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)總預(yù)算會(huì)計(jì)和單位預(yù)算會(huì)計(jì)工作的指導(dǎo)。

六、認(rèn)真做好財(cái)政決算工作

繼續(xù)扎實(shí)做好財(cái)政總決算和部門決算布置、審核、匯總等各項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，努力提高決算編審工作效率和質(zhì)量。加強(qiáng)部門決算核查工作，提高決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，拓展部門決算分析思路，進(jìn)一步提高決算分析水平，針對(duì)重點(diǎn)問題進(jìn)行深度分析，提出對(duì)策建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。

第二篇：國(guó)庫(kù)集中支付中心工作規(guī)則

縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付中心工作規(guī)則

第一章總 則

第一條為促進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付中心（以下簡(jiǎn)稱中心）各項(xiàng)工作規(guī)范化、制度化，切實(shí)履行工作職責(zé)，明確工作權(quán)限，提高工作效率和質(zhì)量，根據(jù)《*縣財(cái)政局工作規(guī)則》，結(jié)合中心工作實(shí)際，制定本規(guī)則。

第二條指導(dǎo)思想：高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，全面履行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付職能，努力促進(jìn)財(cái)政資金科學(xué)支付，全面推進(jìn)財(cái)政支付科學(xué)化精細(xì)化管理。

第三條工作準(zhǔn)則：以保障財(cái)政資金高效、安全支付為核心，堅(jiān)持依法行政、依法理財(cái)、依法監(jiān)督，強(qiáng)化服務(wù)舉措，健全內(nèi)控制度，加強(qiáng)廉政建設(shè)。

第二章崗位職責(zé)

第四條中心實(shí)行主任負(fù)責(zé)制，主任在局長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)中心全面工作，副主任協(xié)助主任負(fù)責(zé)日常工作。

第五條主任、副主任在工作中要相互通氣，團(tuán)結(jié)協(xié)作。對(duì)于工作中的重要情況、重大事件，副主任要及時(shí)向主任報(bào)告，來不及請(qǐng)示的，事后應(yīng)及時(shí)報(bào)告。主任參加局里會(huì)議后要及時(shí)向副主任通報(bào)會(huì)議精神。

第六條中心各崗位要按照職責(zé)分工開展工作，辦理日常業(yè)務(wù)，落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項(xiàng)。

第七條中心工作人員在各自崗位職責(zé)范圍內(nèi)辦理具體業(yè)務(wù)或領(lǐng)導(dǎo)交辦的專項(xiàng)任務(wù)，應(yīng)服從領(lǐng)導(dǎo)，盡職盡責(zé)，積極主動(dòng)工作。

第八條實(shí)行AB崗工作制度。中心在合理設(shè)置工作崗位、明確工作職責(zé)的基礎(chǔ)上，在相近崗位之間，實(shí)行頂崗或互為備崗。即在工作日內(nèi)，兩個(gè)相近崗位互為AB崗，A崗責(zé)任人出差或其他原因離崗不在時(shí)，由B崗責(zé)任人自動(dòng)頂崗，代行處理業(yè)務(wù)，并切實(shí)負(fù)起責(zé)任，待A崗返崗后主動(dòng)說明代行職責(zé)情況。

第九條加強(qiáng)工作協(xié)調(diào)配合。中心各相關(guān)崗位間對(duì)應(yīng)共同完成的工作，應(yīng)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，要積極主動(dòng)參予配合。

第三章內(nèi)部管理

第十條中心按照相互監(jiān)督、互相制約的內(nèi)部控制原則分別設(shè)立相應(yīng)工作崗位，將各崗位職責(zé)進(jìn)行明確細(xì)化，落實(shí)到人。

第十一條建立健全內(nèi)部各項(xiàng)管理制度，堅(jiān)持“用制度管權(quán)、按制度辦事、靠制度管人”的原則，及時(shí)清理完善相關(guān)制度，以切實(shí)可行的內(nèi)部管理制度加強(qiáng)隊(duì)伍管理，促進(jìn)業(yè)務(wù)規(guī)范，提高工作質(zhì)量，樹立中心形象。

第十二條加強(qiáng)印章管理。中心公章、財(cái)務(wù)專用章及相關(guān)印鑒章分別由專人保管，嚴(yán)禁一人同時(shí)保管全套印章。印章管理遵循“誰保管，誰負(fù)責(zé)”的原則，印章保管人在崗時(shí)，不得轉(zhuǎn)由他人保管、使用，印章保管人不在崗時(shí)，須對(duì)印章進(jìn)行交接，不得使全套印章同在一人手中管理。使用中心公章，須經(jīng)中心副主任批準(zhǔn)同意。

第十三條中心各部室要妥善保管好重要憑證和資料。資金會(huì)計(jì)使用的支票、銀行匯款憑證及國(guó)庫(kù)集中支付憑證，應(yīng)由專人購(gòu)買、領(lǐng)取和保管，并按憑證種類、號(hào)碼分別進(jìn)行登記。使用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，作廢票據(jù)應(yīng)完整保存，不得擅自銷毀。統(tǒng)管會(huì)計(jì)要及時(shí)整理裝訂會(huì)計(jì)憑證，不得遺失損毀。系統(tǒng)管理員要定時(shí)備份數(shù)據(jù)庫(kù)賬套數(shù)據(jù)，并妥善保存，防止系統(tǒng)數(shù)據(jù)丟失。

第十四條強(qiáng)化內(nèi)部考核。中心按照“公平公正，實(shí)事求是”的原則，對(duì)每位工作人員從工作紀(jì)律、文明服務(wù)、業(yè)務(wù)規(guī)范、勤政廉政、群眾評(píng)議、其他事項(xiàng)等方面進(jìn)行百分制考核，在年終進(jìn)行總評(píng)。通過考核做到激勵(lì)先進(jìn)，鞭策后進(jìn)，促進(jìn)各項(xiàng)工作的開展。

第四章行政監(jiān)督

第十五條中心要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，自覺接受上級(jí)或同級(jí)相關(guān)職能部門的監(jiān)督檢查。

第十六條中心要主動(dòng)聽取預(yù)算單位及局內(nèi)相關(guān)股室的工作意見和建議，接受社會(huì)監(jiān)督和評(píng)議。對(duì)各方面反映的問題，支付中心必須認(rèn)真查處和整改，并及時(shí)予以匯報(bào)。

第十七條中心要重視預(yù)算單位來信來訪工作，對(duì)預(yù)算單位的來信、來電、來人、來訪，實(shí)行首問負(fù)責(zé)制，首問負(fù)責(zé)人要認(rèn)真及時(shí)處理。

第十八條切實(shí)完善內(nèi)部控制制度，健立健全內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，開展內(nèi)部互審，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。

第五章廉政建設(shè)

第一九條中心主任、副主任要帶頭廉潔從政，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)廉潔自律的規(guī)定，不得利用職權(quán)和職務(wù)影響為本人或關(guān)系人謀取不正當(dāng)利益。

第二十條中心全體干部職工必須嚴(yán)格遵守國(guó)家的法律法規(guī)，依法行政，依法管理，依法理財(cái)。做到勤政廉政，講究職業(yè)道德，不接受統(tǒng)管單位宴請(qǐng)；不參加統(tǒng)管單位安排的公款消費(fèi)娛樂活動(dòng)；不收受統(tǒng)管單位禮金禮品；不以職權(quán)謀取個(gè)人不正當(dāng)利益。

第二十一條定期開展黨風(fēng)廉政建設(shè)的宣傳教育活動(dòng)，做到拒腐防變，警鐘長(zhǎng)鳴，提倡自重、自省、自警、自勵(lì)，自覺遵守社會(huì)道德，抵制社會(huì)丑惡現(xiàn)象，切實(shí)筑起思想道德防線。

第二十二條利用國(guó)庫(kù)集中支付平臺(tái)，充分發(fā)揮中心職能作用，最大限度發(fā)揮國(guó)庫(kù)集中支付制度從源頭上預(yù)防腐敗的作用。

第六章請(qǐng)示報(bào)告制度

第二十三條中心工作人員要按照工作程序辦理公務(wù)，正常工作一般不得越級(jí)請(qǐng)示。如遇特殊情況越級(jí)請(qǐng)示的，事后要及時(shí)向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

第二十四條領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作，承辦人要抓緊辦理，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反饋情況。不能按時(shí)完成的工作要提前向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并提出解決的辦法。

第二十五條中心工作人員在工作中發(fā)生的重要事項(xiàng)及緊急突發(fā)事件，工作人員應(yīng)第一時(shí)間向主任或副主任請(qǐng)示報(bào)告，不得拖延或隱瞞不報(bào)。

第二十六條重要事項(xiàng)報(bào)告程序。

1、重要事項(xiàng)包括，預(yù)算單位特殊事項(xiàng)的支付申請(qǐng)；支付軟件、數(shù)據(jù)庫(kù)內(nèi)容的修改；對(duì)外報(bào)送的材料和發(fā)布信息；工作中出現(xiàn)的重大失誤；其他重要事項(xiàng)。

2、涉及重要事項(xiàng)的工作人員，應(yīng)及時(shí)向副主任匯報(bào)，副主任不能辦理的再呈報(bào)主任審定辦理。

第七章作風(fēng)紀(jì)律

第二十七條中心全體干部職工必須堅(jiān)決執(zhí)行縣財(cái)政局和中心的各項(xiàng)工作決定，如有不同意見可在中心內(nèi)部提出，在沒有重新作出決定之前，不得有任何與縣財(cái)政局及中心決定相違背的言論和行為。

第二十八條加強(qiáng)效能建設(shè)，嚴(yán)格遵守上下班簽到簽退、臨時(shí)離崗登記、請(qǐng)銷假、服務(wù)承諾制及限時(shí)辦結(jié)制等局機(jī)關(guān)及中心內(nèi)部各項(xiàng)工作制度，嚴(yán)肅工作紀(jì)律，切實(shí)提高工作效能。

第三十九條嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政系統(tǒng)“五項(xiàng)禁令”，嚴(yán)格遵守財(cái)政系統(tǒng)文明辦公“五要五不”規(guī)定，做到令行禁止。

第三十條推進(jìn)學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)建設(shè)，按時(shí)參加局機(jī)關(guān)及中心組織的各種學(xué)習(xí)活動(dòng)，認(rèn)真做好學(xué)習(xí)筆記，撰寫學(xué)習(xí)心得。努力提高自身政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合管理能力。

第三十一條加強(qiáng)調(diào)查研究，根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，經(jīng)常深入預(yù)算單位，考察調(diào)研，了解實(shí)情，發(fā)現(xiàn)問題，研究探索財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革工作新思路、新方法、新措施。

第三篇：國(guó)庫(kù)集中支付中心工作職責(zé)

國(guó)庫(kù)集中支付中心工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)制定公共財(cái)政支出管理有關(guān)規(guī)章制度；負(fù)責(zé)有關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)。

2、負(fù)責(zé)執(zhí)行綜合財(cái)政支出預(yù)算。辦理部門和單位資金撥付、資金結(jié)算、會(huì)計(jì)核算。

3、具體辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)。根據(jù)國(guó)庫(kù)科批復(fù)的預(yù)算單位用款計(jì)劃，審核預(yù)算單位的直接支付申請(qǐng)，及時(shí)辦理單位財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)。

4、管理和使用國(guó)庫(kù)單一賬戶體系有關(guān)賬戶，包括財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶、特設(shè)專戶等；負(fù)責(zé)辦理財(cái)政零余額賬戶的開設(shè)、變更和撤銷等事宜；

5、按照國(guó)庫(kù)科批復(fù)的單位用款計(jì)劃，及時(shí)向代理銀行發(fā)送用款額度（包括紙質(zhì)），定期與代理銀行核對(duì)用款額度余額。

6、負(fù)責(zé)國(guó)庫(kù)集中支付中心的賬務(wù)核算；定期與國(guó)庫(kù)科、代理銀行、預(yù)算單位對(duì)賬。（安玉娟）

7、負(fù)責(zé)財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶的資金清算工作。每日按規(guī)定填制直接支付和授權(quán)支付匯總清算額度單，經(jīng)國(guó)庫(kù)科蓋章后，送國(guó)庫(kù)和預(yù)算外資金專戶實(shí)現(xiàn)清算。

8、集中管理國(guó)庫(kù)集中收付制度使用的各種憑證和票據(jù)。

9、負(fù)責(zé)單位財(cái)務(wù)報(bào)帳員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)。

10、配合政府采購(gòu)中心執(zhí)行政府采購(gòu)辦法；配合財(cái)政行政事業(yè)性收費(fèi)局，加強(qiáng)財(cái)政非稅收入的管理。

11、定期反映和報(bào)告單位預(yù)算支出執(zhí)行情況，配合財(cái)政局內(nèi)設(shè)科室搞好支出方面的統(tǒng)計(jì)報(bào)表編制上報(bào)和分析工作。

⒈負(fù)責(zé)市級(jí)預(yù)算單位的工資統(tǒng)一發(fā)放工作。負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師工資的統(tǒng)一發(fā)放工作。⒉負(fù)責(zé)與編委、人事、代理銀行等工資統(tǒng)一發(fā)放相關(guān)部門的業(yè)務(wù)聯(lián)系和協(xié)調(diào)工作。

⒊負(fù)責(zé)提供相關(guān)的工資統(tǒng)一發(fā)放信息。⒋負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算單位的工資統(tǒng)發(fā)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。⒌負(fù)責(zé)工資統(tǒng)發(fā)相關(guān)信息資料的保管及歸檔工作。

6、負(fù)責(zé)匯總兩個(gè)分中心的工資統(tǒng)一發(fā)放信息表。

7、負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。㈡崗位責(zé)任 ⒈主管：

⑴做好與預(yù)算單位、財(cái)政所、人事局和財(cái)政局業(yè)務(wù)科室的溝通與聯(lián)系工作，根據(jù)具體情況協(xié)

商確定工資統(tǒng)發(fā)實(shí)施進(jìn)度。

⑵會(huì)同人事局做好預(yù)算單位工資統(tǒng)發(fā)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，著重做好工資統(tǒng)發(fā)軟件使用的培訓(xùn)和指導(dǎo)工作。

⑶每月8日前（遇節(jié)假日提前）完成工資統(tǒng)發(fā)數(shù)據(jù)分析報(bào)表，不定期出具書面匯報(bào)材料。每月4日前（遇節(jié)假日提前）完成教師工資統(tǒng)發(fā)數(shù)據(jù)分析報(bào)表。

⒉審核：

⑴負(fù)責(zé)預(yù)算單位、財(cái)政所工資數(shù)據(jù)材料的催報(bào)。

⑵做好工資數(shù)據(jù)的最后審核匯總工作，每月6日前（遇節(jié)假日提前）制作分銀行工資匯總表，連同財(cái)政局業(yè)務(wù)科室提供的工資審核表

一并送交受理組。鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師工資每月3日前直接送資金組，支付后轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)組記帳。

⑶經(jīng)支付中心主任審簽后資金組開具財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)支付令，于每月6日前（遇節(jié)假日提前）將統(tǒng)發(fā)工資數(shù)據(jù)盤和工資數(shù)據(jù)匯總書記面材料送交各工資代發(fā)銀行。并要求代發(fā)銀行于每月8日前（遇節(jié)假日提前）將實(shí)發(fā)工資額及時(shí)、準(zhǔn)確劃入個(gè)人工資賬戶，同時(shí)由支付中心將個(gè)人工資中的代扣款項(xiàng)及時(shí)分解并轉(zhuǎn)到扣款單位。鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師工資于每月3日前（遇節(jié)假日提前）將統(tǒng)發(fā)工資數(shù)據(jù)盤和工資數(shù)據(jù)匯總書記面材料送交各工資代發(fā)銀行。并要求代發(fā)銀行于每月4日前（遇節(jié)假日提前）將實(shí)發(fā)工資額及時(shí)、準(zhǔn)確劃入個(gè)人工資賬戶。

3、及時(shí)匯總兩個(gè)分中心的工資統(tǒng)一發(fā)放信息表，15日前完成工資統(tǒng)發(fā)數(shù)據(jù)的其他分析工作。

七、綜合組

㈠工作職責(zé)

⒈負(fù)責(zé)支付中心內(nèi)部行政事務(wù)管理工作，包括：內(nèi)部財(cái)務(wù)、公務(wù)接待、制定和修訂內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度、安全保衛(wèi)及衛(wèi)生管理、文件收發(fā)、檔案管理、以及宣傳報(bào)道、信息調(diào)研等文秘工作，配合財(cái)政局辦公室、行政審批中心做好支付中心的人事教育工作，協(xié)助檢查內(nèi)部事務(wù)的落實(shí)和執(zhí)行情況。

⒉協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好支付中心內(nèi)部各組間以及支付中心與財(cái)政局及有關(guān)單位的協(xié)調(diào)工作。⒊負(fù)責(zé)辦公用品、物資的購(gòu)置、保管、領(lǐng)用工作，健全財(cái)產(chǎn)物資

⑷配合領(lǐng)導(dǎo)做好支付中心內(nèi)部黨風(fēng)廉政建設(shè)工作。⑸配合做好相關(guān)事務(wù)的督辦工作。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員： 工作職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)中心計(jì)算機(jī)系統(tǒng)軟、硬件和數(shù)據(jù)的日常管理工作。

2、負(fù)責(zé)落實(shí)和做好硬、軟件防病毒工作等安全檢測(cè)措施。

3、負(fù)責(zé)督促和做好中心各項(xiàng)軟件數(shù)據(jù)、資料的備份工作。

4、負(fù)責(zé)督促和做好中心各種系統(tǒng)信息的保密工作。

5、指導(dǎo)電腦操作人員正確操作和進(jìn)行設(shè)施保養(yǎng)。

6、對(duì)系統(tǒng)的升級(jí)、完善提出實(shí)施建議。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

崗位責(zé)任：

1、負(fù)責(zé)中心內(nèi)部計(jì)算機(jī)管理制度的擬定。

2、檢查計(jì)算機(jī)管理制度的執(zhí)行情況。

3、每星期做一次殺毒軟件反病毒庫(kù)的升級(jí)。

4、每星期檢查一次機(jī)房設(shè)備運(yùn)行是否正常。

5、當(dāng)系統(tǒng)出現(xiàn)問題時(shí)，及時(shí)與硬、軟件供應(yīng)商聯(lián)系解決。

第四篇：國(guó)庫(kù)股國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)

國(guó)庫(kù)股國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)答案

一、國(guó)庫(kù)集中收付管理制度的特征？

答：（1）財(cái)政部門設(shè)立國(guó)庫(kù)單一賬戶。所有財(cái)政資金都通過國(guó)庫(kù)單一賬戶核算，并以國(guó)庫(kù)單一賬戶為基礎(chǔ)，建立國(guó)庫(kù)分類賬冊(cè)體系。

（2）財(cái)政資金收付方式規(guī)范。稅收收入經(jīng)過納稅人申報(bào)和稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，直接繳入銀行，并及時(shí)通過銀行清算系統(tǒng)劃入國(guó)庫(kù)單一賬戶。財(cái)政支出實(shí)行財(cái)政直接支付或授權(quán)預(yù)算單位支付，通過銀行將款項(xiàng)支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。財(cái)政資金的余額只保存在國(guó)庫(kù)單一賬戶。

（3）財(cái)政設(shè)立專門的國(guó)庫(kù)管理和收付執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

二、改革的目標(biāo)是什么？

答：是要建立以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥為國(guó)庫(kù)集中收付為主要形式的現(xiàn)代國(guó)庫(kù)管理制度，這項(xiàng)制度被稱為“國(guó)庫(kù)集中收付制度”。

三、填空

四、國(guó)庫(kù)資金支付的模式有幾種？什么是財(cái)政直接支付？

答：財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付。

方式是由財(cái)政部門開具支付令，通過國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，將資金直接支付到商品供應(yīng)者或勞務(wù)提供者。

五、公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍是什么？

答：

1、行政事業(yè)單位中原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品服務(wù)支出，包括差旅費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等；

2、行政事業(yè)單位中原使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式的小額商品服務(wù)采購(gòu)支出，包括設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)、租賃費(fèi)、郵電費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、維修費(fèi)等。

國(guó)庫(kù)股國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)試題

姓名：

一、國(guó)庫(kù)集中收付管理制度的特征？

二、改革的目標(biāo)是什么？

三、填空

四、國(guó)庫(kù)資金支付的模式有幾種？什么是財(cái)政直接支付？

五、公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍是什么？

第五篇：潁上縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股內(nèi)控操作規(guī)程

潁上縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股內(nèi)控操作規(guī)程

第一章

總則

第一條

為規(guī)范和加強(qiáng)本股室內(nèi)部控制管理，有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《潁上縣財(cái)政局內(nèi)部控制基本制度（試行）》，結(jié)合我股室工作實(shí)際，制定本規(guī)程。

第二條

本規(guī)程所指的內(nèi)部控制，是指通過查找、梳理、評(píng)估本股室財(cái)政業(yè)務(wù)及財(cái)政管理中的各類風(fēng)險(xiǎn)，制定、完善并有效實(shí)施一系列制度、流程、程序和方法，構(gòu)建形成對(duì)各類工作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制，提高財(cái)政內(nèi)部的管理水平。

第二章

職責(zé)分工

第三條 按照國(guó)庫(kù)股工作職責(zé)，本股室設(shè)置股長(zhǎng)、總預(yù)算會(huì)計(jì)、其他會(huì)計(jì)等崗位。并根據(jù)工作實(shí)際情況，設(shè)定AB角，保證國(guó)庫(kù)股工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

第四條

股長(zhǎng)崗位職責(zé)

（一）主持國(guó)庫(kù)股全面工作，負(fù)責(zé)內(nèi)外關(guān)系協(xié)調(diào)，擬定財(cái)政國(guó)庫(kù)管理相關(guān)規(guī)定和辦法；

（二）審批預(yù)算單位銀行開戶；

（三）擬定資金調(diào)度方案，審核和審批資金撥付；

（四）研究和推行國(guó)庫(kù)集中支付制度；

（五）跟蹤分析縣級(jí)和全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況；

（六）協(xié)調(diào)縣鄉(xiāng)財(cái)政管理工作；

（七）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。第五條 總預(yù)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)總預(yù)算會(huì)計(jì)工作，預(yù)算內(nèi)賬戶編制記賬憑證，生成總賬和明細(xì)賬記賬工作；

（二）負(fù)責(zé)與人民銀行、財(cái)政內(nèi)部業(yè)務(wù)股室、預(yù)算單位、國(guó)稅、地稅、上下級(jí)財(cái)政之間賬務(wù)核對(duì)，年終結(jié)賬，旬、月報(bào)、快報(bào)報(bào)送等工作；

（三）根據(jù)國(guó)家、省及地方有關(guān)政策要求設(shè)置、變更會(huì)計(jì)科目；定期與有關(guān)業(yè)務(wù)部門核對(duì)預(yù)算；

（四）負(fù)責(zé)集中支付計(jì)劃的終審下達(dá)，預(yù)算內(nèi)（財(cái)政零余額賬戶）清算工作；

（五）負(fù)責(zé)核對(duì)上下級(jí)單位往來借款和專項(xiàng)借款；

（六）負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)憑證賬簿的裝訂和保管；(七)完成局長(zhǎng)和股長(zhǎng)交辦的其他任務(wù)。第六條 其他會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)匯總編制縣級(jí)及全縣行政事業(yè)單位決算，負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位決算公開工作；

（二）依據(jù)各業(yè)務(wù)股提供的經(jīng)主管局長(zhǎng)審批的撥款單據(jù)及時(shí)辦理國(guó)庫(kù)管理的資金戶撥款、核對(duì)；

（三）負(fù)責(zé)各行政事業(yè)單位計(jì)劃初審下達(dá)工作；

（四）負(fù)責(zé)全縣財(cái)政收支情況以及其他信息匯總報(bào)送工作；

（五）完成局長(zhǎng)和股長(zhǎng)交辦的其他工作任務(wù)。

第三章 主要業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)防控

第七條 指標(biāo)和用款計(jì)劃管理風(fēng)險(xiǎn)防控

（一）預(yù)算指標(biāo)管理

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：未準(zhǔn)確審核、調(diào)整相關(guān)指標(biāo)信息。

防控措施：一是明確處理主體。年初預(yù)算指標(biāo)、上年結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算指標(biāo)，指標(biāo)管理部門負(fù)責(zé)導(dǎo)入；年初待細(xì)化指標(biāo)，支出管理部門審核主管部門提出的細(xì)化分解意見，辦理批復(fù)文件；年中調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，根據(jù)指標(biāo)管理相關(guān)規(guī)定辦理；二是核對(duì)導(dǎo)入指標(biāo)。相關(guān)部門根據(jù)預(yù)算文件對(duì)導(dǎo)入一體化系統(tǒng)的指標(biāo)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)聯(lián)系預(yù)算管理部門或支出管理部門更正；三是預(yù)算指標(biāo)對(duì)賬。預(yù)算管理部門、支出管理部門、支付中心、主管部門之間定期核對(duì)預(yù)算指標(biāo)賬，發(fā)現(xiàn)與部門指標(biāo)不一致問題，及時(shí)更正。

責(zé)任崗位：股長(zhǎng)、總預(yù)算會(huì)計(jì)、其他會(huì)計(jì)

（二）用款計(jì)劃下達(dá)

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：未能嚴(yán)格按照有關(guān)審核要素審核用款計(jì)劃；未能及時(shí)下達(dá)用款計(jì)劃。防控措施：一是確定審核依據(jù)。支出管理部門審核預(yù)算單位用款計(jì)劃；是否有相應(yīng)預(yù)算指標(biāo)、是否按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度申報(bào)、所列的資金支付方式、現(xiàn)金使用申請(qǐng)等是否符合有關(guān)規(guī)定；二是實(shí)行限時(shí)辦理。支出管理部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)給出審核意見，超過規(guī)定時(shí)間未給出審核意見的，系統(tǒng)可設(shè)置自動(dòng)默認(rèn)通過。

責(zé)任崗位：股長(zhǎng)、總預(yù)算會(huì)計(jì)、其他會(huì)計(jì) 第八條 預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理風(fēng)險(xiǎn)防控

（一）監(jiān)控發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：未及時(shí)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)信息，核實(shí)疑點(diǎn)問題不仔細(xì)；對(duì)受托機(jī)構(gòu)核查質(zhì)量管理不到位。

防控措施：一是完善內(nèi)部監(jiān)控崗位工作規(guī)程，明確監(jiān)控崗位工作時(shí)限和要求；二是定期組織監(jiān)控人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提升監(jiān)控人員工作技巧；三是加大對(duì)代理銀行監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)反饋質(zhì)量的考核力度；四是運(yùn)用市場(chǎng)手段公開擇優(yōu)選擇受托機(jī)構(gòu)。

責(zé)任崗位：股長(zhǎng)、總預(yù)算會(huì)計(jì)、其他會(huì)計(jì)

（二）處理違規(guī)問題。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：信息不對(duì)稱、單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)水平不高等原因造成違規(guī)問題處理不當(dāng)；故意隱瞞核查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)事實(shí)或減輕處罰。

防控措施：一是嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理相關(guān)制度規(guī)定，明確責(zé)任；二是擴(kuò)大日常監(jiān)控和現(xiàn)場(chǎng)核查的支付交易記錄、銀行賬戶、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表等信息來源；三是依照國(guó)庫(kù)集中支付工作流程，在預(yù)算執(zhí)行的指標(biāo)、計(jì)劃、支付等各個(gè)環(huán)節(jié)；均根據(jù)業(yè)務(wù)需要，按照經(jīng)辦人員、部門負(fù)責(zé)人雙重控制的要求分設(shè)監(jiān)控崗位；四是建立AB角替崗和輪崗制度，避免工作人員長(zhǎng)期分管固定部門和業(yè)務(wù)領(lǐng)域；五是建立內(nèi)部監(jiān)控核查問題審理小組，重大問題實(shí)行集體處理決定并報(bào)財(cái)政部門負(fù)責(zé)人。處理情況抄送財(cái)政支出管理部門和財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)。

責(zé)任崗位：股長(zhǎng)、總預(yù)算會(huì)計(jì)、其他會(huì)計(jì) 第九條 預(yù)算單位銀行賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)防控

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：預(yù)算單位提供不實(shí)的預(yù)算單位銀行賬戶開立、變更申請(qǐng)材料；財(cái)政國(guó)庫(kù)部門未及時(shí)、規(guī)范辦理預(yù)算單位銀行賬戶開立、變更申請(qǐng)審核。

防控措施：一是加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位開立、變更銀行賬戶申請(qǐng)材料的審核，對(duì)不符合規(guī)定的銀行賬戶申報(bào)材料，要求預(yù)算單位補(bǔ)報(bào)或退回重報(bào)；二是開展現(xiàn)場(chǎng)核查。對(duì)于存在較大疑點(diǎn)的開立、變更申報(bào)材料，必要時(shí)可采取現(xiàn)場(chǎng)核查的方式檢查材料反映情況的真實(shí)性；三是對(duì)符合規(guī)定的申報(bào)材料，要嚴(yán)格按照流程，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦理審核。

責(zé)任崗位：股長(zhǎng)、總預(yù)算會(huì)計(jì)、其他會(huì)計(jì) 第十條 財(cái)政專戶管理風(fēng)險(xiǎn)防控

（一）財(cái)政專戶歸口管理

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：財(cái)政專戶未實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)部門統(tǒng)管

防控措施：根據(jù)財(cái)政部關(guān)于財(cái)政專戶管理的有關(guān)文件規(guī)定，將財(cái)政專戶全部歸口國(guó)庫(kù)部門統(tǒng)一管理，完善單位內(nèi)部財(cái)政專戶管理職責(zé)分工，建立相互協(xié)調(diào)、相互制衡的內(nèi)部工作機(jī)制。責(zé)任崗位：股長(zhǎng)、其他會(huì)計(jì)

（二）財(cái)政專戶開立、變更、撤銷管理

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：違規(guī)開立、變更、撤銷財(cái)政專戶，未按規(guī)定履行財(cái)政專戶開立、變更、撤銷審批流程。

防控措施：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)政部、省財(cái)政廳關(guān)于財(cái)政專戶開立、變更、撤銷管理的相關(guān)規(guī)定，不再受理新開立專項(xiàng)支出財(cái)政專戶；變更、撤銷財(cái)政專戶實(shí)行逐級(jí)審核并報(bào)財(cái)政部審批備案制度等。

責(zé)任崗位：股長(zhǎng)、其他會(huì)計(jì)

（三）財(cái)政專戶保值增值

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：違規(guī)開展財(cái)政專戶保值增值操作

防控措施：嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院辦公廳、財(cái)政部有關(guān)盤活財(cái)政存量資金文件精神，除法律法規(guī)和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，禁止將財(cái)政專戶資金借出周轉(zhuǎn)使用或轉(zhuǎn)出財(cái)政專戶進(jìn)行保值增值，已經(jīng)出借或轉(zhuǎn)出專戶的資金要限期收回。

責(zé)任崗位：股長(zhǎng)、總預(yù)算會(huì)計(jì)、其他會(huì)計(jì) 第十一條 總預(yù)算會(huì)計(jì)核算管理風(fēng)險(xiǎn)防控

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：會(huì)計(jì)處理技術(shù)性差錯(cuò)及會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)核對(duì)把關(guān)不嚴(yán)。防控措施：一是規(guī)范數(shù)據(jù)傳遞。國(guó)庫(kù)部門負(fù)責(zé)根據(jù)人行及支付中心傳送相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)記賬；二是記賬復(fù)核雙崗制。一崗錄入憑證，二崗負(fù)責(zé)審核、登賬；三是嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬制度。國(guó)庫(kù)部門與支出管理部門核對(duì)相關(guān)資金收支情況，與上下級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)部門核對(duì)資金往來賬，與各級(jí)人民銀行核對(duì)國(guó)庫(kù)存款資金賬，與財(cái)政專戶銀行核對(duì)專戶資金賬等。

責(zé)任崗位：股長(zhǎng)、總預(yù)算會(huì)計(jì)

第十二條 財(cái)政總決算編制管理風(fēng)險(xiǎn)防控

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要有：相關(guān)股室業(yè)務(wù)銜接不暢。未及時(shí)提供年終調(diào)整項(xiàng)目資料。編制決算不及時(shí)。決算草案和決算公開數(shù)據(jù)不及時(shí)、不準(zhǔn)確。

防控措施：一是加強(qiáng)股（室）協(xié)調(diào)。年終，預(yù)算管理部門及時(shí)提供本收支預(yù)算及預(yù)算調(diào)整、預(yù)算指標(biāo)對(duì)賬、預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)、年終結(jié)算、財(cái)力調(diào)入調(diào)出及預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的安排與動(dòng)用等情況資料，國(guó)庫(kù)管理部門及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并提供當(dāng)年財(cái)政支出數(shù)據(jù)；二是加強(qiáng)與市協(xié)調(diào)，按省級(jí)國(guó)庫(kù)部門提出決算要求，規(guī)定報(bào)送時(shí)間，報(bào)送縣財(cái)政總決算。三是及時(shí)公開信息。預(yù)算管理部門在本級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn)決算草案后20日內(nèi)對(duì)外公開財(cái)政決算。

責(zé)任崗位：股長(zhǎng)、總預(yù)算會(huì)計(jì) 第十三條 部門決算編制管理風(fēng)險(xiǎn)防控

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：部門未及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)部門決算。未及時(shí)審核和批復(fù)部門決算。部門未按要求公開部門決算。未按要求分析利用部門決算。

防控措施：一是布置部門決算工作。國(guó)庫(kù)部門負(fù)責(zé)部門決算編制工作，組織部門決算培訓(xùn)。二是加強(qiáng)部門決算的審核。支出股（室）負(fù)責(zé)對(duì)口預(yù)算單位的部門決算數(shù)據(jù)收集、審核和匯總，督促部門詳細(xì)說明決算與預(yù)算差異較大的理由。三是限期批復(fù)決算。國(guó)庫(kù)部門提出部門決算批復(fù)的原則和參考格式。支出股（室）負(fù)責(zé)在人大常委會(huì)批準(zhǔn)決算后20日內(nèi)完成對(duì)部門的決算批復(fù)。四是限期公開決算。國(guó)庫(kù)部門負(fù)責(zé)提出部門決算公開的指導(dǎo)意見、公開方案報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)。支出股（室）負(fù)責(zé)指導(dǎo)和督促部門在財(cái)政部門批復(fù)決算后20日內(nèi)向社會(huì)公開該部門決算信息。

責(zé)任崗位：股長(zhǎng)、其他會(huì)計(jì) 第十四條 印章管理風(fēng)險(xiǎn)防控

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：國(guó)庫(kù)部門印章管理制度不健全，使用流程不規(guī)范。防控措施：一是國(guó)庫(kù)部門撥款印鑒章和個(gè)人印鑒章要由不同人員分開保管；印章的管理應(yīng)遵循“誰保管，誰加蓋”的原則，印章保管人員在崗時(shí)，不得轉(zhuǎn)由其他人保管、使用；二是印章保管人員有事外出時(shí)，須對(duì)印章進(jìn)行交接，但不得將全套印鑒章集中一人手中保管；國(guó)庫(kù)部門經(jīng)辦人員在加蓋撥款印鑒章前，要認(rèn)真審核撥款手續(xù)是否齊全、憑證填制是否正確，確保撥款數(shù)額和對(duì)應(yīng)賬戶保持一致后，加蓋印章；三是以國(guó)庫(kù)部門名義印發(fā)公函、提供資料、出具證明等事項(xiàng)用印。嚴(yán)格用印程序和審批手續(xù)，需經(jīng)國(guó)庫(kù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并做好使用記錄。不得在空白介紹信及其他空白紙制品上使用。

責(zé)任崗位：股長(zhǎng)、其他會(huì)計(jì)

第四章 附 則

第十五條 本規(guī)定由國(guó)庫(kù)股負(fù)責(zé)解釋。